SIRLEY VASQUEZ ALVAREZ 34.614.

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EL INFORME DE AUDITORIA

Proceso Nivel de Madurez

Nivel 1 Inicial Aunque es bajo el riesgo, de

igual forma si se presenta ocasionara:
Descontrol en el manejo por parte del
PO7 Administrar Recursos Humanos de TI personal de las plataformas del software,
pocas capacitaciones al personal sobre el
uso de las plataformas y sus
actualizaciones
Nivel 2. Repetible e inductivo: Al no
evaluar peridicamente a los empleados
PO7 Administrar Recursos Humanos de TI no podremos saber si se est laborando
correctamente y una mala atencin al
usurario.
Nivel 1. Inicial: Al no contar con polticas de
acceso a los servicios del servidor
cualquier persona que tenga acceso a la
PO9 evaluar y administrar los riegos de TI
red interna podr ingresar a nuestro
servidor y ocasionar daos como perdida
de informacin o des configuracin
Nivel 1. Inicial Marcar las zonas de
evacuacin con seales entendibles para
PO8 administrar la calidad los trabajadores en caso de Incendio o
temblores.

NIVEL DE MADUREZ
El nivel de Madurez emitido en el dictamen se clasificar en los siguientes niveles:

1. INEXISTENTE: se carece totalmente de un proceso. La empresa no ha

reconocido la necesidad.

2. INICIAL: Se aplican algunos procesos administrativos por el Administrador,

pero estos son realizados de manera desorganizada y espontnea, no realiza
un calendario de actividades.
 3. REPETIBLE: El proceso se encuentra en un nivel de desarrollo tal que
distintas personas ejecutan ms o menos los mismos procedimientos. No
existe una comunicacin ni entrenamiento formal de los procedimientos, y la
responsabilidad se mantiene individual. Existe una gran dependencia del
conocimiento que tiene los individuos y, por tanto existe una probabilidad de
error importante.

4. DEFINIDO: El proceso esta estandarizado, documentado y difundido

mediante entrenamiento. Sin embargo, se deja a voluntad de los individuos la
aplicacin de los procedimientos del proceso y es poco probable que se
detecten las desviaciones en su uso. Los procedimientos en s no son
sofisticados y corresponden a la formalizacin de las prcticas existentes.

5. GESTIONADO: Es posible monitorear y medir la conformidad en la aplicacin

de los procedimientos del proceso y es posible tomar acciones cuando el
proceso no est operando adecuadamente. Los procesos estn mejorndose
continuamente. Se dispone de automatizaciones y de herramientas que son
usadas de una manera limitada o fragmentada.

6. OPTIMIZADO: El proceso ha sido refinado al nivel de las mejores prcticas,

basado en los resultados del mejoramiento continuo y de los modelos ya
maduros de otras compaas. Los procesos son usados integralmente para
automatizar el trabajo, entregando herramientas que mejoren la calidad y
efectividad, aumentando la capacidad de adaptacin de le empresa.

Clasificacin de las Auditoras.

De acuerdo con la filiacin del auditor, las Auditoras se clasifican:

 Auditora Externa, que comprende la auditora estatal y la auditora
independiente.
Auditora Interna.

Para este caso de auditoria escogemos Auditora Interna.

La principal funcin del Auditor y la mayor responsabilidad que sobre l recae en la

actividad independiente es la expresin de una opinin profesional.

Esta opinin profesional se conoce como Informe de Auditora o dictamen, y nace

de las Normas de Auditora relativas a la rendicin de informes.

DICTAMEN

El dictamen de Auditora es el documento formal por medio del cual el Contador

Pblico y gerencia otorga confiabilidad a la(s) personas encargadas de dicha
auditoria.

