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ROSARIO
SAC
PRESENTACION
Este presente trabajo est realizado con la finalidad de promover o dar a conocer en
cuanto al tema de los estados financieros en una empresa comercial .Podemos ver las
necesidades que hay en esta rea es por eso que teniendo en cuenta estos aspectos
trabajamos con responsabilidad para dar a conocer la importancia en cuanto este tema
asignado. Pondremos en prctica los conocimientos adquiridos en clases y as mostrar
resultados positivos para una buena toma de decisiones ya que hoy en da nuestra
sociedad no toma en cuenta esta realidad en cuanto al orden y estado que se
encuentran es por eso que trabajamos en nuestra organizacin aplicando normas
reglamentadas de acuerdo a la ley para saber que se quiere hacer y cmo se debe
hacer. Al lograr un vnculo entre la prctica y la teora que se requiere aplicamos
nuestros objetivos para obtener unos buenos resultados del trabajo encomendado para
ello estudiaremos a la empresa comercial distribuidora ferretera ROSARIO S.A.C
ESTADOS FINANCIEROS 2
FERRETERIA
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INTRODUCCION
Resulta de gran trascendencia analizar la gestin administrativa de las empresas
comerciales en especial la gestin que ha desarrollo la empresa, Comercial Pedro
Corto la cual ha sido una administracin muy efectiva. A pesar de la ubicacin
geogrfica de esta empresa.
En esta ofrecemos un panorama general acerca de las actividades que realizan las
empresas comerciales.
Con la realizacin de esta investigacin buscamos satisfacer las inquietudes que nos
motivaron a realizar dicho estudio ya que, entendemos que sern de gran beneficio
en nuestro conocimiento y desarrollo.
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de auditoria privado, el mismo que guarda los mismos medidas a una auditoria en el
sector publico debido que contiene la base de las misma normativa profesional,
principios de contabilidad, normas y declaraciones de auditoria, normas
internacionales de auditoria, normas de auditoria generalmente aceptadas, desde la
planificacin hasta la presentacin de resultados.
Por otra parte veremos que la jerarqua est bien distinguida entre los participantes y
aquellos que intervendrn en la parte final de la presentacin de resultados
DEDICATORIA
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DATOS GENERALES
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DNI : 3114003
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TRMINOS DE REFERENCIA
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Antecedentes de la Empresa:
Misin
Visin
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COMERCIALIZA:
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GERENTE
GENERAL(SIMEON
PALOMINO
CCOLLCCA)
JEFE DE LA EMPRESA
(PAULINA CRUZ
MOLINA)
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Equipo Conformado:
AOS DE AOS DE
EXPERIENCIA EXPERIENCIA
NOMBRE Y APELLIDOS CARGO
(FERRETERIA (En otras
PALOMINO) empresas)
PERCY AMESQUITA
JEFE DE ALMACEN 3 aos y medio 7 aos
PEREZ
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MAPA POLTICO
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CARTA DE PROPUESTA
Av. Venezuela N108. Urb. olivo, al costado del grifo Piloto- Abancay Apurmac
Presente:
Estimado: Simen Palomino Ccollcca
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HISTORIA DE LA SOCIEDAD
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Objetivo
SUPERVISOR
AURELIO LPEZ MONTES
JEFE DE EQUIPO
FELICITAS ORTIZ FANOLA
AUDITORES
AUDITORES ASISTENTE
ASISTENTE
HUAMANI HUARANCCA
ASUNCION QUISPE
ROBERTO
ESCALANTE
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Siendo las diez de la maana del da lunes del mes de Octubre del dos mil trece en la
Av. Venezuela N108 , Abancay - Apurmac , se present en la administracin de la
empresa FERRETERIA PALOMINO , el representante legal de la sociedad auditora
Lpez & asociados , el Sr. Aurelio Lpez Montes con documento de identidad N
47167408 con domicilio legal en el Jr. Salazar Bondy N687 ; habiendo evaluado la
carta de propuesta de su sociedad auditora y estando conforme con todas sus
condiciones se le otorgo el visto bueno a su sociedad con la finalidad de firmar el
contrato para la realizacin de la auditoria a mi empresa
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GERENTE GENERAL
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DE AUDITORA FINANCIERA
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CUARTO.- La sociedad auditora al trmino del trabajo de auditoria como producto final
har un informe de auditora con las siguientes partes:
SEXTO.- Las partes nos imponemos de las clusulas del contrato en expresin de
nuestra libre y sincera voluntad sin que intervenga un compromiso que lo invalide y
ratificndonos en el mismo, nos suscribimos en la ciudad de Abancay a los quince das
del mes de Octubre del 2013.
