TRABAJO DE APLICATIVO DE CAMPO

UNIVERSIDAD NACIONAL "SANTIAGO ANTNEZ DE MAYOLO"

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN

TEMA:

CURSO: GERENCIA FINANCIERA II

DOCENTE: LIC.JUAN VILCHEZ CARCAMO
INTEGRANTES:
. Collazos Jauregui Ronal
. Valdiviano valdez jhoner dany

Muay tanta S.R.L

PANADERIA

RUC:20533628690
Razn Social: MuaytantaS.R.L
Tipo Empresa:Sociedadencomanditaderespeonsabilidadlimitada
Condicin:Activo
Fecha Inicio Actividades:08/enero/2010
Actividad Comercial:Elaboracinyventadeproductosalimentarios
Direccin Legal:AV.RAIMONDI245
Distrito / Ciudad:Huaraz
Provincia:Huaraz
Departamento: Ancash
Telfono:92827049
Gerente General:ADOLFOROBLESDEXTRE
 TRABAJO DE APLICATIVO DE CAMPO

UNIVERSIDAD NACIONAL "SANTIAGO ANTNEZ DE MAYOLO"

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN

TRABAJO APLICATIVO DE LOS TEMAS DESARROLLADOS EN CLASES

CURSO: GERENCIA FINANCIERA II

DOCENTE: LIC.JUAN VILCHEZ CARCAMO
NTEGRANTES:
Collazos Jauregui Ronal
Valdiviano valdez jhoner dany

Muay tanta S.R.L

PANADERIA

RUC:20533628690
Razn Social: MuaytantaS.R.L
Tipo Empresa:Sociedadencomanditaderespeonsabilidadlimitada
Condicin:Activo
Fecha Inicio Actividades:08/enero/2010
Actividad Comercial:Elaboracinyventadeproductosalimentarios
Direccin Legal:AV.RAIMONDI245
Distrito / Ciudad:Huaraz
Provincia:Huaraz
Departamento: Ancash
Telfono:92827049
Gerente General:ADOLFOROBLESDEXTRE

ESTADO FINANCIERO
VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO
BONOS Y ACCIONES
CRONOGRAMAS DE PAGOS INTERBAK
CRONOGRAMAS DE PAGOS BCP
INGRESOS APROX
PRONOSTICOS
COSTO CAPITAL
DEPRECIACIN
 MUAY TANTA S.R.L
RUC:20533628690

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

(Expresado en Nuevos Soles)
Activo Pasivo
Caja y Bancos S/. 17,566.00 Sobregiro Bancario
Inv. Valos Razonab. Y disp. P Venta Trib y apor sin pen y salud
Ctas por Cobrar com. - terceros Remun. Y part. Por pargar
Ctas por Cobrar com. - relacionadas Ctas por pagar - terceros
Ctas por cobrar div. - terceros Ctas por pagar - relacionados
Ctas por cobrar div. - Relacionadas Total Pasivo
Mecaderia Patrimonio
Materia Prima S/. 12,500.00 Capital
Mat. Auxiliar., Sumin. Y desperdic. Accin de Inversin
Existencias por recibir S/. - Resultados Acumulados Posit.
Inm., Maq. Y Equipo S/. 150,000.00 Utilidad del Ejercicio
Dep Inm, activ arren fin e IMEN acum. S/. -15,000.00 Total Patrimonio
Total Activo S/. 165,066.00 Total Pasivo y Patrimonio

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

Al 31 de Diciembre del 2016
(Expresado en Nuevos Soles)
Ventas Netas o ingresos por Servicio
(-) Descuentos, rebajas y bonoficaciones
Ventas Netas
(-) Costo de Ventas
Resultado Bruto Utilidad
Perdida
(-) Gastos de Ventas
(-) Gastos de Administracin
Resultados de Operacin Utilidad
Perdida
(-) Gastos Financieros
Resultados antes de Participaciones
(-) Distribucin legal de la renta
Resltados antes del impuesto
(-) Impuesto a la renta
Resultado del Ejercicio Utilidad
Perdida
R.L
0

EMBRE DEL 2016

Soles)
Pasivo
obregiro Bancario S/. -
rib y apor sin pen y salud S/. 1,001.00
emun. Y part. Por pargar
tas por pagar - terceros
tas por pagar - relacionados
otal Pasivo S/. 1,001.00
Patrimonio
apital S/. 150,000.00
ccin de Inversin
esultados Acumulados Posit. S/. 3,296.00
tilidad del Ejercicio S/. 10,769.00
otal Patrimonio S/. 164,065.00
otal Pasivo y Patrimonio S/. 165,066.00

S/. 93,656.30

S/. 93,656.30
-S/. 83,710.00
S/. 9,946.30
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 5,437.70
S/. 15,384.00
S/. 0.00
S/. 0.00