AUDITOR SIRLEY VASQUEZ ALVAREZ Universidad UNAD -

Santander de Quilichao

GENERALIDADES DE LA EMPRESA
Empresa: Banco Mundo Mujer
Ciudad y Cali, Valle Colombia
departamento
Direccin oficinas Calle 5 N 34 A - 20 Barrio San Fernando
Contactos 5145524/5145586

Es una empresa la cual se constituye como una

empresa de transformacin que contribuye al desarrollo
econmico de las comunidades trabajadoras del pas,
Actividad Econmica estimulando el ahorro y generando acceso fcil y
oportuno al crdito y a los servicios financieros
complementarios, mediante una metodologa
personalizada, que genera crecimiento y desarrollo del
 talento humano de la organizacin, rentabilidad para los
accionistas y la entidad, garantizando su solidez y
permanencia en el tiempo.

cdigo de la actividad
nmero de Aproximadamente 10 Personas
trabajadores

OBJETIVO
Este procedimiento tiene como objetivo establecer el proceso de auditora interna,
con el fin de poder evaluar la eficacia del sistema de prevencin implantado por la
empresa, con vistas a su mejora continua.

ALCANCE
Entran dentro del alcance de las auditoras la poltica, organizacin, planificacin y
actividades que la empresa tiene establecidas en las diferentes unidades
funcionales, para la implantacin de su Sistema Preventivo.

Es importante aclarar, que esta auditora se realiz segn lo Proyectado en el

periodo del 2015, siendo solicitado por la gerencia general de la empresa Banco
mundo mujer
De este modo la auditora interna realizada dentro de la empresa Banco Mundo
mujer Permiti evaluar el sistema de control Interno que se lleva dentro de la
misma, de la siguiente manera:

SUBSISTEMA COMPONENTE ELEMENTOS

Control de Gestin Actividades de Control
Control Estratgico
Control de Evaluacin

TECNICA DE AUDITORIA UTILIZADAS

Verificacin de los documentos respaldatorios

La tcnica de Auditoria que fue utilizada para verificar y confirmar los documentos
respaldatorios de las matrices de riesgos e indicadores de gestin vigencia 2015,
fue la confirmacin y verificacin de la informacin. Este procedimiento inicio con l
envi del cronograma de visitas, luego este documento se remiti a travs de medio
fsico y correo electrnico a los encargados de las diferentes dependencias o
lderes encargados de las areas. De igual manera se elabor y envi un formato o
lista de chequeo en el cual se deba diligenciar al momento de iniciar la auditora
interna.
Una vez terminado el cronograma de visita, se procedi a analizar, comparar y
organizar, los resultados, de tal manera que se levant suficiente argumento para
preparar el informe final.

Dentro de los documentos verificados que respaldan el informe final de las matrices
de riesgo e indicadores de gestin, se encuentran:

Matrices de riesgos de cada proceso

Indicadores de gestin de cada proceso
Cronogramas de actividades
Lista de chequeo para la verificacin y comprobacin de registros

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

Este procedimiento consiste en utilizar las tcnicas de auditora pertinentes para la

obtencin de evidencia suficiente y adecuada sobre la base de informacin
requerida, as mismo se determina la oportunidad, la naturaleza y el alcance de la
realidad de los hechos que afectan el proceso de ejecucin de las matrices de
riesgos e indicadores de gestin de cada proceso, conforme a las actividades
programadas para la vigencia2017

PROCEDIMIENTO DE CUMPLIMIENTO
El procedimiento de auditora aplicado para la obtencin de evidencias suficiente y
pertinente que soportan la formulacin de este informe, se dio con la verificacin a
los documentos normativos Respaldatorios, a los documentos fuentes que reposan
(ponderacin y anlisis de efectividad de los controles) en cada reas o
dependencia de la empresa.

Adems se analiz, la pertinencia de los indicadores y su efectividad, esto con el fin

de determinar si son lo suficientemente aplicados o acordes a las actividades
programadas.

