GP
Es una obviedad decir que para
Gestin de proyectos
Estimacin de
costes fiables
Mtodos de estimacin
Para obtener una estimacin fiable se
considera necesario plantear la clase de
estimacin a desarrollar en funcin de
sus objetivos y, a partir de dicha decisin,
seleccionar la metodologa a utilizar
segn cnones establecidos. El presente
artculo expone los mtodos de estimacin
comnmente utilizados y la forma en la
que Fluor aplica estas metodologas.
C. Figueroa Villar
Gerente de Estimaciones
Fluor, S.A.
278 Ingeniera Qumica
un proyecto de ingeniera, y sobre
todo en sus inicios, se requiere dis-
poner de una buena estimacin de
la inversin; ahora bien, lo que ya
no es una obviedad, y muchas veces
se olvida, es el conocer el grado de
fiabilidad alcanzado por dicha esti-
macin y si en su ejecucin se han
tenido en cuenta las exigencias y
procedimientos para poder conse-
guir dicha fiabilidad.
Por tanto, para obtener y dis-
poner de una adecuada estimacin
fiable, necesitamos antes que nada
plantearnos el tipo o clase de esti-
macin que pretendemos desarro-
llar, que ser funcin de los objeti-
vos de la misma y, a partir de dicha
decisin, seleccionar la metodologa
que, segn los cnones establecidos,
vamos a utilizar para conseguirla.
1. Estimaciones: definicin
y clasificacin
Como definicin general, podemos
decir que una estimacin de costes
es un proceso predictivo usado para
cuantificar, evaluar y valorar los re-
cursos requeridos para materializar
un cierto trabajo, una opcin de
inversin de activos o una determi-
nada actividad. Por ser un proceso
predictivo, la estimacin siempre
contendr riesgos e incertidumbres
y sus resultados sern utilizados, en-
tre otros objetivos, como datos de
partida para presupuestos de inver-
sin, anlisis de costes, tomas de de-
cisiones en negocios, planificacin
de proyectos, etc.
Los condicionantes relativos a
costes, tiempos, nivel de definicin
del alcance del trabajo y propsito
del mismo tienen un impacto direc-
to sobre el tipo de estimacin a rea-
lizar. En este sentido, Fluor ha adop-
tado la definicin de clasificacin
definida por la Association for the
Advancement of Cost Engineering
International (AACE Internatio-
nal) en su Prctica Recomendada
18R-97 (vase Nota al final de este
artculo).
De acuerdo con sta, se esta-
blecen las siguientes categoras
para una estimacin, que, para
evitar interpretaciones, hemos
preferido mostrarlas en su idioma
original y que sern analizadas en
este artculo:
- Clase 5 Capacity factored.
- Clase 4 Equipment modeled.
N 462
gestin de proyectos
- Clase 3 Semi-detail.
- Clase 2 Forced detail.
- Clase 1 Fallout detail.
Aparte de las denominaciones
anteriores, se utilizan tambin
otros nombres o descripciones, si
bien, e independientemente de
la nomenclatura utilizada, la esti-
macin resultante siempre podr
identificarse dentro de alguna de
las cinco clases antes listadas; entre
los nombres ms comunes usados
en la industria estn: aproxima-
do, orden de magnitud, orden de
magnitud aproximada (R.O.M.),
conceptual, estudio, viabilidad,
chequeo, mejor precio, objetivo
definitivo, asignacin/distribu-
cin.
La Figura 1 muestra las diferen-
tes estimaciones que se pueden ob-
tener durante el ciclo de vida de un
proyecto tpico.
La definicin de clases de es-
timaciones representada se debe
a la distinta informacin que se
utilizar durante el proceso de la
estimacin. Estos documentos le
darn al estimador la informacin
necesaria para poder realizar el es-
tudio. Adems, con el avance del
proyecto, la calidad de la informa-
cin se mejorar, dndonos una
estimacin cada vez ms fiable.
Como se desprende de la Figu-
ra 1, para poder obtener una esti-
macin clase 2 se necesita haber
Figura 1
Estimaciones de un proyecto
280 Ingeniera Qumica
Se utilizan diferentes
nombres, si bien
la estimacin
resultante siempre
podr identificarse
dentro de alguna
de las cinco clases
indicadas
completado las fases de ingeniera
conceptual y bsica y haber alcan-
zado un cierto progreso en la inge-
niera de detalle. A este desarrollo
del proyecto o fase se le llama nor-
malmente FEED (Front End Engi-
neering and Design).
La Tabla 1 define el tipo de in-
formacin necesaria para completar
cada una de las distintas clases de
estimaciones.
Pero no siempre la informacin
est disponible en tiempo y forma
al momento de realizar una estima-
cin. Los resultados son diferentes
y, para dar un ejemplo, no sera lo
mismo preparar una estimacin cla-
se 2 con un avance de proyecto del
30% a preparar la misma estima-
cin con un avance del 90%, usan-
do los lmites inferior y superior en
el rango de porcentajes de la men-
cionada clase 2. De manera que la
informacin disponible y el avance
del proyecto son dos variables que
cumplen un rol importante en la
fiabilidad de una estimacin.
De esta manera, tenemos una
estimacin y una clasificacin pa-
ra ella, pero cul es la fiabilidad o
exactitud real de la misma? Cunto
puede variar el coste final en ms o
en menos con respecto a la estima-
cin inicial?
2. Rangos de fiabilidad o
exactitud
Los costes finales de un proyecto,
cuando se comparan con su estima-
cin inicial, muestran variaciones
como las que se representan en la
Figura 2, donde el rea contenida
por la curva representa el 100% de
la estimacin considerada.
Una forma tradicional de ver la
fiabilidad de una estimacin ha si-
do siempre que los lmites inferior
y superior mostrados en la curva
son los lmites absolutos de varia-
cin; sin embargo, como se ve en
la misma Figura 2, an cuando se
empleen metodologas probadas,
prcticas y herramientas, un 5% de
la estimacin sigue cayendo fuera
de esos lmites. Adems, los por-
centajes representados por A y B
varan dependiendo de la clase de
la estimacin producida. Basndo-
nos en el sistema de clasificacin
del AACE Internacional, los valo-
res de A y B seran los mostrados
en Tabla 2 y representados en la
Figura 3.
3. Cmo obtener una
estimacin fiable?
Son metodologas utilizadas en las
estimaciones:
Clase 5 - Capacity factored
La estimacin capacity factored
es un mtodo estocstico en el cual
el coste de una instalacin se de-
riva del coste de una instalacin
similar de diferente capacidad.
La tcnica tiende a ser usada ms
frecuentemente con instalaciones
que tienen una capacidad defini-
da; sin embargo, tambin funcio-
na cuando el tamao general de
un proyecto puede ser expresado
N 462
gestin de proyectos