S/. 15,384.00
-S/. 4,615.00
S/. 10,769.00 11.50%
S/. 0.00
La Empresa : MUAY TANTA S.R.L plane adquirir un HORNO DE ELECT
que cuenta por lo que en ese tiempo se consider prudente adquirir la maq
a la nesecidad identificada ya que se presentaba con mayor frecuencia la de
empresa haba invertido en otros materiales que tambin eran indispensab
funcionamiento; por tal motivo la empresa no contaba con efectivo para re
compra por lo que tomo la decisin de financiamiento, as es como: El dia 2
El Gerente General: ADOLFO ROBLES DEXTRE se acerc al
banco BCP para solicitar un crdito comercial para la adquisicin de la
mquinaria. El monto que se solicit fue de 18000 nuevos soles, a una tasa
a una de 39.29 % pagaderos mensualmente a un periodo de 3 aos.

datos:
P =
n =
TEA =
TEM =

R =

para conocer las cuotas que se pagara. Hallamos R

R = 800.05

MONTO S/. 18,000.00

TEM 0.92%
n 36

CUOTA S/. 590.13

luego en el ao 2017 , el dueo del local plantea vernderle eL local alquilado a un monto del S/ 65327 soles ya
para lo cual el seor ADOLFO ROBLES DEXTRE se acerco a la entidad financiera caja INTERBAK A PEDIR UN PRES
de 2 aos

S MONTO TOTAL S/. 65,327.00

FONDO PROPIO S/. 19,598.10

CREDITO COMERCIAL S/. 45,728.90

 VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO
plane adquirir un HORNO DE ELECTRICO con mayor capacidad de la
o se consider prudente adquirir la maquinaria de acuerdo
e presentaba con mayor frecuencia la demanda de elaboracion de panes . Para ese entonces la
materiales que tambin eran indispensables para el
mpresa no contaba con efectivo para realizar esta
de financiamiento, as es como: El dia 24 de agosto del 2016
S DEXTRE se acerc al
o comercial para la adquisicin de la
fue de 18000 nuevos soles, a una tasa efectiva anual de
almente a un periodo de 3 aos.

S/. 18,000.00
36 meses 36
39.29%
2.80% 0.925%

??

ra. Hallamos R

MES SALDO
0 S/. 18,000.00
1 S/. 17,576.33
2 S/. 17,148.75
3 S/. 16,717.21
4 S/. 16,281.68
5 S/. 15,842.12
6 S/. 15,398.50
7 S/. 14,950.77
8 S/. 14,498.91
9 S/. 14,042.86
10 S/. 13,582.60
11 S/. 13,118.08
12 S/. 12,649.27
13 S/. 12,176.12
14 S/. 11,698.59
15 S/. 11,216.65
16 S/. 10,730.25
 17 S/. 10,239.36
18 S/. 9,743.92
19 S/. 9,243.90
20 S/. 8,739.26
21 S/. 8,229.95
22 S/. 7,715.94
23 S/. 7,197.17
24 S/. 6,673.60
25 S/. 6,145.19
26 S/. 5,611.89
27 S/. 5,073.66
28 S/. 4,530.45
29 S/. 3,982.22
30 S/. 3,428.92
31 S/. 2,870.51
32 S/. 2,306.93
33 S/. 1,738.13
34 S/. 1,164.08
35 S/. 584.72
36 S/. 0.00
TOTAL

S/.25,072.20

25072.1999999999

ilado a un monto del S/ 65327 soles ya que la empresa se encontraba en un local alquilado.
anciera caja INTERBAK A PEDIR UN PRESTADO DEL 70% DEL MONTO TOTAL Y A LA EMPRESA FINANCIERA BCP PARA EVALUAR DICHA OF

70%
NERO EN EL TIEMPO

e entonces la

R R R R

P=18000 i=2.87

CUOTA INTERES AMORTIZ. AMORTIZ. ACUM.

