I004-2006!2!5342 A Obras Liquidadas

GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD
Oficina Regional de Control Interno
INFORME N 004-2006-2-5342
EXAMEN ESPECIAL A LAS LIQUIDACIONES DE OBRAS EJECUTADAS POR EL GOBIERNO

REGIONAL LA LIBERTAD
INDICE
PAG.
SNTESIS GERENCIAL 2
I. INTRODUCCION
1. Origen del Examen 5
2. Naturaleza y Objetivos del Examen
3. Alcance del Examen
4. Antecedentes y Normatividad aplicable
5. Comunicacin de Hallazgos
6. Memorando de Control
7. Otros Aspectos de Importancia
II. OBSERVACIONES 8
III. CONCLUSIONES 50
IV. RECOMENDACIONES 51
V. ANEXOS 53
1. Anexo N 1 : Relacin de personas involucradas en los hallazgos
2. Anexo N 2 : Memorndum de Control Interno
INFORME N 004-2006-2-5342 2
SINTESIS GERENCIAL
INFORME N 004-2006-2-5342

I. INTRODUCCION
El Examen Especial a las Liquidaciones de Obras Ejecutadas por el Gobierno Regional La
Libertad se realiza en cumplimiento al Plan Anual de Control 2005, cuyos objetivos son:
1. Determinar si el proceso de liquidacin tcnica financiera de las Obras del Gobierno Regional
La Libertad muestra claramente las condiciones finales de obra y si est documentada
considerando modificaciones al proyecto aprobadas.
2. Conseguir mejoras en los sistemas de control interno del Gobierno Regional La Libertad, en
las reas que tienen relacin funcional con la ejecucin de Obras.
II. OBSERVACIONES
1. GRI PERMITIO EJECUCIN DE OBRAS SIN LA EVIDENCIA DE CERTIFICACIONES DE

PRUEBAS Y DE ENSAYOS EN EL CONTROL DE CALIDAD .
2. LIQUIDACIN DE OBRA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL CENTRO
DE SALUD MATERNO INFANTIL EL ESFUERZO- SEGUNDA ETAPA CONTIENE
COMPENSACIN DE OBRA NO REALIZADA SEGUN NORMATIVA VIGENTE.
3. LIQUIDACIONES DE OBRAS CONTIENEN DEFICIENCIAS QUE TRANSGREDEN
CONTRATOS DE EJECUCION DE OBRA Y DE SUPERVISION DE OBRA.
4. EXPEDIENTES TECNICOS REFERIDOS AL PROYECTO DE INVERSION
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL CENTRO DE SALUD MATERNO
INFANTIL EL ESFUERZO NO CONTEMPLAN INSTALACION DEL RESPECTIVO
CIRCUITO TRIFASICO PARA EL EQUIPAMIENTO ADQUIRIDO.
5 LA GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA SUSTITUYO EL PROYECTO DE
INVERSIN PUBLICA PIP CONSTRUCCION AGUA POTABLE AA.HH. CALIFORNIA-
VIRU VIABLE POR OTRO PIP DE MAYOR INVERSION NO ACORDE A NORMATIVIDAD
6 LA LIQUIDACION DE OBRA CONSTRUCCION AGUA POTABLE AA.HH. CALIFORNIA -
VIRU PRESENTA INCONGRUENCIAS TECNICAS Y FINANCIERAS
7 NO SE REINICIO OBRA MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA OTUZCO USQUIL
CAPACHIQUE- EL MARCO CONTADERA COINA CUYUCHUGO AUTORIZADA A
PARALIZAR EL 30.01.2005 POR SOLO 60 DIAS DEBIDO A FACTORES
CLIMATOLOGICOS.
8 OBRA AMPLIACIN CENTRO DE SALUD VIRU EVIDENCIA DEFICIENCIAS EN
PROCESO CONSTRUCTIVO.
9 IRREGULARIDADES EN EJECUCION DE OBRA MEJORAMIENTO Y REHABILITACIN
CARRETERA VECINAL BAOS CHIM - SAYAPULLO QUE EXCEDIO
INJUSTIFICADAMENTE PLAZO DE EJECUCIN.
10 IRREGULARIDADES EN OBRA INSTALACIN DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO
CAMPO NUEVO-GUADALUPITO EJECUTADA POR CONVENIO SE ENCUENTRA
INCONCLUSA E INUNDADA
III. CONCLUSIONES
1. Gerencia Regional de Infraestructura no promueve que las Liquidaciones de Obras

aprobadas cuenten con Certificaciones de Pruebas y de Ensayos de Control de Calidad
durante la ejecucin de Obra.(Observacin N 1)
2. Obra Mejoramiento de los Servicios de Salud del Centro de Salud Materno Infantil El
Esfuerzo 2 etapa se aprob consintiendo Compensacin de Obra que no contempla
normativa vigente.(Observacin N 2 )
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3. Liquidaciones de Obras MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL CENTRO

DE SALUD MATERNO INFANTIL EL ESFUERZO - 2 ETAPA aprobada con R.E.R. N
418-2005-GR-LL-PRE, MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL CENTRO
DE SALUD MATERNO INFANTIL EL ESFUERZO aprobada con R.E.R. N 436-2005-GR-
LL-PRE y CONSTRUCCION DE LA CIUDAD UNIVERSITARIA SUB SEDE
HUAMACHUCO DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO aprobada con R.E.R.
N 202-2005-GR-LL-PRE fueron aprobadas con deficiencias que transgreden Contratos de
Ejecucin y Supervisin de Obra. (Observacin N 3)
4. Los Expedientes Tcnicos correspondientes al Proyecto de Inversin Mejoramiento de los
Servicios de Salud del Centro de Salud Materno Infantil El Esfuerzo no estipularon las
instalaciones elctricas trifsicas concordantes con el equipamiento a adquirir segn SNIP.
(Observacin N 4)
5. La Gerencia Regional de Infraestructura sustituy Proyecto Obra Construccin de Agua
Potable AA.HH. California-Vir por otro proyecto cuyos Expedientes Inicial y Reformulado
aprobados no se ajustaron al Perfil de Pre Inversin declarado viable generando incremento
de tiempo de ejecucin y costo de valor presupuestado de un Proyecto de Inversin
inconcluso, toda vez que debe invertir en otro Proyecto de Inversin Pblica - PIP adicional
para operativizar la obra.(Observacin N 5)
6. La Obra Agua Potable AA.HH. California Vir fue recepcionada y liquidada en condicin
inoperativa evidenciando incongruencias tcnicas y financieras .(Observacin N 6)
7. Obra paralizada Mejoramiento de la Carretera Otuzco-Usquil-Capachique-El Marco-
Contadera-Coina-Cuyuchugo correspondiente al ejercicio 2004, permanece sin reiniciar.
(Observacin N 7)
8. Obra Ampliacin Centro de Salud Vir presenta deficiencias constructivas (Observacin N
8)
9. Irregularidades de la Obra Mejoramiento y Rehabilitacin Carretera Vecinal Baos Chim
Sayapullo excedieron plazo de ejecucin. (Observacin N 9)
10. Irregularidades en la Obra Instalacin del Sistema de Alcantarillado Campo Nuevo
Guadalupito inconclusa y parcialmente inundada. (Observacin N 10)
IV. RECOMENDACIONES
AL PRESIDENTE DEL GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD:
1. Disponer el deslinde de las responsabilidades administrativas de los servidores indicados en

el Anexo N 1 (Conclusiones N 1,2,3,4,5,6,7,8,9 y 10).
2. Disponer a la Gerencia Regional de Infraestructura evidencie el cumplimiento de la
normativa exigiendo las Certificaciones de Pruebas y de Ensayos de Control de Calidad
durante la ejecucin de Obras tanto por la modalidad de Contrata (no aprobar valorizaciones
sin certificaciones respectivas) como por Administracin Directa (sufragar pruebas y
certificaciones) brindando las facilidades requeridas a los Supervisores de Obra (Conclusin
N 1).
3. Disponer a la Gerencia Regional de Infraestructura y/o unidades formuladoras el
cumplimiento de la normativa vigente para la Fase de Pre-Inversin elaborando expedientes
tcnicos de acuerdo al SNIP mediante el cual se les aprueba la viabilidad respectiva del
proyecto sufragando entre otros, los costos de los estudios de suelos, instalaciones
elctricas, etc., necesarias a fin de evitar mayores costos a la entidad. (Conclusin N 4).
4. Disponer a la Gerencia Regional de Infraestructura y unidades ejecutoras el cumplimiento
de la Normativa vigente para la Ejecucin de Obra, Recepcin de Obra y Liquidacin
Tcnica Financiera. (Conclusiones N 1,2,3,4,5 y 6).
5. Disponer a la Gerencia Regional de Asesora conjuntamente con la Gerencia Regional de
Infraestructura, establezcan los procedimientos correctivos en los Proyectos de Contratos
por Locacin de Servicios de los profesionales que elaboran los Expedientes Tcnicos a fin
de determinar responsabilidad y penalidad por el cumplimiento defectuoso de sus
obligaciones. (Conclusiones N 4,5,9 y 10)
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6. Disponer a la Gerencia Regional de Infraestructura que las Liquidaciones de Obra en las

que se evidencia cargos de gastos de Obra que no le corresponde sean revisadas y
modificadas estableciendo los costos reales a fin de superar las inconsistencias de tipo
financiero (Conclusin N 6)
7. Disponer a la Gerencia Regional de Infraestructura, establecer los procedimientos tcnicos
necesarios y/o facilitar la labor tcnica de las micro regiones en controlar la ejecucin va
convenio de las Obras por Administracin Directa a fin de cumplir con las metas previstas y
evitar paralizaciones. (Conclusiones N 7, 9 y 10).
8. Disponer a la Gerencia Regional de Asesora Jurdica conjuntamente con la Gerencia
Regional de Infraestructura a fin de modificar los Proyectos de Convenio de Encargo de
Obra estableciendo penalidades para los Municipios y Concejos en el caso de retrasos y
paralizaciones injustificadas as como establecer claramente la responsabilidad de la Micro-
Regin (Conclusiones N 7, 9 y 10).
9. Designar y/o contratar a profesionales competentes de la Especialidad de Ingeniera Civil en
la Direccin de Ingeniera y Obras con la finalidad de establecer un adecuado monitoreo y
supervisin de Obras desde la elaboracin de Expedientes Tcnicos hasta la ejecucin de
las Obras Civiles y que asuman la responsabilidad administrativa pertinente. (Conclusiones
N 1,2,3,4,5,6,7,8,9 y 10).
10. Que se implemente la Direccin de Supervisin y Liquidacin de Obras a cargo de un
profesional competente bajo la modalidad de prestacin de servicios de carcter
permanente que asuma responsabilidad administrativa.(Conclusiones N 1,2,3,4,5,6,7,8,9 y
10).
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I. INTRODUCCION
A.- INFORMACION RELATIVA AL EXAMEN
1. ORIGEN DEL EXAMEN
La presente Accin de Control Examen Especial a las Liquidaciones de Obras ejecutadas

por el Gobierno Regional La Libertad, se realiza en cumplimiento a nuestro Plan Anual de
Control 2005, aprobado por Resolucin de Contralora N 513-2004-CG.
Mediante el Oficio N 621-2005-GR-LL/ORCI de fecha 05 de Septiembre del 2005, se

comunic a la Presidencia del Gobierno Regional la Libertad, el inicio de la referida accin
de control, asimismo se design al equipo responsable para la ejecucin de la Auditora.
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
Esta accin de control por su naturaleza constituye Examen Especial y tiene los siguientes
objetivos:
2.1. OBJETIVOS GENERALES
Determinar si el proceso de liquidacin tcnica financiera de Obras del Gobierno

Regional La Libertad evidencia documentalmente las condiciones finales de
obra y si considera modificaciones aprobadas.
Conseguir mejoras en los Sistemas de Control Interno del Gobierno Regional La
Libertad, en las reas que tienen relacin funcional con la ejecucin de obras.
Comprobar la eficiencia, efectividad y economa en el desarrollo de las
actividades y programas relacionados en la Etapa de Inversin de los Proyectos
de Inversin del Gobierno Regional La Libertad
2.1. 1. OBJETIVOS ESPECIFICOS
Determinar la aplicacin de la Normativa SNIP en la fase de Inversin.

