SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACI ÓN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: ESTABLECIMIENTO DE UN INTERNET CON PAPELERIA_________________________________

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. COSTOS DE OPERACIÓN
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
 376963780.xls

LOCALIDAD: R/A. BUENA VISTA RIO NUEVO 3RA SECCION

GRUPO: CIBER PAPELERIA OSORIO
PROYECTO: ESTABLECIMIENTO DE UNA PAPELERIA E INTERNET
REPRESENTANTE: ELSY JANETH MARIN OSORIO
NO. INTEGRANTES: 6
PSP: ING. JOSE MANUEL SOSA DE LA CRUZ

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN GENERAL

No CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD C. UNIT. TOTAL PROMETE A. PROD.
INFRAESTRUCTURA
2 ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL CONST 1 24,200.00 24,200.00 24,200.00 0.00
SUBTOTAL 24,200.00 24,200.00 0.00
MOBILIARIO PARA EL ESTABLECIMIENTO
1 SILLA SECRETARIAL PIEZAS 10 800.00 8,000.00 8,000.00 0.00
2 MESA ESCRITORIO P/COMPUTADORAS PIEZAS 10 1,000.00 10,000.00 10,000.00 0.00
SUBTOTAL 18,000.00 18,000.00 0.00
EQUIPOS DE TRABAJO
1 MINISPLIT 1.5 PIEZAS 1 7,600.00 7,600.00 7,600.00 0.00
2 MULTIFUNCIONAL (COPIADORA, IMPRESORA Y ESCANER) PIEZAS 1 6,500.00 6,500.00 6,500.00 0.00
3 EQUIPO DE COMPUTO PIEZAS 10 8,000.00 80,000.00 80,000.00 0.00
SUBTOTAL 94,100.00 94,100.00 0.00
HERRAMIENTAS DE TRABAJO
1 NOBRAK C/REG MICRO CR 490 VA. SOLBASIC PIEZAS 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00 0.00
2 ENGARGOLADORA PINO PLASTICO MOD. 220 ZEBRA PIEZAS 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00 0.00
3 GUILLOTINA 19 X 46 HEAVY DUTY BOSTON PIEZAS 1 1,500.00 1,500.00 1,500.00 0.00
4 PERFORADORA 7/8 CMS 857 PROFESIONAL ACM PIEZAS 2 200.00 400.00 400.00 0.00
5 COPIADORA CANON PIEZAS 1 36,800.00 36,800.00 36,800.00 0.00
6 ENMICADORA DOCUSEAL 40 4" GRC PIEZAS 1 1,000.00 1,000.00 1,000.00 0.00
SUBTOTAL 43,700.00 43,700.00 0.00
COSTOS DIFERIDOS
1 CONSTITUCION LEGAL DEL GRUPO DOCUMENTO 0 4,000.00 0.00 0.00 0.00
2 INSTALACION DE RED P/INTERNET SERVICO 4 300.00 1,200.00 0.00 1,200.00
3 MANTENIMIENO DE EQUIPOS SERVICO 4 250.00 1,000.00 0.00 1,000.00
4 REPARACION DE EQUIPOS SERVICO 4 250.00 1,000.00 0.00 1,000.00
5 ASISTENCIA TECNICA SERVICO 1 18,000.00 18,000.00 18,000.00 0.00
0.00
SUBTOTAL 21,200.00 18,000.00 3,200.00
CAPITAL DE TRABAJO
1 MES 1 0.00 0.00 0.00 0.00
2 MANTENIMIENO DE EQUIPOS MES 1 1,000.00 1,000.00 0.00 1,000.00
7 SALARIOS MES 1 3,000.00 3,000.00 0.00 3,000.00
9 PAGO DE AGUA MES 1 300.00 300.00 0.00 300.00
10 PAGO DE LUZ LOTE 1 750.00 750.00 0.00 750.00
13 PAGO DE TELEFONO E INTERNET Mes 2 650.00 1,300.00 0.00 1,300.00
SUBTOTAL 6,350.00 0.00 6,350.00
TOTAL 207,550.00 180,000.00 9,550.00

