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A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B.II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV. FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. VAN,TIR,y B/C
LO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN
GRAMA FAPPA
CARNICERIA
CARNICERIA
PRESUPUESTO DE INVE
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
ACTIVO FIJO
LOCAL COMERCIAL LOCAL 8X5 1
TERRENO M2 100
MOLINO ELÉCTRICO PARA CARNE EQUIPO 1
SIERRA ELÉCTRICA PARA CARNE Y HUESO 1.5 H.P. MARCA TORRE Y MODEEQUIPO 1
CONGELADOR HORIZONTAL DE 25 PIES3 TAPA TIPO COFRE MARCA TOR EQUIPO 1
MESA DE TRABAJO TIPO ISLA EN ACERO INOX. DE 240X70X90 CM EQUIPO 1
REBANADORA SANITARY MOD NOCTOR 300BD-12 EQUIPO 1
BASCULA ELECTRÓNICA DE 40 KGS. MODELO PIEZA 1
VITRINA EXHIBIDORA TIPO MOSTRADOR DE 2.00 MTS. MARCA TORREY LOTE 1
ARCO PARA SEGUETA DE CARNICERÍA MARCA TORREY PIEZA 1
TABLA DE POLIETILENO .33 X .59 X 1" JUEGO 1
GANCHO 3/8 ACERO INOXIDABLE TIPO "S" JUEGO 1
JUEGO DE CUCHILLO PIEZA 1
CHAIRA 14" BLAZER PIEZA 1
TINAS PARA CARNE PIEZA 4
SILLAS PIEZA 2
KIT DE LIMPIEZA KIT 1
ACONDICIONAMIENTO DEL LUGAR DE SACRIFICIO PRESUPUESTO 1
HARRAMIENTAS AUXILIARES KIT 1
ACTIVO DIFERIDOS
CAPACITACION Y ASISTENCIA TECNICA SERVICIOS 1
CAPITAL DE TRABAJO
COMPRA DE RESES Y CERDOS CABEZA 1
MANO DE OBRA JORNAL 1
BOLSA DE PLASTICO DE 2 KG LOTE 1
GASTOS OPERATIVOS VARIOS 1
TOTAL
CARNICERIA
PUESTO DE INVERSION
COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
$ 319,000.40
$ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00
$ 300.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 13,762.00 $ 13,762.00 $ 13,762.00 $ - $ 13,762.00
$ 33,500.00 $ 33,500.00 $ 33,500.00 $ - $ 33,500.00
$ 17,800.00 $ 17,800.00 $ 17,800.00 $ - $ 17,800.00
$ 12,397.00 $ 12,397.00 $ 12,397.00 $ - $ 12,397.00
$ 14,500.00 $ 14,500.00 $ 14,500.00 $ - $ 14,500.00
$ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ - $ 4,500.00
$ 38,400.00 $ 38,400.00 $ 38,400.00 $ - $ 38,400.00
$ 490.00 $ 490.00 $ 490.00 $ - $ 490.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ - $ 1,500.00
$ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ - $ 1,600.00
$ 1,201.00 $ 1,201.00 $ 1,201.00 $ - $ 1,201.00
$ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ - $ 350.00
$ 730.80 $ 2,923.20 $ 2,923.20 $ 2,923.20
$ 272.60 $ 545.20 $ 545.20 $ 545.20
$ 232.00 $ 232.00 $ 232.00 $ 232.00
$ 24,140.00 $ 24,140.00 $ 20,000.00 $ 4,140.00 $ 24,140.00
$ 1,160.00 $ 1,160.00 $ 1,160.00 $ 1,160.00
ADQUISICIO
TORETE Kg.
PUERCO Kg.
CONCEPTO U.M
PRODUCTOS DE CERDO
MACIZA Kg.
CON HUESO Kg.
MEDUDENCIA Kg.
CABEZA Kg.
MANOS Y PATAS Kg.
CUERO Kg.
TOTAL
PRODUCTOS DE RES
MACIZA Kg.
CON HUESO Kg.
MENUDENCIA Kg.
CABEZA Kg.
MANOS Y PATAS Kg.
