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I. PORTADA
UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO
Facultad de Ingeniera en Sistemas, Electrnica e Industrial
Julio 3: Se realizo contrato con Radio Canela por un lapso de 6 meses, acordndose un valor de $50 por
mes, cancelacin que se realiza con cheque.
Julio 5: Se vende mercaderas 520 unidades a 2,50 con factura SERIE 001-001-000001 al contado
Julio 6: Se compra segn factura SERIE 002-001-000750 1400 unidades a un precio unitario de $ 1.17. al
contado
Julio 10: De la compra con fecha 6 se devolvieron 10 unidades por encontrarse defectuosas.
Julio 13: Se compraron sillas para la oficina del gerente marca ATU para la oficina por un valor de
$910,00 pago realizado con cheque.
Julio 14: Se vende 800 unidades a 2,60 con factura SERIE 001-001-000002, nos cancelan con cheque
No.23 del banco del Pacfico.
Julio 29: Se pagaron sueldos a empleados correspondientes al mes de Julio, sin descuentos un valor de
$840,00.
Julio 30: Se pago por concepto de arriendo del presente mes de una pequea bodega un valor de $140,
pago realizado con cheque.
DIARIOS S.A.
Libro Diario
Del 01 al 30 de julio 2005
Expresado en dlares americanos
DIARIOS S.A.
Libro Diario Hoja 1
Fecha Detalle Referencia Debe Haber
- 01 -
01-jul-05 Bancos 1010-3 15.000,00
Cuentas por cobrar 1020-1 8.250.00
Documentos por cobrar 1020-2 5.250,00
Muebles de oficina 1040-1 6.750,00
Equipo de oficina 1070-8 4.500,00
Vehculos 1070-4 9.750,00
Terrenos 1030-2 12.000,00
Mercaderas 1010-1 1.500,00
UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE INGENIERA EN SISTEMAS ELECTRNICA E INDUSTRIAL
CARRERA DE INGENIERA INDUSTRIAL EN PROCESOS DE AUTOMATIZACIN
PERODO ACADMICO: SEPTIEMBRE 2017/ MARZO 2018
- 02 -
03-jul-05 Publicidad pagada por anticipado 5020-4 300,00
IVA pagado 5050-1 36,00
Bancos 1010-3 336,00
// Por la cancelacin de publicidad en
RADIO CANELA.
- 03 -
05-jul-05 Bancos 1010-3 1300,00
Costo de ventas 3020-8 520,00
Ventas 6010-2 1.300,00
Mercaderas 1010-1 520,00
// Por venta de 250 unidades del producto
tipo TK-T a $2,5
- 04 -
06-jul-05 Mercaderas 1010-1 1.638,00
Proveedores 2010-1 1.638,00
// Por la compra de 1400 unidades del
producto tipo TK-T a $1,17
- 05 -
10-jul-05 Proveedores 2010-1 11,70
Mercaderas 1010-1 11,70
// Por la devolucin en compra de 10
unidades por encontrarse defectuosa.
DIARIOS S.A.
Libro Diario Hoja 2
Fecha Detalle Referencia Debe Haber
- 07 -
Bancos 1010-3 2.080,00
14-jul-05
Costos de venta 6030-1 800,00
Ventas 2.080,00
Mercaderas 6010-2 800,00
// Por venta de 800 unidades del producto 1010-1
tipo TK-T a $2,6
UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE INGENIERA EN SISTEMAS ELECTRNICA E INDUSTRIAL
CARRERA DE INGENIERA INDUSTRIAL EN PROCESOS DE AUTOMATIZACIN
PERODO ACADMICO: SEPTIEMBRE 2017/ MARZO 2018
- 08 -
29-jul-05 Sueldos y salarios 5030-1 840,00
Bancos 840,00
// Por pago de sueldos pendientes al mes 1010-3
de julio sin descuento.
- 09 -
Gastos de arriendo 5030-4 140,00
30-jul-05
IVA pagado 5050-1 16,80
Bancos 156,80
// Por la cancelacin de un arriendo del 1010-3
presente mes con cheque.
DIARIOS S.A.
Libro Mayor
DIARIOS S.A.
Nombre: Bancos CTA. Nm. 1010-3
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 15.000.00 15.000,00
3 02 D-1 336,00 14.664,00
5 03 D-1 1.300,00 15.964,00
13 06 D-2 1.019,20 14.944,80
14 07 D-2 2.080,00 17.024,80
29 08 D-2 840,00 16.184,80
30 09 D-2 156,80 16.028,00
DIARIOS S.A.