Evaluar la efectividad en el cumplimiento de metas respecto a la ejecucin de
Obras.
Verificacin de la Aplicacin de los criterios regulados para la ejecucin de
Obras de acuerdo a la modalidad adoptada.
Verificacin de denuncias remitidas con Oficio N 248-2005-CG/ORTR referidas
a obras liquidadas.
Establecer el cumplimiento de la normativa respecto al seguimiento de los
Proyectos de Inversin del Gobierno Regional La Libertad ejecutados con
fondos del ejercicio 2004.
3. ALCANCE DEL EXAMEN
El Examen comprendi el anlisis y revisin selectiva de la documentacin tcnica y

financiera sustento de las Liquidaciones de Obras Ejecutadas por el Gobierno Regional La
Libertad perodo 2004 y de Enero a Septiembre 2005, e incluye la evaluacin fsica de las
Obras.
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Esta Accin de Control se realiz en la Sede del Gobierno Regional La Libertad de acuerdo
a las Normas de Auditora Gubernamental NAGU y el Manual de Auditora
Gubernamental MAGU.
Limitaciones:
o No se efectu la verificacin de Obras ejecutadas en la sierra del Departamento de La
Libertad por no disponer de una unidad mvil apropiada.
4. ANTECEDENTES Y NORMATIVIDAD APLICABLE
ANTECEDENTES
El Gobierno Regional La Libertad es una persona jurdica de derecho pblico, con

autonoma poltica, econmica y administrativa en asuntos de su competencia, creada por
Ley N 27867, Ley Orgnica de Gobiernos Regionales y su modificatoria la Ley N 27902.
Mediante Ordenanza Regional N 010-2005-CR-R-LL de fecha 30.May.2005 y publicado el

25.Jul.2005, se aprueba la nueva Estructura Orgnica del Gobierno Regional La Libertad as
como se aprueba el Reglamento de Organizacin y Funciones-ROF del Gobierno Regional
La Libertad, que establece como Organo de Direccin a la Gerencia Regional de
Infraestructura con cuatro rganos de lnea:
- Direccin de Estudios y Obras

- Direccin de Supervisin y Control de Obras
- Direccin Regional de Transportes y Comunicaciones y
- Direccin Regional de Vivienda, Construccin y Saneamiento.
NORMATIVIDAD APLICABLE
Para el desarrollo de las actividades del Gobierno Regional La Libertad, es aplicable la

siguiente normativa
- Ley N 26922 Ley Marco de Descentralizacin.

- Ley N 27867 Ley Orgnica de Gobiernos Regionales.
- Ordenanza Regional N 003-2004-CR/RLL, Aprueba la Estructura Orgnica y el
Reglamento de Organizacin y Funciones del Gobierno Regional La Libertad,
modificada con Ordenanza Regional N 005-2004-CR/RLL, de fecha 27 de mayo del
2004.
- Ley N 27785, Ley del Sistema Nacional de Control.
- Ley N 27209, Ley de Gestin Presupuestaria del Estado.
- Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto del 25.11.2004 que
deroga la Ley 27209
- Ley N 28128, Aprueba el Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2004.
- R. D. N 047-2003-EF/76.01, Aprueba la Directiva N 001-2004-EF/76.01, Directiva
para la Aprobacin, Ejecucin y Control del Proceso Presupuestario del Sector
Pblico del Ao Fiscal 2004.
- Resolucin Directoral N 050-2003-EF/76.01 Aprueba Clasificadores del Gasto
Pblico y Maestro del Clasificador de Ingresos y Financiamiento para el ao fiscal
2004.
- Resolucin Directoral N 087-2003-EF/77.15 que aprueba Directiva de Tesorera ao
fiscal 2004.
- D. S. N 347-90-EF, Regula la Administracin de Fondos.
- D. Leg. N 276 Ley de Bases de la Carrera Administrativa.
- D. S. N 005-90-PCM: Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa.
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- Resolucin de Contralora N 195-88-CG norma la ejecucin de las Obras por

Administracin Directa.
- Resolucin de Contralora N 072-98-CG Normas Tcnicas de Control.
- Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica N 27293 del 27.Jun.2000 y su
Reglamento aprobado por D. S. N 086-2000-EF del 14.AGO.2000
- R. M. N 158-2001-EF-15 que establece que la DGPM del Sector Pblico aprueba a
travs de Resoluciones las Directivas Necesarias para el funcionamiento del SNIP.
- D. S. N 157-2002-EF aprueba el nuevo Reglamento de la Ley del Sistema Nacional
de Inversin Pblica (14.Ago.2002)
- R. M. N 421-2002-EF/15 (18.Oct.2002) Delega facultades a las Oficinas de
Programacin e Inversiones de los sectores y a los Gobiernos Regionales.
- D. S. N 012-2001-PCM DEL 12.FEB.2001 que aprueba el Texto Unico Ordenado de
la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
- D. S. N 013-2001-PCM del 12.Feb.2001 que aprueba el Reglamento de la Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado y sus modificatorias y reglamentaciones.
- Directiva N 092-2003-CG sobre autorizacin previa a la ejecucin de presupuestos
adicionales de obra pblica.
5. COMUNICACIN DE HALLAZGOS
En cumplimiento de la Norma de Auditora Gubernamental NAGU 3.60 Comunicacin de

Hallazgos- aprobada mediante Resolucin de Contralora N 162-95-CG, sustituida por la
Resolucin de Contralora N 259-2000-CG, se procedi a comunicar los hallazgos determinados
en el presente Informe, con la finalidad que cada uno de ellos tenga la oportunidad de ejercitar su
derecho de defensa y presenten sus aclaraciones y/o comentarios debidamente documentados,
los mismos que han sido evaluados y considerados al emitir el presente Informe.
La relacin de ex funcionarios, funcionarios y servidores comprendidos en las observaciones del

presente informe se detallan en el Anexo N1.
6. MEMORANDO DE CONTROL INTERNO
Se emiti el Memorando de Control Interno emergente del Examen Especial a las Liquidaciones
de Obras Ejecutadas por el Gobierno Regional La Libertad alcanzado con Oficio N 18-2006-
GRLL/ORCI de fecha 16 de Enero del 2,006 comunicando las debilidades del Control Interno. Con
Memorando N 39-2006-GR-LL-PRE/GGR de fecha 27.Febrero 2006, la Presidencia del Gobierno
Regional dispuso la implementacin de las sugerencias del Memorndum de Control Interno.
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II. OBSERVACIONES
1. LA GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA DEL GOBIERNO REGIONAL LA

LIBERTAD, PERMITIO LA EJECUCIN DE OBRAS SIN LA EVIDENCIA DE CERTIFICACIONES
DE PRUEBAS Y DE ENSAYOS APLICABLES EN EL CONTROL DE CALIDAD
Durante el anlisis de la documentacin sustentatoria de los Expedientes de Liquidacin de las Obras

al I Semestre 2005 seleccionadas muestralmente, se estableci que en el Archivo de las Obras
detalladas en el siguiente cuadro, no se evidenciaron las Pruebas y Ensayos para el control de calidad
en la ejecucin de cada obra:
OBRA CERTIFICADOS Y PRUEBAS NORMATIVA TRANSGREDIDA

CONSTRUCCION DE 04 -Resolucin de Contralora N 195-88-
AULAS SS.HH. DEL CENTRO No se encontr ningn certificado en el CG Art. 1 Numeral 9.
EDUCATIVO N 80560 Archivo de Obras. -Norma Tcnica de Control Interno
TAMBOPAMPAMARCA- para el Sector Pblico N 600-07
ANGASMARCA-SANTIAGO DE Aplicaciones de Control de Calidad en
CHUCO Obras y Reportes.
RER 1197-2004-GR-LL-PRE
(22.10.2004)
No se adjunta: -Clusula Sexta del Contrato de
AMPLIACION CENTRO DE -Certificados de Calidad de las Tuberas de Supervisin de Obra N001-2004-GR-
SALUD VIRU (ADS N 001- PVC utilizadas (en las lneas de agua, LL
2004-GRLL-GGR/CEPSADMC) desage y electricidad). -Clusula Novena del Contrato de
RER 1388-2004-GR-LL-PRE -Certificado del contenido de humedad de Ejecucin de Obra N 001-2004-GRLL
(10.12.2004) la madera utilizada. -Norma Tcnica de Control Interno
para el Sector Pblico N 600-07
Aplicaciones de Control de Calidad en
Obras y Reportes.
-Resolucin de Contralora N 195-88-
CONSTRUCCION DE No se encontr ningn certificado en el CG Art. 1 Numeral 9.
AMBIENTES PUESTO DE Archivo de Obras -Clusula Sexta del Contrato de
SALUD SIMBRON Supervisin de Obra N008-2003-GR-
RER 1308-2004-GR-LL-PRE LL
(22.11.2004) -Norma Tcnica de Control Interno
para el Sector Pblico N 600-07
Aplicaciones de Control de Calidad en
Obras y Reportes.
CONSTRUCCION AGUA -Resolucin de Contralora N 195-88-
POTABLE AA.HH. No se encontr ningn certificado en el CG Art. 1 Numeral 9.
CALIFORNIA VIRU Archivo de Obras -Norma Tcnica de Control Interno
RER 1059-2005-GR-LL- para el Sector Pblico N 600-07
PRE(28.09.2005) Aplicaciones de Control de Calidad en
Obras y Reportes.
No se adjunta : -Clusula Sexta del Contrato de
CONSTRUCCION DE LA -Certificados de calidad del ntegro de las Supervisin de Obra N 003-2004-
CIUDAD UNIVERSITARIA SUB tuberas de PVC utilizadas (en las lneas de GR-LL
SEDE HUAMACHUCO DE LA agua, desage y electricidad). -Clusula Novena del Contrato de
UNIVERSIDAD NACIONAL DE -Certificados de calidad de la tubera de Ejecucin de Obra N 003-2004-GRLL
TRUJILLO fierro galvanizado utilizado en tanque -Norma Tcnica de Control Interno
RER 202-2005-GR-LL-PRE elevado. para el Sector Pblico N 600-07
-Certificado de garanta de las Aplicaciones de Control de Calidad en
electrobombas colocadas. Obras y Reportes.
-Pruebas a las Redes de agua, desage.
INFORME N 004-2006-2-5342 9
MEJORAMIENTO DE LOS No se adjunta: -Clusula sexta del Contrato de

