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Producción total
Año 1 43800
Año 2 43800
Año 3 43800
Año 4 43800
Año 1
Costo Variable $ 430,627.00
Costo Fijo $ 57,038.00
C.V. Unitario $ 9.83
Año 2
Costo Variable $ 430,627.00
Costo Fijo $ 56,771.33
C.V. Unitario $ 9.83
Año 3
Costo Variable $ 430,627.00
Costo Fijo $ 56,504.67
C.V. Unitario $ 9.83
Año 4
Costo Variable $ 430,627.00
Costo Fijo $ 56,238.00
C.V. Unitario 9.83
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
ELEMENTOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
- Ventas S/ 690,533.64 S/ 690,156.04 S/ 689,778.44 S/ 689,400.84
- Otros ingresos operacionales S/ - S/ - S/ - S/ -
TOTAL DE INGRESOS S/ 690,533.64 S/ 690,156.04 S/ 689,778.44 S/ 689,400.84
- Costo de venta S/ 477,420.00 S/ 477,420.00 S/ 477,420.00 S/ 477,420.00
UTILIDAD BRUTA S/ 213,113.64 S/ 212,736.04 S/ 212,358.44 S/ 211,980.84
- Gastos de operación S/ 8,395.00 S/ 8,395.00 S/ 8,395.00 S/ 8,395.00
UTILIDAD OPERATIVA S/ 204,718.64 S/ 204,341.04 S/ 203,963.44 S/ 203,585.84
- Otros ingresos y egresos S/ 15.00 S/ 15.00 S/ 15.00 S/ 15.00
- Otros ingresos S/ - S/ - S/ - S/ -
- Amortización de intangibles S/ 15.00 S/ 15.00 S/ 15.00 S/ 15.00
- Otros egresos S/ - S/ - S/ - S/ -
UTILIDAD ANTES DE
INTERESES E IMPUESTOS S/ 204,703.64 S/ 204,326.04 S/ 203,948.44 S/ 203,570.84
- Gastos financieros S/ 800.00 S/ 533.33 S/ 266.67 S/ -
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS S/ 203,903.64 S/ 203,792.71 S/ 203,681.77 S/ 203,570.84
- Impuesto a la renta (28%) S/ 57,093.02 S/ 57,061.96 S/ 57,030.90 S/ 56,999.84
UTILIDAD NETA $ 146,810.62 S/ 146,730.75 S/ 146,650.88 S/ 146,571.00
- Divedendos S/ 117,448.50 S/ 117,384.60 S/ 117,320.70 S/ 117,256.80
- Utilidad retenida S/ 29,362.12 S/ 29,346.15 S/ 29,330.18 S/ 29,314.20
- Depreciaciones S/ 1,035.00 S/ 1,035.00 S/ 1,035.00 S/ 1,035.00
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
VANF
Año FCE RD/COK VANF
0 -S/. 176,000.00 1 -S/. 176,000.00
1 S/. 144,527.29 0.942440 S/. 136,208.33
2 S/. 144,447.42 0.888194 S/. 128,297.26
3 S/. 144,367.54 0.837069 S/. 120,845.64
4 S/. 147,621.00 0.788888 S/. 116,456.41
5 S/. 150,860.00 0.743480 S/. 112,161.33
TOTAL S/. 437,968.97
COK
Tasa
FUENTE Monto Factor Tasa de i Promedio
Préstamos S/. 10,000.00 5% 8% 0.43%
Aporte propio S/. 176,000.00 95% 6% 5.68%
Total S/. 186,000.00 100% 6.11%
2°. De la práctica numero 2 (supuesto 2)
a. El estado de resultado más proyectado.
b. El flujo de caja proyectado.
c. Calcular el VANE, VANF, TIRE y TIRF.
d. Comentar los resultados.
VANF
Año FCE RD/COK VANF
0 -S/. 713,000.00 1 -S/. 713,000.00
1 S/. 61,265.57 0.894151 S/. 54,780.66
2 S/. 25,521.17 0.799506 S/. 20,404.32
3 S/. 142,372.80 0.714879 S/. 101,779.29
4 S/. 490,540.00 0.639209 S/. 313,557.78
TOTAL -S/. 222,477.94
COK