EXAMEN FINAL SEMIPRESENCIAL FECHA ENTREGA: 08/07/2017

TEMA: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Los saldos de las cuentas de gestin y analtica de explotacin que se presentan corresponden
a COMERCIAL ENZO S.A.C. por el ejercicio 2,016.

Cta DETALLE DEBE HABER

60 COMPRAS 17,400.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS (MERCADERIAS) 17,400.00
62 GASTO DE PERSONAL 120.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 450.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 4.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 35.00
67 GASTOS FINANCIEROS 39.00
68 VALUACION Y DETERIOROR DE ACTIVOS Y PROVISIONES 420.00
69 COSTO DE VENTAS 13,385.00
70 VENTAS 16,769.00
71 VARIACION DE PRODUCCION ALMACENADA 13,425.00
73 DSCTO, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 0.00
74 DSCTO, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS 14.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTION 11.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 12.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 1,068.00
90 COSTO DE CPRODUCCION 13,425.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 640.80
95 GASTOS DE VENTAS 427.20
63,760.00 31,285.00
Utildad del Ejercicio 32,475.00

63,760.00 63,760.00

Se Pide:
a. Hoja de trabajo para determinar los nuevos saldos de las cuentas afectadas
b. Asientos contables por la transferencia y cancelacin
c. Estado de Situacin Integral: Por Naturaleza y Por Funcin

Adems: tngase como informacion los siguientes datos:

1 Participacin de los trabajadores 8%

2 Impuestoa la Renta 29.5%
3 Reserva: Todo corresponde a Reserva Legal

Transferencia y/o Cancelacin DEBE HABER

69 Costo de Vnetas 13,385
20 Mercaderias 13,385
Por determinacin del Costo de Ventas
61 Variacin de Existencias 13,385
69 Costo de Ventas 13,385
Por la Transf. y/o Cancelacin
94 Gastos Administrativos 641
95 Gastos de Ventas 427
79 Cargas Imp a Cta de Costos 1,068
Por Cargas Imputables a Cuenta de Costos
79 Cargas Imp a Cta de Costos 1,068
94 Gastos Administrativos 641
95 Gastos de Ventas 427
Por la Transf. y/o Cancelacin
Demostracin si el Balnace de Comp. Esta Bien
Gtos Cta 6 Cta 94 Cta 95 Cta 79
1,068.00 640.80 427.20 1,068.00

Ctas
6 1,068.00 ok
9 1,068.00 ok
79 1,068.00 ok

Ctas
20 17,400.00 ok
60 17,400.00 ok
61 17,400.00 ok
Entidad:
BALANCE DE COMPROBACION AL MES DE DICIEMBRE 2016
(EN SOLES)
ELABORE LOS ESTADOS FINANCIEROS UTILIZANDO EL MANUAL DE INFORMACION FINANCIERA