SERVICIOS DE SALUD DEL -Certificado de las Pruebas de Resistencia Supervisin de Obra N 010-2004-
CENTRO DE SALUD por Compresin del ladrillo utilizado (f m y f GR-LL
MATERNO INFANTIL EL b) -Clusula Novena del Contrato de
ESFUERZO -Certificados de calidad del acero corrugado Ejecucin de Obra N 009-2004-GRLL
RER 436-2005-GR-LL/PRE y de las tuberas de PVC utilizadas (en las -Norma Tcnica de Control Interno
lneas de agua, desage y electricidad) para el Sector Pblico N 600-07
-Certificado del contenido de humedad de Aplicaciones de Control de Calidad en
la madera utilizada. Obras y Reportes.
Respecto a los Ensayos de Compresin no
se realiz un seguimiento adecuado de las
fechas de ensayo de las probetas ya que se
indican edades del concreto mayores a los 28
das y sin ningn testigo de control previo a
los 7 das como es normal en una obra con
eficiente control de calidad
No se adjunta: -Clusula Sexta del Contrato de
MEJORAMIENTO DE LOS -Certificado de las Pruebas de Resistencia Supervisin de Obra N 014-2004-
SERVICIOS DE SALUD DEL por Compresin del ladrillo utilizado (f m y f GR-LL
CENTRO DE SALUD b) -Clusula Novena del Contrato de
MATERNO INFANTIL EL -Certificados de calidad del acero corrugado Ejecucin de Obra N 0012-2004-
ESFUERZO 2 ETAPA RER y de las tuberas de PVC utilizadas (en las GRLL
418-2005-GR-LL/PRE lneas de agua, desage y electricidad) -Norma Tcnica de Control Interno
-Certificado del Contenido de humedad de para el Sector Pblico N 600-07
la madera utilizada. Aplicaciones de Control de Calidad en
No se evidencia: Obras y Reportes.
-Pruebas de Funcionamiento de las
Instalaciones de Agua (Prueba de Presin a
la red), desage y elctrica respectivamente.
Fuente: Expedientes de liquidacin de obras que se mencionan en el cuadro.
Oficio N 1713-2005-GGR-GRI-DIO
Las situaciones descritas se produjeron porque la Gerencia Regional de Infraestructura del Gobierno
Regional La Libertad no promovi la evidencia de Certificaciones de Pruebas y Ensayos en el Control
de Calidad durante la ejecucin de Obras por Contrata, Convenio y por Administracin Directa.
Asimismo no control adecuadamente los trabajos efectuados en obra por el contratista a travs del
inspector o supervisor, segn corresponda, quien era responsable de velar directa y
permanentemente por la correcta ejecucin de la obra y del cumplimiento del expediente tcnico.
Por consiguiente, con este tipo de Liquidaciones de Obras, existe el riesgo potencial que las obras no
se hayan ejecutado con los insumos requeridos y con fidelidad a las especificaciones tcnicas
establecidas en los expedientes tcnicos aprobados.
Los involucrados en sus aclaraciones y/o comentarios responden:

Ing. Luis Jony Alva Lescano, Supervisor de la Obra Construccin de Ambientes Puesto de Salud
Simbrn en su Carta S/N del 20.12.05 indica: ...la dosificacin del concreto ha sido de acuerdo a lo
que indica los anlisis de precios unitarios del Expediente Tcnico (...) El terreno donde se hizo la
construccin es un terreno estable y la construccin fue de un solo piso (...) La localidad donde se
construy est muy alejada a la ciudad, pero se han tenido en cuenta todas las precauciones del caso
para que los concretos queden bienfundamento mi aclaracin basado en los aos de
experiencia.
Lo expresado por el Supervisor no justifica ni desvirta la observacin relativa a la falta de los

controles de calidad en obra, mediante las pruebas y ensayos respectivos.
Arq. Roxana Otiniano Guerra, Supervisora de la Obra Construccin de la Ciudad Universitaria Sub
Sede Huamachuco de la Universidad Nacional de Trujillo en su Carta S/N del 20.12.05 expone sus
aclaraciones y comentarios:
Con respecto a la falta de los Certificados de calidad del integro de las tuberas de PVC y de
fierro galvanizado utilizadas, indica: Considerando que los Certificados de Calidad
Originales, se adjuntan en la Liquidacin Final de Obra, cabe manifestar que el contratista
tramit directamente con la Gerencia de Infraestructura, y sta no dio el provedo a la
INFORME N 004-2006-2-5342 10
Supervisin para que se manifestara y de su VB en seal de conformidad. Sin embargo, no

desvirta la observacin ya que los certificados de calidad originales, se entregan previo al
uso en obra del material en cuestin y ello a fin que el proveedor garantice la calidad del
producto.
En relacin a la falta de los Certificados de Garanta de las electrobombas colocadas, indica:

Como lo establece el Art. 51 del Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado, el plazo de responsabilidad del Contratista respecto a los trabajos
ejecutados y equipos instalados, es no menor a siete (07) aos. Esta manifestacin no
desvirta la observacin, toda vez que debi exigir los Certificados de Garanta en la
etapa de instalacin de las electrobombas, por cuanto la Entidad debe tener un Registro de las
garantas de los equipos instalados de acuerdo a las Norma de Control Interno para el rea de
Obras Pblicas 600-16 1 .
Con respecto a la falta de Pruebas a las Redes de agua, desage y electricidad, indica: ...en el
proyecto corresponda probar dos tramos de redes de agua: la tubera de aduccin y la tubera
que traslada el agua desde la cisterna hacia el tanque elevado. La primera qued probada al
conducir el agua por la tubera PVC-Clase 10 desde la caja de captacin de agua, en el lmite
superior del terreno de la UNT-Huamachuco, hasta la cisterna. Se pudo comprobar el
funcionamiento adecuado sin presentar filtracin alguna en ese tramo de la red de agua. El
segundo tramo qued probado al bombear el agua de la cisterna hacia el tanque elevado, la
presin del agua prob la resistencia de la tubera galvanizada y el correcto empalme de los
accesorios, los cuales no presentaron fugas (...) Las pruebas de desage se realizaron, desde
la tubera de rebose del tanque elevado la cual desemboca en una caja trampa exterior a la
caseta de bombas y luego va a las cajas de registro hasta la caja de desage final que se
conectar a la red general de la ciudad (...). Lo afirmado por la Supervisin no desvirta lo
observado, toda vez que la realizacin de las pruebas se deben evidenciar con el
correspondiente protocolo de ensayo, fotos probatorias o la anotacin respectiva en el cuaderno
de obra; y ms an que las pruebas hidrulicas se realizan con baldes de prueba con
manmetros a una determinada presin muy superior a las condiciones de trabajo que describe
la Supervisora.
Lo expresado por la Supervisora no desvirta la observacin.
Ing. Liz Lesley Arroyo Rubio, Supervisora de la Obra Mejoramiento de los Servicios de Salud del
Centro de Salud Materno Infantil El Esfuerzo en su Oficio N 001-2006-LAR del 06.01.06 expone sus
aclaraciones y comentarios con respecto a la falta de los distintos Certificados de Calidad y de
Ensayos, indicando: La presente Obra se ejecut cumpliendo con todas las pruebas indicadas en el
expediente tcnico y segn las normas ASTM C-31 y C-39, para lo cual se adjunta: Ensayo de
Resistencia por Compresin del Ladrillo (fm y fb) Certificado de calidad del Acero Corrugado
Ensayo de Resistencia de Compresin del concreto a los 7 das y 28 das. En lo que respecta al
certificado de contenido de humedad de la madera, cabe mencionar que la madera utilizada no fue
para uso estructural. Todos los elementos utilizados en carpintera de madera, se cieron
exactamente a los cortes, detalles y medidas especificadas en los planos, segn lo indica el
Expediente Tcnico.
Lo manifestado por la Supervisora no desvirta la observacin por cuanto, en las aclaraciones y

comentarios alcanzados por el Liquidador de Obra Ing. Julio Valeriano Murga se evidencia que los
certificados en cuestin fueron alcanzados por el Contratista a raz del hallazgo comunicado,
evidenciando que la Supervisin no requiri en su momento la entrega de los mismos y con ello falta
de seguimiento y control a los materiales utilizados durante la ejecucin de la obra; razn por la cual
los certificados en mencin carecen del visado respectivo de aprobacin por parte de la Supervisin.
1
NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL AREA DE OBRAS PUBLICAS- 600-16 REGISTRO DE GARANTIAS EN LA
ETAPA DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO: La unidad Orgnica de la Entidad que tiene a su cargo la operacin y
mantenimiento de la Obra, debe aperturar un Registro de las garantas que se encuentren vigentes en esta etapa, a fin de
asegurar su aplicacin en los casos que sean necesarios.
INFORME N 004-2006-2-5342 11
Asimismo, no se cuenta con los certificados de calidad de las distintas tuberas de PVC utilizadas. El
que la madera no haya sido utilizada con fines estructurales no justifica la omisin del certificado de
contenido de humedad, que hubiera evitado, el uso de madera hmeda con los consiguientes
problemas detectados en la carpintera por el secado posterior a la instalacin en obra.
Ing. Julio Tello Chiong, Supervisor de la Obra Ampliacin Centro de Salud Vir no ha remitido sus
aclaraciones y/o comentarios correspondientes al hallazgo comunicado con oficio N 098-2005-
GR-LL/ORCI-CA. Por consiguiente no desvirta la observacin.
Arq. Carlos Aguilar Sevilla, Supervisor de la Obra Mejoramiento de los Servicios de Salud del
Centro de Salud Materno Infantil El Esfuerzo 2 Etapa no ha remitido sus aclaraciones y
comentarios correspondientes al hallazgo comunicado con oficio N 093-2005-GR-LL/ORCI-CA.
Por consiguiente no desvirta la observacin.
Ing. Segundo Gallardo Tello, Gerente Regional de Infraestructura en su Oficio N 1114-2005-GGR-