MONTO SOLICITADO 198,000.00

 Estructura financiera
Origen de Aportaciones
CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD P. UNITARIO IMPORTE TOTAL PROMETE GRUPO
Inversion Fija
ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL CONST 1 24,200.00 24,200.00 24,200.00
SILLA SECRETARIAL Piezas 10 800.00 8,000.00 8,000.00
MESA ESCRITORIO P/COMPUTADORAS Piezas 10 1,000.00 10,000.00 10,000.00
MINISPLIT 1.5 Piezas 1 7,600.00 7,600.00 7,600.00
MULTIFUNCIONAL (COPIADORA, IMPRESORA Y ESCANER) Pieza 1 6,500.00 6,500.00 6,500.00
EQUIPO DE COMPUTO Pieza 10 8,000.00 80,000.00 80,000.00
NOBRAK C/REG MICRO CR 490 VA. SOLBASIC Pieza 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00
ENGARGOLADORA PINO PLASTICO MOD. 220 ZEBRA Pieza 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00
GUILLOTINA 19 X 46 HEAVY DUTY BOSTON Pieza 1 1,500.00 1,500.00 1,500.00
PERFORADORA 7/8 CMS 857 PROFESIONAL ACM Pieza 2 200.00 400.00 400.00
COPIADORA CANON Pieza 1 36,800.00 36,800.00 36,800.00
ENMICADORA DOCUSEAL 40 4" GRC Pieza 1 1,000.00 1,000.00 1,000.00
ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL Obra 1 19,540.00 19,540.00 19,540.00
Subtotal 180,000.00 180,000.00 19,540.00

Inversion diferida
INSTALACIÓN DE LA RED Servico 1 8,120.00 8,120.00 8,120.00
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS Servico 1 1,000.00 1,000.00 1,000.00
ASISTENCIA TECNICA talleres 1 18,000.00 18,000.00 18,000.00
Subtotal 27,120.00 18,000.00 9,120.00

Capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL 1 2,800.00 2,800.00 - 2,800.00
Subtotal 2,800.00 - 2,800.00
GRAN TOTAL 209,920.00 198,000.00 31,460.00

INSTALACIÓN DE LA RED ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL

DESCRIPCIO UNIDAD DE PRECIO UNITARPRECIO TOTAL Descripcion Unidad de Medida Precio unitario Precio total
A)PISO
Swicht de 16 Puertos Pieza 1250 1250 Azulejo M2 80 4800
Cable de red utp cat5 Metros 6 420 Mano de obra Jornal 50 3000
Router Adsl p / infinitumPieza 1250 1250 7800
Conectores RJ45 Pieza 5 200 B) Paredes
instalacion de red y c Presupuesto 3500 3500 Pintura cubetas 700 1400
Antena para internet in Pieza 1500 1500 Mano de obra jornal 1000 1000
TOTAL 8120 2400
C) Techo
reparación de te tejas 50 250
Fajillas Docena 100 200
Mano de Obra jornales 1000 1000
1450
D) Cielo de Manta

manta de 60X 50 pieza 3000 3000

fajillas docenas 100 300
Clavos Kilogramo 20 20
Alcayatas Kilogramo 25 50
mano de obra jornales 1000 2000
5370

e) Reforzamiento de Puertas
tablas de 2.5 m XPieza 80 320
Pintura de aceiteGalon 700 700
mano de Obra 1500 1500
2520
Gran total 19540
 Presupuesto Anual de Costos

Concepto/Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costos Variables
Toner de multifuncional 12,000.00 12,600.00 13,230.00 13,891.50 14,586.08
Cds 1,600.00 1,680.00 1,764.00 1,852.20 1,944.81
Hojas 5,200.00 5,460.00 5,733.00 6,019.65 6,320.63
Tinta para impresora a color 11,000.00 11,550.00 12,127.50 12,733.88 13,370.57
Tinta para impresora B/N 16,640.00 17,472.00 18,345.60 19,262.88 20,226.02
USBs 19,200.00 20,160.00 21,168.00 22,226.40 23,337.72
Subtotal 65,640.00 68,922.00 72,368.10 75,986.51 79,785.83