SALDOS INVENTARIO RUSULTADO X NATURALEZA

CPCE DENOMINACION
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA

1011 3,013,978.00 3,013,978.00

1021 2,536.00 2,536.00
1032 36,589.00 36,589.00
104101 1,383,868.00 1,383,868.00
104102 25,634.00 25,634.00
1062 524.00 524.00
1071 56,896.00 56,896.00
11111 3,654.00 3,654.00
11231 758,426.00 758,426.00
1212 3,698,574.00 3,698,574.00
1221 56,868.00 56,868.00
1231 365,896.00 365,896.00
1411 105,285.00 105,285.00
1443 875,689.00 875,689.00
1623 256,478.00 256,478.00
1644 68,547.00 68,547.00
1653 38,457.00 38,457.00
1811 142,789.00 142,789.00
1831 245,968.00 245,968.00
1911 2,451.00 2,451.00
1922 4,586.00 4,586.00
20111 1,052,054.95 1,052,054.95
2511 56,246.00 56,246.00
2611 21,456.00 21,456.00
2621 68,574.00 68,574.00
27111 100,548.00 100,548.00
2811 36,568.00 36,568.00
2911 25,634.00 25,634.00
30242 365,897.00 365,897.00
31111 5,424,879.00 5,424,879.00
3224 256,987.00 256,987.00
33511 58,675.00 58,675.00
33611 32,568.00 32,568.00
34121 124,365.00 124,365.00
34211 256,978.00 256,978.00
35111 125,478.00 125,478.00
3611 2,568.00 2,568.00
3641 365.00 365.00
3812 20,000.00 20,000.00
39134 12,146.00 12,146.00
39135 9,458.00 9,458.00
40111 644,325.31 644,325.31
40114 2,365.00 2,365.00
40172 15,200.00 15,200.00
4031 52,781.00 52,781.00
4032 83,442.00 83,442.00
40631 3,658.00 3,658.00
4071 36,589.00 36,589.00
4111 679,879.00 679,879.00
4113 25,476.00 25,476.00
4115 3,656.00 3,656.00
4151 395,959.97 395,959.97
4212 3,427,751.00 3,427,751.00
4221 1,458,976.00 1,458,976.00
4231 368,974.00 368,974.00
4241 36,589.00 36,589.00
4411 100,000.00 100,000.00
4429 150,300.00 150,300.00
4511 3,658,975.00 3,658,975.00
4552 254,789.00 254,789.00
4611 20,900.00 20,900.00
4811 50,000.00 50,000.00
4851 100,600.00 100,600.00
5011 5,000,000.00 5,000,000.00
5111 500,600.00 500,600.00
5222 30,950.00 30,950.00
5821 250,000.00 250,000.00
5841 100,000.00 100,000.00
5911 3,796,176.00 3,796,176.00
6011020 2,736,289.83 2,736,289.83
60911201 42,627.12 42,627.12
6111020 373,731.05 373,731.05
6211094 216,540.00 216,540.00
6211095 144,360.00 144,360.00
6271094 19,488.60 19,488.60
6271095 12,992.40 12,992.40
6291094 18,037.78 18,037.78
6291095 12,025.19 12,025.19
6399094 182,987.80 182,987.80
6399095 121,991.86 121,991.86
6592094 6,540.00 6,540.00
6592095 4,360.00 4,360.00
6599094 185,836.27 185,836.27
6599095 123,890.85 123,890.85
6711097 140,968.00 140,968.00
6814494 6,360.00 6,360.00
6814495 4,240.00 4,240.00
6814594 3,480.00 3,480.00
6814595 2,320.00 2,320.00
69111 3,152,648.00
70111 4,903,665.25 4,903,665.25
7311 31,007.63 31,007.63
7312 9,152.54 9,152.54
7911 4,359,066.75
9411 639,270.45
9511 426,180.30
9711 140,968.00
29,232,537.45 29,232,537.45 20,514,403.95 19,929,645.28 4,359,066.75 4,943,825.42
UTILIDAD DEL EJERCICIO 584,758.67 584,758.67
20,514,403.95 20,514,403.95 4,943,825.42 4,943,825.42

Nota: la reserva legal es la quinta parte del capital

RESULTADO 584,759 * Cuando supera solo se pone lo que falta
* cuando no supera?????
1 Participacion de los Trabajadores 5% 29,238
Neto Antes de Imp a la Renta 555,521 Transf. y/o Cancelacin DEBE
2 Impuesto a la Rrenta 29.50% 163,879 69 Costo de Ventas 3,152,648
Neto Despues de Imp a la Renta 391,642 20 Mercaderias
3 Reserva Legal Acuerdo de Ley 10% 39,164 Por determinacin del Costo de Ventas
352,478 61 Variacion de Existencias 3,152,648
4 Reserva Estatutaria 15% 52,872 69 Costo de Ventas
299,606 Por la Transf. y/o Cancelacin
5 Dividendos del 80% 239,685 94 Gastos Administrativos 639,270
6 Resultados Acumulados 59,921 95 Gastos de Ventas 426,180
79 Cargas Imp a Cta de Costos
Por Cargas Imputables a Cuenta de Costos
79 Cargas Imp a Cta de Costos 1,065,451
ASIENTOS CONTABLES 94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
89/871 Particpacin Utilidades 29,238 Por la Transf. y/o Cancelacin
871/413 Participacin Utilidades 29,238
89/88 Impto Rta 163,879
88/4017 Impto Rta 163,879
89/58 Reserva 39,164
Reserva Estatutaria 52,872
Dividendos 239,685
89/59 Utilidad (Resultados Acumulados) 59,921