GRI del 23.12.05 indica inicialmente: Como comentario general, debo manifestar que, como Gerente
Regional de Infraestructura, y por las funciones que desarrollo inherentes al cargo, no me encargo de
la revisin de los Expedientes Tcnicos ni de los Expedientes de Liquidacin, sino solamente de su
visacin para su trmite de aprobacin, en el entendido de que previamente ha sido revisado y visado
por las direcciones correspondientes, a las cuales les compete efectuar dicha revisin y expone sobre
las obras observadas:
Obra Construccin de 04 Aulas y SS.HH. Centro Educativo N 80560 Tambopampamarca-

Santiago de Chuco, ...Por otro lado se debe tener en cuenta que los volmenes de concreto
vaciados son mnimos, as tenemos que en columnas se utiliz 7.64 m3, en vigas 7.65 m3, ante lo
cual es ms efectivo efectuar el control del vaciado en obra, tal como se ha realizado, que tomar
muestras de concreto para su posterior ensayo, ya que por la distancia a la que se encuentra la obra,
dichas muestras durante su transporte a la ciudad de Trujillo, sufriran golpes, lo cual ocasionara que
se obtengan resultados errneos en los ensayos correspondientes. Independientemente de los
comentarios efectuados, se les notificar al Ing. Hans Castillo Alva e Ing. Yuri Saldaa Ahumada,
Residente y Supervisor de obra respectivamente, a fin de que efecten las aclaraciones
correspondientes.
El Ing. Gallardo no desvirta la observacin, ya que no considera lo normado por el Reglamento

Nacional de Construcciones (Norma Tcnica de Edificacin E-060), ello independientemente del usual
control en obra durante las etapas previa, durante y despus de los vaciados. Asimismo en virtud a lo
manifestado por el Supervisor de Obra respecto al laboratorio particular INGEOTEC EIRL, empresa
que no expidi los certificados de ensayos porque no se les hizo pago alguno por sus servicios, con
esta situacin la Gerencia de Infraestructura est evidenciando que no permite los controles de
calidad en obra.
Obra Ampliacin Centro de Salud Vir, indica: ...s se efectuaron los controles de calidad y
ensayos correspondientes, tal como lo indica el Supervisor en su INFORME ESPECIAL:
CONTROLES DE CALIDAD EN OBRA. (SE ADJUNTA COPIA). Asimismo el Expediente de
Liquidacin cuenta con las copias de los Certificados de Control de Calidad que se han efectuado
durante el proceso de la obra. Efectivamente el rindente adjunta copia del Informe Especial-
Controles de Calidad en Obra firmado por el Supervisor Ing. Julio Carlos Tello Chiong que comprende
Pruebas Previas de Calidad de Materiales, Resumen del Control de Calidad del Concreto, Control de
Pruebas Tcnicas y Calidad de Acabados, faltando los certificados de calidad de las tuberas de
PVC utilizadas (en las lneas de agua, desage y electricidad) y el certificado del contenido de
humedad de la madera utilizada.
Obra Construccin de Ambientes Puesto de Salud Simbrn, indica: Los comentarios

efectuados (Obra Construccin de 04 Aulas y SS.HH. Centro Educativo N 80560
Tambopampamarca-Santiago de Chuco) tambin son vlidos para esta obra, con la salvedad de que
el volumen de columnas vaciadas fue de 3.68 m3 y de vigas 4.18 m3. Asimismo, se les notificar al
INFORME N 004-2006-2-5342 12
Ing. Luis Alva Lescano y Arq. Carlos Aguilar Sevilla, Supervisor y Residente de obra respectivamente,
a fin de que efecten las aclaraciones correspondientes.
Lo manifestado por el Ing. Gallardo no desvirta lo observado.
Obra Construccin Agua Potable AA.HH California - Vir, indica: De acuerdo a las anotaciones
efectuadas en el cuaderno de Obra, se determina que s se efectuaron las pruebas de control de
calidad correspondientes, las cuales no constan en el Expediente de Liquidacin, por lo que se les
notificar al Ing. Luis Vargas Prez e Ing. Vctor Snchez Paredes, Supervisor y Residente de obra
respectivamente, a fin de que efecten las aclaraciones correspondientes.
De acuerdo a lo manifestado por el Ing. Gallardo y lo indicado por el Supervisor de Obra con
documentos probatorios se evidencia que los certificados de los controles de calidad no constan en el
Archivo de Obras ni en el respectivo Expediente de Liquidacin porque la Entidad aduciendo falta de
presupuesto no aprob la realizacin de estos.
Obra Construccin de la Ciudad Universitaria Sub Sede Huamachuco de la Universidad

Nacional de Trujillo, indica: En cuanto a que no se efectuaron las pruebas por falta de agua,
desage y energa elctrica, es el Supervisor quin debi exigir la realizacin de las mismas en su
momento. Sin embargo dichas pruebas s se realizaron, tal como lo ha corroborado la Micro Regin
Snchez Carrin () En cuanto a que no se adjunta los certificados de calidad del ntegro de las
tuberas de PVC utilizadas, se debe manifestar que las pruebas las realiza el fabricante con muestras
aleatorias, cuyo resultado se considera vlido para todo el lote fabricado, por lo cual es imposible que
se adjunten certificados del ntegro de las tuberas usadas () En cuanto a que no se adjunta pruebas
de agua, desage y electricidad, pruebas de estanqueidad, pruebas de funcionamiento de las
electrobombas y de los artefactos de iluminacin, estas pruebas las realiza el Supervisor durante el
desarrollo de la obra, registrndolas por lo general en el Cuaderno de Obra, no siendo necesario que
se elaboren certificados de las mismas. Por otro lado, cabe mencionar que dichas pruebas s se
realizaron, tal como lo manifiesta el Supervisor en sus Informes y en el Cuaderno de Obra.
De lo manifestado por el Ing. Gallardo y lo indicado por la Supervisora de Obra surgen discrepancias
en lo que respecta a la Prueba de funcionamiento de las electrobombas, cuando la Supervisin
exigi en el momento oportuno la realizacin de esta prueba al Contratista, fue desautorizada por
el Ing. Gallardo en dos oportunidades a favor del Contratista, encargndole la verificacin de la
misma a la Micro Regin Snchez Carrin. Es importante indicar que el proveedor est en la
obligacin de entregar certificado de todas las tuberas utilizadas siendo lgico que estas se hagan por
lotes y no en forma individual. Verificando el Cuaderno de Obra se aprecia que no se evidencia la
realizacin de las pruebas ni la conformidad de las mismas.
Para ambas Obras Mejoramiento de los Servicios de Salud del Centro de Salud Materno Infantil
El Esfuerzo ( 1era y 2da Etapa), indica: En cuanto a los Certificados de las pruebas de resistencia
por compresin del ladrillo utilizado (fm y fb) y los Certificados de calidad del acero corrugado y de
las tuberas de PVC utilizadas, se ha solicitado al Contratista, as como al Supervisor, que alcancen
dichos Certificados () En cuanto al Certificado del contenido de humedad de la madera utilizada, los
proveedores locales no otorgan este tipo de certificados, ms an si las compras son pequeasy
que por lo observado en los elementos fabricados con madera, se puede afirmar que dicho material
tena el contenido de humedad apropiado para ser utilizado en la obra.
De lo manifestado por el Ing. Gallardo se establece que la Entidad no exige al Contratista durante la
ejecucin de obra los certificados de pruebas y calidad de materiales tpicos para cualquier edificacin
donde se cuenta con un adecuado y eficiente control de calidad, y en la visita a la obra se evidencian
problemas en la Carpintera por el secado de madera posterior a la instalacin en obra.
En cuanto a la Primera Etapa explica: Respecto a los ensayos de compresin, el hecho de que los
testigos se hayan ensayado despus de los 28 das, no quiere decir que dichos ensayos no tengan
validez, por el contrario, ya que como es sabido, el concreto sigue adquiriendo mayor resistencia con
el paso del tiempo, por lo cual los ensayos posteriores a los 28 das, nos dan resultados mas reales de
INFORME N 004-2006-2-5342 13
la resistencia adquirida por el concreto. Al respecto es preciso resaltar que la validez de los
resultados de probetas mayores a los 28 das no est en discusin, lo que se observa es la falta de un
seguimiento adecuado de fechas de ensayo que generaron esta anomala y ms an si no se cuenta
con pruebas de control previo a los 7 y 14 das, evidenciando un ineficiente control de calidad en obra.
En lo que se refiere a la Segunda Etapa indica: En cuanto a que no se adjunta pruebas de

funcionamiento de las instalaciones de agua, desage y electricidad, estas pruebas las realiza el
Supervisor durante el desarrollo de la obra, registrndolas por lo general en el Cuaderno de Obra, no
siendo necesario que se elaboren certificados de las mismas. Por otro lado, cabe mencionar que
dichas pruebas si se realizaron, tal como lo manifiesta el Supervisor en sus Informes y en el Cuaderno
de Obra. Sin embargo, al verificar el respectivo Cuaderno de Obra se establece que no se ejecutaron
las pruebas ni se evidencia la conformidad de las mismas.
Para finalizar el Ing. Gallardo asevera: Por lo anteriormente expuesto podemos afirmar que s se
control los trabajos efectuados en obra por el Contratista y se dio cumplimiento a lo indicado en el
Expediente Tcnico, prueba de ello es que las obras, materia de los hallazgos, no presentan ningn
problema estructural y vienen funcionando adecuadamente siendo utilizadas para los fines que fueron
construidas () En cuanto al comentario de que con este tipo de Liquidaciones de Obras, existe el
riesgo potencial de que las obras no se hayan ejecutado con los insumos requeridos y con fidelidad a
las especificaciones tcnicas establecidas en los expedientes tcnicos aprobados, es necesario
aclarar que los hallazgos encontrados se relacionan con el proceso de ejecucin de las obras, es decir
antes de la Liquidacin de las Obras, por lo tanto no depende de la Liquidacin de las Obras, que
estas no se hayan ejecutado de acuerdo a lo indicado en los expedientes tcnicos aprobados.
De la evaluacin hecha a los comentarios, no desvirta la observacin y se concluye que la Gerencia