Costos Fijos

Mantenimiento 12,000.00 12,600.00 13,230.00 13,891.50 14,586.08

Salarios 36,000.00 37,800.00 39,690.00 41,674.50 43,758.23
pago de agua 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
Pago de luz 9,000.00 9,450.00 9,922.50 10,418.63 10,939.56
Pago de Telefono e internet 7,800.00 8,190.00 8,599.50 9,029.48 9,480.95
Subtotal 68,400.00 71,820.00 75,411.00 79,181.55 83,140.63

Total de Costos 134,040.00 140,742.00 147,779.10 155,168.06 162,926.46

 Presupuesto Anual de Ingresos
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 fluctuaciones de volúmenes en los ingresos proyectados
Copias 12,000.00 12,600.00 13,230.00 13,891.50 14,586.08 Estan en relacion al crecimiento y demanda del servicio el cual
impresiones a color 11,200.00 11,760.00 12,348.00 12,965.40 13,613.67 se manifiesta en un aumento de 1.05 de aumento de la demanda
Captura de Texto 24,000.00 25,200.00 26,460.00 27,783.00 29,172.15
Inmicados 2,400.00 2,520.00 2,646.00 2,778.30 2,917.22
Renta de internet 141,000.00 148,050.00 155,452.50 163,225.13 171,386.38
Impresiones B/N 68,000.00 71,400.00 74,970.00 78,718.50 82,654.43
Grabado de CD´s 12,000.00 12,600.00 13,230.00 13,891.50 14,586.08
Venta de Cd´s 8,000.00 8,400.00 8,820.00 9,261.00 9,724.05
Engargolados 12,000.00 12,600.00 13,230.00 13,891.50 14,586.08
Forders 3,520.00 3,696.00 3,880.80 4,074.84 4,278.58
Escaneo hoja 1,040.00 1,092.00 1,146.60 1,203.93 1,264.13
Total de Ingresos 295,160.00 309,918.00 325,413.90 341,684.60 358,768.82
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

Años de Vida Depreciacion Drepreciacio Valor

Concepto Unidad Cantidad Costo Unitario Costo Total
Util Anual n en 5 años Residual

INVERSION FIJA (DEPRECIACION)

ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL CONST 1.00 24,200.00 24,200.00 5 4,840.00 24,200.00 0.00
SILLA SECRETARIAL Piezas 10.00 800.00 8,000.00 5 1,600.00 8,000.00 0.00
MESA ESCRITORIO P/COMPUTADORAS Piezas 10.00 1,000.00 10,000.00 5 2,000.00 10,000.00 0.00
MINISPLIT 1.5 Piezas 1.00 7,600.00 7,600.00 5 1,520.00 7,600.00 0.00
MULTIFUNCIONAL (COPIADORA, IMPRESORA Y ESCANER) Pieza 1.00 6,500.00 6,500.00 10 650.00 3,250.00 3,250.00
EQUIPO DE COMPUTO Pieza 10.00 8,000.00 80,000.00 10 8,000.00 40,000.00 40,000.00
NOBRAK C/REG MICRO CR 490 VA. SOLBASIC Pieza 1.00 2,000.00 2,000.00 5 400.00 2,000.00 0.00
ENGARGOLADORA PINO PLASTICO MOD. 220 ZEBRA Pieza 1.00 2,000.00 2,000.00 5 400.00 2,000.00 0.00
GUILLOTINA 19 X 46 HEAVY DUTY BOSTON Pieza 1.00 1,500.00 1,500.00 5 300.00 1,500.00 0.00
0.00 5 0.00 0.00 0.00
0.00 5 0.00 0.00 0.00
0.00 5 0.00 0.00 0.00
0.00 5 0.00 0.00 0.00
0.00 10 0.00 0.00 0.00
0.00 10 0.00 0.00 0.00
0.00 15 0.00 0.00 0.00
0.00 15 0.00 0.00 0.00
0.00 20 0.00 0.00 0.00