89
(1) 29,238 584,759
(2) 163,879
(3) 39,164
(4) 52,872
(5) 239,685
(6) 59,921
584,759 584,759
 RESULTADO X FUNCION
PERDIDA GANANCIA
275,689.00
 3,152,648.00
4,903,665.25
31,007.63
9,152.54

639,270.45
426,180.30
140,968.00
4,359,066.75 4,943,825.42
584,758.67
4,943,825.42 4,943,825.42
HABER

3,152,648

3,152,648

1,065,451

639,270
426,180
 MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS
Direccin General de Contabilidad Pblica
EMPRESA NO FINANCIERA
Entidad:
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del 2016 y 2015

(EN NUEVOS SOLES)

Nota 12/31/2016 Nota 12/31/2016

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 37,138 Impuestos 16,551
Inversiones Financieras Obligaciones Financieras 830,034
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) 346,506 Cuentas por Pagar Comeciales 152,068
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Inventarios (Neto) 339,592 Provisiones
Activos Biolgicos Pasivos Mantenidos para la Venta
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Activos por Impuestos a las Ganancias Beneficios a los Empleados
Gastos Pagados Por Anticipado 134 Otros Pasivos
Otros Activos TOTAL PASIVO CORRIENTE 998,652
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 723,370
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
ACTIVO NO CORRIENTE Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar Pasivo por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Cuentas Por Cobrar a Entidades Relacionadas Provisiones
Activos Biolgicos Beneficios a los Empleados
Inversiones Mobiliarias (Neto) 248,617 Otros Pasivos 69,376
Propiedades de Inversin 136,645 Ingresos Diferidos (Neto)
Propiedades, Planta y Equipo (Neto) 259,602 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 69,376
Activos Intangibles (Neto) 23,975 TOTAL PASIVO 1,068,029
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos 24,707
 Otros Activos 243,124 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 936,671 Capital 100,000
Acciones de Inversin
Capital Adicional

cta 36 desvaloriz de act inmoviliz Resultados no Realizados

Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 492,012
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO 592,012

TOTAL ACTIVO 1,660,041 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,660,041

Cuentas de Orden Cuentas de Orde

119.31 0
-119
NOTA: Para el caso de las empresas en proceso de liquidacin, los estados financieros deben ser refrendados por los liquidadores, los mismos que deben consignar su nombre completo y colocar el sello respectivo

____________________ _______________
Contador General Gerente General o
Matrcula N Cargo Equivalente
Sello y Firma Sello y Firma
1660160.05
y colocar el sello respectivo.
MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS
Direccin General de Contabilidad Pblica
EMPRESA NO FINANCIERA
Entidad:
EF-2
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Por los Peridos terminados al 31 de Diciembre de los Aos 2016 y 2015

(EN NUEVOS SOLES)

Notas 12/31/2016 12/31/2015

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes 4,903,665
Prestacin de Servicios
TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDAD ORDINARIA 4,903,665 0
Costo de Ventas -3,152,648
GANANCIA (PERDIDA) BRUTA 1,751,017 0
Gastos de Ventas y Distribucin -639,270
Gastos de Administracin -426,180
Ganancia (Prdida) de la baja en Activos Financieros medidos
al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos 40,160
Otros Gastos Operativos 0
GANANCIA (PERDIDA) OPERATIVA 725,727 0
Ingresos Financieros 0
Diferencia de Cambio (Ganacias) 0
Gastos Financieros -140,968
Diferencia de Cambio (Prdidas) 0
Participacin en los Result. Netos de Asociados y Negocios
0
Conjuntos Contabilizados por el Metodo de la Participacin
Ganancias ( Prdidas) que surgen de la Diferencia entre el
Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros 0
Reclasificados Medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS 584,759 0
Gastos por Impuestos a las Ganancias
GANANCIA (PERDIDA) ANTES DE OPERACIONES CONTINUAS 584,759 0
Ganancia (Prdida) Neta de Impuesto a las Ganancias Procedente de Opera 0 0
GANANCIA (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO 584,759 0
 GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL
Sello y Firma Matric. N
Sello y Firma

