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PRESUPUESTO I
INTEGRANTES:
Fabian Enrique Chica Domo
DOCENTE:
· Eco. Mercedes Davalos
CURSO:
· Séptimo "A"
DE MANABÍ
ÓMICAS
I
Empresa
EL PLAN SUSTANTIVO
1. Objetivos Generales
1) Ofrecer productos de calidad y buen sabor a precios accesibles
2) Impulsar los platos típicos del cantón preparados por personas de la región,
impulsando la cultura manabita.
3) Mantener los presupuestos estipulados al mínimo para ofrecer precios accesibles.
4) Mantener una relación adecuada entre cliente y empleado.
2. Metas Específicas de la Empresa
· Seleccionar materia prima de calidad para mantener el buen sabor de los platos.
· Adquirir materia prima a precios bajos para mantener los precios del negocio.
· Capacitar a los empleados para impulsar los platos típicos y que estos tengan mejor
sabor y calidad.
· Establecer presupuestos de ventas anuales los mismos que estarán repartidos por
trimestres en 19%, 35%, 30%,16% para lograr las ventas esperadas.
· Especificar cantidades exactas para cada plato típico con el fin de optimizar los
recursos y cumplir con los presupuestos establecidos.
· Obtener una utilidad del 25% por sobre los costos.
· Mantener la fidelidad de los clientes ofreciendo productos de calidad, precios bajos y
buen sabor con respecto de la competencia.
· Motivar a los empleados y mantener su puesto de trabajo.
3. Estrategias de la Empresa
Ø Estrategia de liderazgo en costos: Competir en base a costos ofreciendo los productos
al menor precio del mercado.
Ø Estrategia de diferenciación: Competir en base a diferenciación ofreciendo productos
considerados únicos y novedosos.
Ø Estrategia de enfoque: Enfocarse en un mercado específico con el fin de especializarse
en éste y lograr una mayor eficiencia.
Ø Estrategia de integración hacia adelante: Adquirir uno de los distribuidores o
minoristas con los que se trabaja con el fin de lograr un mayor control de la distribución o
venta del producto al consumidor final.
Ø Estrategia de Penetración de mercado: Crecer con los productos actuales en los
mercados actuales, aumentando la participación al profundizar la estrategia. Esto es posible
a través de publicidad, promociones, acciones especiales o bajas de precios.
4. Instrucciones de la administración ejecutiva para la planificación (o premisas de
la planificación)
ü Reproducir y distribuir, conforme a las instrucciones del ejecutivo de más alta jerarquía,
los distintos componentes de los planes de utilidades.
ü Cumplir con los estándares de calidad en los productos alimenticios.
ü Seguir cada uno de los lineamientos para ofrecer productos con sabor y calidad
competitivos en el mercado de productos alimenticios preparados.
ü Mantener relaciones laborales saludables entre los distintos niveles de la organización.
ü Crear ambientes laborales de respeto y responsabilidad desde los niveles más altos a los
más bajos y viceversa.
ü Cumplir con el presupuesto establecido para obtener mayores ingresos en la empresa.
ü Satisfacer a los clientes para mantener la fidelidad de los mismos y atraer nuevos
clientes.
CALDO DE BAGRE
CALDO DE MURICO
CALDO DE ALBACORA
252
M.E. 0.35%
CONFIABILIDAD 99.65%