Subtotal Depreciaciones 141,800.00 19,710.00 74,350.00 43,250.00

TOTAL 141,800.00 19,710.00 74,350.00 43,250.00
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 5 AÑOS DE VIDA DEL PROYECTO.
CONCEPTO/PERIODO Proyectados
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

INGRESOS POR VENTAS 295,160.00 309,918.00 325,413.90 341,684.60 358,768.82

COSTOS DE PRODUCCION 26,200.00 27,510.00 28,885.50 30,329.78 31,846.26

UTILIDAD BRUTA 268,960.00 282,408.00 296,528.40 311,354.82 326,922.56

GASTOS DE ADMINISTRACION 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

GASTOS DE VENTA 36,000.00 37,800.00 39,690.00 41,674.50 43,758.23

UTILIDAD DE OPERACIÓN 232,960.00 244,608.00 256,838.40 269,680.32 283,164.34

AMORTIZACION

UTILIDADES ANTES DE IMPUES 232,960.00 244,608.00 256,838.40 269,680.32 283,164.34

I.S.R. (28%) 65,228.80 68,490.24 71,914.75 75,510.49 79,286.01

P.T.U. (10%) 23,296.00 24,460.80 25,683.84 26,968.03 28,316.43

UTILIDAD NETA 144,435.20 151,656.96 159,239.81 167,201.80 175,561.89

Egresos Totales 150,724.80 158,261.04 166,174.09 174,482.80 183,206.94

Ahorro en Banca
Esquema de capitalizacion anu 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
18000
10% de 180,000

Ahorro inicial Intereses (7%) Ahorro anual

Año 1 18,000.00 1,260.00 19,260.00
Año 2 37,260.00 2,608.20 39,868.20
Año 3 57,868.20 4,050.77 61,918.97
Año 4 79,918.97 5,594.33 85,513.30
Año 5 103,513.30 7,245.93 110,759.23
 Proyeccion Mensual de Egresos e Ingresos

Concepto ENE FEB MARZO ABRIL MAY JUN JUL AGOST SEP OCT NOV DIC Total

INGRESOS 7,870.00 7,870.00 32,960.00 32,960.00 32,960.00 7,870.00 7,870.00 32,960.00 32,960.00 32,960.00 32,960.00 32,960.00 295,160.00
Copias 200.00 200.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 200.00 200.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 12,000.00
impresiones a color 400.00 400.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 400.00 400.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 11,200.00
Captura de Texto 1,500.00 1,500.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 1,500.00 1,500.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 24,000.00
Inmicados 150.00 150.00 225.00 225.00 225.00 150.00 150.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 2,400.00
Renta de internet 3,250.00 3,250.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 3,250.00 3,250.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 141,000.00
Impresiones B/N 1,000.00 1,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 1,000.00 1,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 68,000.00
Grabado de CD´s 500.00 500.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 500.00 500.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 12,000.00
Venta de Cd´s 300.00 300.00 850.00 850.00 850.00 300.00 300.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 8,000.00
Engargolados 450.00 450.00 1,275.00 1,275.00 1,275.00 450.00 450.00 1,275.00 1,275.00 1,275.00 1,275.00 1,275.00 12,000.00
Forders 30.00 30.00 425.00 425.00 425.00 30.00 30.00 425.00 425.00 425.00 425.00 425.00 3,520.00
Escaneo hoja 90.00 90.00 85.00 85.00 85.00 90.00 90.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 1,040.00
TOTAL DE EGRESOS 9,270.00 9,270.00 12,120.00 12,120.00 12,120.00 9,270.00 9,270.00 12,120.00 12,120.00 12,120.00 12,120.00 12,120.00
Costos Variables
Toner de multifuncional 600.00 600.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 600.00 600.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 12,000.00
Cds 80.00 80.00 160.00 160.00 160.00 80.00 80.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 1,600.00
Hojas 100.00 100.00 600.00 600.00 600.00 100.00 100.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 5,200.00
Tinta para impresora a color 550.00 550.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 550.00 550.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 11,000.00
Tinta para impresora B/N 1,040.00 1,040.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,040.00 1,040.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 16,640.00
USBs 1,200.00 1,200.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,200.00 1,200.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 19,200.00
SUBTOTAL 3,570.00 3,570.00 6,420.00 6,420.00 6,420.00 3,570.00 3,570.00 6,420.00 6,420.00 6,420.00 6,420.00 6,420.00
Costos Fijos
-
Mantenimiento 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00
Salarios 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00
pago de agua 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3,600.00
Pago de luz 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 9,000.00
Pago de Telefono e internet 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 7,800.00
SUBTOTAL 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 68,400.00