NOTA: Los Estados Financieros deben presentarse refrendados por el Gerente General o Cargo equivalente, en el caso de las
empresas en proceso de liquidacin por los liquidadores, los mismos que deben consignar su nombre
completo y colocar el sello respectivo
MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS
Direccin General de Contabilidad Pblica
EMPRESA NO FINANCIERA
Entidad:
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONI
Por los Perodos Terminados al 31 de Diciembre de los aos 2015

(EN NUEVOS SOLES)

ACCIONES DE
CONCEPTO CAPITAL
INVERSION

SALDO AL 1ERO DE ENERO DE 2015 100,000 0

Ajustes de aos anteriores:
- Cambio en Polticas Contables
- Correccin de Errores
Saldo Inicial Reexpresado 100,000 0
Cambios en Patrimonio:
Resultado Integral:
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
Otro Resultado Integral:
Dividendos en Efectivo Declarados
Emisin de Acciones
Reduccin de Capital
Reduccin o Amortizacin de Acciones de Inversin
Incremento (Disminucin) por Otras Aportaciones de los Propietarios
Disminucin (Incremento) por Otras Distribuciones a los Propietarios
Incremento (Disminucin) por Cambios en la Participacin de Subsidiarias que no implique Prdidas de Control
Incremento (Disminucin) por Transacciones de Acciones de Cartera
Incremento (Disminucin) por Transacciones y otros Cambios
Total de Cambios en el Patrimonio
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 100,000 0
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2016 100,000 0
Ajustes de aos anteriores:
- Cambios en Polticas Contables
- Correccin de Errores
Saldo Inicial Reexpresado 100,000 0
Cambios en Patrimonio:
Resultado Integral:
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
Otro Resultado Integral:
Dividendos en Efectivo Declarados
Emisin de Acciones
Reduccin de Capital
Reduccin o Amortizacin de Acciones de Inversin
Incremento (Disminucin) por Otras Aportaciones de los Propietarios
Disminucin (Incremento) por Otras Distribuciones a los Propietarios
Incremento (Disminucin) por Cambios en la Participacin de Subsidiarias que no implique Prdidas de Control
Incremento (Disminucin) por Transacciones de Acciones de Cartera
Incremento (Disminucin) por Transacciones y otros Cambios*
Total de Cambios en el Patrimonio
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 100,000 0

Contador General Gerencia de Administracin y Finan

Matrcula N Cargo equivalente
Sello y Firma Sello y Firma
Para el caso de las empresas en proceso de liquidacin, los estados financieros deben ser refrendados por los liquidadores, los mismos que deben con
* Detallar en una hoja adicional el contenido del Incremento (Disminucin) por Transacciones y Otros Cambios.
** En este rubro se agruparn las cuentas: Resultados No Realizados y el Excedente de Revaluacin.
 EF-3

OS EN EL PATRIMONIO
Diciembre de los aos 2015 y 2016

SOLES)

OTRAS
CAPITAL RESERVAS OTRAS RESULTADOS
RESERVAS DE TOTAL
ADICIONAL LEGALES RESERVAS ACUMULADOS
PATRIMONIO

0 0 3,796,176 3,896,176

0 0
0 0 3,796,176 3,896,176

0 0

0 0

0 0
0 0
0 0 0 3,796,176 3,896,176
0 0 0 3,796,176 3,896,176

0 0
0 0
0 0 0 3,796,176 3,896,176

584,759 584,759

0 0 0
 0 0

0 0 0
0 0
0 0 0 4,380,935 0 4,480,935

encia de Administracin y Finanzas Gerente General o

Cargo equivalente Cargo Equivalente
Sello y Firma Sello y Firma
es, los mismos que deben consignar su nombre completo y colocar el sello respectivo.
 COMERCIAL

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION

Por el Periodo terminados al 31 de Diciembre del 2016

(Expresado en Nuevos Soles)

12/31/2016

70 Ventas Netas 4,903,665

69 Costo de Ventas -3,152,648
UTULIDAD BRUTA 1,751,017

Gastos Operacionales
94 Gastos de Administracin -639,270
95 Gastos de Ventas y Distribucin -426,180
UTULIDAD OPERACIONAL 685,567