Regional de Infraestructura no control adecuadamente las labores en obra; prueba de ello es que no
se realizaron los controles de calidad exigidos para cualquier obra de edificacin y que garantizan
el uso de materiales adecuados a los estndares de la construccin; adems, el hecho que una
edificacin no presente problemas estructurales no implica que no se evidencie otros problemas
que son igualmente de significacin para el pblico usuario y que fueron detectados durante las
visitas de verificacin de las obras. No obstante, que los problemas indicados corresponden a la etapa
de ejecucin de obra; el hecho de aprobar un Expediente de Liquidacin de Obra sin contar con las
constancias de Pruebas y Ensayos y los Certificados de calidad de los materiales utilizados no
garantiza fehacientemente que se hayan cumplido a cabalidad lo estipulado en las Normativa vigente
y el Expediente Tcnico aprobado, considerando que la Liquidacin Tcnico-Financiera engloba a
nuestro juicio la historia de toda la obra, siendo ste el ltimo proceso.
En todo caso es pertinente destacar que la Gerencia Regional de Infraestructura asume la

responsabilidad de la operatividad del Control de Calidad de las Obras efectuado por los
supervisores de obras, ya que no se les brinda las facilidades para desarrollar a cabalidad los
servicios para los cuales son contratados.
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de Ingeniera y Obras en su Oficio N 017-2006-GRI-DIO del
11.01.06 indica inicialmente: En cuanto a que las Liquidaciones de obras fueron aprobadas sin la
evidencia de certificacin de pruebas y de ensayos en el control de calidad durante la ejecucin de la
obra, debo manifestar que la Liquidacin de la obra es un proceso que se efecta despus de la
ejecucin y terminacin de la obra, siendo responsabilidad del Residente y Supervisor de la obra, la
implementacin y ejecucin de las pruebas y ensayos de control de calidad. En tal sentido, se cursar
documentacin a los Residentes y Supervisores que estuvieron a cargo de las obras materia de los
hallazgos, a fin de que efecten sus descargos correspondientes. Expone sus aclaraciones y
comentarios para las obras observadas de manera similar a lo expuesto por el Ing. Segundo
Gallardo Tello, en consecuencia no desvirta la observacin.
Por consiguiente, se identifica RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA en los Sres.:

INFORME N 004-2006-2-5342 14
ING. SEGUNDO GALLARDO TELLO, Gerente Regional de la Gerencia Regional de Infraestructura

del Gobierno Regional La Libertad, por incumplimiento de sus funciones establecidas en el MOF del
GR La Libertad, en aplicacin del Art. 126 del Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera
Administrativa al incurrir en falta prevista en Art. 28 inciso d) 2 de la Ley aprobada con D.L. N 276 al
haber permitido la ejecucin de obras sin la evidencia de certificaciones de pruebas y de ensayos en el
control de calidad durante la ejecucin de las obras materia de la observacin.
ING. MANUEL YALLE ESCOBAR, Director de Ingeniera y Obras de la Gerencia Regional de

Infraestructura del gobierno Regional La Libertad, en aplicacin del art. 126 del Reglamento de la Ley
de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones, por incumplimiento de las Obligaciones
establecidas en el Art. 21 de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones
inciso 3 a) al haber al haber permitido la ejecucin de obras sin la evidencia de certificaciones de
pruebas y de ensayos en el control de calidad durante la ejecucin de las obras materia de
observacin.
ING. LUIS JONY ALVA LESCANO, Supervisor de la Obra Construccin de Ambientes Puesto de
Salud Simbrn incumpli la Clusula Sexta del Contrato de Supervisin de Obra N 008-2003-GR-LL
al no efectuar en Obra los Controles de Calidad mediante las pruebas y ensayos respectivos.
ARQ. ROXANA OTINIANO GUERRA, Supervisora de la Obra Construccin de la Ciudad

Universitaria Sub Sede Huamachuco de la Universidad Nacional de Trujillo incumpli la Clusula
Sexta del Contrato de Supervisin de Obra N 003-2004-GR-LL al no exigir a los proveedores los
Certificados de Calidad del ntegro de las tuberas de PVC utilizadas, Certificados de Calidad de la
tubera de Fierro Galvanizado utilizado en tanque elevado y Certificado de Garanta de las
Electrobombas colocadas, asimismo por no evidenciar la realizacin de Pruebas a las redes de agua y
desage.
ING. LIZ LESLEY ARROYO RUBIO, Supervisora de la Obra Mejoramiento de los Servicios de Salud
del Centro de Salud Materno Infantil el Esfuerzo, incumpli la Clusula Sexta del Contrato de
Supervisin de Obra N010-2004-GR-LL, al no requerir oportunamente al Contratista el Certificado de
las Pruebas de Resistencia por Compresin del ladrillo utilizado (fm y fb), Certificados de calidad del
Acero corrugado y de las tuberas de PVC utilizadas (certificados fueron alcanzados a la Gerencia
Regional de Infraestructura en fecha posterior a comunicacin de observacin). Asimismo por no
exigir al Contratista el Certificado del Contenido de humedad de la madera utilizada.
ING. JULIO TELLO CHIONG, Supervisor de la Obra Ampliacin Centro de Salud Vir, ha incumplido
la Clusula Sexta, numeral 6.2 4 y 6.7 5 del Contrato de Supervisin de Obra N 001-2004-GR-LL., al
no exigir al Contratista los Certificados de Calidad de las Tuberas de PVC utilizadas (en las lneas de
agua, desage y electricidad) y el Certificado del contenido de humedad de la madera utilizada.
ARQ. CARLOS AGUILAR SEVILLA, Supervisor de la Obra Mejoramiento de los Servicios de Salud
del Centro de Salud Materno Infantil El Esfuerzo 2 Etapa, ha incumplido la Clusula Sexta del
Contrato de Supervisin de Obra N 014-2004-GR-LL, al no exigir al Contratista los Certificados de las
pruebas de Resistencia por Compresin del ladrillo utilizado (fm y fb), Certificados de Calidad del
acero corrugado y de las tuberas de PVC utilizadas, Certificado del contenido de humedad de la
madera utilizada y por no evidenciar Pruebas de funcionamiento de las Instalaciones de Agua,
desage y elctrica respectivamente.
2
Art. 28 de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Pblico aprobado con D.L. 276: Son
faltas de carcter disciplinario que, segn su gravedad pueden ser sancionadas con cese temporal o con destitucin, previo
proceso administrativo: d) La negligencia en el desempeo de sus funciones.
3
Art. 21 de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones: Son obligaciones de los servidores: a) Cumplir
personal y diligentemente los deberes que impone el servicio pblico.
4
Clusula Sexta, numeral 6.2: Responsabilizarse de que la Obra se ejecute dentro de los plazos establecidos, con la calidad
tcnica requerida, de acuerdo al Expediente Tcnico Aprobado
5
Clusula Sexta, numeral 6.7: Realizar los controles de calidad que a su juicio permitan garantizar la buena calidad tcnica de
la obra...
INFORME N 004-2006-2-5342 15
2. LIQUIDACION DE OBRA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL CENTRO

DE SALUD MATERNO INFANTIL EL ESFUERZO - SEGUNDA ETAPA CONTIENE
COMPENSACIN DE OBRA NO REALIZADA SEGUN NORMATIVA VIGENTE
Durante el anlisis de la Liquidacin de obra Mejoramiento de los Servicios de Salud del Centro
de Salud Materno Infantil El Esfuerzo - Segunda Etapa aprobada con R.E.R. N 418-2005, se
evidenci que fue efectuada una compensacin de obra, por partidas contractuales no ejecutadas
ntegramente por el contratista en la obra, inobservando la normativa vigente para reconocimiento de
adicionales y/o deductivos de obra.
En la revisin de la documentacin que consta en el Expediente de Liquidacin se establece lo

siguiente:
Con Oficio N 010-2004-GRLL/CAS (10.12.2004) el Supervisor de Obra solicita al Proyectista
su opinin respecto a la propuesta del Contratista de no colocar tapajuntas en el 2 piso,
debido a que stas no se consideraron en el primer piso. Adems indica que el Contratista
como compensacin levantar el muro y las columnas en la zona de tendal hasta la altura del
techo incluyendo la ejecucin de la viga de amarre y el posterior tarrajeado y pintado.
Con Carta S/N y fechada el 13.12.2004 el Proyectista Ing. Eusebio Romero Delgado da
respuesta al Supervisor de obra indicndole que est plenamente de acuerdo con lo
planteado por ste. Con asiento N 13 del Cuaderno de Obra (14.12.2004) el Supervisor
autoriza al Contratista para que empiece a encimar el parapeto en la zona del tendal como
compensacin de la no ejecucin de las tapajuntas.
Con fecha 11.01.2005 el Contratista present la respectiva Liquidacin de Obra, que fue
observada por la Entidad por no considerar la deduccin de las partidas referentes a las
tapajuntas y existir error en el clculo de los reintegros por no utilizar los ndices Unificados
del mes de Diciembre del 2005. Para ello, los responsables de aprobar la Liquidacin
propiciaron el envo del Oficio N 094-2005-GGR/GRI al Contratista y el Memorando N 014-
2005-GGR-GRI al Supervisor de Obra.
El Contratista con Oficio N 001-2005-JOO y el Supervisor de Obra con Oficio N 001-2005-

GRLL/CAS en similares trminos indican que la observacin referida a la deduccin de las
partidas de tapajuntas es improcedente bajo el sustento en primer lugar, porque la inejecucin
de las partidas de tapajuntas cuenta con el V.B. del Proyectista y en segundo lugar, porque ya
se ejecutaron los trabajos compensatorios respectivos. La observacin referida a la
modificacin del clculo de los reintegros es aceptada por ambos.
De lo expuesto se evidencia que el Supervisor no cumpli con el procedimiento correcto de solicitar la

aprobacin de un adicional a la Entidad; toda vez que la Supervisin pact con el Contratista
compensaciones por partidas contractuales no ejecutadas ntegramente en la obra incumpliendo la
Clusula Sexta numeral 6.12 del Contrato de Supervisin que dice: Presentar a la REGION el
Informe Tcnico sustentatorio sobre ampliaciones de plazo, presupuestos de obras adicionales y/o
reducciones, costos indirectos y otros, que permitan a la REGION la toma de decisiones y emitir los
documentos que correspondan dentro de los plazos que establece la Ley 26580 en su Texto nico
Ordenado aprobado por D.S. N 012-2001-PCM, su Reglamento aprobado por D.S. N 013-2001-PCM
y su modificatoria aprobada por D.S. N 079-2001-PCM y que la Entidad al validar la Liquidacin en
dichos trminos incurri en negligencia.
La Comisin Auditora efectu la Verificacin Fsica de la Obra, constatando que en la zona de tendal,
el Contratista levant el muro inicialmente considerado como parapeto (h= 1.20 m) a la misma altura
de los dems muros de dicho ambiente, uniformizando con ello el acabado interior y dndole la
funcionabilidad respectiva que no fue considerada en el Expediente Tcnico por el Proyectista.
INFORME N 004-2006-2-5342 16
Determinndose que, por el hecho de no colocar las tapajuntas metlicas (partidas contractuales) y
efectuar en su lugar el relleno de las juntas con mezcla, se hayan generado en las zonas anexas a
stas, rajaduras en el tarrajeo, evidenciando un mal aspecto en una obra recin construida por
el GR La Libertad y con el consiguiente malestar del pblico usuario no tcnico, que deteriora la
imagen del Gobierno Regional La Libertad ante la poblacin Distrital de Florencia de Mora.
Situacin producida porque el Gobierno Regional La Libertad no fue informado oportunamente de los
hechos con el fin de adoptar los correctivos en ejercicio pleno de sus atribuciones y porque los
responsables de aprobar la Liquidacin de Obra consintieron el pacto entre el Supervisor y el
Contratista incumpliendo el contrato de Supervisin.
Arq. Carlos Aguilar Sevilla, Supervisor de la Obra no remiti sus aclaraciones y comentarios
correspondientes al Hallazgo comunicado con Oficio N 093-2005-GR-LL/ORCI-CA

