CAPTULO VI

ESTUDIO ECONMICO FIANACIERO

6.1. INVERSIONES.
Las inversiones estn referidas a la representacin total de recursos asignados a su
realizacin en los periodos de nuestro proyecto:

6.1.1. Estructura de la inversin

6.1.1.2. Inversin Fija
A Activo Fijo Tangible
Distribuido en los siguientes rubros:

Terreno
En la ejecucin del presente proyecto se utilizar un espacio
fsico, para la gestin administrativa y como oficina principal del
proyecto turismo vivencial en la localidad de Huancavelica de la
empresa MERCURY TOURS suman un rea de 60 m2. Y es local
propio dela empresa.

Vehculo
Para la realizacin del proyecto se necesita un vehculo de tipo
minivan cuyo vehculo ya se encentra disponible para la empresa
 cuyo monto de inversin asciende: un minivan marca chngge de
12 pasajeros el valor asciende a s/.45.000.00

Construcciones e instalaciones
Se ha considerado la construccin e instalacin de las oficinas en
la construccin cuyo valor asciende: 01 infraestructura,
aproximadamente alcanza el monto total de la construccin e
instalacin para el funcionamiento del proyecto alcanza a S/
56,600.200 en la construccin de la infraestructura.

Implementos y equipos
Se contara con implementos y equipos necesarios para cumplir
con las actividades de manejo y explotacin del turismo en la
localidad de Huancavelica con un con un monto total de inversin
de S/. 4,000.50 nuevos soles.

Otros costos
En este rubro se incluye el 10 % de imprevistos, del costo total de
los implementos y equipos; establecindose un monto de S/.
400.00 nuevos soles.

CUADRO 25: ACTIVOS TANGIBLES

Precio Precio
Descripcin Medida Cantidad
Unitario Parcial

Equipos de
ejecucin del S/. 340.00
proyecto

cmaras Unid. 2 S/. 50.00 S/. 100.00

vestimentas Unid. 4 S/. 30.00 S/. 120.00
filmadoras Unid. 2 S/. 60.00 S/. 120.00

Equipo de
S/. 1,295.00
oficina

Computadora Unid. 1 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00

Escritorio Unid. 1 S/. 90.00 S/. 90.00

Sillas Unid. 4 S/. 15.00 S/. 60.00
Calculadora Unid. 1 S/. 35.00 S/. 35.00
Perforador Unid. 1 S/. 5.00 S/. 5.00

Engrampadoras Unid. 1 S/. 5.00 S/. 5.00

Enseres de
S/. 30.00
oficina

Papel boom Millar 1 S/. 25.00 S/. 25.00

Lapicero Docena 1 S/. 2.00 S/. 2.00

Corrector Unid. 2 S/. 1.50 S/. 3.00
Equipo
S/. 8.00
mdico
alcohol Docena 2 S/. 2.50 S/. 5.00
algodn Unid. 2 S/. 1.50 S/. 3.00

Total Activo
S/. 1,673.00
tangible

Fuente: Elaboracin propia

B Activo intangible
Gastos de Organizacin y constitucin de la empresa
Los gastos realizados por los trmites legales de constitucin y
organizacin segn la ley general de Sociedades se ha estimado
un monto de S/. 800.00

Transporte para tomas fotogrficas

El transporte de este ser S/ 500.00
Imprevistos
Se consider por concepto de imprevistos un 10 % de la inversin
fija. Esto es S/ 200.00

Total activo intangible: S/ 1,500.00

Fuente: Elaboracin Propia

6.1.2. Capital de Trabajo

6.1.2.1. Para Insumos
Se estima teniendo en cuenta los requerimientos mnimos necesarios para
un ao de funcionamiento y se ha determinado en base a los presupuestos
de costos de produccin y es lo siguiente:

6.1.2.2. Para mano de obra directa

Sueldo de un administrador de la empresa MERCURY TOURS
Sueldo: S/ 1,000.00 / mes (1 ao = 12,000.00)

Total al ao = S/ 12,000.00

Sueldo de la gua turstico

Salario: S/ 500.00 / mes (1 ao = 6.000.00)
Total al ao = 6,000.00.

6.1.2.3. Mantenimiento de vehculo de traslado de turismo

Se ha considerado como necesario un monto de S/ 500,00

6.1.2.4. Gastos generales

Se considera gastos de suministro como la luz, agua, mantenimiento de la
oficina, etc.; cuya suma es de S/. 500.00

Total capital de trabajo S/ 8,440.00

6.1.2.5. Inversin Total S/.63.853.00

La inversin total del proyecto est compuesta por el activo tangible, activo
intangible y capital de trabajo, la cual alcanza un monto total de S/.
66,673.00
 Cuadro de rubros:

RUBRO COSTO PARCIAL COSTO TOTAL

A. ACTIVO TANGIBLE

vehculo S/. 45,000.00 S/.

