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DEDICATORIA
Este trabajo va dedicado a nuestros padres por su apoyo incondicional y que nada
hubiera sido posible sin su confianza que nos brinda, también agradecer a nuestros
maestro por darnos las pautas correctas para así seguir una mejor manera de realizar un
trabajo impecable.
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AGRADECIMIENTOS
Agradecemos en primer lugar a dios por acompañarnos día a día, en segundo lugar a
nuestros padres por su apoyo incondicional que me brindan en mis estudios y a nuestros
profesores que nos brindan una buena enseñanza para poder ser un buen profesional.
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i. RESUMEN
ii. INTRODUCCIÓN
Las grandes acumulaciones de residuos y de basura son un problema cada día mayor, se
origina por las grandes aglomeraciones de población en las ciudades industrializadas o en
proceso de urbanización.
El reciclaje es un proceso que tiene por objeto convertir desechos en productos nuevos
para prevenir el desuso de materiales potencialmente útiles, reducir el consumo de nueva
materia prima, reducir la contaminación del aire y del agua por medio de la reducción de
la necesidad de los sistemas de desechos convencionales, así como también disminuir
las emisiones de gases de efecto invernadero en comparación con la producción de
plásticos.
Los deshechos que se encuentran comúnmente en los cuerpos de agua son en su
mayoría materiales reciclables. Con el reciclaje de estos materiales, se recupera la mayor
parte de la materia que ha sido desechada y de forma potencial se reduce el uso de
energía, ya que el proceso de producción de productos a partir de materia prima nueva es
más largo y costoso. Uno de estos productos encontrados comúnmente en mares y
océanos son las latas de aluminio, las cuales tardan más de 200 años en degradarse,
según las condiciones del medio, liberando una variedad de compuestos que podrían
resultar muy dañinos para la salud humana y ambiental.
La utilización industrial del aluminio ha hecho de este metal uno de los más importantes,
tanto en cantidad como en variedad de usos. La bauxita es una roca sedimentaria de la
cual, entre un 85 a 95%, es usada para la elaboración de productos de aluminio; para
producir 1 tonelada de aluminio se requieren 4 toneladas de bauxita. Además, se generan
residuos llamados “lodos rojos” que contaminan el agua y el suelo con óxidos y
silicatos. Produce fluoruros, brea, CO y CO2 y dióxido de sulfuro. Por estas razones, la
producción de aluminio resulta teniendo un coste ambiental y energético muy alto.
La producción de aluminio “nuevo” a partir de aluminio recuperado en lugar de materias
primas, se genera un ahorro energético total de aproximadamente 95%. Considerando los
costos energéticos de recolección, transporte y recolección, el ahorro neto es del 40% de
la energía requerida en el proceso a partir de materias primas.
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iii. Índice
DEDICATORIA .................................................................................................................. 2
AGRADECIMIENTOS ........................................................................................................ 3
i. RESUMEN .................................................................................................................. 4
I. PRESUPUESTO DE CAPITAL
1.1. Definición
Al proyectar nuestra empresa, se debe realizar en primer lugar una inversión, con la
cual se conseguirán aquellos recursos necesarios para mantener en funcionamiento
nuestra empresa. Se espera que luego de haber realizado esta inversión, en los períodos
posteriores el negocio nos retorne una cantidad de dinero suficiente como para justificar la
inversión inicial. (Córdoba Padilla, 2006)
1.3. Financiamiento
TOTAL 2,930,666.48
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EGRESOS ANUALES
Costo directos de Producción Costos Fijos (S/.) Costos Variables (S/.)
Materias Primas 489,914.38
Mano de Obra 105,907.20
Supervisión de Operaciones 22,905.60
Mantemimiento y reparaciones 114,423.53
Suministros para la Operación 17,163.53
Energía y servicios auxiliares 265,410.06
1.5.3. VAN
El VAN es un indicador financiero que mide los flujos de los futuros ingresos y egresos
que tendrá nuestro proyecto, para determinar, si luego de descontar la inversión inicial,
nos quedaría alguna ganancia. Si el resultado es positivo, el proyecto es viable. (Finnerty,
1998)
T.D.D. 12%
Flujos Netos de Caja (s/.)
AÑO 0 1 2 … 9 10 VAN
Inversión -3,588,867.00
Ingresos 2,930,666.48 2,930,666.48 … 2,930,666.48 2,930,666.48
(-) Costos 1,945,514.74 1,945,514.74 … 1,945,514.74 1,945,514.74
(-) Depreciación 149,322.71 149,322.71 … 149,322.71 149,322.71
UAI 835,829.03 835,829.03 … 835,829.03 835,829.03
(-) Impuestos
250,748.71 250,748.71 … 250,748.71 250,748.71 1,225,754.68
(30%)
UDI 585,080.32 585,080.32 … 585,080.32 585,080.32
(+) Depreciación 149,322.71 149,322.71 … 149,322.71 149,322.71
FNC 734,403.03 734,403.03 … 734,403.03 734,403.03
(+) FNO 2,065,639.90
FNC -3,588,867.00 734,403.03 734,403.03 … 734,403.03 2,800,042.93
1.5.4. TIR
Es la tasa de interés o rentabilidad que ofrece una inversión. Es decir, es el porcentaje
de beneficio o pérdida que tendrá una inversión para las cantidades que no se han
retirado del proyecto. Es una medida utilizada en la evaluación de proyectos de inversión
que está muy relacionada con el Valor Actualizado Neto (VAN). (Finnerty, 1998)
Condición:
Cambios
significativos en Disminución en el margen
Financiero x Disminución en las tasas de interés. de rentabilidad.
las Tasas de
interés.