GRI del 23.12.05 indica: Si bien es cierto que se efectu una compensacin de obra, por partidas
contractuales no ejecutadas ntegramente por el contratista en la obra, inobservando la normativa
vigente para reconocimiento de adicionales y/o deductivos de obra, se debe tener en cuenta que, tal
como manifiesta la comisin auditora, el hecho de levantar los muros en la zona del tendal, a la misma
altura de los dems muros de dicho ambiente, le dio la funcionalidad respectiva que no fue
considerada en el expediente tcnico. Por otro lado, de haberse aprobado el deductivo de obra y el
adicional correspondiente, hubiese significado que la Entidad pague al Contratista la suma de S/.
227.81, ya que el costo del adicional es mayor al deductivo, ocasionando un perjuicio econmico a la
Entidad () Tambin se debe tener en cuenta, que al momento de efectuar la Liquidacin de la Obra,
los muros ya se encontraban levantados, tomndose la decisin de no efectuar el deductivo, ya que
como se ha manifestado anteriormente, resultaba mas beneficioso para la Entidad no efectuar el
deductivo ni aprobar el adicional.
El rindente Ing. Segundo Gallardo Tello reconoce la observacin referida a que se realiz una
compensacin de obra sin considerar la normativa vigente sobre adicionales y/o deductivos; sin
embargo, la justifica por el caso particular surgido para esta obra en que a la Entidad le ha convenido
no tramitar el respectivo deductivo por ser de menor monto que el adicional correspondiente. Adems,
se evidencia en documentos (Liquidacin inicial presentada por el Contratista fue observada) que en
un comienzo la Entidad desconoca la compensacin pactada, demostrando con ello falta de
seguimiento a las labores del Supervisor en obra y del Proyectista en la absolucin de consultas, para
despus terminar avalando la anomala detectada con la aprobacin de la Liquidacin
observada, bajo la presin entre otros motivos porque el Contratista ya haba cumplido con ejecutar
los trabajos compensatorios en obra con la venia del Supervisor y del Proyectista.
Para la Comisin Auditora en virtud a la visita a la obra ejecutada se entiende que el Adicional era
justificado mas no el Deductivo (colocacin de las tapajuntas metlicas), ya que en las zonas anexas
a las juntas selladas aparecen rajaduras notorias del tarrajeo que causan el lgico malestar del publico
usuario no tcnico y ms an al tratarse de una construccin relativamente nueva. Por lo tanto la
observacin persiste no obstante, lo manifestado por la Gerencia de Infraestructura en trminos de
justificar el hecho para evitar perjuicios econmicos a la Entidad.
11.01.06 expone sus aclaraciones y comentarios para la obra observada de manera similar a lo
expuesto por el Ing. Segundo Gallardo Tello, en consecuencia no desvirta la observacin.

del Gobierno Regional La Libertad, en aplicacin del Art. 126 del Reglamento de la Ley de Bases de la
INFORME N 004-2006-2-5342 17
Carrera Administrativa por haber incurrido en falta prevista en Art. 21 de la Ley de Bases de la Carrera
Administrativa y de Remuneraciones inciso 6 a) al haber visado y aprobado liquidacin de obra que
avala Compensacin de Obra inobservando la normativa vigente.

Infraestructura del Gobierno Regional La Libertad, en aplicacin del Art. 126 del Reglamento de la
Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones por incumplimiento de las
Obligaciones establecidas en el Art. 21 de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de
Remuneraciones inciso 7 a) al haber visado y aprobado liquidacin de obra que avala Compensacin
de Obra inobservando la normativa vigente.
del Centro de Salud Materno Infantil El Esfuerzo - Segunda Etapa incumpli la clusula Sexta del
Contrato de Supervisin de Obra N 0014-2004-GR-LL, por pactar con el contratista y no informar
oportunamente al Gobierno Regional La Libertad de los hechos.
3. LIQUIDACIONES DE OBRAS CONTIENEN DEFICIENCIAS QUE TRANSGREDEN CONTRATOS

DE EJECUCION DE OBRA Y DE SUPERVISION DE OBRA
Durante la revisin y anlisis muestral y selectivo efectuado a las Liquidaciones de las Obras
ejecutadas y Liquidadas por el Gobierno Regional La Libertad al 31 de agosto 2005, se establece que
tanto el Contratista como el Supervisor de Obra incumplieron tanto los Contratos de Ejecucin de
Obra como los Contratos de Supervisin de Obra como se detalla en el cuadro siguiente:
OBRA DEFICIENCIAS EN LIQUIDACION DE NORMATIVA TRANSGREDIDA

OBRAS
MEJORAMIENTO DE LOS Falta la siguiente documentacin: CONTRATO DE EJECUCION DE OBRA:

SERVICIOS DE SALUD DEL Metrados post Construccin (no se Clusula 10.12 y la Clusula 9 numeral
CENTRO DE SALUD MATERNO 8
adjuntan). 9.02.07 .
INFANTIL EL ESFUERZO - 2 Planos de Replanteo (incompletos CONTRATO DE SUPERVISION DE OBRA
ETAPA aprobada con R.E.R. N y sin considerar los cambios 9
418-2005-GR-LL-PRE En la clusula Cuarta numeral 4.1.
documentados de obra)
MEJORAMIENTO DE LOS Los Planos de Replanteo son copia fiel de CONTRATO DE EJECUCION DE OBRA:
SERVICIOS DE SALUD DEL los planos del Expediente Tcnico sin Clusula 10.12 y la Clusula 9 numeral
CENTRO DE SALUD MATERNO considerar los cambios en tiempo en las 9.02.07
INFANTIL EL ESFUERZO palabras (de futuro a presente) de las notas, CONTRATO DE SUPERVISION DE OBRA
aprobada con R.E.R. N 436- leyendas e indicaciones de los planos. As En la clusula Cuarta numeral 4.1
2005-GR-LL-PRE mismo no se indican los puntos de empalme
ejecutados en Obra de las Redes Elctricas
y Sanitarias con las redes existentes.
:
CONSTRUCCION DE LA Metrados Post Construccin (sin CONTRATO DE EJECUCION DE OBRA:
CIUDAD UNIVERSITARIA SUB considerar lo realmente ejecutado, Clusula 10.12 y la Clusula 9 numeral
SEDE HUAMACHUCO DE LA habindose trascrito el Metrado 9.02.07
UNIVERSIDAD NACIONAL DE Base del expediente Tcnico) CONTRATO DE SUPERVISION DE OBRA
TRUJILLO. aprobada con Planos de Replanteo (incompletos) En la Clusula Cuarta numeral 4.1
R.E.R. N 202-2005-GR-LL-PRE
6
7
8
CONTRATO DE EJECUCION DE OBRA Clusula 10.12 se establece la documentacin que el contratista presentar a la
Liquidacin de la Obra y en la Clusula 9 numeral 9.02.07 se establece cual es la documentacin que debe revisar el
Supervisor.
9
CONTRATO DE SUPERVISION DE OBRA: En la Clusula Cuarta 4.1: El Plazo de Ejecucin de este contrato corresponde al
plazo establecido para la obra, incluyendo el Informe Final Tcnico-Financiero y la revisin de la Liquidacin de la Obra.
INFORME N 004-2006-2-5342 18
Con estas situaciones se incumpli la siguiente normativa:

Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado Art. 149 Funciones del
Inspector o del Supervisor de Obra que indica que La Entidad controlar los trabajos efectuados por
el Contratista a travs del inspector o supervisor, segn corresponda, quien ser el responsable de
velar directa y permanentemente por la correcta ejecucin de la obra y del cumplimiento del
contrato...
Hechos que perjudican a los usuarios de las obras, por cuanto estas situaciones no permitiran
efectuar a las Entidades beneficiarias de la infraestructura el saneamiento legal de las mismas; as
como tambin se afect la operatividad y utilizacin de los ambientes construidos, toda vez que no
permiten efectuar el mantenimiento correspondiente en las obras ejecutadas por la falta de planos
completos y evitar en el futuro posibles interferencias con las instalaciones elctricas y sanitarias al
ejecutarse mejoras u obras adicionales.
Situacin producida por la falta de supervisin al cumplimiento de los contratos tanto del Contratista
como del Supervisor de Obra por parte de los responsables de la Gerencia Regional de Infraestructura
del Gobierno Regional La Libertad.
Arq. Roxana Otiniano Guerra, Supervisora de la Obra Construccin de la Ciudad Universitaria Sub
Sede Huamachuco de la Universidad Nacional de Trujillo en su Carta S/N del 20.12.05 expone sus
aclaraciones y comentarios: La Supervisin revis que los planos de replanteo coincidieran con lo
ejecutado en Obra, pero dado que stos forman parte de la Liquidacin Final de Obra, no se pudo
comprobar si stos fueron presentados completos o incompletos ya que el Contratista tramit su
Liquidacin de Obra directamente con la Gerencia Regional de Infraestructura, y sta no dio el
provedo a la Supervisin para su revisin final y dar el Visto Bueno de lo presentado, pasando por
alto la funcin de la Supervisin.
Los planos de replanteo que se adjuntan a la Liquidacin Final de Obra, llevan la firma de la
Supervisora Arq. Roxana Otiniano Guerra, en virtud de lo cual no se desvirta la observacin a la
mencionada profesional.
Ing. Liz Lesley Arroyo Rubio, Supervisora de la Obra Mejoramiento de los Servicios de Salud del
Centro de Salud Materno Infantil El Esfuerzo en su Oficio N 001-2006-LAR del 06.01.06 indica: Los
planos de replanteo indican lo ejecutado realmente en obra habindose respetado las indicaciones del
expediente tcnico indicado en los detalles ejecutados, asimismo en los planos de instalaciones
elctricas y sanitarias se indican las conexiones a las redes principales y existentes tomadas en
cuenta para la realizacin de dichas conexiones (...). No desvirta la observacin debido a que los
planos post construccin adjuntos no consideran los cambios de fechas en cuanto a las notas,
leyendas e indicaciones de los planos. As mismo no se indican los puntos de empalme ejecutados
en Obra de las Redes Elctricas y Sanitarias con las Redes Existentes.
Arq. Carlos Aguilar Sevilla, Supervisor de la Obra Mejoramiento de los Servicios de Salud del
Centro de Salud Materno Infantil El Esfuerzo 2 Etapa no ha remitido sus aclaraciones y
comentarios correspondientes al hallazgo comunicado con Oficio N 093-2005-GRLL/ORCI.

