LIBRO DIARIO

Codigo
Fecha Cta. Rubro/Ptda. Descripcion Debe Haber
01-01- -1-
16
11128 Fondos en la CUT 2.000,00
11310 Cuentas a Cobrar C/P 2.000,00
12312 Equipo de Oficina y Muebles 1.000,00
12314 Equipo de Transporte Traccion y Elevacion 30.000,00
31110 Capital Institucional 30.000,00
31510 Resultados Acumulados 3.000,00
31530 Resultados del Ejercicio 2.000,00

05-01- -2-
16
31530 Resultados del Ejercicio 2.000,00
34510 Resultados Acumulados 2.000,00

05-01- -3-
16
11310 Cuentas a Cobrar C/P 45.000,00
52100 12100 Venta de Bienes 45.000,00

05-01- -4-
16
11128 Fondos en la CUT 27.000,00
11310 Cuentas a Cobrar C/P 27.000,00

05-01- -5-
16
11310 Cuentas a Cobrar C/P 15.000,00
12314 12314 Equipo de Transporte Traccion y Elevacion 15.000,00

05-01- -6-
16
11128 Fondos en la CUT 7.500,00
11310 Cuentas a Cobrar C/P 7.500,00

08-01- -7-
16
11310 Cuentas a Cobrar C/P 10.000,00
21240 37111 Prestamos Externos a Pagar C/P 10.000,00

08-01- -8-
16
11128 Fondos en la CUT 10.000,00
11310 Cuentas a Cobrar C/P 10.000,00

15-01- -9-
16
11310 Cuentas a Cobrar C/P 19.900,00
31130 23211 Transferencias y Donaciones de Capital 19.900,00

15-01- - 10 -
16
11128 Fondos en la CUT 19.900,00
11310 Cuentas a Cobrar C/P 19.900,00
16-01- - 11 -
16
11310 Cuentas a Cobrar C/P 10.000,00
58200 18221 Donaciones Externas 10.000,00

16-01- - 12 -
16
11128 Fondos en la CUT 10.000,00
11310 Cuentas a Cobrar C/P 10.000,00

16-01- - 13 -
16
11310 Cuentas a Cobrar C/P 5.000,00
31130 22221 Transferencias y Donaciones de Capital 5.000,00

16-01- - 14 -
16
11128 Fondos en la CUT 5.000,00
11310 Cuentas a Cobrar C/P 5.000,00

17-01- - 15 -
16
12500 Activo Intangible 24.000,00
21110 49100 Cuentas por Pagar C/P 24.000,00

17-01- - 16 -
16
21110 Cuentas por Pagar C/P 24.000,00
11128 Fondos en la CUT 24.000,00

18-01- - 17 -
16
12353 42230 Construcciones y Mejoras de BB de Dom. Priv. 20.000,00
21120 Contratistas a Pagar C/P 20.000,00

18-01- - 18 -
16
21120 Contratistas a Pagar C/P 4.000,00
11128 Fondos en la CUT 4.000,00

18-01- - 19 -
16
12354 42240 Supervision de Const y Mejoras de BB de Dom. Priv. 5.000,00
21120 Contratistas a Pagar C/P 5.000,00

18-01- - 20 -
16
21120 Contratistas a Pagar C/P 1.000,00
11128 Fondos en la CUT 1.000,00

22-01- - 21 -
16
21240 Prestamos Externos a Pagar C/P 9.000,00
21172 62100 Amortizacion de la Deuda Publica Externa 9.000,00

22-01- - 22 -
16
21172 Amortizacion de la Deuda Publica Externa 9.000,00
11128 Fondos en la CUT 9.000,00
24-01- - 23 -
16
12361 42310 Construcciones en Proceso de BB de Dom. Publico 9.000,00
21120 Contratistas a Pagar C/P 9.000,00

31-01- - 24 -
16
61100 11700 Sueldos y Salarios 20.000,00
61100 11220 Sueldos y Salarios 15.000,00
61100 11810 Sueldos y Salarios 5.000,00
21130 Sueldos y Salarios por Pagar C/P 40.000,00