Tabla 1
informacin requerida en las distintas clases de estimacin
Clasificacin de tipos de estimacin
Clase 5 Clase 4 Clase 3 Clase 2 Clase 1

DATOS GENERALES DE PROYECTO
Descripcin del alcance de proyecto General Preliminar Definido Definido Definido
Produccin de la planta /capacidad de la instalacin Asumido Preliminar Definido Definido Definido
Localizacin de la planta General Aproximado Especificado Especificado Especificado
Suelos & hidrolgica Preliminar Definido Definido Definido
Integracin del plan de proyecto Preliminar Definido Definido Definido
Project master schedule Nivel I Preliminar Definido Definido Definido
Project level echedule Preliminar Preliminar Definido Definido
Impacto de la escalacin Asumido Preliminar Definido Definido Definido
Anlisis de la estructura de trabajo Preliminar Definido Definido Definido
Cdigo de cuentas del proyecto Preliminar Definido Definido Definido
Estrategia de compras Asumido Preliminar Definido Definido
Estrategia de contrato Asumido Preliminar Definido Definido
Costes indirectos de construccin Factored Factored Definido Definido Definido
Costes de oficina local Factored Factored Definido Definido Definido
Otros costes Factored Factored Definido Definido Definido
Anlisis de contingencia Esquema Esquema Definido Definido Definido
Anlisis de riesgos Considerado Esquema Definido Definido Definido