Solicitar mayor cantidad
Disminución de inventario por de repuestos de los que
Pérdida/hurto de
Producto x manejo inadecuado de los se requieren, hurto de
repuestos.
encargados. excedentes.
a) Probabilidad
VALOR DE NIVEL DE
PROBABILIDAD PROBABILIDAD DESCRIPCIÓN
b) Impacto
Pérdidas insignificantes,
menor grado de
5 Leve incumplimientos en metas y
objetivos.
Pérdidas considerables,
posibilidad de un alto grado de
10 Moderado incumplimiento en metas y
objetivos.
FACTOR DE PROPORCIÓN
PROBABILIDAD IMPACTO
RIESGO
Legal 1 20 20
Financiero 2 10 20
Producto 1 10 10
Tecnológico 1 5 5
Cliente 2 5 10
Realizar esta matriz proporciona un marco útil que ayuda a decidir qué riesgos
requieren mayor atención por su impacto en la organización. (Baca Urbina, 1990)
Probabilidad Valor
Alta 3
Valor 5 10 20
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3.1. Concepto
3.2. Clasificación
Análisis unidimensional:
Una sola variable.
Determina hasta qué punto puede modificarse una variable para que el proyecto
siga siendo rentable.
Análisis multidimensional:
Dos o más variables.
Determina el resultado frente a cambios de alternativa en las variables.
Estos dos modelos se aplican al VAN del proyecto. (Santana, Rymshina, & Chávez,
2011)
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CALCULO DEL VAN, B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 12%
Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto de
de totales totales Actualización actualizados actualizados efectivo act.
operación ($) ($) 12.0% ($) ($) ($)
0 35,673.67 0 1.000 35,673.67 0.00 -35,673.67
1 1,945,514.74 2,930,666.48 0.893 1,737,066.73 2,616,666.50 879,599.77
2 1,945,514.74 2,930,666.48 0.797 1,550,952.44 2,336,309.38 785,356.94
3 1,945,514.74 2,930,666.48 0.712 1,384,778.96 2,085,990.51 701,211.55
4 1,945,514.74 2,930,666.48 0.636 1,236,409.79 1,862,491.53 626,081.74
5 1,945,514.74 2,930,666.48 0.567 1,103,937.31 1,662,938.87 559,001.55
7 1,945,514.74 2,930,666.48 0.452 880,052.07 1,325,684.68 445,632.62
8 1,945,514.74 2,930,666.48 0.404 785,760.77 1,183,647.04 397,886.26
9 1,945,514.74 2,930,666.48 0.361 701,572.12 1,056,827.71 355,255.59
10 1,945,514.74 2,930,666.48 0.322 626,403.68 943,596.17 317,192.49
Total 17,545,306.33 26,375,998.32 10,042,607.54 15,074,152.39 5,031,544.85
Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:
VAN= 5,031,544.85 Se acepta
TIR = 2761.57% Se acepta
B/C = 1.50 Se acepta
CALCULO DEL VAN, B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 12%
Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto de
de totales totales actualización actualizados actualizados efectivo act.
operación ($) ($) 12.0% ($) ($) ($)
0 35,673.67 0 1.000 35,673.67 0.00 -35,673.67
1 1,935,787.17 2,930,666.48 0.893 1,728,381.40 2,616,666.50 888,285.10
2 1,935,787.17 2,930,666.48 0.797 1,543,197.68 2,336,309.38 793,111.69
3 1,935,787.17 2,930,666.48 0.712 1,377,855.07 2,085,990.51 708,135.44
4 1,935,787.17 2,930,666.48 0.636 1,230,227.74 1,862,491.53 632,263.79
5 1,935,787.17 2,930,666.48 0.567 1,098,417.63 1,662,938.87 564,521.24
7 1,935,787.17 2,930,666.48 0.452 875,651.81 1,325,684.68 450,032.88
8 1,935,787.17 2,930,666.48 0.404 781,831.97 1,183,647.04 401,815.07
9 1,935,787.17 2,930,666.48 0.361 698,064.26 1,056,827.71 358,763.45
10 1,935,787.17 2,930,666.48 0.322 623,271.66 943,596.17 320,324.51
Total 17,457,758.20 26,375,998.32 9,992,572.89 15,074,152.39 5,081,579.50
T.D.D 10%
AÑO INGRESOS EGRESOS Depreciación FLUJO NETO
0 - 3,588,867.00 0 -3,588,867.00
1 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
2 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
3 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
4 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
5 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
6 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
7 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
8 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
9 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
10 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
11 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
12 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
13 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
14 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
15 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
16 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
17 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
18 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
19 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
20 11,947,157.00 1,668,232.14 597357.85 9681567.01
VAN 78835770.65
20
IV. Bibliografía
Baca Urbina, G. (1990). Evaluación de Proyectos: Análisis y Administración del Riesgo.
Mc Graw-Hill.
Morales Castro, A., & Morales Castro, J. A. (2009). Proyectos de Inversión: Evaluación y
Formulación. México D.F.: Mc Graw-Hill.
Ramírez, E., & Cajigas R., M. (2004). Proyectos de Inversión Competitivos: Formulación y
Evaluación de Proyectos de Inversión con Visión Emprendedora Estratégica.
Palmira: Universidad Nacional de Colombia.
Santana, M., Rymshina, I., & Chávez, S. (2011). Empresabio.com: Red Empresarial para
la Formulación de Proyectos y su Vinculación con Inversionistas. Lima: Esan
Ediciones.