S/. -18,000.00 S/. - S/. - S/. -
S/. 590.13 S/. 166.46 S/. 423.67 S/. 423.67
S/. 590.13 S/. 162.54 S/. 427.59 S/. 851.25
S/. 590.13 S/. 158.59 S/. 431.54 S/. 1,282.79
S/. 590.13 S/. 154.60 S/. 435.53 S/. 1,718.32
S/. 590.13 S/. 150.57 S/. 439.56 S/. 2,157.88
S/. 590.13 S/. 146.50 S/. 443.62 S/. 2,601.50
S/. 590.13 S/. 142.40 S/. 447.73 S/. 3,049.23
S/. 590.13 S/. 138.26 S/. 451.87 S/. 3,501.09
S/. 590.13 S/. 134.08 S/. 456.04 S/. 3,957.14
S/. 590.13 S/. 129.86 S/. 460.26 S/. 4,417.40
S/. 590.13 S/. 125.61 S/. 464.52 S/. 4,881.92
S/. 590.13 S/. 121.31 S/. 468.81 S/. 5,350.73
S/. 590.13 S/. 116.98 S/. 473.15 S/. 5,823.88
S/. 590.13 S/. 112.60 S/. 477.53 S/. 6,301.41
S/. 590.13 S/. 108.19 S/. 481.94 S/. 6,783.35
S/. 590.13 S/. 103.73 S/. 486.40 S/. 7,269.75
 S/. 590.13 S/. 99.23 S/. 490.90 S/. 7,760.64
S/. 590.13 S/. 94.69 S/. 495.44 S/. 8,256.08
S/. 590.13 S/. 90.11 S/. 500.02 S/. 8,756.10
S/. 590.13 S/. 85.49 S/. 504.64 S/. 9,260.74
S/. 590.13 S/. 80.82 S/. 509.31 S/. 9,770.05
S/. 590.13 S/. 76.11 S/. 514.02 S/. 10,284.06
S/. 590.13 S/. 71.35 S/. 518.77 S/. 10,802.83
S/. 590.13 S/. 66.56 S/. 523.57 S/. 11,326.40
S/. 590.13 S/. 61.72 S/. 528.41 S/. 11,854.81
S/. 590.13 S/. 56.83 S/. 533.30 S/. 12,388.11
S/. 590.13 S/. 51.90 S/. 538.23 S/. 12,926.34
S/. 590.13 S/. 46.92 S/. 543.21 S/. 13,469.55
S/. 590.13 S/. 41.90 S/. 548.23 S/. 14,017.78
S/. 590.13 S/. 36.83 S/. 553.30 S/. 14,571.08
S/. 590.13 S/. 31.71 S/. 558.42 S/. 15,129.49
S/. 590.13 S/. 26.55 S/. 563.58 S/. 15,693.07
S/. 590.13 S/. 21.33 S/. 568.79 S/. 16,261.87
S/. 590.13 S/. 16.07 S/. 574.05 S/. 16,835.92
S/. 590.13 S/. 10.77 S/. 579.36 S/. 17,415.28
S/. 590.13 S/. 5.41 S/. 584.72 S/. 18,000.00
S/. 21,244.55 S/. 3,244.55 S/. 18,000.00

S/. 21,244.55 TIR 0.92%

TEA 39%
S/. 21,244.55

alquilado.
A EMPRESA FINANCIERA BCP PARA EVALUAR DICHA OFERTA DE CREDITO COMERCIAL
R

N=36 MESES
 Acciones con Crecimiento Constante i 14%
g= 12.816%
2009 S/. 0.05 Div1= S/. 0.08
2010 S/. 0.05
2011 S/. 0.07

P= S/. 6.84
proyeccin del Div
1=0( 1+) ^1

valor de la accin
=1/() G=(1&/)-1

BONOS
Hagamos un supuesto que la empresa quisiera emitir 80 bonos cuyo valor nominal es de S/.1,000
la tasa de rendimiento que propone la empresa es de un 2.5 % mensual y con una fecha de regrresion de 2 aos y
a ganar un 3 % mensual. El inversionista "B" desea ganar un % 2.5 mensual y el inversionista "c" quiere ganar un 1
el inversionista "A" puede comprar 20 bonos, el inversionista " B" puede comprar 25 bonos y el inversionista "C" 3
el precio del bono para cada posible inversionista seria :

VN S/. 1,000.00
r 2.50%
I S/. 25.00
n 30 meses

precio de los bonos

inversionista "A" desea obtener un 3% mensual para el inversionista "A"

bonos a vender
P= S/. 902.00

inversionista "B" desea obtener un 2.5% mensual para el inversionista "B"

P= S/. 1,000.00 bonos dispuestos a vender

inversionista "C" desea obtener un 16% anual para el inversionista "C"
1.3% mensual
bonos dispuestos a vender
P= S/. 1,286.92
 tasa historica del crecimiento

or nominal es de S/.1,000
y con una fecha de regrresion de 2 aos y medio. Pero un inversionista "A"esta dispuesto
ual y el inversionista "c" quiere ganar un 16 % anual.
comprar 25 bonos y el inversionista "C" 35 bonos

venta de los bonos

ra el inversionista "A"
nos a vender 12 S/. 902.00 S/. 10,823.97 entre 11 y 12 bonos

ra el inversionista "B"

nos dispuestos a vender 25 S/. 1,000.00 S/. 25,000.00

ra el inversionista "C"

nos dispuestos a vender 35 S/. 1,286.92 S/. 45,042.12

total recaudado por la venta S/. 80,866.09

 TRABAJO DE APLICACIN DE LA PANADERIA MUAY T

DATOS:
Principal S/. 45,728.90
Tasa de inters 26.14% anual
Tasa de inters 1.12% mensual
Seguro de desgravemen 0.16465%
Tiempo 24 meses
Cuota S/. 2,184.30
VAN S/. 45,728.90
TIR 1.12%