Nombre: Cuentas por cobrar CTA. Nm. 1020-1
UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE INGENIERA EN SISTEMAS ELECTRNICA E INDUSTRIAL
CARRERA DE INGENIERA INDUSTRIAL EN PROCESOS DE AUTOMATIZACIN
PERODO ACADMICO: SEPTIEMBRE 2017/ MARZO 2018
Total 8.250,00
DIARIOS S.A.
Nombre: Documentos por cobrar CTA. Nm. 1020-2
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 5.250,00 5.250,00
Total 5.250,00
DIARIOS S.A.
Nombre: Mueble de oficina CTA. Nm. 1040-1
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 6.750,00 6.750,00
13 06 D-2 910,00 7.660,00
Total 7.660,00
DIARIOS S.A.
Nombre: Equipo de oficina CTA. Nm. 1070-8
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 4.500,00 4.500,00
Total 4.500,00
DIARIOS S.A.
Nombre: Vehculos CTA. Nm. 1070-4
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 9.750,00 9.750,00
Total 9.750,00
DIARIOS S.A.
Nombre: Terrenos CTA. Nm. 1030-2
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 12.000,00 12.000,00
Total 12.000,00
UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE INGENIERA EN SISTEMAS ELECTRNICA E INDUSTRIAL
CARRERA DE INGENIERA INDUSTRIAL EN PROCESOS DE AUTOMATIZACIN
PERODO ACADMICO: SEPTIEMBRE 2017/ MARZO 2018
DIARIOS S.A.
Nombre: Mercaderas CTA. Nm. 1010-1
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 1.500,00 1500,00
5 03 D-1 520,00 980,00
6 04 D-1 1.638,00 2.618,00
10 05 D-1 11,70 2.606,30
14 07 D-2 800,00 1.806,30
DIARIOS S.A.
Nombre: Cuentas por pagar CTA. Nm. 2050-1
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 2.250,00 2.250,00
Total 2.250,00
DIARIOS S.A.
Nombre: Documentos por pagar CTA. Nm. 2050-2
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 6.750,00 6.750,00
Total 6.750,00
DIARIOS S.A.
Nombre: Hipotecas por pagar CTA. Nm. 2050-3
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 18.750,00 18.750,00
Total 18.750,00
DIARIOS S.A.
Nombre: Capital CTA. Nm. 3010-1
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 35.250,00 35.250,00
Total 35.250,00
UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE INGENIERA EN SISTEMAS ELECTRNICA E INDUSTRIAL
CARRERA DE INGENIERA INDUSTRIAL EN PROCESOS DE AUTOMATIZACIN
PERODO ACADMICO: SEPTIEMBRE 2017/ MARZO 2018
DIARIOS S.A.
Nombre: Costo de ventas CTA. Nm.
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 5 03 D-1 520,00 520,00
14 07 D-2 800,00 1.320,00
Total 1.320,00
DIARIOS S.A.
Nombre: Ventas CTA. Nm. 6010-2
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 5 03 D-1 1.300,00 1.300,00
14 07 D-2 2.080,00 3.380,00
Total 3.380,00
DIARIOS S.A.
Nombre: Sueldos y salarios CTA. Nm. 5030-1
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 29 08 D-2 840,00 840,00
Total 840,00
DIARIOS S.A.
Nombre: Costos de arriendo CTA. Nm. 5030-4
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 30 09 D-2 140,00 140,00
Total 140,00
DIARIOS S.A.
Nombre: Publicidad pagado por anticipado CTA. Nm. 5020-4
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 3 02 D-1 300,00 300,00
Total 300,00
UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE INGENIERA EN SISTEMAS ELECTRNICA E INDUSTRIAL
CARRERA DE INGENIERA INDUSTRIAL EN PROCESOS DE AUTOMATIZACIN
PERODO ACADMICO: SEPTIEMBRE 2017/ MARZO 2018
DIARIOS S.A.
Nombre: IVA pagado CTA. Nm.
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 3 02 D-1 36,00 36,00
13 06 D-2 109,20 145,20
30 09 D-2 16,80 162,00
Total 162,00
DIARIOS S.A.
Nombre: Proveedores CTA. Nm. 2010-1
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 6 04 D-1 1.638,00 1.638,00
10 05 D-1 11,70 1.626,30
DIARIOS S.A.
Balance de comprobacin
Al 30 de julio del 2005