FLUJO DE EFECTIVO - 1,400.00 - 1,400.00 20,840.00 20,840.00 20,840.00 - 1,400.00 - 1,400.00 20,840.00 20,840.00 20,840.00 20,840.00 20,840.00
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO - 1,400.00 - 2,800.00 18,040.00 38,880.00 59,720.00 58,320.00 56,920.00 77,760.00 98,600.00 119,440.00 140,280.00 161,120.00

PRECIOS DE VENTA AL PUBLICO

CONCEPTO UNIDAD DE PRECIO
MEDIDO UNITARIO
RENTA DE INTERNET HORA 10.00
IMPRESIONES A COLOR HOJA 8.00
IMPRESIONES A B/N HOJA 2.00
VENTA DE CD´S PIEZA 10.00
ENMICADOS PIEZA 15.00
CAPTURA DE TEXTO HOJA 5.00
SERVICIO DE FOTOCOPIADO HOJA 1.00
GRABADO DE CDS PIEZA 25.00
ENGARGOLADOS PIEZA 25.00
FOLDERS PIEZA 1.00
ESCANEO HOJA 3.00
PRECIOS DE COMPRA
CONCEPTO UNIDAD PRECIO
HOJAS BLANCAS PAQUETE (500 ) 50.00
THONER DE IMPRESORA A COLOR PIEZA 550.00
THONER B/N PIEZA 520.00
CD´S PAQUETE 100 PIEZAS 80.00
VARIOS (FOLDERS, MATERIAL PARA ENGARGOLAR Y ENMI LOTE 120.00
THONER DE MULTIFUNCIONAL PIEZA 600.00
PAPEL FOTOGRÁFICO PAQUETE 50 H 30.00
 808.66 PROMEDIO DE VENTAS DIARIAS

TEMPORADA ALTA
ESTIMACION DE INGRESOS
COPIAS 1500
IMPRESIONES A COLOR 150
CAPTURA DE TEXTO 450 HOJAS
EMICADOS 30 PIEZAS
RENTA DE INTERNET 1600 HORAS
IMPRESIONES B/N 400
ESCANEO HOJAS 40
GRABADO DE CD 50 UNIDADES
VENTA DE CD´S 85 PIEZAS
ENGARGOLADOS 30 PIEZAS
FOLDERS 50 PIEZAS

TEMPORADA BAJA
COPIAS 200
IMPRESIONES A COLOR 50
CAPTURA DE TEXTO 300
EMICADOS 20 UNIDADES
ENGARGOLADOS 20
RENTA DE INTERNET 325 HORAS
IMPRESIONES B/N 500
GRABADO DE CD 20
VENTA DE CD´S 30
FOLDERS 30
ESCANEO 25
 PUNTO DE EQUILIBRIO
Concepto/Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos 295,160 309,918 325,414 341,685 358,769

Costos Fijos 68,400 71,820 75,411 79,182 83,141
Costos Variables 65,640 68,922 72,368 75,987 79,786

Punto de Equilibrio en valor ($) 87,962 92,360 96,978 101,827 106,918

Punto de Equilibrio en porcentaje 30% 30% 30% 30% 30%

INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para
cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe
vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas.
 EVALUACION FINANCIERA
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Años Ingresos Egresos Inversion Fija y Valor Flujo Neto
Totales Totales Diferida Inicial Residual de Efectivo
0 0.00
1 295,160.00 150,724.80 209,920.00 -65,484.80
2 309,918.00 158,261.04 151,656.96
3 325,413.90 166,174.09 159,239.81
4 341,684.60 174,482.80 167,201.80
5 358,768.82 183,206.94 43,250.00 218,811.89