TIPOS DE EVIDENCIAS

Evidencias documentales
Para mayor Grado de confiabilidad del informe y soportado en el proceso
transparente y objetivo, utilizamos la evidencia documental, la observacin directa, y
la verificacin de instrumentos, lo cual permiti examinar la informacin obtenida,
revisando uno a uno los documentos que soportan los controles e indicadores
llevados en cada del periodo del 2015

REFERENCIA LEGAL Y PROCEDIMENTAL (PAPELES DE TRABAJO

UTILIZADOS O DOCUMENTACIN VERIFICADA)

Como marco de referencia legal se analiz y comparo las reas de riesgos e

indicadores de gestin de cada proceso, reas, lo cual contienen los controles,
acciones e indicadores, programados en la vigencia 2017

Adems de lo anterior, se puede evidenciar el procedimiento para la evaluacin de

las matrices de riesgo e indicadores de gestin y la matriz de caracterizacin de
procesos. All se puede detallar el procedimiento mediante el cual se debe evaluar
las matrices motivo de esta auditora.
Para soportar la informacin que sustenta este informe, identificamos y anexamos lo
siguiente:

Matriz de caracterizacin de cada proceso

Oficio remisorio con el cronograma de actividades propuesto
Programa de auditoria
Cronograma de actividades
Matriz de riesgo de cada proceso auditado.
Lista de chequeo
Informe final de los auditores auxiliares

IDENTIFICACIN DEL CLIENTE DE LA AUDITORIA

Nuestra auditoria tiene fundamento en el plan de auditora vigencia 2015,

presentndosela al comit directivo de control interno de la empresa. A dems fue
presentada al seor george King, funcionario( administrador), quien fue que
recomend hacer un seguimiento, verificacin, comprobacin e informar sobre los
hallazgos detectados en la ejecucin de esta auditora, la cual consisti en verificar,
evaluar e informar sobre los controles identificados en las matrices de riesgo e
indicadores de gestin del periodo 2017.

IDENTIFICACIN DEL AUDITADO Y DEMS PERSONAS QUE COLABORARON

La identificacin del personal auditado en el proceso de seguimiento y evaluacin es

importante, puesto que permite identificar quienes cumplieron a cabalidad con las
actividades o acciones programadas en sus respectivos cronogramas, a efecto de
concertar acciones que permitan minimizar los riesgos, a efecto de dar cumplimiento
al plan de desarrollo institucional que depende en gran medida de los controles
programados
Los auditados que fueron bien recibir, el equipo auditor de la oficina de control
interno, para la evaluacin y seguimiento de este procedimiento, son todos los
lderes de las diferentes dependencias.

IDENTIFICACIN DEL EQUIPO DE AUDITORIA

El equipo de auditora que participo en la ejecucin de esta auditora estuvo

conformado por profesionales competentes, quienes desarrollaron sus actividades
conforme a lo descrito en el plan de auditora y al programa para alcanzar los
objetivos trazados

FECHAS Y LUGARES EN QUE SE REALIZO LA AUDITORIA

A pesar de las dificultades que se presentaron en el desarrollo de esta auditora

pudimos avanzar en el objetivo propuesto, gracias a la insistencia del equipo que
siempre mantuvo una actitud positiva y emprendedora para que se lograra cumplir
con los objetivos deseados.

La fecha de en qu se ejecut la auditoria es la siguiente:

Fecha reunin de apertura y de inicio: 17 de Julio de 2017
Fecha Entrega 1er avance: 17 de septiembre de 2017
Fecha entrega 2do avance: 12 de octubre de 2017
Fecha entrega informe final: 30 de noviembre de 2017
Fecha entrega de plan de mejoramiento: diciembre 17 de 2017

El lugar donde se desarroll la presente auditoria tuvo como epicentro Calle 5 N 34

A - 20 Barrio San Fernando Cali -Valle

ACLARACIONES PREVIAS

El objetivo fundamental de este informe tiene como propsito informar sobre la

aplicacin y ejecuciones de los controles, lineamientos y reglamentos establecidos
por la empresa, para la ejecucin de las matrices de riesgos e indicadores de
gestin del 2017.

Es importante aclarar que esta auditora, est proyectada en el plan anual de

auditora presentado por esta oficina ante el comit directivo de control interno, cuyo
rgano es el encargado de asesorar a la administracin para que logre ejecutar sus
polticas, controles, planes y procedimientos conforme a lo dispuesto en el plan de
desarrollo institucional
Adems de lo anterior, es importante mencionar que el flujo de la informacin para
la elaboracin y presentacin de este informe, no tuvo dificultad y fue oportuna, lo
cual evidencia que muchos de los funcionarios a los que se le requiri los datos lo
suministraron efectivamente, se observ compromiso y receptividad con el proceso
y en algunos casos, los lderes de cada proceso se apersonaron de atender a los
auditores auxiliares.
En el caso de las extensiones, no se pudo evaluar, puesto que no se cont con los
recursos necesarios para el traslado del auditor imposibilitando el accionar de la
auditoria.