46,673.00

equipos y herramientas S/. 1,673.00

B. ACTIVO INTANGIBLE

Gastos de constitucin 800

Transporte de circuitos 500 S/.

1,500.00

Imprevistos 200

C. CAPITAL DE
TRABAJO

Mantenimiento de vehculo 500

de traslado de turismo

Mano de obra indirecta 12,000.00 18,500.00

gua turstica 6000

Gastos generales 500

INVERSION TOTAL S/ S/.

66,673.00

Fuente propia:
 CUADRO 28: ESTRUCTURA DE LA INVERSION

Inversin fija S/.

Inversin tangible S/.

S/ 46,673.00

inversin S/.
intangible S/ 1,500.00

Capital de trabajo S/ S/.

18,500.00

INVERSION TOTAL (S/) S/.

66,673.00

Fuente: elaboracin propia

Fuente: elaboracin propia

6.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

6.2.1. Fuente de Financiamiento
Dentro de la identificacin de las probabilidades de financiamiento ser a travs de
nuestro propio financiamiento y por la otra parte por parte de la empresa
MERCURY TOURS.

6.3. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS DEL PROYECTO

6.3.1. Presupuesto de ingresos
Programa de ventas y egresos
Los ingresos anuales de la empresa correspondern a las ventas de servicios
programadas en cada ao a las ventas de servicios sern totalmente al
contado.

Los ingresos estn representados por las ventas de servicios de turismo.

 Los ingresos y ventas de servicios sern segn al circuito de las rutas que
consideramos nuevos 200, 300, 250 soles respectivamente, los ingresos por l

6.3.2. PRESUPUESTOS DE EGRESOS

6.3.2.1. Costos de Produccin
a. Costos Directos
Comprende los costos de mantenimiento y las publicidades, mano de
Obra directa, material e imprevista.

Costos de mano de obra

Se encuentra todo el personal que trabaja en la empresa, la suma e
S/. 18,500.00

Gastos generales
Se ha tomado en cuenta la siguiente suma S/. 500.00

b. Costos indirectos
Gastos de Administracin
Se considera principalmente de los materiales y tiles de oficina
necesarios para el control de la produccin el monto corresponder
al rubro de otros imprevistos de todo lo concerniente a materiales,
implementos. Se estima en un monto de S/. 12.000.

Gastos de Comercializacin
La produccin se vender en la propia empresa, y tambin en
puntos estratgicos de la ciudad por lo cual se ha considerado un
monto anual de S/ 1000.00

CUADRO N 36: ESTRUCTURA DE COSTOS (S/.)

RUBRO /
1 2 3 4 5
meses
COSTOS
FIJOS

Mano de obra 200 200 200 200 200

 Mantenimiento
50 50 50 50 50
de Inst.

Gastos
1000 1000 1000 1000 1000
administrativos

TOTAL 1250 1250 1250 1250 1250

Fuente: elaboracin propia

6.4. ESTRUCTURA DE COSTO, DETERMINACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

ECONMICO
El anlisis del punto de equilibrio permite estimar los volmenes de produccin con los
cuales la empresa (en este caso, en la empresa de produccin de conejos de carne),
tendr posibilidades de xito.

En el punto de equilibrio en el presente estudio, se determinan utilizando la siguiente

frmula:

PE = C.F

1 C. V

IT

Donde:

PE: Punto de Equilibrio.

CF: Costo Fijo Anual.

CV: Costo Variable Anual.

IT: Ingreso Total.

 Cuadro 37: Punto de equilibrio (S/.)

Ingresos
Punto de Equilibrio
Totales Costos Costos Costo
mes
Fijos Variables Total
(servicios) S/.

1 600 100 121.2 221.2 99.45

2 670 100 121.2 221.2 99.45

3 726 100 121.2 221.2 99.45

4 690 100 121.2 221.2 99.45

5 790 100 121.2 221.2 99.45
Fuente: Elaboracin Propia

6.5. ESTADO DE RESULTADOS

Sin duda uno de los factores que influye notablemente en la obtencin de esos resultados
negativos, es la inversin en construcciones e instalaciones y gastos financieros que
corresponde a bienes de capital y que muy bien puede respaldar econmicamente a la
empresa en el futuro.