Inters acumulado
Numero de cuotas Cuota Inters
0 S/. -45,728.90
1 S/. 2,184.30 S/. 513.59 S/. 513.59
2 S/. 2,184.30 S/. 494.83 S/. 1,008.42
3 S/. 2,184.30 S/. 475.85 S/. 1,484.27
4 S/. 2,184.30 S/. 456.66 S/. 1,940.93
5 S/. 2,184.30 S/. 437.26 S/. 2,378.19
6 S/. 2,184.30 S/. 417.64 S/. 2,795.83
7 S/. 2,184.30 S/. 397.80 S/. 3,193.63
8 S/. 2,184.30 S/. 377.73 S/. 3,571.36
9 S/. 2,184.30 S/. 357.44 S/. 3,928.80
10 S/. 2,184.30 S/. 336.92 S/. 4,265.73
11 S/. 2,184.30 S/. 316.18 S/. 4,581.90
12 S/. 2,184.30 S/. 295.19 S/. 4,877.10
13 S/. 2,184.30 S/. 273.98 S/. 5,151.08
14 S/. 2,184.30 S/. 252.52 S/. 5,403.60
15 S/. 2,184.30 S/. 230.83 S/. 5,634.43
16 S/. 2,184.30 S/. 208.89 S/. 5,843.31
17 S/. 2,184.30 S/. 186.70 S/. 6,030.01
18 S/. 2,184.30 S/. 164.26 S/. 6,194.28
19 S/. 2,184.30 S/. 141.58 S/. 6,335.85
20 S/. 2,184.30 S/. 118.63 S/. 6,454.49
21 S/. 2,184.30 S/. 95.43 S/. 6,549.92
22 S/. 2,184.30 S/. 71.97 S/. 6,621.90
23 S/. 2,184.30 S/. 48.25 S/. 6,670.15
24 S/. 2,184.30 S/. 24.26 S/. 6,694.41
TOTAL S/. 52,423.31 S/. 6,694.41

S/. 52,423.31 S/. 6,694.41 S/. 108,123.18

111111111111
DE LA PANADERIA MUAY TANTA S.R.L

Amortizacin acumulada Saldo insoluto Seguro de degravamen

Amortizacin.
S/. 45,728.90
S/. 1,670.71 S/. 1,670.71 S/. 44,058.19 S/. 75.29
S/. 1,689.48 S/. 3,360.19 S/. 42,368.71 S/. 75.29
S/. 1,708.45 S/. 5,068.64 S/. 40,660.26 S/. 75.29
S/. 1,727.64 S/. 6,796.29 S/. 38,932.61 S/. 75.29
S/. 1,747.04 S/. 8,543.33 S/. 37,185.57 S/. 75.29
S/. 1,766.67 S/. 10,310.00 S/. 35,418.90 S/. 75.29
S/. 1,786.51 S/. 12,096.50 S/. 33,632.40 S/. 75.29
S/. 1,806.57 S/. 13,903.08 S/. 31,825.82 S/. 75.29
S/. 1,826.86 S/. 15,729.94 S/. 29,998.96 S/. 75.29
S/. 1,847.38 S/. 17,577.32 S/. 28,151.58 S/. 75.29
S/. 1,868.13 S/. 19,445.45 S/. 26,283.45 S/. 75.29
S/. 1,889.11 S/. 21,334.56 S/. 24,394.34 S/. 75.29
S/. 1,910.33 S/. 23,244.88 S/. 22,484.02 S/. 75.29
S/. 1,931.78 S/. 25,176.66 S/. 20,552.24 S/. 75.29
S/. 1,953.48 S/. 27,130.14 S/. 18,598.76 S/. 75.29
S/. 1,975.42 S/. 29,105.56 S/. 16,623.34 S/. 75.29
S/. 1,997.60 S/. 31,103.16 S/. 14,625.74 S/. 75.29
S/. 2,020.04 S/. 33,123.20 S/. 12,605.70 S/. 75.29
S/. 2,042.73 S/. 35,165.93 S/. 10,562.97 S/. 75.29
S/. 2,065.67 S/. 37,231.60 S/. 8,497.30 S/. 75.29
S/. 2,088.87 S/. 39,320.47 S/. 6,408.43 S/. 75.29
S/. 2,112.33 S/. 41,432.80 S/. 4,296.10 S/. 75.29
S/. 2,136.05 S/. 43,568.86 S/. 2,160.04 S/. 75.29
S/. 2,160.04 S/. 45,728.90 S/. - S/. 75.29
S/. 45,728.89 S/. 1,807.02

S/. 45,728.89 S/. 547,168.17 S/. 550,325.43 S/. 1,807.02

TIR 1.12%
TEA 34%
 TRABAJO DE APLICACIN DE LA PANADERIA MUAY TA

DATOS:
Principal S/. 45,728.90
Tasa de inters 25.34% anual
Tasa de inters 1.90% mensual
Tiempo 24 meses
Cuota S/. 2,390.44
VAN S/. 45,728.90
TIR 1.90%

Numero de cuotas Cuota Inters

0 S/. -45,728.90
1 S/. 2,390.44 S/. 868.85
2 S/. 2,390.44 S/. 839.94
3 S/. 2,390.44 S/. 810.48
4 S/. 2,390.44 S/. 780.46
5 S/. 2,390.44 S/. 749.87
6 S/. 2,390.44 S/. 718.70
7 S/. 2,390.44 S/. 686.94
8 S/. 2,390.44 S/. 654.57
9 S/. 2,390.44 S/. 621.59
10 S/. 2,390.44 S/. 587.98
11 S/. 2,390.44 S/. 553.73
12 S/. 2,390.44 S/. 518.84
13 S/. 2,390.44 S/. 483.28
14 S/. 2,390.44 S/. 447.04
15 S/. 2,390.44 S/. 410.12
16 S/. 2,390.44 S/. 372.49
17 S/. 2,390.44 S/. 334.15
18 S/. 2,390.44 S/. 295.08
19 S/. 2,390.44 S/. 255.27
20 S/. 2,390.44 S/. 214.70
21 S/. 2,390.44 S/. 173.36
22 S/. 2,390.44 S/. 131.24
23 S/. 2,390.44 S/. 88.31
24 S/. 2,390.44 S/. 44.57
TOTAL S/. 57,370.45 S/. 11,641.55
111111111111
AJO DE APLICACIN DE LA PANADERIA MUAY TANTA S.R.L