DOCUMENTOS DE INGENIERA
Diagrama de bloques Preliminar Completo Completo Completo Completo
Plot plans Preliminar Completo Completo Completo
Diagrama de flujo de proceso Preliminar Completo Completo Completo
Diagrama de flujo de utilities Preliminar Completo Completo Completo
Diagrama de PI&D Preliminar Pre-HAZOP Post-HAZOP AFD AFC
Balance de materia y energa Preliminar Completo Completo Completo
Lista de equipos de proceso Preliminar Completo Completo Completo
Lista de equipos de servicios auxiliares Preliminar Completo Completo Completo
Esquemas unifilares Preliminar Preliminar Completo Completo
Hoja de datos de equipos Preliminar Preliminar Completo Completo
Especificaciones de equipos Preliminar Completo Completo
Precio de equipos Cotizaciones Cotizaciones Ofertas rdenes
budget de budget de Formales de de compra
vendedor/ vendedor vendedores
datos internos (80%) (80%)
Dibujos generales de la disposicin de los equipos Preliminar Completo Completo
Filosofa de los repuestos de equipos Asumido Preliminar Preliminar Completo Completo
Lista de repuestos Definido Preliminar Completo
Especificaciones de bulk material Preliminar Completo Completo
Dibujos de tuberas Preliminar Completo Completo
Transposiciones
Dibujos de electricidad Preliminar Completo
Dibujo de los instrumentos/sistema de control Preliminar Completo
Filosofa de control/SCD Preliminar Completo Completo
Dibujos de civil /estructura Boceto del layout Completo Completo

282 Ingeniera Qumica N 462

gestin de proyectos

en una unidad de medida que sea

Otros costes que deben ser incluidos consistente con la informacin co-
nocida. A travs del uso de costes
en una estimacin son la contingencia, histricos o de estimaciones deta-
el riesgo y la escalacin de precios lladas anteriores para una instala-
cin de una capacidad o tamao
dada, el coste de una instalacin
similar ms grande o ms pequea
Figura 2 se obtiene de aplicar la ecuacin:
Variaciones en los costes de un proyecto
C = K(A/B)e

En la cual, el coste desconocido

(C) de una instalacin con una capa-
cidad o tamao A es igual al coste co-
nocido (K) de una instalacin con ca-
pacidad o tamao B multiplicado por
el coeficiente dado por A/B elevado
a "e". El exponente "e" normalmente
tiene un rango entre 0,5 y 0,85, de-
pendiendo del tipo de instalacin,
y debe ser usado con criterio por el
estimador cuando se considera inge-
niera de proceso / tecnologa.
Las estimaciones capacity factored
para proyectos en refineras se de-
sarrollan en Fluor utilizando un
programa propio llamado ROC
Tabla 2 (Refinery Onsite Cost). Esta he-
rramienta contiene un paquete
valores segn clases de estimacin de informacin de referencias pa-
ra unidades de refino, las cuales
Clases de Descripcin A B
se basan en informacin histrica
estimacin / Tipo
proveniente de ms de 40 oficinas
5 Screening / Capacity factored - 20 % a -50% + 30 % a +100% que la organizacin Fluor dispone
4 Feasibility / Equipment modeled - 15 % a -30% + 20 % a +50%
alrededor del mundo. Basado en
esta informacin de referencia, el
3 Budget / Semi-detail - 10 % a -20% + 10 % a +30%
coste de la instalacin a estudiar se
2 Control base / Forced detail - 5 % a -15% + 5 % a +20% calcula de acuerdo con la metodo-
1 Check / Fallout detail - 3 % a -10% + 3 % a 15% loga de capacity factored.

Clase 4 - Equipment modeled

La estimacin clase 4 siempre
Figura 3 usa mtodos estocsticos de anlisis,
tales como equipment modeled, basn-
Exactitud vs Avance de Proyecto
dose en el equipamiento principal
de los proyectos, por lo que su uso
se limita al alcance del trabajo que
incluye dicho equipamiento. La apli-
cacin de este caso es ms comn
en instalaciones donde el equipo es
el mayor componente de los costes
directos. Este tipo de estimacin es
usado para analizar costes de unida-
des a lmite de batera, tales como
unidades de proceso y unidades de
servicios (utilities), para los cuales
el comportamiento de los costes de
mano de obra directa y material a
granel (tubera, cables, etc.) relacio-
nados al coste o naturaleza del equi-
po principal son razonablemente
predecibles.