31-01- - 25 -
16
12380 21200 Construcciones en Proceso por Admon. Propia 2.375,00
12380 33300 Construcciones en Proceso por Admon. Propia 2.375,00
21110 Cuentas a Pagar C/P 4.750,00

SUMAS IGUALES 371.050,00 371.050,00

 EJECUCION PRESUPUESTARIA DE RECURSOS (antes de la igualacion)

Rubro Descripcion F.F. O.F. E.T. Estimado Devengado Percibido Por Percibir
12100 Venta de Bienes 20 210 00 45.000 45.000 27.000 18.000
12314 Venta de equipo, transporte 20 230 00 30.000 15.000 7.500 7.500
37111 Obtencion de Prestamos Exterior 70 543 00 10.000 10.000 10.000 0
23211 Transferencias de Capital 44 542 99 20.000 19.900 19.900 0
18221 Donaciones Corrientes 80 565 00 10.000 10.000 10.000 0
22221 Donaciones de Capital 80 565 00 5.000 5.000 5.000 0
TOTALES 120.000 104.900 79.400 25.500

EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS (antes de la igualacion)

Partida Descripcion F.F. O.F. E.T. Vigente Devengado Pagado Por Pagar
11700 Sueldos 20 210 00 20.000 20.000 20.000
11220 Otras Instituciones 20 210 00 15.000 15.000 15.000
11820 Dietas 20 210 00 5.000 5.000 5.000
21200 Energia Electrica 20 210 00 2.500 2.375 2.375
33300 Prendas de Vestir 20 210 00 2.500 2.375 2.375
49100 Activos Intangibles 20 230 00 30.000 24.000 24.000 0
42230 Otras const y mejoras de BB de D.Priv. 44 542 00 20.000 20.000 4.000 16.000
42240 Supervision de const BB de D. Privado 80 565 00 5.000 5.000 1.000 4.000
42310 Construcciones y mejoras de BB.D.Pub. 70 543 00 10.000 9.000 9.000
62100 Amortizacion Deuda Pub. Externa C/P 80 565 00 10000 9000 9000 0
TOTALES 120.000 93.750 29.000 64.750

IGUALANDO LAS EJECUCIONES A NIVEL DEL MOMENTO DEL DEVENGADO PARA PREPARAR LA C.A.I.F.

EJECUCION PRESUPUESTARIA DE RECURSOS

Rubro Descripcion F.F. O.F. E.T. Vigente Devengado Percibido Por Percibir
12100 Venta de Bienes 20 210 00 45.000 45.000 27.000 18.000
12314 Venta de equipo, transporte 20 230 00 30.000 15.000 7.500 7.500
37111 Obtencion de Prestamos Exterior 70 543 00 10.000 10.000 10.000 0
23211 Transferencias de Capital 44 542 99 20.000 19.900 19.900 0
18221 Donaciones Corrientes 80 565 00 10.000 10.000 10.000 0
22221 Donaciones de Capital 80 565 00 5.000 5.000 5.000 0
Incremento de Cuentas por Pagar
39110 Comerciales 33.750
Incremento de Cuentas por Pagar C/P
39130 Sueldos 40.000
TOTALES 120.000 178.650 79.400 25.500

EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS

Partida Descripcion F.F. O.F. E.T. Vigente Devengado Pagado Por Pagar
11700 Sueldos 20 210 00 20.000 20.000 20.000
11220 Otras Instituciones 20 210 00 15.000 15.000 15.000
11820 Dietas 20 210 00 5.000 5.000 5.000
21200 Energia Electrica 20 210 00 2.500 2.375 2.375
33300 Prendas de Vestir 20 210 00 2.500 2.375 2.375
49100 Activos Intangibles 20 230 00 30.000 24.000 24.000 0
42230 Otras const y mejoras de BB de D.Priv. 44 542 00 20.000 20.000 4.000 16.000
42240 Supervision de const BB de D. Privado 80 565 00 5.000 5.000 1.000 4.000
42310 Construcciones y mejoras de BB.D.Pub. 70 543 00 10.000 9.000 9.000
62100 Amortizacion Deuda Pub. Externa C/P 80 565 00 10.000 9.000 9.000 0
55100 Incremento de Caja y Bancos * 41.400
58100 Incremento de Cuentas por Cobrar 25.500
TOTALES 120.000 178.650 29.000 64.750
EJECUCION PRESUPUESTARIA DE RECURSOS (antes de la igualacion)

