PLAN DE AUDITORA (TURQUESA)

AUDITORIA DE DESEMPEO DE YACHAY

PERIODO: 14 DE AGOSTO 2016 AL 15 DE DICIEMBRE DEL 2016

I. INTRODUCCIN (creacin programa )

II. FINALIDAD DE LA AUDITORIA
III. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORIA
3.1. OBJETIVOS
3.1.1. Objetivo general
3.1.2. Objetivos especficos
3.2. ALCANCE DE LA AUDITORA
3.2.1. Criterios Tcnicos
Normas generales de control gubernamental
Manual de auditoria de DESEMPEO
Directiva 273
3.2.2. Periodo a Examinar
Fechas 2016
IV. CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR (base legal)

4.1. Normas generales

Constitucin Poltica 1993 aprobada por el Congreso Constituyente Democrtico del

Per de 29 de Diciembre de 1993.
Creacion del ministerio
Normas de control de desempeo
4.2. Normas especficas
Creacin del programa
V. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS

El programa de auditoria se adjunta en el apndice N 2 el cual contiene los procedimientos

mnimos elaborados de acuerdo con las Normas Generales de Control Gubernamental. De
ser el caso podr aplicarse procedimientos adicionales o complementarios segn las
circunstancias, a fin de cumplir con los objetivos.

VI. RECURSOS DE PERSONAL

La comisin auditora est conformada por la siguiente nmina de personal.
 Cuadro N 3
Recursos de personal

VII. INFORACIN ADMINISTRATIVA

7.1. PRESUPUESTO DE TIEMPO

Para el cumplimiento de los objetivos propuestos en la presente auditoria de

cumplimiento se programa utilizar 992 horas / hombre (apndice N 3) con un costo
estimado de S/. 42 539, 7 (apndice N 4) que constituyen 31 das tiles, distribuidas
de la siguiente forma.

Cuadro N 4
Presupuesto de tiempo

7.2. INFORME A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

Como resultado de la auditoria de cumplimiento, se emitir el informe el 16 de Agosto

del 2017, conforme a lo regulado en las Normas generales de Control Gubernamental
Directiva N 007-2017-CG/GCSII Auditoria de cumplimiento y Manual de Auditoria de
Cumplimiento.

7.3. FORMATO TENTATIVO DE INFORME

En concordancia con lo establecido en el manual de auditoria de cumplimiento, la
estructura del informe de auditora, ser el siguiente: (CAMBIAR AL FORMATO DE
DESEMPEO)

I. ANTECEDENTES
1. Origen
2. Objetivos
3. Materia examinada y alcance
4. Antecedentes y base legal de la entidad
5. Comunicacin de las desviaciones de cumplimiento
6. Aspectos relevantes de la auditoria
II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
III. OBSERVACIONES
IV. CONCLUSIONES
Firmas firmas

ANEXOS
CADENA DE VALOR
ENCUESTA
ARCHIVO PERMANENTE

Nelson
Silvana
Aracely
Madeley
Ana