168
M.E. 3.24%
CONFIABILIDAD 96.76%
111
M.E. 4.60%
CONFIABILIDAD 95.40%
Utilidad esperada del 25% sobre costos
Primer Trimestre 19%
SegundoTrimestre 35%
Tercer Trimestre 30%
Cuarto Trimestre 16%
TRE EN DÒLARES
TOTAL
$ 151,348.78
$ 278,800.39
$ 238,971.76
$ 127,451.61
$ 796,572.54
PRESUPUESTO DE PRODUCCION REQUERIDA
ESTANDARES DE CONSUMO
MATERIA PRIMA PRECIO MEDIDA Bagre Murico
Bagre $ 2.00 libras 0.3
Comino $ 0.02 unidades 1 1
Cebolla blanca $ 0.14 unidades 0.4 0.4
Ajo $ 0.05 gramos 0.01 0.01
Tomate $ 0.20 unidades 0.3 0.3
Yuca $ 0.15 unidades 1 1
Aceite $ 4.50 litros 0.01 0.01
Sal $ 0.50 0.003 0.003
Murico $ 5.00 libras 0.3
Albacora $ 3.00 libras
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PARA CADA PRODUC
PRODUCCIÓN ANUAL
REQUERIMIENTO ANUAL
PRESUPUESTO DE PRODUCC
RES DE CONSUMO COSTO DE MATERIA PRIMA
Albacora Bagre Murico Albacora
$ 0.60 $ - $ -
1 $ 0.02 $ 0.02 $ 0.02
0.4 $ 0.06 $ 0.06 $ 0.06
0.01 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
0.3 $ 0.06 $ 0.06 $ 0.06
1 $ 0.15 $ 0.15 $ 0.15
0.01 $ 0.05 $ 0.05 $ 0.05
0.003 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ - $ 1.50 $ -
0.3 $ - $ - $ 0.90
PARA CADA PRODUCTO $ 0.93 $ 1.83 $ 1.23 $ 4.00
DESCUENTOS LEGALES
HORAS
No CARGO SUELDO EXTRA TOTAL
INGRESOS AP. PERSONAL 9
1 Administrador $ 500.00 $ 500.00 $ 47.25
2 Contador $ 400.00 $ 400.00 $ 37.80
3 Cajera $ 350.00 $ 350.00 $ 33.08
4 Cocinero 1 $ 390.00 $ 390.00 $ 36.86
5 Cocinero 2 $ 390.00 $ 390.00 $ 36.86
7 Mesero 1 $ 372.00 $ 75.00 $ 447.00 $ 35.15
8 Mesero 2 $ 372.00 $ 75.00 $ 447.00 $ 35.15
TOTAL $ 2,774.00 $ 150.00 $ 2,924.00 $ 262.14
MENSUAL
REQUERIMIENTO EN DÓLARES MANO DE OBRA $ 3,742.21
REQUERIMIENTO EN DÓLARES MANO DE OBRA DIRECTA $ 975.34
ANUAL
$ 44,906.54
$ 11,704.04
$ 33,202.50
GALES
SUELDOS
A PAGAR
VACACIONESTOTAL SOBRESUELD
$ 20.83 $ 185.21 $ 637.96
$ 16.67 $ 154.29 $ 516.49
$ 14.58 $ 138.83 $ 455.75
$ 16.25 $ 147.85 $ 471.00
$ 16.25 $ 151.20 $ 504.34
$ 15.50 $ 166.49 $ 578.34
$ 15.50 $ 166.49 $ 578.34
$ 115.58 $ 1,110.35 ###
Valor de Hora
Sueldo Base Valor de día IESS Base
Sueldo
$ 0.31 $ 0.93
TOTAL $ 4.50
TOTAL
252658
0.58
147384
$ 3.50
$ 94,663.27 PRESUPUESTO REQUERIDO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Mensual Anual
Mano de obra Indirecta $ 23,928.00
Administrador $ 500.00 $ 6,000.00
Contador $ 400.00 $ 4,800.00
Cajera $ 350.00 $ 4,200.00
Mesero 1 $ 372.00 $ 4,464.00
Mesero 2 $ 372.00 $ 4,464.00
Depreciación $ 850.00
Maquinaria $ 400.00
vehiculos $ 300.00
equipo de computacion $ 120.00
equipo de oficina $ 10.00
herramientas $ 20.00
Tasa Predetermina
mediante Costeo
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO COSTO Mano de Obra Dire
Materia Prima Directa
Insumos 1 $ 0.93 $ 0.93
CALCULO 30378/(30127+19164,75+13241,25)
TARJETA DE COSTO DE VENTAS
ACTIVO $ 29,350.00
ACTIVO CORRIENTE $ 19,500.00
DISPONIBLE $ 13,000.00
CAJA $ 2,000.00
BANCO $ 4,000.00
BANCO DEL PICHINCHA $ 7,000.00
EXIGIBLE $ 6,500.00
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES $ 6,500.00
REALIZABLE $ -
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA $ -
MATERIA PRIMA $ -
MAQUINARIA $ 4,000.00
VEHÍCULOS $ 6,000.00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 400.00