GRI del 23.12.05 expone sus aclaraciones y comentarios:
"En cuanto a los metrados post construccin, nuevamente sealamos que el sistema de
contratacin de las obras, fue a suma alzada, en la cual los metrados son referenciales,
valorizndose hasta completar el total de los metrados sealados en el presupuesto base, por lo
tanto, para este sistema de contratacin, los metrados post construccin, son los mismos que los
del presupuesto base.
INFORME N 004-2006-2-5342 19
El rindente en su manifestacin confunde los trminos referidos a los metrados bases y los realmente
ejecutados (post construccin) que son independientes al sistema de contratacin adoptada, este
hecho est indicado en la Norma de Control Interno para el rea de Obras Pblicas 600-14.
En cuanto a los planos de replanteo, solo se han incluido los planos que han sufrido alguna
modificacin, entendindose que los planos que no se adjuntan no han sufrido variacin alguna.
El Ing. Gallardo no desvirta la observacin porque los planos post construccin engloban el
total de ellos en donde se indica claramente la Razn Social de la empresa contratista responsable y
los profesionales que estuvieron a cargo de su ejecucin y que servirn a futuro para cualquier gestin
de la Entidad beneficiaria. Dems est decir que al revisar los planos adjuntos se verifica que carecen
de los cambios efectuados en obra.
11.01.06 expone sus aclaraciones y comentarios para las obras observadas de manera similar a lo

Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Pblico por incumplimiento de las Obligaciones
establecidas en el Art. 21 inciso 10 a) al haber visado y aprobado liquidaciones de obras con
deficiencias que transgreden contratos de Ejecucin y Supervisin de Obras.

Infraestructura del Gobierno Regional La Libertad, en aplicacin del Art. 126 del Reglamento de la Ley
de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Pblico por incumplimiento de
las Obligaciones establecidas en el Art. 21 inciso 11 a) al haber visado y aprobado liquidaciones de
obras con deficiencias que transgreden contratos de Ejecucin y Supervisin de Obras.
ING. LIZ LESLEY ARROYO RUBIO, Supervisora de la Obra Mejoramiento de los Servicios de Salud
del Centro de Salud Materno Infantil El Esfuerzo - Primera Etapa incumpli el Contrato de Supervisin
de Obra, en la Clusula Cuarta Numeral 4.1 al no revisar la documentacin de la Liquidacin de Obra,
que segn el Contrato de Ejecucin de Obra N 009-2004-GRLL en la Clusula Novena, numeral
9.02.07 y Clusula Dcima, numeral 10.12 debe presentar el Contratista.
del Centro de Salud Materno Infantil El Esfuerzo - Segunda Etapa incumpli el Contrato de
Supervisin de Obra, en la Clusula Cuarta Numeral 4.1 al no revisar la documentacin de la
Liquidacin de Obra, que segn el Contrato de Ejecucin de Obra N014-2004-GRLL en la Clusula
Novena, numeral 9.02.07 y Clusula Dcima, numeral 10.12 debe presentar el Contratista.
ARQ. ROXANA OTINIANO GUERRA, Supervisora de la Obra Construccin de la Ciudad

Universitaria Sub Sede Huamachuco de la Universidad Nacional de Trujillo incumpli el Contrato de
Supervisin de Obra N 003-2004-GR-LL, en la Clusula Cuarta Numeral 4.1 al no revisar la
documentacin de la Liquidacin de Obra, que segn el Contrato de Ejecucin de Obra N003-2004-
GRLL en la Clusula Novena, numeral 9.02.07 y Clusula Dcima, numeral 10.12 debe presentar el
Contratista.
10
11
INFORME N 004-2006-2-5342 20
4. EXPEDIENTES TECNICOS REFERIDOS AL PROYECTO DE INVERSION MEJORAMIENTO

DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL CENTRO DE SALUD MATERNO INFANTIL EL
ESFUERZO NO CONSIDERAN INSTALACION DEL RESPECTIVO CIRCUITO TRIFASICO
PARA EL EQUIPAMIENTO ADQUIRIDO.
Durante el desarrollo de la accin de control, la Comisin Auditora procedi a verificar la Obra

Mejoramiento de los Servicios de Salud del Centro de Salud Materno Infantil El Esfuerzo II Etapa
habiendo encontrado en el ambiente de lavandera equipos industriales (1 lavadora industrial de ropa,
1 secadora industrial de ropa y 1 centrfuga industrial de ropa) que no estaban operativos al no contar
con la corriente trifsica necesaria segn las especificaciones tcnicas del fabricante. Esta situacin
se presenta, debido a que est pendiente la instalacin del circuito trifsico respectivo. Ninguno de los
Expedientes Tcnicos elaborados (hasta la fecha de redaccin del presente hallazgo) por el
Proyectista Ing. Eusebio Romero Delgado, para el Centro de Salud Materno Infantil El Esfuerzo
considera el circuito trifsico para el equipamiento. Establecindose que los indicados expedientes
tcnicos aprobados en el ao 2004, los cuales se elaboraron sin considerar el PERFIL TECNICO
APROBADO con cdigo SNIP N 9765, en el cual se prev la utilizacin de los mencionados equipos
industriales y cuyas metas y componentes recibieron la declaratoria de viabilidad.
Esta situacin evidencia el incumplimiento de la siguiente normativa:
Numeral 8.2 12 del Artculo 8 Declaracin de Viabilidad del Reglamento de la Ley del Sistema Nacional
de Inversin Pblica aprobado con D.S. N 157-2002-EF.
Directiva N 004-2003-EF/68.01 Directiva General del Sistema Nacional de Inversin Pblica para
Gobiernos Regionales y Locales aprobada con Resolucin Directoral N 007-2003-EF/68.01 Art. 24.-
Montos Mximos del estudio definitivo o expediente tcnico detallado y la ejecucin del PIP 13 .
Situacin que di lugar a la recepcin de equipos de los proveedores sin haber evaluado su correcto
funcionamiento in situ, con la consiguiente posibilidad de perder el perodo de garanta de estos y de
la realizacin de trabajos posteriores (obras complementarias) que pudieron efectuarse durante la
ejecucin misma de la obra principal.
Este hecho se produjo porque no se tom en cuenta lo estipulado en el Perfil Tcnico y por la falta de
supervisin en la elaboracin de los Expedientes Tcnicos por parte del Coordinador del rea de
Estudios, Director de Ingeniera y Obras y el Gerente Regional de Infraestructura, quienes lo revisan
y aprueban de acuerdo a las Normas Vigentes.
Ing. Eusebio Romero Delgado, Proyectista de la Obra en su Informe N 003-2005-

GRI/DIO/AE/ERRD del 13.12.05 indica: En relacin al hallazgo N 4, cabe indicar que se ha cumplido
fielmente con lo estipulado en el Perfil de Preinversin. Y tcnicamente no es posible llevar la corriente
trifsica por medio de los ambientes hasta el sub-tablero del 1 piso primero y luego al sub-tablero del
2 piso y de aqu a los equipos adquiridos; por que con las secciones de los conductores que son muy
gruesos esto sera demasiado costoso para la institucin. Y previendo el futuro para evitar posibles
12
Reglamento de la Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica Artculo 8 Declaracin de viabilidad 8.1. La viabilidad de un
proyecto es requisito previo a la elaboracin del expediente tcnico y su ejecucin. Slo puede ser declarada expresamente,
por el rgano que posee tal facultad8.2.Dicha declaracin obliga a la Unidad Ejecutora a ceirse a los parmetros bajo los
cuales fue otorgada la viabilidad para elaborar los estudios definitivos y la ejecucin del Proyecto de Inversin Pblica; as
como a la entidad a cargo de la operacin, el mantenimiento y otras acciones necesarias para la sostenibilidad del proyecto.
13
Directiva N 004-2003-EF/68.01 Directiva General del Sistema Nacional de Inversin Pblica para Gobiernos Regionales y
Locales aprobada con Resolucin Directoral N 007-2003-EF/68.01 Art. 24.- Montos Mximos del estudio definitivo o
13
expediente tcnico detallado y la ejecucin del PIP numeral 24.1 De acuerdo a lo dispuesto por el numeral 8.2. del
Reglamento de la Ley, la declaracin de viabilidad obliga a la Unidad Ejecutora a ceirse a los parmetros bajo los cuales fue
otorgada, tanto para elaborar el estudio definitivo o expediente tcnico, como para la ejecucin del proyecto numeral 24.3
Del mismo modo, es responsabilidad de la mxima autoridad de la Entidad a cargo de la operacin y el mantenimiento
ceirse al cumplimiento de los parmetros aprobados en el estudio que sustenta la declaracin de viabilidad del PIP, para
asegurar la sostenibilidad del proyecto.
INFORME N 004-2006-2-5342 21
sobrecargas y problemas en las lneas que ocasionaran serios problemas con los otros servicios del
Centro de Salud. La solucin se ha planteado llevando directamente la corriente desde el Tablero
General por el techo hasta el ambiente de Lavandera con que se estara solucionando el problema
suscitado y sin mayores costos para la institucin.
Lo manifestado por el rindente Ing. Eusebio Romero Delgado evidencia improvisacin para resolver
un problema que debi ser enfocado por el mencionado profesional desde el comienzo del Proyecto
por ser parte de las metas del Perfil. Asimismo se aprecia que la solucin se plante posteriormente
a la aparicin de los problemas de operatividad de los equipos industriales instalados en el ambiente
de Lavandera, debido a que el respectivo entubado proyectado para el circuito trifsico no se
consider en las primeras etapas de la obra como era lo tcnicamente correcto (tubera empotrada).