Rubro Descripcion F.F. O.F. E.T. Estimado Devengado Percibido Por Percibir
26305,6 Venta de Bienes 97,73 720,4 00 -5.000 -3.027 3.973 -7.000
27860,63 Venta de equipo, transporte 110,7 799,8 00 -12.143 -8.887 1.328 -10.214
29415,66 Obtencion de Prestamos Exterior 123,7 879,2 00 -19.286 -14.747 -1.318 -13.429
30970,69 Transferencias de Capital 136,6 958,6 99 -26.429 -20.607 -3.964 -16.643
32525,71 Donaciones Corrientes 149,6 1038 00 -33.571 -26.467 -6.610 -19.857
34080,74 Donaciones de Capital 162,6 1117 00 -40.714 -32.327 -9.255 -23.071
TOTALES -137.143 -106.060 -15.846 -90.214

EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS (antes de la igualacion)

Partida Descripcion F.F. O.F. E.T. Vigente Devengado Pagado Por Pagar
62796 Sueldos 81,47 626,7 00 10.500 8.958 8.958
68264 Otras Instituciones 89,12 677,1 00 10.227 8.555 8.555
73732 Dietas 96,76 727,5 00 9.955 8.152 8.152
79200 Energia Electrica 104,4 778 00 9.682 7.749 7.749
84668 Prendas de Vestir 112,1 828,4 00 9.409 7.346 7.346
90136 Activos Intangibles 119,7 878,8 00 9.136 6.943 400 6.543
95604 Otras const y mejoras de BB de D.Priv. 127,4 929,2 00 8.864 6.540 -2.400 8.940
101072 Supervision de const BB de D. Privado 135 979,6 00 8.591 6.137 -5.200 11.337
106540 Construcciones y mejoras de BB.D.Pub. 142,7 1030 00 8.318 5.734 -8.000 13.734
112008 Amortizacion Deuda Pub. Externa C/P 150,3 1080 00 8045,45455 5331,060606 -10800 16.131
TOTALES 92.727 60.382 -7.200 67.582

IGUALANDO LAS EJECUCIONES A NIVEL DEL MOMENTO DEL DEVENGADO PARA PREPARAR LA C.A.I.F.

EJECUCION PRESUPUESTARIA DE RECURSOS

Rubro Descripcion F.F. O.F. E.T. Vigente Devengado Percibido Por Percibir
40080,64 Venta de Bienes 97,73 720,4 00 -5.000 24.145 3.973 20.171
43336,95 Venta de equipo, transporte 110,7 799,8 00 -12.143 24.548 1.328 23.220
46593,26 Obtencion de Prestamos Exterior 123,7 879,2 00 -19.286 24.951 -1.318 26.269
49849,57 Transferencias de Capital 136,6 958,6 99 -26.429 25.354 -3.964 29.317
53105,88 Donaciones Corrientes 149,6 1038 00 -33.571 25.757 -6.610 32.366
56362,19 Donaciones de Capital 162,6 1117 00 -40.714 26.160 -9.255 35.415
Incremento de Cuentas por Pagar
59618,5 Comerciales 26.563
Incremento de Cuentas por Pagar C/P
62874,81 Sueldos 26.965
TOTALES -137.143 204.440 -15.846 166.758

EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS

Partida Descripcion F.F. O.F. E.T. Vigente Devengado Pagado Por Pagar
68128,48 Sueldos 81,47 626,7 00 10.500 23.140 23.140
72963,38 Otras Instituciones 89,12 677,1 00 10.227 24.409 24.409
77798,28 Dietas 96,76 727,5 00 9.955 25.679 25.679
82633,17 Energia Electrica 104,4 778 00 9.682 26.949 26.949
87468,07 Prendas de Vestir 112,1 828,4 00 9.409 28.218 28.218
92302,96 Activos Intangibles 119,7 878,8 00 9.136 29.488 400 29.088
97137,86 Otras const y mejoras de BB de D.Priv. 127,4 929,2 00 8.864 30.757 -2.400 33.157
101972,8 Supervision de const BB de D. Privado 135 979,6 00 8.591 32.027 -5.200 37.227
106807,6 Construcciones y mejoras de BB.D.Pub. 142,7 1030 00 8.318 33.296 -8.000 41.296
111642,5 Amortizacion Deuda Pub. Externa C/P 150,3 1080 00 8.045 34.566 -10.800 45.366
116477,4 Incremento de Caja y Bancos * 35.836
121312,3 Incremento de Cuentas por Cobrar 37.105
TOTALES 92.727 361.470 -7.200 227.866
 LIBRO MAYOR
SUMAS SALDOS
Codigo Nº
Fecha Cuentas Ppto.
Cta. Trans. Debe Haber Deudor Acreedor
17-01-16 12500 15 Activo Intangible 24.000 24.000

22-01-16 21172 21 Amortizacion de la Deuda Publica Externa 62100 9.000

22-01-16 21172 22 Amortizacion de la Deuda Publica Externa 9.000

01-01-16 31110 1 Capital Institucional 30.000 30.000

31110
24-01-16 12361 23 Construcciones en Proceso de BB de Dom. Publico 9.000 9.000
12361
31-01-16 12380 25 Construcciones en Proceso por Admon. Propia 21200 2.375 2.375
31-01-16 12380 25 Construcciones en Proceso por Admon. Propia 33300 2.375 4.750
12380
18-01-10 12353 17 Construcciones y Mejoras de BB de Dom. Priv. 42230 20.000 20.000

18-01-16 21120 17 Contratistas a Pagar C/P 20.000 20.000

18-01-16 21120 18 Contratistas a Pagar C/P 4.000 16.000
18-01-16 21120 19 Contratistas a Pagar C/P 5.000 21.000
18-01-16 21120 20 Contratistas a Pagar C/P 1.000 20.000
24-01-16 21120 23 Contratistas a Pagar C/P 9.000 29.000

01-01-16 11310 1 Cuentas a Cobrar C/P 2.000 2.000

05-01-16 11310 3 Cuentas a Cobrar C/P 45.000 47.000
05-01-16 11310 4 Cuentas a Cobrar C/P 27.000 20.000
05-01-16 11310 5 Cuentas a Cobrar C/P 15.000 35.000
05-01-16 11310 6 Cuentas a Cobrar C/P 7.500 27.500
08-01-16 11310 7 Cuentas a Cobrar C/P 10.000 37.500
08-01-16 11310 8 Cuentas a Cobrar C/P 10.000 27.500
15-01-16 11310 9 Cuentas a Cobrar C/P 19.900 47.400
15-01-16 11310 10 Cuentas a Cobrar C/P 19.900 27.500
16-01-16 11310 11 Cuentas a Cobrar C/P 10.000 37.500
16-01-16 11310 12 Cuentas a Cobrar C/P 10.000 27.500
16-01-16 11310 13 Cuentas a Cobrar C/P 5.000 32.500
16-01-16 11310 14 Cuentas a Cobrar C/P 5.000 27.500

31-01-16 21110 25 Cuentas por Pagar C/P 4.750 4.750

17-01-16 21110 15 Cuentas por Pagar C/P 49100 24.000 28.750
17-01-16 21110 16 Cuentas por Pagar C/P 24.000 4.750