284 Ingeniera Qumica N 462

gestin de proyectos
En la tcnica de equipment modeled,
el coste total de instalacin o cos-
tes directos en campo se factori-
zan a partir del coste de los equi-
pos principales.
Esta versin se aplica cuando se
requiere rpidamente una orden
de magnitud aproximada de los
costes directos y se conoce el coste
del equipo.
Clase 3 - Semi-detail
La estimacin semi-detail usa la
tcnica de capacity factored o equi-
pment modeled en la estimacin de
costes directos de algunas partes
del proyecto y costes directos es-
timados con recuentos de mate-
riales forzados desarrollados para
ese estudio en particular. Un caso
tpico de su uso sera una estima-
cin para un proyecto que consista
de varias unidades de proceso, ins-
talaciones de servicios auxiliares e
interconexiones. El coste directo
de todas las unidades de proceso
sera factorizado. Donde pueda ser
posible, los costes directos de los
servicios auxiliares tambin seran
factorizados. El resto de los costes
directos seran evaluados en deta-
lle, aunque algunas veces estn ba-
sados en diseos preliminares.
Si se factoriza o se estima en de-
talle, todos los costes se estudian a
nivel de costes directos, con el co-
rrespondiente anlisis de mano de
obra de construccin, el cual se
usar de base para factorizar los
costes indirectos de campo. Otra
forma sera el uso de precios uni-
286 Ingeniera Qumica
tarios, los cuales incluiran costes
directos e indirectos. Los costes de
oficina (ingeniera, soporte, etc.)
pueden ser estimados usando da-
tos estadsticos o pueden ser de-
tallados dependiendo de la infor-
macin disponible al momento de
preparar la estimacin.
Para una estimacin semi-detail,
Fluor emplea como herramienta
de referencia el AspenTech Kba-
se. Esta herramienta se basa en
estimaciones paramtricas. Utili-
zando como punto de partida la
informacin del equipo principal,
el programa dimensiona el equipo
restante para completar el alcance
de las instalaciones y, basado en ca-
libraciones detalladas del proyecto
en particular, cuantifica el material
necesario (tuberas, cables, etc). Pa-
ra una estimacin Clase 3, se basar
en una lista preliminar de equipos
dimensionados, la cual se procesar
en esta herramienta. Adems se in-
cluirn en el modelo algunos items
de coste relevante, como podran
ser: estructuras metlicas, racks de
tuberas, etc. La herramienta de es-
timacin se calibra completamente
a nivel de mercado, de acuerdo con
la informacin histrica y actual
dentro de Fluor. La herramienta
traducir el coste de los modelos
en un valor de coste directo gene-
ral, incluyendo una distribucin de
horas de montaje a comprometer.
De acuerdo con los costes directos
calculados, la estimacin se com-
pletar con los costes indirectos,
costes de oficina y otros.
Clases 1 & 2 Forced detail &
Fallout detail
Las estimacines forced detail &
fallout detail (basada en recuentos)
son aquellas en las cuales cada par-
tida o grupo de partidas ha sido
valorada una vez identificadas las
cantidades requeridas para cada
partida y utilizado los precios uni-
tarios ms realistas disponibles a
ese nivel de detalle. Normalmente,
Fluor prepara la estimacin forced
detail tan pronto como hayan sido
desarrollados el plot plan, diagra-
mas de flujo mecnicos, equipos,
especificacin de materiales, di-
seos preliminares y layouts en
un grado tal que representen, en
una forma razonable, la evaluacin
cuantitativa final del proyecto. La
base de precios utilizada en este ca-
so consiste en cotizaciones forma-
les de suministradores para todos
los equipos principales y precios
de mercado para todo el resto de
materiales de tuberas, electrici-
dad, etc, y mano de obra. Para esta
estimacin, el plan de ejecucin de
la construccin y la planificacin
deben estar lo suficientemente de-
sarrollados para poder evaluar los
costes indirectos en detalle.
Circunstancias especiales pue-
den requerir que una estimacin
forced detail pueda ser requerida
con bastante anticipacin a este es-
tado de avance de la ingeniera y
diseo. En tal caso se realizar una
estimacin semi-detail de la misma
forma como si fuera una forced
detail, basndose en informacin
muy preliminar y utilizando pre-
cios, en su mayora, disponibles de
otros proyectos o estudios.
Para estimaciones forced detail,
Fluor tambin utiliza el AspenTe-
ch Kbase. La nica diferencia con
un estudio semi-detail es que una
parte significativa del estudio pa-
ramtrico de la herramienta ser
reemplazada por recuentos de can-
tidades aproximadas realizados en
forma particular para ese estudio.
Esto significa que cualquier obser-
vacin de los P&ID ser incluida
como una cantidad determinada
en el modelo de la estimacin.
Adems de los P&ID, diagrama
unifilar elctrico, informacin del
plot plan, lista de instrumentos, lis-
ta de vlvulas, etc., se incluirn en