OBSERVACIONES, HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES

OBSERVACIONES

Gestin del Talento Humano

El proceso de gestin de talento humano est liderado por la seora Raquel correa,
quien nos atendi muy amablemente, delegando a su equipo de colaboradores los
cuales se mostraron interesados en el proceso y, quienes estuvieron puntuales a
nuestro llamado.
Se hizo la introduccin, explicando el objetivo de nuestra visita, asimismo se
hicieron las respectivas sugerencias y recomendaciones las cuales consideraron
oportuna y de gran importancia.

De acuerdo con la evaluacin se evidencio lo siguiente:

Hallazgo Administrativo No 1
En la dependencia de talento humano, conocen las matrices de riesgo y sus
respectivos indicadores de procesos pero no est terminado en su totalidad,
referente a sus actividades y con respecto a las polticas, objetivos, formatos y guas
establecidas por el Banco Mundo mujer.

Hallazgo Administrativo No 2
En los procedimientos que se ejecutan da a da, encontramos que los planes de
accin se estn cumpliendo a cabalidad y van en concordancia con el reglamento e
indicadores de procesos, pero no estn ajustados al plan de accin de la vigencia
para medir el cumplimiento de las actividades, acciones o tareas programadas.

Hallazgo Administrativo No 3
Se pudo Evidenciar que se estn esforzando para cumplir con el plan de
capacitacin, pero se ha dilatado el tiempo y el espacio para que se logre cumplir
con el plan de capacitaciones. Esto permiti detectar que no se ha cumplido
cabalmente con el plan de capacitaciones programado por la dependencia para la
vigencia 2017. Como fortaleza de este proceso pudimos observar que se tiene en
un 50 a 60 % de operadores con suficiente estudios.

Hallazgo Administrativo No 4
La constante que se presenta en el proceso de gestin de talento humano, tiene que
ver con los inconvenientes o problemas que se presentan con deficiencia en el flujo
efectivo de informacin de otras dependencias en el procedimiento de contratacin
en cada vigencia, lo cual demuestra que es lento y deficiente.
Hallazgo Administrativo No 9
El nivel de riesgo de los procesos de ingreso, control y administracin de es alto,
puesto que no cuentan con un sistema altamente protegido que le permita asegurar
los registros y no sean vulnerados por cualquier persona.

Hallazgo Administrativo No 10
Los controles para la entrega de informe es casi nula, puesto que se observ que
muchos funcionarios no ingresan lo registros de las actividades realizadas durante
el dia oportunamente, creando de este modo un alto riesgo en la toma de decisin,
ya que no se tienen los datos fuentes para poder liquidar, generando una no
conformidad en la prestacin del servicio.

RECOMENDACIONES

Se recomienda elaborar, presentar e implementar un plan de mejoramiento

que permita avanzar y corregir en las dificultades que retrasan la operatividad
de los diferentes procedimientos en esta rea y cumplir con los objetivos y
polticas de calidad.

capacitar y sensibilizar al personal a cargo de los diferentes procesos y

areas, sobre la importancia del control, la Implementacin de los indicadores
de gestin, a efecto de minimizar los riesgos que puedan afectar el desarrollo
de los procedimientos y poder alcanzar los objetivos y metas trazadas por l
organizacin.

Revisar los procedimientos de cada rea o dependencia, con el fin de ajustar

y registrar las actividades de cada rea o dependencia.

Talento humano, Se recomienda implementar un plan de mejoramiento que

permita avanzar y corregir las dificultades que estn retrasando la
operatividad de los diferentes procedimientos en esta rea y, cumplir con los
 objetivos de los proyectos trazados en los planes de accin, para que de esta
manera se mejore sus indicadores de gestin.

Se hace necesario fortalecer los controles en todos los procesos y

procedimientos para que esta herramienta prevenga y minimice los riesgos
en vigencias futuras.