CUERO Pieza
TOTAL
Considerando el total de la polacion nos da un total de 152,226 kilos de carne al año de demanda de productos
poblacion consume aproximadamente 27 kg. de carne anua
PROMOCIONY PUBLICIDAD
CONCEPTOS U.M
PERIFONEO ANUNCIOS
CARTULINA PIEZAS
TOTAL
CONCEPTO UNIDAD
TERRENO M2
MOLINO ELÉCTRICO PARA CARNE EQUIPO
SIERRA ELÉCTRICA PARA CARNE Y HUESO 1.5 H.P. MARCA TORRE Y MODELO ST-2 EQUIPO
CONGELADOR HORIZONTAL DE 25 PIES3 TAPA TIPO COFRE MARCA TORREY MODE EQUIPO
MESA DE TRABAJO TIPO ISLA EN ACERO INOX. DE 240X70X90 CM EQUIPO
REBANADORA SANITARY MOD NOCTOR 300BD-12 EQUIPO
BASCULA ELECTRÓNICA DE 40 KGS. MODELO PIEZA
VITRINA EXHIBIDORA TIPO MOSTRADOR DE 2.00 MTS. MARCA TORREY MODELO LOTE
ARCO PARA SEGUETA DE CARNICERÍA MARCA TORREY PIEZA
TABLA DE POLIETILENO .33 X .59 X 1" JUEGO
GANCHO 3/8 ACERO INOXIDABLE TIPO "S" JUEGO
JUEGO DE CUCHILLO PIEZA
CHAIRA 14" BLAZER PIEZA
TINAS PARA CARNE PIEZA
SILLAS PIEZA
KIT DE LIMPIEZA KIT
ACONDICIONAMIENTO DEL LUGAR DE SACRIFICIO PRESUPUESTO
HARRAMIENTAS AUXILIARES KIT
CANTIDAD
247.5
58.5
22.5
54
18
18
31.5
450
CANTIDAD
54.00
12.00
4.00
10.00
6.00
2.00
12.00
100
Total
152226 Total de demanda
91.00 $ 94.50
52.00 $ 54.00
26.00 $ 27.00
19.50 $ 20.25
20.80 $ 21.60
26.00 $ 27.00
123.50 $ 128.25
91.00 $ 94.50
58.50 $ 60.75
13.00 $ 13.50
13.00 $ 13.50
416.00 $ 432.00
GAR DE SACRIFICIO
CANTIDAD P. UNITARIO CTO. TOTAL
1.5 $ 1,500.00 $ 2,250.00
1.5 $ 1,600.00 $ 2,400.00
24 $ 120.00 $ 2,880.00
14 $ 250.00 $ 3,500.00
24 $ 215.00 $ 5,160.00
8 $ 250.00 $ 2,000.00
10 $ 250.00 $ 2,500.00
200 $ 7.00 $ 1,400.00
1 $ 2,050.00 $ 2,050.00
$ 24,140.00
TOTAL
$ 18,000.00
$ 6,000.00
CUADRO DE INGRESOS
CONCEPTO ENERO FEBRERO
PUERCO $ 8,775.00 $ 16,635.00
RES $ 8,775.00 $ 85,065.00
TOTAL $ 17,550.00 $ 101,700.00
CUADRO DE EGRESOS
CONCEPTO ENERO FEBRERO
PUERCO $ 18,000.00 $ 18,000.00
RES $ 54,000.00 $ 54,000.00
INSUMOS (Bolsas) $ 240.00 $ 240.00
SAL $ 50.00 $ 50.00
TOTAL $ 72,290.00 $ 72,290.00
COSTOS FIJOS
ADMINISTRADOR $ 3,000.00 $ 3,000.00
VENTA 1 $ 3,000.00 $ 3,000.00
VENTA 2 $ 3,000.00 $ 3,000.00
MANTANCERO $ 2,400.00 $ 2,400.00
AYUDANTE $ 900.00 $ 900.00
AFANADOR $ 2,400.00 $ 2,400.00
PERMISO PARA MATANZA $ 750.00 $ 750.00
PAGO DE LUZ $ 250.00 $ 250.00
PAGO DE AGUA $ 50.00 $ 50.00
PAGO DE TELEFONO $ 400.00 $ 400.00
PROMOCION $ 275.00 $ 275.00
PERMISOS Y LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO $ 1,500.00 0
PRODUCTOS DE LIMPIEZA $ 511.00 $ 511.00
TOTAL $ 18,436.00 $ 16,936.00
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
4 4 4 5 6 3 4
3 3 3 3 3 2 4
PROYECCION DE COSTOS
COSTO DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO MENSUAL 1 2
PUERCO $ 18,000.00 $ 306,000.00 $ 321,300.00
RES $ 54,000.00 $ 702,000.00 $ 737,100.00
INSUMOS (Bolsas) $ 240.00 $ 3,600.00 $ 3,780.00
SAL $ 50.00 $ 600.00 $ 630.00
ADMINISTRADOR $ 3,000.00 $ 36,000.00 $ 37,800.00
VENTA 1 $ 3,000.00 $ 36,000.00 $ 37,800.00
VENTA 2 $ 3,000.00 $ 36,000.00 $ 37,800.00
MANTANCERO $ 2,400.00 $ 36,000.00 $ 37,800.00
AYUDANTE $ 900.00 $ 13,500.00 $ 14,175.00
AFANADOR $ 2,400.00 $ 28,800.00 $ 30,240.00
PERMISO PARA MATANZA $ 750.00 $ 9,750.00 $ 10,237.50
PAGO DE LUZ $ 250.00 $ 3,000.00 $ 3,150.00
PAGO DE AGUA $ 50.00 $ 600.00 $ 630.00
PAGO DE TELEFONO $ 400.00 $ 4,800.00 $ 5,040.00
PROMOCION $ 275.00 $ 3,300.00 $ 3,465.00
PERMISOS Y LICENCIA DE FUNCIONAMI $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,575.00
PRODUCTOS DE LIMPIEZA $ 511.00 $ 6,132.00 $ 6,438.60