Otros Ingresos Y/O Gastos

73 Descuentos Rebajas y Bonificaciones Obtenidos 40,160
77 Ingresos Financieros 0
67 Gastos Financieros -140,968
RESULTADO ANTES DE PART. E IMP RENTA 584,759

1 Participacion de los Trabajadores 8% 46,781

Neto Antes de Imp a la Renta 537,978
2 Impuesto a la Rrenta 29.50% 158,704
Neto Despues de Imp a la Renta 379,274
3 Reserva Legal Acuerdo de Ley 10% 37,927
4 Resultados Acumulados 341,347

Asientos
89/871 Participacin de Utilidades 46,781
871/413 Participacin de Utilidades 46,781
89/88 Impto Rta 158,704
88/4017 Impto Rta 158,704
89/58 Reserva 37,927
89/59 Utilidad (Resultados Acumulados) 341,347

89 88
(1) 46,781 584,759 158,704
(2) 158,704
(3) 37,927
(4) 341,347
584,759 584,759

87 413
46,781 46,781

4017 58
158,704

59
341,347
88
158,704

413
46,781

58
37,927
 COMERCIAL

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATURALEZA

Por el Periodo terminados al 31 de Diciembre del 2016

(Expresado en Nuevos Soles)

12/31/2016

70 Ventas Netas 4,903,665

60 Compra de Mercaderias -2,778,917
61 (+/-) VariaciN de Existencia -373,731
MARGEN COMERCIAL 1,751,017

71 Variacin de Produccin Almacenada 0

90 Costo de Produccin de Activo Inmovilizado 0
PRODUCCION DEL EJERCICIO 1,751,017

63 Servicios Prestados Por Terceros -304,980

VALOR AGREGADO 1,446,038

62 Gastos de Personal -423,444

64 Gastos Por Tributos 0
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 1,022,594

Otros Ingresos Y/O Gastos

65 Otros Gastos de Gestin -320,627
68 Provisiones del Ejercicio -16,400
73 Descuentos Rebajas y Bonificaciones Obtenidos 40,160
725,727

77 Ingresos Financieros 0
67 Gastos Financieros -140,968
RESULTADO ANTES DE PART. E IMP RENTA 584,759
1 Participacion de los Trabajadores 8% 46,781
Neto Antes de Imp a la Renta 537,978
2 Impuesto a la Rrenta 29.50% 158,704
Neto Despues de Imp a la Renta 379,274
3 Reserva Legal Acuerdo de Ley 10% 37,927
4 Resultados Acumulados 341,347

Asientos
89/871 Participacin de Utilidades 46,781 88
871/413 Participacin de Utilidades 46,781 158,704 158,704
89/88 Impto Rta 158,704
88/4017 Impto Rta 158,704
89/58 Reserva 37,927 413
89/59 Utilidad (Resultados Acumulados) 341,347 46,781

89 58
46,781 584,759 37,927
158,704
37,927
341,347 59
584,759 584,759 341,347

87
46,781 46,781

4017
158,704
 Alumno: Hctor Huayra Romero

Entidad:
ANEXO N 14
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
Al 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2015

(EN NUEVOS SOLES)

CONCEPTO 12/31/2016 12/31/2015

Ventas de Bienes 4,903,665
Prestacin de Servicios (70)
Compra de Bienes y/o Mercaderias
(-+ ) Variacion de Existencias
MARGEN COMERCIAL 4,903,665 0
Ventas Netas de Productos 0 0
Produccin Almacenada (o Desalmacenada) 0
Produccin Inmovilizada 0
TOTAL PRODUCCION 4,903,665 0
CONSUMO : -2,778,917 0
Compra de Mercaderias (601) -2,778,917
Compra de Mercaderias Auxiliares, Suministros y Repuestos (605)
Compra de Envases y Embalajes
(-+) Variacin de: -373,731 0
Mercaderias (611) -373,731
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos (613) 0
Envases y Embalajes
Gastos por Servicios Prestados por Terceros (63) -304,980
VALOR AGREGADO 1,446,038 0
Gastos de Personal, Directores y Gerentes (62) -423,444
Gastos por Tributos (64) 0
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION 1,022,594 0
Otros Gastos de Gestin (65) -320,627
Cargas Cubiertas por Provisiones (68) -16,400
Otros Ingresos de Gestin (73) 40,160
RESULTADO DE EXPLOTACION 725,727 0
Resultado por Exposicin a la Inflacin
Ingresos Financieros (772) 0
Diferencia de Cambio (Ganancia) (776)
Ganancias por Medicin de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable
Gastos Financieros (679) -140,968
Diferencia de Cambio (Prdida) (676)
Prdida por Medicin de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LAS GANANCIAS 584,759 0
Gastos por Impuestos a las Ganancias
RESULTADO DEL EJERCICIO 584,759 0
GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL
Sello y Firma Matric.N
Sello y Firma
 Alumno: Hctor Huayra Romero
Cdigo: A550813