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La planeacin de un almacn debe ser una actividad contina en el cual debe estar
siendo revisado y moldeado de una manera constante.
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Un almacn exitoso maximiza el uso de efectivo de los recursos mientras satisface los
requerimientos de los clientes y as tener en orden todo el movimiento de las existencias
en almacn.
DE LA FERRETERIA PALOMINO
ORIGEN
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OBJETIVOS
1.1 GENERAL
Verificar el cumplimiento de las normas del control interno y evaluar el manual
de funciones de los trabajadores de la empresa.
Plantear un adecuado control de existencias encontradas en almacn para
verificar si se est cumpliendo con el objetivo y reglamentos establecidos.
1.2 ESPECIFICOS
Establecer el conteo de las existencias para la correcta documentacin
requerida (reporte de salidas y entradas al almacn).
INVESTIGACIN PRELIMINAR
FUNCIONES
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ORGANIZACIN DE TIEMPO:
10
15 05 DIAS
PLANEAMIENT TRABAJO DE
INFORME
O CAMPO
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AURELIO LOPES
MONTES AUDITOR 1 SUPERVISOR
FELICITAS ORTIZ
FANOLA SUPERVISOR JEFE DE EQUIPO
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CREDENCIAL
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HONORARIOS DE PERSONAL
N REMUNERACIO
NOMBRE CARGO
N
1
AURELIO LOPEZ MONTES SUPERVISOR S/ 4,000.00
2
FELICITAS ORTIZ FANOLA JEFE DE EQUIPO S/ 3,000.00
3
ASUNCION QUISPE ESCALANTE AUD. ASISTENTE S/ 2,500.00
4
ROBERTO HUAMANI AUD. ASISTENTE S/ 2,500.00
HUARANCCA
TOTALES S/ 12,000.00
N NOMBRE CARGO TRANSPORTE ALIMENTACION TOTAL
AURELIO LOPEZ
1 S/
MONTES SUPERVISOR S/ 100.00 S/ 100.00
200.00
FELICITAS ORTIZ
2 JEFE DE S/
FANOLA S/ 80.00 S/ 70.00
EQUIPO 150.00
ASUNCION
AUD.
3 QUISPE S/
ASISTENTE S/ 50.00 S/ 60.00
ESCALANTE 110.00
ROBERTO AUD.
4 S/
HUAMANI ASISTENTE S/ 50.00 S/ 60.00
110.00
HUARANCCA
S/
TOTALES S/ 280.00 S/ 290.00
570.00
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EQUIPOS DIVERSOS
MATERILES AUXILIARES
CANTIDAD UNIDAD DETALLE P. UNITARIO TOTAL
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CARTA DE AUDITORIA
Sr:
Presente:
Atentamente,
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SUPERVISOR
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SI NO
..
..
SI NO
..
..
3. Usted conoce sus funciones como gerente general de la Empresa?
SI NO
4. Usted se encuentra satisfecho con el trabajo que desempea?
SI NO
5. Conoce usted el movimiento de las existencias?
SI NO
..
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SI NO
.
7. Usted tomara alguna decisin si la empresa a su cargo estara en una
situacin riesgosa?
SI NO
..
8. Usted verifica el estado de las existencias?
SI NO
.
9. Se toman las medidas necesarias para corregir las deficiencias?
SI NO
...