16-01-16 58200 11 Donaciones Externas 18221 10.000 10.000

01-01-16 12312 1 Equipo de Oficina y Muebles 1.000 1.000

01-01-16 12314 1 Equipo de Transporte Traccion y Elevacion 30.000 30.000

05-01-16 12314 5 Equipo de Transporte Traccion y Elevacion 12314 15.000 15.000

01-01-16 11128 1 Fondos en la CUT 2.000 2.000

05-01-16 11128 4 Fondos en la CUT 12100 27.000 29.000
05-01-16 11128 6 Fondos en la CUT 12314 7.500 36.500
08-01-16 11128 8 Fondos en la CUT 37111 10.000 46.500
15-01-16 11128 10 Fondos en la CUT 23211 19.900 66.400
16-01-16 11128 12 Fondos en la CUT 18221 10.000 76.400
16-01-16 11128 14 Fondos en la CUT 22221 5.000 81.400
17-01-16 11128 16 Fondos en la CUT 49100 24.000 57.400
18-01-16 11128 18 Fondos en la CUT 42230 4.000 53.400
18-01-16 11128 20 Fondos en la CUT 42240 1.000 52.400
22-01-16 11128 22 Fondos en la CUT 62100 9.000 43.400

08-01-16 21240 7 Prestamos Externos a Pagar C/P 37111 10.000 10.000

22-01-16 21240 21 Prestamos Externos a Pagar C/P 9.000 1.000

01-01-16 31510 1 Resultados Acumulados 3.000 3.000

05-01-16 34510 2 Resultados Acumulados 2.000 5.000

01-01-16 31530 1 Resultados del Ejercicio 2.000 2.000

05-01-16 31530 2 Resultados del Ejercicio 2.000 0

31-01-16 61100 24 Sueldos y Salarios 11700 20.000 20.000

31-01-16 61100 24 Sueldos y Salarios 11220 15.000 35.000
31-01-16 61100 24 Sueldos y Salarios 11810 5.000 40.000

31-01-16 21130 24 Sueldos y Salarios por Pagar C/P 40.000 40.000

18-01-16 12354 19 Supervision de Const y Mejoras de BB de Dom. Priv. 42240 5.000 5.000

15-01-16 31130 9 Transferencias y Donaciones de Capital 23211 19.900 19.900

16-01-16 31130 13 Transferencias y Donaciones de Capital 22221 5.000 24.900

05-01-16 52100 3 Venta de Bienes 12100 45.000 45.000

SUMAS IGUALES 371.050 371.050 189.650 189.650

 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

RECURSOS CORRIENTES 44.500

Ventas de Bienes 27.000

Venta de equipos 7.500
Donaciones corrientes 10.000

GASTOS CORRIENTES 0

Energia Electrica 0
Sueldos 0
Efectivo Neto Generado en Actividades de
Operación ( a ) 44.500

RECURSOS DE CAPITAL 24.900

Transferencias de capital 19.900
Donaciones de Capital 5.000
GASTOS DE CAPITAL 29.000

Compra de Activo Intangible 24.000

Otras const y mejoras de BB de Dominio Privado 4.000
Supervisio de const de BB de Dominio Privado 1.000

Efectivo Neto Usado en Actividades de Inversion (

b) -4.100

RECURSOS DE FINANCIAMIENTO 10.000

Obtencion prestamos exterior 10.000

GASTOS FINANCIEROS 9.000

Amortizacion de la Deuda Publica C/P 9.000

Efectivo Neto Usado en Actividades de

Financiamiento ( c ) 1.000

Incremento/Disminucion de Eefectivo y sus

Equivalentes ( d ) = ( a ) + ( b ) + ( c ) 41.400

Efectivo y Equivalente de Efectivo al inicio del

periodo 2.000

Efectivo y Equivalentes de Efectivo al final del

periodo 43.400

* Diferencia neta del mayor Fondos en la CUT (Caja)

 CUENTA AHORRO INVERSION Y FINANCIAMIENTO

CUENTA CORRIENTE:
I Ingresos Corrientes 70.000

Venta de Bienes 45.000

Venta de equipos, transporte 15.000
Donaciones corrientes 10.000

II Gastos Corrientes 44.750

Sueldos y Salarios 40.000

Energia electrica 2.375
Prendas de vestir 2.375

III = I - II Ahorro (Desahorro) 25.250

CUENTA CAPITAL:
IV Ingresos de Capital 24.900

Donaciones de Capital 5.000

Transferencias de Capital 19.900

V Gastos de Capital 58.000

Activos Intangibles 24.000

Otras const y mejoras de BB de Dom. Priv. 20.000
Supervision de const BB de Dom Privado 5.000
Construcciones y mejoras de BB de D. Pub. 9.000