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
ADMINISTRADOR $ 36,000.00 $ 37,800.00 $ 39,690.00
VENTA 1 $ 36,000.00 $ 37,800.00 $ 39,690.00
VENTA 2 $ 36,000.00 $ 37,800.00 $ 39,690.00
MANTANCERO $ 36,000.00 $ 37,800.00 $ 39,690.00
AYUDANTE $ 13,500.00 $ 14,175.00 $ 14,883.75
AFANADOR $ 28,800.00 $ 30,240.00 $ 31,752.00
PERMISO PARA MATANZA $ 9,750.00 $ 10,237.50 $ 10,749.38
PAGO DE LUZ $ 3,000.00 $ 3,150.00 $ 3,307.50
PAGO DE AGUA $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50
PAGO DE TELEFONO $ 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00
PROMOCION $ 3,300.00 $ 3,465.00 $ 3,638.25
PERMISOS Y LICENCIA DE FUNCIONAMI $ 1,500.00 $ 1,575.00 $ 1,653.75
PRODUCTOS DE LIMPIEZA $ 6,132.00 $ 6,438.60 $ 6,760.53
$ 249,331.59 $ 261,798.17
AÑO 3 AÑO 3
$ 354,233.25 $ 371,944.91
$ 812,652.75 $ 853,285.39
$ 4,167.45 $ 4,375.82
$ 694.58 $ 729.30
### $1,230,335.43
AÑO 3 AÑO 3
$ 249,331.59 $ 261,798.17
$ 1,171,748.03 $ 1,230,335.43
### $1,492,133.59
CARNICERIA
PROYECCION DE INGRESOS
INGRESOS POR AÑO
CONCEPTO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
PUERCO $ 274,935.00 $ 288,681.75 $ 303,115.84
RES $ 1,029,555.00 $ 1,081,032.75 $ 1,135,084.39
$ 1,510,110.24 $ 1,585,615.75
CARNICERIA
ESTADO DE RESULTADO
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 1,304,490.00 $ 1,369,714.50
COSTOS FIJOS $ 215,382.00 $ 226,151.10
COSTOS VARIABLES $ 1,012,200.00 $ 1,062,810.00
( - ) COSTOS TOTALES $ 1,227,582.00 $ 1,288,961.10
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 76,908.00 $ 80,753.40
( - ) DEPRECIACION $ 27,144.59 $ 27,144.59
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 49,763.41 $ 53,608.81
( - ) IMPUESTOS $ 497.63 $ 536.09
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 49,265.77 $ 53,072.72
TOTAL $ 169,000.40
ARNICERIA
$ 27,144.59 $ 33,277.44
CARNICERIA
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
PUNTO DE EQUILIBRIO
FORMULA CF
Pe =
CV
1-
PQ
DONDE:
Pe= Punto de equilibrio PE% = Pe/Vtas
CF= Costos fijos
CV= Costos variables
PQ= Ingresos totales
INTERPRETACION
FLUJO DE
AÑO INGRESOS COSTOS TASA (1+t)-n
EFECTIVO
0 $ - $ 429,994.40 -$ 429,994.40 1.000000000
1 $ 1,304,490.00 $ 1,227,582.00 $ 76,908.00 0.909090909
2 $ 1,369,714.50 $ 1,288,961.10 $ 80,753.40 0.826446281
3 $ 1,438,200.23 $ 1,353,409.16 $ 84,791.07 0.751314801
4 $ 1,510,110.24 $ 1,421,079.61 $ 89,030.62 0.683013455
5 $ 1,585,615.75 $ 1,492,133.59 $ 93,482.15 0.620921323
TOTAL $ 7,208,130.71 $ 7,213,159.86 -$ 5,029.15
VAN -$ 110,780.73
TIR -24%
B/C 0.98
CRITERIO DE DECISIÓN
EL PROYECTO SE ACEPTA YA QUE TIENDE HACER RENTABLE, SE OBSERVA QUE AL FINAL DE LOS 5 AÑOS, QUE
SE ESTA PLANTEANDO COMO DURACION DEL PROYECTO, SE OBTIENE UNA VAN POR
-24% ARRIBA DE LA TASA MINIMA DE ACTAULIZACION Y LA RELACION BENEFICIO COSTO
ES DECIR POR CADA PESO INVERTIDO SE OBTINEN -0.02 CENTAVOS DE GANANCIA.
N, TIR, B/C)
INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 429,994.40
$ 1,185,900.00 $ 1,115,983.64
$ 1,131,995.45 $ 1,065,257.11
$ 1,080,541.12 $ 1,016,836.33
$ 1,031,425.61 $ 970,616.50
$ 984,542.63 $ 926,497.56
$ 5,414,404.81 $ 5,525,185.54
Se rechaza
Se rechaza
Se rechaza
ACTIVIDAD MESES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL
ACONDICIONAMIENTO DE LUGAR DE SACRIFICIO
COMPRA DEL EQUIPO
INSTALACION DEL EQUIPO
PRUEBA DE LOS EQUIPOS
COMPRA DE CERDOS Y RESES
IGNAGURACION DEL PROYECTO
APERTURA DE LA CARNICERIA
ARCHA DEL PROYECTO
MESES
AGO SEP OCT NOV DIC