10. Usted cumple con sus objetivos trazados en cuanto a la empresa?
SI NO
..
SI NO
..
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SI NO
PAG. 1
PROGRAMA N001
1. ANTECEDENTES Y COMENTARIOS
El rea de almacn depende orgnicamente de la oficina de logstica y a su vez
de la Gerencia de Administracin, este rea se encuentra a cargo del Sr. Percy
Amesquita Prez, quien trabaja en la empresa desde 3 aos y medio, y en rea
viene laborando desde el ao 2010, el registra el control de los movimientos de
las entradas y salidas de almacn.
2. OBJETIVOS
3. PROCEDIMIENTOS
1. Solicitar todas las normas de control interno emitidas por la empresa a travs
de reglamentos, estatutos, resoluciones etc.
2. Solicitar la documentacin sustentadora de la entradas y salidas de almacn
para establecer, segn auditoria el saldo contable y constatar con los
resultados de la verificacin fsica.
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4. RESPONSABILIDAD, TIEMPO:
____________________________
AURELIO LPEZ MONTES
SUPERVISOR
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JEFE DE ENCARGADO DE
GERENTE GENERAL ENCARGADO DE CAJA CAJA
ALMACEN VENTAS
PERCY
SIMEON PALOMINO EDISON PALOMINO HILDA E. ROMAN
AMESQUITA PAULINA CRUZ MOLINA
CCOLLCCA TIRADO PINARES
PEREZ
EXIBICION DEL c
LUEGO c
RECEPCION DE PRODUCTO
PROCEDER A SACARLOS
LA GUIA DE REALIZAR EL
GUARDAR EN PARA LA VENTA COBRO DEL
REMISION
EL ALMACEN RESPECTIVA PRODUCTO
o
LLEGADO DE
LA
MERCADERIA
RECEPCION VERIFICACIONN
c
DE LOS
DE
V MATERIALES
PEDIDOS ORDENAR LOS GIRAR EL
MATERIALES A COMPROBANTE DE A
R
PAGO. o
O
DAR LA BUENA
PRO DEL ESTADO
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Seor:
Abancay
Presente
Estimado seor
Atentamente
__________________________
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Seor
Abancay
Presente
Atentamente
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JEFE DE EQUIPO
MARCAS DE AUDITORIA
MARCA SIGNIFICADO
Revisado
Doble Revisado
V Verdadero
V Verdadero comprobado
Suma conforme
No valido
C Enviado
C
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C
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Solicitud respondida
1. COMUNICACION DE HALLAZGOS
FERRETERIA PALOMINO
1. OBSERVACION
RECOMENDACIN
Deberamos tener un lugar establecido para almacenar los bienes antes mencionados,
y que nuestros precios sean un poco mas bajos, para de esta manera asegurar la
salida y la mayor liquidacin de los bienes.
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2. OBSERVACIN:
RECOMENDACION:
3. OBSERVACION:
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SAC
RECOMENDACIN:
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CONCLUSIONES
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c) Permite que la informacin de las mismas mediante un lector ptico con el fin de
comprobar que la unidad de expedicin es correcta.
d).Facilitar a los auditores por el tiempo que dure el trabajo de campo, un ambiente de
uso exclusivo con el mobiliario suficiente.
a) Recursos humanos
b) Director General
c) Oficina de logstica
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c) Acto o contrato por el cual uno recibe la cosa ajena con la obligacin de guardarla y
de restituirla
a) El cajero
b) Cualquier trabajado
c) El jefe
d) Un almacenero
a) Primordial y definitiva
b) Primordial
c) Definitiva
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BIBLIOGRAFIA
es.scribd.com/doc/58426489/Marco-Teorice-Todo-Sobre-Almacenes
catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/lii/...g_j/capitulo3.pd
posgrado.pbworks.com/f/AUDITORIAS.doc
http://www.monografias.com/trabajos12/condeau/condeau.shtml#PASOS
http://atenea.unicauca.edu.co/~gcuellar/normas.htm
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