SEGURO DEGRAVAMEN S/. 69.27

Seguro de desgravemen 0.15148%

Amortizacin SEGURO
Inters acumulado Saldo insoluto
Amortizacin. acumulada DEGRAVAMEN
S/. 45,728.90
S/. 868.85 S/. 1,521.59 S/. 1,521.59 S/. 44,207.31 S/. 69.27
S/. 1,708.79 S/. 1,550.50 S/. 3,072.08 S/. 42,656.82 S/. 69.27
S/. 2,519.27 S/. 1,579.96 S/. 4,652.04 S/. 41,076.86 S/. 69.27
S/. 3,299.73 S/. 1,609.98 S/. 6,262.01 S/. 39,466.89 S/. 69.27
S/. 4,049.60 S/. 1,640.56 S/. 7,902.58 S/. 37,826.32 S/. 69.27
S/. 4,768.30 S/. 1,671.74 S/. 9,574.31 S/. 36,154.59 S/. 69.27
S/. 5,455.24 S/. 1,703.50 S/. 11,277.81 S/. 34,451.09 S/. 69.27
S/. 6,109.81 S/. 1,735.86 S/. 13,013.68 S/. 32,715.22 S/. 69.27
S/. 6,731.40 S/. 1,768.85 S/. 14,782.52 S/. 30,946.38 S/. 69.27
S/. 7,319.38 S/. 1,802.45 S/. 16,584.98 S/. 29,143.92 S/. 69.27
S/. 7,873.11 S/. 1,836.70 S/. 18,421.68 S/. 27,307.22 S/. 69.27
S/. 8,391.95 S/. 1,871.60 S/. 20,293.28 S/. 25,435.62 S/. 69.27
S/. 8,875.23 S/. 1,907.16 S/. 22,200.44 S/. 23,528.46 S/. 69.27
S/. 9,322.27 S/. 1,943.39 S/. 24,143.83 S/. 21,585.07 S/. 69.27
S/. 9,732.38 S/. 1,980.32 S/. 26,124.15 S/. 19,604.75 S/. 69.27
S/. 10,104.87 S/. 2,017.95 S/. 28,142.09 S/. 17,586.81 S/. 69.27
S/. 10,439.02 S/. 2,056.29 S/. 30,198.38 S/. 15,530.52 S/. 69.27
S/. 10,734.10 S/. 2,095.36 S/. 32,293.74 S/. 13,435.16 S/. 69.27
S/. 10,989.37 S/. 2,135.17 S/. 34,428.90 S/. 11,300.00 S/. 69.27
S/. 11,204.07 S/. 2,175.74 S/. 36,604.64 S/. 9,124.26 S/. 69.27
S/. 11,377.43 S/. 2,217.07 S/. 38,821.71 S/. 6,907.19 S/. 69.27
S/. 11,508.67 S/. 2,259.20 S/. 41,080.91 S/. 4,647.99 S/. 69.27
S/. 11,596.98 S/. 2,302.12 S/. 43,383.04 S/. 2,345.86 S/. 69.27
S/. 11,641.55 S/. 2,345.86 S/. 45,728.90 S/. -0.00 S/. 69.27
S/. 45,728.92 S/. 1,662.43
TIR 1.90%
TEA 25%
 Evaluando las dos opciones

Prstacin de INTERBAK Prstamo de BCP

PRESTAMOS Principal S/. 45,728.90 Principal S/. 45,728.90

Tasa de
Tasa de inters 26.14% inters 25.34%
anual anual
Tiempo 2 Tiempo 2
Inters S/. 6,694.41 Inters S/. 11,641.55

Seguro
Seguro desgravame
desgravamen S/. 1,807.02 n S/. 1,662.43
TOTAL S/. 54,232.33 TOTAL S/. 59,034.88

S/. -45,728.90 S/. -45,728.90

S/. 54,232.33 S/. 59,034.88
S/. 54,232.33 S/. 59,034.88

TIR 83.30% 95.225%

 Mes Ingresos
x y
1 63 000.00

2 48 945.00

3 49 850.00 RUBRO

4 48 449.00

5 47 770.00 PAN DE PISO S/. 190,408.00

6 47 576.00 PAN DE YEMA S/. 210,898.00

7 48 385.00

8 47 331.00 INGRESOS

9 ?