EQUIPO DE OFICINA $ 100.00
HERRAMIENTAS $ 200.00
DEPRECIACIONES $ -850.00
DEP. ACUM MAQUINARIA $ -400.00
DEP.ACUM VEHÍCULOS $ -300.00
DEP.ACUM COMPUTACIÓN $ -120.00
DEP.ACUM OFICINA $ -10.00
DEP.ACUM HERRAMIENTAS $ -20.00
TOTAL ACTIVOS $ 29,350.00
MPRESA "BGC"
DE SITUACION INICIAL
DE ENERO DE 2016
PASIVO $ 17,988.96
PASIVO CORRIENTE $ 17,988.96
EXIGIBLE CORTO PLAZO $ 17,988.96
CUENTAS POR PAGAR $ 2,000.00
IESS POR PAGAR $ 3,000.00
IMPUESTO A LA RENTA $ 2,100.00
PROVEEDORES $ 1,240.00
NOMINA POR PAGAR $ 2,500.00
RETENCION A LA FTE IVA POR PAGAR $ 250.00
OBLIGACIONES CON LOS EMPLEADOS $ 6,898.96
DECIMO CUARTO SUELDO $ 2,362.00
VACACIONES POR PAGAR $ 1,386.96
15 % PARTICIPACION DE TRABAJADORES $ 3,150.00
PATRIMONIO $ 11,361.04
CAPITAL $ 11,361.04
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR $ -
Ventas
= Utilidad Operacional
(-) Gastos Financieros $ -
= Utilidad Neta antes de Descuentos
(-) 15% Participación Trabajadores $ 52,926.00
= Utilidad Gravada
(-) 22% Impuesto a la Renta $ 65,981.08
= Utilidad Líquida
6
$ 796,572.54
$ 442,882.54
$ 352,840.00
$ 352,840.00
$ 299,914.00
$ 233,932.92
EMPRESA "BGC"
BALANCE GENERAL PROYECTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
ACTIVO $ 527,215.31
ACTIVO CORRIENTE $ 517,365.31
DISPONIBLE $ 189,395.09
CAJA $ 2,000.00
BANCO $ 4,000.00
BANCO DEL PICHINCHA $ 183,395.09
EXIGIBLE $ 6,500.00
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES $ 6,500.00
REALIZABLE $ 321,470.23
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA $ 321,470.23
MAQUINARIA $ 4,000.00
VEHÍCULOS $ 6,000.00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 400.00
EQUIPO DE OFICINA $ 100.00
HERRAMIENTAS $ 200.00
DEPRECIACIONES $ -850.00
DEP. ACUM MAQUINARIA $ -400.00
DEP.ACUM VEHÍCULOS $ -300.00
DEP.ACUM COMPUTACIÓN $ -120.00
DEP.ACUM OFICINA $ -10.00
DEP.ACUM HERRAMIENTAS $ -20.00
TOTAL ACTIVOS $ 527,215.31
EMPRESA "BGC"
E GENERAL PROYECTADO
DE DICIEMBRE DE 2016
PASIVO $ 130,388.74
PASIVO CORRIENTE $ 130,388.74
EXIGIBLE CORTO PLAZO $ 130,388.74
CUENTAS POR PAGAR $ 2,000.00
IESS POR PAGAR $ 293.45
IMPUESTO A LA RENTA $ 65,981.08
PROVEEDORES $ 1,240.00
NOMINA POR PAGAR $ 3,742.21
RETENCION A LA FTE IVA POR PAGAR $ 250.00
OBLIGACIONES CON LOS EMPLEADOS $ 56,882.00
DECIMO CUARTO SUELDO $ 2,569.00
VACACIONES POR PAGAR $ 1,387.00
15 % PARTICIPACION DE TRABAJADORES $ 52,926.00
PATRIMONIO $ 396,826.57
CAPITAL $ 162,893.65
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 233,932.92
$ (71,533.04) $ (447,081.49)
$ (51,435.24) $ (321,470.23)
$ (15,146.12) $ (94,663.27)
$ (3,828.48) $ (23,928.00)
$ (134.40) $ (840.00)
$ (988.80) $ (6,180.00)
$ (136.00) $ (850.00)
$ (64.00) $ (400.00)
$ (48.00) $ (300.00)
$ (19.20) $ (120.00)
$ (1.60) $ (10.00)
$ (3.20) $ (20.00)
$ 55,782.57 $ 348,641.05
$ (12,272.16) $ (76,701.03)
$ 43,510.40 $ 271,940.02
$ 136.00 $ 850.00
$ 64.00 $ 400.00
$ 48.00 $ 300.00
$ 19.20 $ 120.00
$ 1.60 $ 10.00
$ 3.20 $ 20.00
$ (8,367.39) $ (52,296.16)
$ -44,098.77
$ 35,279.02 $ 176,395.09
Análisis Financiero Tradicional
AÑO ANTERIOR AÑO ACTUAL
LIQUIDEZ Razón Corriente 1.08 3.97
Razón Ácida
Es el dinero con el que cuenta la empresa para poder trabajar a corto plazo