1,630,945.32 832,849.67 209,920.00 43,250.00 631,425.65

RELACION BENEFICIO/COSTO
Años Ingresos Factor de Ingresos Egresos Factor de Egresos Flujo neto
Totales Actualización Actualizados Totales Actualización Actualizados actualizado
0 209,920.00 1.00000 209,920.00 -209,920.00
1 295,160.00 0.90909 268,327.27 150,724.80 0.90909 137,022.55 131,304.73
2 309,918.00 0.82645 256,130.58 158,261.04 0.82645 130,794.25 125,336.33
3 325,413.90 0.75131 244,488.28 166,174.09 0.75131 124,849.05 119,639.22
4 341,684.60 0.68301 233,375.18 174,482.80 0.68301 119,174.10 114,201.08
5 402,018.82 0.62092 249,622.06 183,206.94 0.62092 113,757.09 135,864.97

1,674,195.32 1,251,943.37 1,042,769.67 835,517.04

Relación Beneficio/Costo 1,251,943.37 1.50

835,517.04

TREMA 10.00%

CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO

Años Flujo Neto Tasa de Flujo Neto de Tasa de Flujo Neto de
de Efectivo Descuento Efect. Actualz Descuento Efect. Actualz
10.00% VAN 1 15.00% VAN 2
0 0.00 1.00000 0.00 1.00000 0.00
1 -65,484.80 0.90909 -59,531.64 0.86957 -56,943.30
2 151,656.96 0.82645 125,336.33 0.75614 114,674.45
3 159,239.81 0.75131 119,639.22 0.65752 104,702.76
4 167,201.80 0.68301 114,201.08 0.57175 95,598.17 Indicador Valor
5 218,811.89 0.62092 135,864.97 0.49718 108,788.18 TIR 41.7% SE ACEPTA
VAN $435,509.96 SE ACEPTA
631,425.65 435,509.96 366,820.26 B/C 1.50 SE ACEPTA

28,644.47
41.70%
68,689.71

CRITERIO DE DECISIÓN E INTERPRETACION

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se

tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las
utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero.
Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion
Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se
tendra un excedente de .50 PESOS
 BALANCE GENERAL
ACTIVOS: pasivos en ceros
a corto plazo
ACTIVO CIRCULANTE: prestamos bancarios 0
BANCOS impuestos por pagar 0
INVENTARIOS 2,800.00 etc.

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 2,800.00 CAPITAL CONTABLE:

ACTIVO FIJO: CAPITAL SOCIAL (APORTACION DE 31,460.00

ACONDICIONAMIENTO DEL 24,200.00
SILLA SECRETARIAL 8,000.00 OTRAS APORTACIONES (SUBSIDIO FEDERAL):
MESA ESCRITORIO P/COM 10,000.00 Material y equipo 180,000.00
MINISPLIT 1.5 7,600.00 Capital de trabajo 2,800.00
MULTIFUNCIONAL (COPIAD 6,500.00 Instalaciones 8,120.00
EQUIPO DE COMPUTO 80,000.00 Capacitacion y asistencia tecnica 18,000.00
NOBRAK C/REG MICRO CR 4 2,000.00
ENGARGOLADORA PINO PLA 2,000.00
COPIADORA CANON 36,800.00
GUILLOTINA 19 X 46 HEAV 1,500.00
PERFORADORA 7/8 CMS 85 400.00
ENMICADORA DOCUSEAL 40 1,000.00
180,000.00

TOTAL ACTIVO FIJO

ACTIVO DIFERIDO
Elaboracion del proyecto 8,120.00
Constitucion
Asistencia tecnica 18,000.00

TOTAL ACTIVO DIFERIDO 26,120.00

TOTAL ACTIVO 208,920.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL

 31,460.00

208,920.00

240,380.00