INGRESOS POR MESES POR MESES

AO 1 2 3
PAN DE PISO 36 750 22 000 23 650
PAN DE YEMA 26 250 26 945 26 200

CANTIDAD PRODUCIDA (EN Un dia )

AO en un dia PRECIOS(por unidad) INGRESOS EN UN DIA

PAN DE PISO 700 0.25 S/. 175.00

PAN DE YEMA 500 0.25 S/. 125.00

PRECIOS (SOLES /KILOGRAMO)

PRODUCTO PRECIOS(por unidad)

PAN DE PISO 0.20

PAN DE YEMA 0.35

PRONSTICO
Mes Ingresos mensuales proyectados
x y
1 S/. 63,000.00

2 S/. 48,945.00

3 S/. 49,850.00

4 S/. 48,449.00 S/. 50,163.25

5 S/. 47,770.00

6 S/. 47,576.00

7 S/. 48,385.00

8 S/. 47,331.00

9 S/. 50,163.25
10 S/. 50,163.25
11 S/. 50,163.25
12 S/. 50,163.25
13 S/. 50,163.25
14 S/. 50,163.25
15 S/. 50,163.25
 16 S/. 50,163.25
17 S/. 50,163.25
18 S/. 50,163.25
19 S/. 50,163.25
20 S/. 50,163.25
21 S/. 50,163.25
22 S/. 50,163.25
23 S/. 50,163.25
24 S/. 50,163.25

INGRESO PROMEDIO MENSUAL S/. 50,163.25

 CUADRO 2
CUADRO DE INGRESOS
0

MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
S/. 36,750.00 S/. 22,000.00 S/. 23,650.00 S/. 21,999.00 S/. 21,450.00 S/. 21,220.00
S/. 26,250.00 S/. 26,945.00 S/. 26,200.00 S/. 26,450.00 S/. 26,320.00 S/. 26,356.00

63 000.00 48 945.00 49 850.00 48 449.00 47 770.00 47 576.00

OR MESES POR MESES

4 5 6 7 8
21 999 21 450 21 220 22 229 21 110
26 450 26 320 26 356 26 156 26 221

INGRESOS EN UNA SEMANA INGRESOS MENSUALES Pesimista Ms probable Optimista

S/. 1,225.00 S/. 36,750.00 0.15 0.20 0.25

S/. 875.00 S/. 26,250.00 0.20 0.25 0.30

pronosti co de ingresos en la empresa MUAY TANTA S.R.L

S/.70,000.00

S/.60,000.00

S/.50,000.00 f(x) = - 1428.380952381x + 56590.9642857143

S/.40,000.00

S/.30,000.00

S/.20,000.00

S/.10,000.00

S/.-
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
 MONTO MONTO
MES 7 MES 8
S/. 22,229.00 S/. 21,110.00 S/. 42,312.89
S/. 26,156.00 S/. 26,221.00 S/. 46,866.22

48 385.00 47 331.00
 Principal S/. 45,728.90
Tasa de inters 26.14%
Tasa de inters 1.12%
Seguro de desgravemen 0.16465%
Tiempo 24
Cuota S/. 2,184.30
Inters a pagar S/. 6,694.41
Seguro de desgravemen en soles S/. 1,807.02
Total a pagar S/. 54,230.33

Flujo de efectivo VA
0 S/. -54,230.33 S/. -
1 S/. 63,000.00 S/. 62,300.29
2 S/. 48,945.00 S/. 47,863.83
3 S/. 49,850.00 S/. 48,207.41
4 S/. 48,449.00 S/. 46,332.20
5 S/. 47,770.00 S/. 45,175.50
6 S/. 47,576.00 S/. 44,492.33
7 S/. 48,385.00 S/. 44,746.34
8 S/. 47,331.00 S/. 43,285.45
9 S/. 50,163.25 S/. 45,366.11
10 Err:522 Err:522
11 Err:522 Err:522
12 Err:522 Err:522
13 Err:522 Err:522
14 Err:522 Err:522
15 Err:522 Err:522
16 Err:522 Err:522
17 Err:522 Err:522
18 Err:522 Err:522
19 Err:522 Err:522
20 Err:522 Err:522
21 Err:522 Err:522
22 Err:522 Err:522
23 Err:522 S/. 34,358.50
24 Err:522 Err:522

Mes Dias
PR 14 441

VAN S/. 850,427.51

TIR 0.00%
S/. 568,019.52
S/. 622,249.85
 Costo de ca
DATOS
Agua mensual S/. 25.00
Luz mensual S/. 100.00
Otros costos mensual S/. 2,731.92
Ingresos por venta panes piso S/. 42,312.89
Ingresos por venta panes yema S/. 46,866.22
Ingresos por otros ventas (biscochos,bocados,dulces) "poca S/. 71,343.29
Costos financiero S/. 2,980.56

Prdidas y ganancias a 2 aos

Ao 1
Ventas S/. 1,926,268.80
Costos S/. 1,860,345.49
Margen bruto S/. 65,923.31
Gastos financieros S/. 35,766.74
Perdidas y ganancias S/. 30,156.57

Capital propio S/. 100,000.00

Deuda S/. 25,000.00
Intereses S/. 46,533.48
Capital propio % 80%
Deuda % 20%

La deuda es del 20% y el capital propio es de 80% se espera una rentabilidad del 16 % y el costo de deuda es de 2