VI = III + IV - V Resultado Financiero - Superavit (Deficit) -7.850

CUENTA FINANCIERA:
VII Ingresos Financieros 83.750

Obtencion de prestamos del exterior 10.000

Incremento de Cuentas por Pagar Com. 33.750
Incremento de Cuentas por Pagar Sueldos 40.000

VIII Gastos Financieros 75.900

Amortizacion Deuda Publica Externa 9.000

Incremento de Cuentas por Cobar 25.500
Incremento de Caja y bancos 41.400

IX = VII - VIII Financiamiento Neto 7.850

 REGISTRO DE EJECUCIÓN DE RECURSOS C-21 Fecha/Hora

DOCUMENTO
D D M M A A A A

Lugar: Fecha Elaboración: Devengado

Entidad Percibido
Denominación

Dirección Administrativa Sin Imputación

Denominación
Presupuestaria

TIPO DE REGISTRO MODIFICACIONES AL REGISTRO

Devengado Percibido Especies Corrección Cambio de Imputación Reversión Global

FORMAS DE PERCEPCIÓN

Efectivo Banco Especies Compensación Valores

Código Banco
Denominación

Tipo de Cuenta
Denominación

Número de Cuenta

DOCUMENTO DE RESPALDO: Tipo Número

FUENTE DE FINANCIAMIENTO: Codigo: N° de SIGADE

Denominación
ORGANISMO FINANCIADOR: Codigo:
Denominación
IMPUTACION

DESCRIPCION IMPORTE
Sub. Sub. Ent. Cuenta
Grupo Grupo Rubro Rubro Transf. Auxiliar

SON: Bolivianos Total

Resúmen

Moneda Extranjera: Codigo: Importe: Tipo de Cambio por 1 US$

 A
REGISTRO DE EJECUCION DE GASTOS
 Fecha/hora
DOCUMENTOS DE:
B M A A A A C  Preventivo
 Lugar: Fecha Elaboración:
 Compromiso
 Entidad
Denominación
 Devengado
 Unidad Ejecutora:
Denominación
 Secuencia
 Direccion Administrativa  Sin Imputación
Denominación Presupuestaria

D MOMENTOS:  Preventivo  Compromiso  Devengado  Regularización

E BENEFICIARIOS:
Nombre o Razón Social   Expedido en  Banco
 Tipo Documento Lugar Sigla Banco Cuenta IMPORTE

DOCUMENTOS DE RESPALDO
F
 Tipo de documento
Denominación  Número de documento Secuencia  Codigo SNII (Factura)
(Codigo alfanúmerico)

 Numero de Orden (Factura)  Fecha de Recepción  Fecha de Vencimiento  Proceso de Compra N°

G CLASE DE GASTO:  Servicios Personales  Otros Serv. Pers.  Cargas Sociales  Bienes y Servicios  Serv.Básicos

 Bienes de Uso  Construcciones  Otras Deudas  Deuda Pública 10 Transf.Ctes. 11

Otros 12 Transf.Capital

SIN IMPUTACION PRESUPUESTARIA:  Anticipos  Sigade  Rec. de Terceros  Otros

E
H FUENTE:  Codigo: Denominación  SIGADE

ORGANISMO:  Codigo: Denominación  SISIN

IMPUTACION
 
    E. CUENTA  DESCRIPCION IMPORTE
T. AUXILIAR
PROG PROY ACT OBJ.GASTO

I  TOTAL AUTORIZADO:
 TOTAL RETENCIONES:
 TOTAL MULTAS
 SON: Bolivianos  LIQUIDO PAGABLE
CUENTAS BANCARIAS
 RESUMEN OPERACIÓN 
1 Código Banco Nombre

2
3 Número de Cuenta

4 
Número de Libreta

DESCRIPCIÓN CUENTA/LIBRETA:

M A A A A Compra
 Moneda: Codigo: Descripción Fecha  Tipo de Cambio

J  Firma  Firma  Firma

C-31 SIGMA