detalle en el modelo de la estima-
cin en forma de cantidades. To-
dos los precios y rendimientos de
mano de obra sern ajustados en el
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gestin de proyectos
programa a la situacin actual del
mercado.
El reemplazar las cantidades en
el modelo de estimacin con las
cantidades actualizadas es un ejer-
cicio que demanda mucho tiempo.
Para reducir el coste de esta acti-
vidad, Fluor utiliza sus centros de
ejecucin globales (GEC) en las Fi-
lipinas, India o Polonia. El modelo
de la estimacin es compartido con
estas oficinas para hacer el ingreso
detallado de cantidades. Cuando
estas oficinas han finalizado con
esta tarea, ellos mismos realizan la
primera revisin para validar su in-
greso de datos. Luego, el modelo
es transferido de regreso a la ofici-
na principal para completar la esti-
macin y transferir los totales.
Gracias al hecho que los mto-
dos, procedimientos y herramien-
tas de Fluor son los mismos en to-
das sus oficinas, es muy sencillo el
compartir trabajo entre las mismas,
aun cuando se requiera el conoci-
miento o experiencia especifica de
alguna oficina principal.
Los resultados de una forced detail
formarn las bases de partida para
el grupo de control del proyecto,
tanto para el control de las canti-
dades, como tambin de los costes
asociados.
4. Otros costes a ser
considerados
Existen otros costes que deben ser
incluidos en una estimacin, algu-
nos de los ms importantes son la
contingencia, el riesgo y la escala-
cin de precios.
Contingencia y riesgos
Contingencia se define como
una provisin especial monetaria
en el presupuesto del proyecto pa-
ra cubrir incertidumbres o elemen-
tos imprevistos de tiempo/coste
dentro del alcance del proyecto.
La contingencia cubre el riesgo de
incremento de costes debido a ma-
la definicin del alcance de los tra-
bajos (o alcance incompleto), falta
de experiencia en la evaluacin de
los trabajos, omisiones, subestima-
ciones, problemas tcnicos, retra-
sos no especficos en la planifica-
cin e tems similares. Los cambios
de alcance son particularmente
excluidos de la contingencia y se
consideran costes del cliente.
La contingencia de la estima-
cin se evala basndonos en un
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modelo de anlisis de riesgo cuyas
variables son particulares para ca-
da proyecto o estudio.
En Fluor se analiza la contin-
gencia de la estimacin en forma
independiente de cualquier otra
asignacin monetaria de riesgo.
Fluor usa un modelo diferente lla-
mado BRMF para evaluar riesgos,
normalmente llamados riesgos
eventuales, que cubren incerti-
dumbres externas o condiciones
que dependen del mercado (local
o global), el pas donde se ejecu-
tar el proyecto, factores polticos,
falta de recursos locales, etc. Este
estudio se realiza durante distintas
fases del proyecto con la asistencia
del cliente y del equipo del pro-
yecto.
La contingencia se calcula con
una herramienta, basada en el m-
todo Monte Carlo, incluyendo to-
dos los riesgos identificados con
respecto a la medicin y valoracin
de la estimacin.
El ejercicio de anlisis de riesgo
no slo evala el coste a incluir en
la estimacin, sino tambin identi-
fica aquellas acciones preventivas a
considerar durante el proyecto con
el fin de mitigar dichos riesgos.
Escalacin
La escalacin de precios y cos-
tes se calcula de acuerdo con la
planificacin del proyecto. Las
relaciones de escalacin cubren
los costes asociados de equipos y
material, mano de obra, subcon-
tratos e ingeniera. Las relaciones
a aplicar se evalan en funcin de
la informacin ms reciente sobre
la fluctuacin de precios y costes y
la tendencia de comportamiento
de los mismos durante el perodo
de su erogacin segn la planifica-
cin del proyecto.
5. Cmo validar una
estimacin?
Fluor ha desarrollado listas de
comprobacin para verificar, tanto
la correcta ejecucin de cada esti-
macin, como que todos los proce-
dimientos establecidos hayan sido
considerados a lo largo del pro-
ceso. Cuando en Fluor se termi-
na una estimacin, se realiza una
sesin de chequeo para comparar
los resultados obtenidos y poder
as validar el mismo. La estimacin
es comparada con otros resultados
de proyectos similares, proyectos
en la misma rea geogrfica y pro-
yectos con las mismas caractersti-
cas. Para estimaciones forced detail,
esta verificacin se realiza utili-
zando mtricas del proyecto tales
como metros de tubera por pieza
de equipo. Adems, la estimacin
se revisa internamente a diferentes
niveles para tener la seguridad que
se ha realizado un buen estudio y
por sobre todo que es fiable.
Nota del autor
Se ha contado con la autorizacin de Association for
the Advancement of Cost Engineering International
(AACE International), 209 Prairie Ave., Suite 100,
Morgantown, WV 26501 USA.
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