COK= 0.032
COK= 22.51%
 Costo de capital de la panaderia MUAY TANTA S.R.L
S/. 89,179.11 costo mensual insumos
S/. 71,343.29 Nombre Cdigo Unidad
80% Harina 0001 Sacos / Kg
Sal 0002 Sacos/Kg
Azucar 0003 Sacos/Kg
Levadura 0004 Onza
Manteca 0005 Kg
Huevo 0006 Plancha
Aceite 0007 Ltrs.
Mantequilla 0008 3 barras
Ao 2 Azucar en polvo 0009 1 bolsa /semana
S/. 1,926,268.80 Levadura 0010 1 bolsita / dia
S/. 1,860,345.49 TOTAL
S/. 65,923.31 EGRESO/PUESTO NDE

S/. 35,766.74 TRAB.

S/. 30,156.57 A
COSTO DE MANO DE OBR 3
Hornero 1
Ayudantedelhornero 1
Operariodepanaderia 1

TOTALES 3

d del 16 % y el costo de deuda es de 24.14% anual

0.19312
 270
o mensual insumos
cantidad mensual Costo Unitario COSTO TOTAL
S/. 1,600.00 S/. 90.00 S/. 144,000.00
S/. 6.08 S/. 20.00 S/. 121.67
S/. 5.00 S/. 105.00 S/. 525.00
S/. 152.08 S/. 2.50 S/. 380.21
S/. 273.75 S/. 10.00 S/. 2,737.50
S/. 30.42 S/. 8.00 S/. 243.33
S/. 60.83 S/. 5.00 S/. 304.17
S/. 90.00 S/. 15.00 S/. 1,350.00
S/. 30.00 S/. 4.00 S/. 120.00
S/. 30.00 S/. 1.00 S/. 30.00
S/. 149,811.88
REMUNERACIN

B
S/. 2,360.00
S/.800.00
S/.800.00
S/.760.00

S/. 2,360.00
LA COMPRA QUE SE RERALIZO EN EL AO 2010 DEL HORNO ELECTRICO A UN PRECIO DE S/ 17,562.00 TIENE UNA DEPRECIA
CON UN VALOR DE RESCATE EN EL AO 2017.
CA S/. 17,562.00 S/. 2,223.14
VR S/. 2,000.00
n 7

n depreciacion CA-VR dep. acumulada

0 S/. 15,562.00
1 S/. 2,223.14 S/. 13,338.86 S/. 2,223.14
2 S/. 2,223.14 S/. 11,115.71 S/. 4,446.29
3 S/. 2,223.14 S/. 8,892.57 S/. 6,669.43
4 S/. 2,223.14 S/. 6,669.43 S/. 8,892.57
5 S/. 2,223.14 S/. 4,446.29 S/. 11,115.71
6 S/. 2,223.14 S/. 2,223.14 S/. 13,338.86
7 2223.1428571429 0 15562

DEPRECIACION
Desde el momento en que se adquiere un bien (a excepcin de los terrenos y algunos metales),
ste empieza a perder valor por el transcurso del tiempo o por el uso que se le da.
La prdida de valor que sufre un activo fsico como consecuencia de su uso recibe el nombre de depreciacin.
mediante las depreciaciones se pueden reponer un activo o de lo contrario reacondicionarlos, para cubrir la depreciacion
del activo en uso con los cargos de depreciacion efectuados periodicamente de acuerdo al metodo escojido

para realizar el calculo de la depreciacion La empresa cuenta con los siguient

DESCRIPCION
una refrijeradora
BATIDORA DE MOLDES
una microndas
una television

PRIMERA REGLA DE DEPRECIACION (LINEA RECTA)

REFRIGERADORA
COSTO DE ADQUISICION 1500
VALOR RESIDUAL 200
VIDA UTIL EN AOS 5

n depreciacion CA-VR
0 1300
 1 260 1040
2 260 780
3 260 520
4 260 260
5 260 0
1300

SEGUNDA REGLA DE DEPRECIACION(SUMA DE DIGISTOS)

REFRIGRADORA
COSTO DE ADQUISICION 1500
VALOR RESIDUAL 200
VIDA UTIL EN AOS 5

N DEP_ACUM AMORT_ACUM
0
1 433.33 433.33
2 346.67 780.00
3 260.00 1040.00
4 173.33 1213.33
5 86.67 1300.00
15

TERCERA REGLA DE DEPRECIACION(TASA FIJA)

REFRIGRADORA
COSTO DE ADQUISICION 1500
VALOR RESIDUAL 200
VIDA UTIL EN AOS 5

N TASA FIJA DEP_ACUM

0
1 0.33 497.51
2 0.33 332.50
3 0.33 222.22
4 0.33 148.51
5 0.33 99.26
RECIO DE S/ 17,562.00 TIENE UNA DEPRECIACIN ANUAL.

