UNIVERSIDAD TECNICA DE COTOPAXI

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE INGENIERA COMERCIAL

TRABAJO DE INVESTIGACIN

TEMA:

AUDITORIA DEJADITAS S.A

Autores:

Acurio Magaly
Arequipa Valeria
Ninasunta Carlos
Ochoa
Pilatasig Tania
Reyes Valeria
Zapata Carolina

Docente:

Dra. Myrian Hidalgo A

Latacunga - Ecuador

Lunes 05 de Noviembre del 2017

 AUDITORES INDEPENDIENTES
GUIA PARA LA CONFORMACION DEL ARCHIVO PERMANENTE
AP 10 Informacin General (Valeria Arequipa)
Nombre de la Entidad: Dejadita S.A.
Cuanta: 10.000,00 USD
Fecha: 1 de enero del 2001
Notario: Dr. Gonzalo Robalino
Inscripcin en el Registro Mercantil: 4 de marzo del 2001 No 249-5
1. Razn Social: Dejadita S.A.
2. Domicilio y Nacionalidad: El domicilio principal es la ciudad de Quito,
podr abrir sucursales en cualquier parte del pas con la debida autorizacin
3. Objeto: Compra Venta de automviles
4. Duracin: 15 aos contados desde la inscripcin de la escritura
pblica pudiendo prolongarse
5. Capital: $10.000,00 USD, dividido en 10.000 acciones de $1,00 cada
una accin ordinaria y al portador desde la oooo1, con derecho a voto y
utilidades proporcionales
11 Resea Histrica (Valeria Arequipa)
La empresa Dejadita S.A., constituida bajo las leyes de la Repblica del Ecuador el
4 de marzo del 2001 No 249-5, est localizada en la ciudad de Quito dicha empresa
se encarga de gestionar la contratacin de un servicio de auditora externa, debido a
que este fue solicitado por unos inversores que desean invertir en dicha empresa, la
firma de auditora externa UTC S.A.
12 Direccin Matriz y Sucursales (Valeria Arequipa)
El domicilio principal es la ciudad de Quito, podr abrir sucursales en cualquier
parte del pas con la debida autorizacin
13 Horarios de Trabajo (Valeria Arequipa)

14 Extracto de la Escritura de Constitucin (Valeria Arequipa)

15 Cuadro de Accionistas (% de Participacin) (Valeria Arequipa)
 16 Disposiciones para el funcionamiento de la Junta General y Directorio(Valeria
Arequipa)
AP 20 Actividades Comerciales e Industriales (Acurio Magaly)
21 Productos que produce o comercializa (indicar en % de importancia en
relacin al total) (Acurio Magaly)
22 Condiciones de venta (Acurio Magaly)
23 Proveedores Principales(Acurio Magaly)
AP 30 Informacin Contable(Acurio Magaly)
31 Principales departamentos, secciones, con breve indicacin de sus funciones y
nmero de personas que la conforman (Acurio Magaly)
32 Detalle de firmas, iniciales o siglas utilizadas por los funcionarios encargados
de autorizar documentos y de firmar cheques (Ninasunta Alexander)
33 Descripcin del sistema Contable (Adjuntar Grafico) (Ninasunta Alexander)
34 Libros y registros utilizados (Ninasunta Alexander)
35 Periodicidad en la Preparacin de informes(Ninasunta Alexander)
36 Plan de Cuentas (Cdigo y descripcin de funcionamiento) (Ninasunta
Alexander)
AP 40 Polticas y Procedimientos Contables(Ninasunta Alexander)
41 Ingresos, Egresos, Pagos (Ochoa)
42 Ventas, Compras, Devoluciones (Ochoa)
AP 50 Historia Financiera (Ochoa)
51 Resumen por Aos del balance General (Ochoa)
52 Resumen por Aos del Estado de Resultados (Ochoa)
53 ndices Financieros (Ochoa)
AP 60 Situacin Fiscal
61 Impuestos y Contribuciones a los que est obligada la empresa (Ochoa)
AP 70 Manuales de Procedimientos, Flujo gramas y Reglamentos (Pilatasig)
71 Organigrama Funcional y Estructural (Pilatasig)
72 Reglamento Orgnico Funcional (Pilatasig)
73 Reglamento de Caja General, Caja Chica y Bancos(Pilatasig)
 AUDITORES INDEPENDIENTES
ARCHIVO DE PLANIFICACIN
APL
10 Administracin de la Auditora (Pilatasig)
11 Contrato de Servicios (Pilatasig)
12 Propuesta de Servicios (Reyes Valeria)
13 Distribucin del Trabajo (Reyes Valeria)
14 Siglas a utilizar por los integrantes del equipo (Reyes Valeria)
15 Cronograma de Trabajo (Reyes Valeria)
16 Marcas de Auditoria (Reyes Valeria)
17 Avances de Trabajo (Reyes Valeria)
18 Personal del Cliente con quienes debemos coordinar el trabajo (Reyes Valeria)
APL
20 Planificacin Estratgica
21 Memorndum de Planificacin (Zapata )
22 Conocimiento del Entorno (Zapata )
23 Definicin de Componentes (Zapata )
24 Evaluacin Preliminar de Riegos (Zapata )
25 Matriz de Evaluacin Preliminar del Riesgo (Zapata )
26 Papeles de trabajo de planificacin preliminar (Zapata )
APL
30 planificacin Especfica
31 Memorndum de planificacin especfica
32 Evaluacin de la Estructura de Control Interno (CCI)
33 Matriz de Evaluacin y Calificacin del Riesgo
34 Plan de Muestreo de la Auditora
35 Programas especficos de Auditora
 36 Informe sobre la evaluacin de la Estructura de Control Interno

AUDITORES INDEPENDIENTES
GUIA PARA LA CONFORMACION DEL ARCHIVO CORRIENTE
INFORMACION GENERAL
11 Borrador del Informe
12 Estados Financieros Auditados y Notas Aclaratorias
13 Cartas a Gerencia
14 Debilidades de Control Interno - Hallazgos (PCI)
15 Hoja Principal de Trabajo
16 Hoja de Ajustes
17 Hoja de Reclasificaciones
DOCUMENTACION POR COMPONENTE
A DISPONIBILIDADES
PAD Programa de Auditora
A1 Caja
A2 Bancos
B EXIGIBLE
B1 Cuentas por Cobrar
B2 Provisiones
C REALIZABLE
C1 Inventarios
D ACTIVOS FIJOS - DEPRECIACIONES
D1 Terrenos
D2 Edificio
AA PASIVOS CORTO PLAZO
AA1 Proveedores
AA2 Beneficios Sociales
BB PASIVOS LARGO PLAZO
BB1
CC PATRIMONIO
CC1 Capital Social
CC2
INGRESOS - COSTOS Y GASTOS
X Compras
Y Costos
Z Gastos