----------------------------------- X -------------------------------------
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICO 29,237.93
87 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
871 Participacin de los Trabajadores 29,237.93
31/12 Por la Participacin de los Trabajadores
87 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 29,237.93
871 Participacin de los Trabajadores 29,237.93
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
ASIENTO CONTABLE - PCGE

413 Participaciones de los trabajadores por pagar 29,237.93

31/12 Provisin de Participacin de los Trabajadores
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICO 163,878.62
88 IMPUESTO A LA RENTA
31/12 Por la determinacin del Impuesto a la Renta
88 IMPUESTO A LA RENTA 163,878.62
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD X PAGAR
4017 Impuesto a la Renta 163,878.62
40171 Renta de Tercera Categora
31/12 Provisin del Impuesto a la Renta
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICO 39,164.21
58 RESERVAS
31/12 Por determinacin de Reserva Legal
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICO 59,921.24
59 RESULTADOS ACUMULADOS
31/12 Por el Resultado del Ejercicio

485,318.56
ayra Romero

29,237.93

29,237.93

163,878.62

163,878.62

39,164.21

59,921.24

485,318.56
-
 Nombre de la Entidad
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de ao x y ao x-1
(En miles de unidades monetarias)

Notas Ao Ao x-1 Notas Ao

Activos Pasivos y Patrimonio Neto
Activos corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo Sobregiros Bancarios
Inversiones financieras Obligaciones financieras
Activos financ. A valor razonable con cambios en G. y P. Cuentas por pagar Comerciales
Activos financieros disponibles para la venta Otras cuentas por pagar a partes relacionadas
Activos financieros mantenidos hasta el vencimiento Impuesto a la renta y participaciones corrientes
Activos por instrumentos financieros derivados Otras cuentas por pagar
Cuentas por cobrar comerciales (neto) Provisiones
Otras cuentas por cobrar a partes relacionadas (neto) Pasivos mantenidos para la venta
Otras cuentas por cobrar (neto) Total Pasivos Corrientes
Existencias (neto) Pasivos no Corrientes
Activos Biolgicos Obligaciones financieras
Activos no corrientes mantenidos para la venta Cuentas por pagar Comerciales
Gastos contratados por anticipado Otras cuentas por pagar a partes relacionadas
Otros Activos Pasivos por Imp. A la Renta y Particip Diferidos
Total Activos Corrientes Otras cuentas por pagar
Provisiones
Activos no Corrientes Ingresos diferidos (neto)
Inversiones Financieras Total Pasivos no Corrientes
Activos financieros disponibles para la venta Total Pasivos
Activos financieros mantenidos hasta el vencimiento
Activos por instrumentos financieros derivados
Inversiones al mtodo de Participacin
Otras inversiones financieras Patrimonio Neto
Cuentas por cobrar comerciales Capital
Otras cuentas por cobrar a partes relacionadas Acciones de Inversin
Otras cuentas por cobrar Capital Adicional
Existencias (neto) Resultados no realziados
Activos Biolgicos Reservas Legales
Inversiones Inmobiliarias Otras Reservas
Inmuebles, maquinaria y equipo (neto) Resultados Acumulados
Activos Intangibles (neto) Diferencias de Conversin
Activos por impuesto a la renta y participaciones diferidos Total Patrimonio Neto Atribuible a la Matriz
Crdito Mercantil Intereses Minoritarios
Otros activos Total Patrimonio Neto
Total activos no corrientes
Total Activos Total Pasivos y Patrimonio Neto
Ao x-1