valor en libros
S/. 17,562.00
S/. 15,338.86
S/. 13,115.71
S/. 10,892.57
S/. 8,669.43
S/. 6,446.29
S/. 4,223.14
2000

y algunos metales),

e el nombre de depreciacin.
ndicionarlos, para cubrir la depreciacion
cuerdo al metodo escojido

empresa cuenta con los siguientes activos fijos:

COSTO DE ADQUISICION VALOR RESIDUAL VIDA UTIL

1500 200 5 AOS
1200 100 5AOS
500 20 3 AOS
1000 150 5 AOS

COCINA INDUSTRIAL
COSTO DE ADQUISICION
260 VALOR RESIDUAL
VIDA UTIL EN AOS

dep. acumulada valor en libros n depreciacion

1500 0
 260 1240 1 220
520 980 2 220
780 720 3 220
1040 460 4 220
1300 200 5 220
1100

COCINA INDUSTRIAL
COSTO DE ADQUISICION
VALOR RESIDUAL
VIDA UTIL EN AOS

CA - VR VALOR EN LIBROS N DEP_ACUM

1300 1500 0
866.67 1066.67 1 366.67
520.00 720.00 2 293.33
260.00 460.00 3 220.00
86.67 286.67 4 146.67
0.00 200.00 5 73.33
15

COCINA INDUSTRIAL
COSTO DE ADQUISICION
VALOR RESIDUAL
VIDA UTIL EN AOS

AMORT_ACUM CA - VR VALOR EN LIBROS N

1300 1500 0
497.51 802.49 1002.49 1
830.01 469.99 669.99 2
1052.23 247.77 447.77 3
1200.74 99.26 299.26 4
1300.00 0.00 200.00 5
 MICROONDAS
1200 COSTO DE ADQUISICION 500
100 220 VALOR RESIDUAL 20
5 VIDA UTIL EN AOS 3

CA-VR dep. acumuladavalor en libros n depreciacion CA-VR

1100 1200 0 480
 880 220 980 1 160 320
660 440 760 2 160 160
440 660 540 3 160 0
220 880 320 480
0 1100 100

MICROONDAS
1200 COSTO DE ADQUISICION 500
100 VALOR RESIDUAL 20
5 VIDA UTIL EN AOS 3

AMORT_ACUM CA - VR VALOR EN LIBROS N DEP_ACUM AMORT_ACUM

1100 1200 0
366.67 733.33 833.33 1 240.00 240.00
660.00 440.00 540.00 2 160.00 400.00
880.00 220.00 320.00 3 80.00 480.00
1026.67 73.33 173.33 6
1100.00 0.00 100.00

OCINA INDUSTRIAL MICROONDAS

OSTO DE ADQUISICION 1200 COSTO DE ADQUISICION
ALOR RESIDUAL 100 VALOR RESIDUAL
DA UTIL EN AOS 5 VIDA UTIL EN AOS

TASA FIJA DEP_ACUMAMORT_ACUM CA - VR VALOR EN LIBROS N

1100 1200 0
0.39 469.96 469.96 630.04 730.04 1
0.39 285.91 755.87 344.13 444.13 2
0.39 173.94 929.81 170.19 270.19 3
0.39 105.82 1035.62 64.38 164.38
0.39 64.38 1100.00 0.00 100.00
 TELEVISION
COSTO DE ADQUISICION
160 VALOR RESIDUAL
VIDA UTIL EN AOS

dep. acumulada valor en libros n depreciacion

500 0
 160 340 1 170
320 180 2 170
480 20 3 170
4 170
5 170
850

TELEVISION
COSTO DE ADQUISICION
VALOR RESIDUAL
VIDA UTIL EN AOS

CA - VR VALOR EN LIBROS N DEP_ACUM

480 500 0
240.00 260.00 1 283.33
80.00 100.00 2 226.67
0.00 20.00 3 170.00
4 113.33
5 56.67
15

ICROONDAS
OSTO DE ADQUISICION 500
ALOR RESIDUAL 20
DA UTIL EN AOS 3

TASA FIJA DEP_ACUM AMORT_ACUM CA - VR VALOR EN LIBROS

480 500
0.66 329.00 329.00 151.00 171.00
0.66 112.52 441.52 38.48 58.48
0.66 38.48 480.00 0.00 20.00
 1000
150 170
5

CA-VR dep. acumulada valor en libros

850 1000
 680 170 830
510 340 660
340 510 490
170 680 320
0 850 150

1000
150
5

AMORT_ACUM CA - VR VALOR EN LIBROS

850 1000
283.33 566.67 716.67
510.00 340.00 490.00
680.00 170.00 320.00
793.33 56.67 206.67
850.00 0.00 150.00

TELEVISION
COSTO DE ADQUISICION 1000
VALOR RESIDUAL 150
VIDA UTIL EN AOS 5

N TASA FIJA DEP_ACUM AMORT_ACUM

0
1 0.32 315.74 315.74
2 0.32 216.05 531.79
3 0.32 147.83 679.63
4 0.32 101.16 780.78
5 0.32 69.22 850.00
CA - VR VALOR EN LIBROS
850 1000
534.26 684.26
318.21 468.21
170.37 320.37
69.22 219.22
0.00 150.00