GRI del 23.12.05 indica: En cuanto al circuito trifsico, debemos aclarar que no se consider
anteriormente, por razones presupuestales, ya que los montos asignados para la ejecucin de la I y II
etapa, no alcanzaban para cubrir dichas instalaciones. Cabe tambin sealar, que las instalaciones
correspondientes al circuito trifsico, se han considerado en la III etapa, cuyo Expediente Tcnico se
encuentra en trmite de aprobacin.
La justificacin planteada no desvirta la observacin ya que el problema detectado no proviene de

limitaciones econmicas sino de falta de previsin en los proyectos elaborados, que generaron que los
equipos instalados no se encuentren operativos por negligencias de la misma Entidad. No considera
que si desde un comienzo se hubiera planteado el circuito trifsico para la zona de Lavandera por lo
menos el entubado proyectado estara ejecutado, y ello porque el costo propiamente dicho del circuito
trifsico est en el cableado respectivo.
11.01.06 expone sus aclaraciones y comentarios para la obra observada de manera similar a lo
Se identifica RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA en los Sres.:

establecidas en el Art. 21 inciso 14 a) al haber visado y aprobado Expedientes Tcnicos referidos a la
Obra Mejoramiento de los Servicios de Salud del Centro de Salud Materno Infantil el Esfuerzo que no
contemplan instalacin del respectivo circuito trifsico para el equipamiento adquirido.

las Obligaciones establecidas en el Art. 21 inciso 15 a) al haber visado y aprobado Expedientes
Tcnicos referidos a la Obra Mejoramiento de los Servicios de Salud del Centro de Salud Materno
Infantil el Esfuerzo que no contemplan instalacin del respectivo circuito trifsico para el equipamiento
adquirido.
ING. EUSEBIO ROMERO DELGADO, Proyectista de Expediente Tcnico Observado ha incumplido

la clusula stima del Contrato de Locacin de Servicios No Personales N 276-2004 Enero a Julio
14
15
INFORME N 004-2006-2-5342 22
2004, al no considerar en los Expedientes Tcnicos la instalacin del respectivo circuito trifsico para
el equipamiento adquirido.
5 LA GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA SUSTITUYO EL PROYECTO DE

INVERSIN PUBLICA PIP CONSTRUCCION AGUA POTABLE AA.HH. CALIFORNIA-
VIRU VIABLE POR OTRO PIP DE MAYOR INVERSIN NO ACORDE A NORMATIVIDAD
Como resultado del anlisis efectuado a la Liquidacin Tcnico Financiera de la Obra

CONSTRUCCION AGUA POTABLE AA. HH. CALIFORNIA-VIRU ejecutada por la Gerencia
Regional de Infraestructura del Gobierno Regional La Libertad con fondos del ejercicio anual 2003, se
establecen irregularidades en las METAS FISICO-FINANCIERAS DEL PROYECTO DE INVERSIN
PUBLICA PIP CONSTRUCCION AGUA POTABLE AA.HH. CALIFORNIA-VIRU; determinndose
que en la elaboracin tanto del Expediente Tcnico Inicial como del Expediente Tcnico Reformulado,
fueron modificadas las metas y componentes bsicos por los cuales fue otorgada la viabilidad al
Proyecto de Inversin Pblica con cdigo SNIP N 4518 y cuyo importe era de S/. 120,000.00; es decir
se sustituy por otro PIP que no fue declarado viable por la OPI del Gobierno Regional La Libertad; y
que al 28 de setiembre de 2005 la ejecucin del nuevo Proyecto de Inversin Pblica PIP di lugar a
una Liquidacin de Obras ascendente a la cantidad de S/. 180,513.66.
OBRA CONSTRUCCION AGUA POTABLE AA. HH. CALIFORNIA-VIRU
Obra que no brinda

servicio alguno a la
poblacin del
AA.HH. California
Vir
INFORME N 004-2006-2-5342 23
METAS FSICAS
PROYECTO DE
INVERSIN DEL PERFIL TCNICO CODIGO DEL EXPEDIENTE TCNICO
PUBLICA: SNIP 4518 REFORMULADO
CONSTRUCCIN RER N 1383-2004-GR-LL/PRE
AGUA POTABLE METAS:
DEL AA. HH. Mejoramiento del Pozo Meta : Reservorio 104 M3
CALIFORNIA existente
Caseta Obra por Administracin Directa
Lnea de Distribucin Monto Aprobado: S/. 190,000.00
Conexiones domiciliarias

Monto Aprobado: S/. 120,000.00
Con estos hechos se trasgredi la siguiente normativa:

Reglamento de la Ley del Sistema Nacional de Inversiones SNIP- Artculo 8 Numeral 8.2 que dice
Dicha declaracin (viabilidad) obliga a la Unidad Ejecutora a ceirse a los parmetros bajo los cuales
fue otorgada la viabilidad para elaborar los estudios definitivos y la Ejecucin del Proyecto de
Inversin Pblica........ (Aprobado por DS N 157-2002-EF)
Directiva General del SNIP- Directiva N 004-2002-EF/68.01.Art.13 Numeral 13.2 que dice Las UE
(unidades ejecutoras) debern informar a la OPI, funcionalmente responsable y a la DGPM, cualquier
modificacin del PIP en ejecucin que pudiera afectar su viabilidad, en el momento en que esta
suceda. (Aprobada por Resol. Directoral N 012-2002-EF/68.01)
Reglamento de la Ley Art. 24 Montos Mximos del Estudio Definitivo o Expediente Tcnico Detallado
y la Ejecucin del PIP de la Directiva N 004-2003.EF /68.01 DIRECTIVA GENERAL DEL SISTEMA
NACIONAL DE INVERSION PUBLICA PARA GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES aprobada con
R. D. N 007-2003-EF/68.01 numerales 24.1 y 24.3 16 .
Asimismo, se incumpli el Art. 25 Seguimiento Numeral 25.2 de la misma Directiva que estipula Las
UE (Unidad Ejecutora) debern informar a la OPI que evalu el PIP y a la DGPM, cualquier
modificacin del PIP durante la fase de Inversin que pudiera afectar su viabilidad, en el momento en
que sta suceda, incluyendo modificaciones en la composicin de los componentes del PIP.
En cuanto al Expediente Tcnico inicial elaborado por el Ing. Naldo Carranza Alvarado, es preciso
destacar que:
- En la Memoria Descriptiva, slo se hace referencia a la profundidad del pozo sin indicar
parmetros de suma importancia que garanticen una segura y adecuada produccin de agua
como son: reservas totales y explotables actuales del acufero, rendimiento del pozo (mediante
prueba de bombeo), niveles estticos y dinmicos del pozo, la calidad del agua que suministra
el acufero, etc.
- No se adjunta Cronograma de Adquisicin de Materiales
- Los costos de insumos se incrementaron en relacin a lo presupuestado inicialmente. El
Supervisor en su Informe N 027-2004-LVP/DIO del 18.Oct.2004 seala: El costo real de los
insumos adquiridos ha originado un incremento del monto de obra aprobado inicialmente ya que
los costos de los insumos en el expediente tcnico estaban por debajo de los costos de
mercado.
16
ART. 24. Numeral 24.1 De acuerdo a lo dispuesto por el numeral 8.2 del Reglamento de la Ley, la declaracin de
viabilidad obliga a la Unidad Ejecutora a ceirse a los parmetros bajo los cuales fue otorgada, tanto para elaborar el estudio
definitivo o expediente tcnico, como para la ejecucin del proyecto.
Numeral 24.3 Del mismo modo, es responsabilidad de la mxima autoridad de la entidad a cargo de la operacin y el
mantenimiento ceirse al cumplimiento de los parmetros aprobados en el estudio que sustenta la declaracin de viabilidad
del PIP, para asegurar la sostenibilidad del proyecto.
INFORME N 004-2006-2-5342 24
Con estos hechos se transgredi la siguiente norma:

Resolucin de Contralora N 195-88-CG, Art. 1, numeral 3 que dice que Es requisito
indispensable para la ejecucin de estas obras, contar con el Expediente Tcnico, aprobado por el
nivel competente, el mismo que comprender bsicamente lo siguiente: memoria descriptiva,
especificaciones tcnicas, planos, metrados, presupuesto base con su anlisis de costos y
cronograma de adquisicin de materiales y de ejecucin de obra.
Las omisiones en la formulacin del expediente tcnico inicial, que son responsabilidad del Proyectista
dieron lugar a la inclusin de partidas nuevas debido a las necesidades presentadas durante la etapa
de ejecucin de la obra y que incrementaran consecuentemente su costo.
En cuanto al contenido del Expediente Tcnico Reformulado elaborado por el Ing. Supervisor Luis
Vargas Prez, es preciso destacar que:
En el Expediente Tcnico Reformulado se consider como nueva partida Prueba Hidrulica y

Desinfeccin en la Cuba, que incluye a la partida ya existente Desinfeccin de Reservorio, por
lo tanto debi omitirse sta ltima que increment innecesariamente el presupuesto de Obra
Reformulado.
Con respecto a la partida Pistoneo de pozo de agua, sta no indica los trabajos que involucran
ejecutar y que deben constar en la respectiva especificacin tcnica y que adems se reflejen en
materia de costos en el correspondiente anlisis de precios unitarios.
La partida Acarreo de material excavado no cuenta con la respectiva especificacin tcnica que
la sustente.
Transgredindose la siguiente normativa:

Normas Tcnicas de Control Interno para el Area de Obras Pblicas 600-02, que dice Las
especificaciones Tcnicas deben elaborarse por cada partida, que conforman el presupuesto de obra,
definiendo la naturaleza de los trabajos, procedimiento constructivo y formas de pago.
Normas Tcnicas de Control Interno para el Area de Obras Pblicas 600-03, que dice Los
metrados del Expediente Tcnico deben estar sustentados por cada partida, con la planilla respectiva
y con los grficos y/o croquis explicativos que el caso requiera.
Por consiguiente, se establece que existieron errores en la elaboracin de los Expedientes Tcnicos
Inicial y Reformulado, generando con ello que el costo de la obra se haya modificado en el orden del
58.33% en relacin al monto inicial aprobado con R.E.R. N 497-2003 y en un mayor tiempo de
ejecucin.
En la visita de verificacin de Obra efectuada por la Comisin Auditora efectuada en el mes de

noviembre 2005 se evidenci que el RESERVORIO de 104 m3 construido por la Unidad Ejecutora:
Gerencia Regional de Infraestructura del Gobierno Regional La Libertad no estuvo operativo y por
tanto no brinda servicio alguno a la poblacin del AA.HH. California Vir. Con fecha 12 de enero 2006
fue aprobado con R.E.R. N 036-2006-GR-LL-PRE el Expediente Tcnico de la Obra INSTALACION
DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE DEL A. HH. CALIFORNIA - VIRU correspondiente al
Proyecto de Inversin Pblica - PIP cdigo SNIP N 16577, cuyas metas a ejecutarse en el 2006,
complementaran el Proyecto de Inversin construdo por el GR LL con fondos del 2003 a lo largo de
los aos 2003 y 2004.
Esta situacin evidencia que al sustituir el Proyecto de Inversin por otro no se cumpli
completamente con el objetivo del PIP N 4518 y que la inversin efectuada en el 2003 no cumpli a
cabalidad con lo aprobado en el Expediente Tcnico Reformulado cuyos parmetros afectaron la
sostenibilidad del Proyecto de Inversin Pblica Cdigo SNIP N 4518.
Estos hechos se produjeron debido a la sustitucin de un PIP por otro sin previa aprobacin de la OPI
del GRLL; lo cual perjudica la imagen del Gobierno Regional La Libertad como entidad idnea para
ejecutar obras por la modalidad de Administracin Directa, por el tiempo transcurrido sin que la obra
INFORME N 004-2006-2-5342 25
est operativa y porque la problemtica de la colectividad determinada previamente a la ejecucin de

la obra persiste.
Los involucrados sealan en sus aclaraciones y comentarios:
Ing. Naldo Carranza Alvarado, Proyectista de la Obra en su Oficio N 007-2005/NCA del 28.12.05
expone sus aclaraciones y comentarios indica: Con respecto al expediente tcnico en que no se
realiz una prueba de bombeo, recae en la situacin presupuestal, quiero decir que no contbamos
con la disponibilidad financiera y econmica para hacer dichas pruebas ya que si fueron
recomendadas verbalmente a mis superiores ()No adjunto cronograma de adquisicin de materiales
por la sencilla razn de no estar seguro de la modalidad de ejecucin de la obra; elaborndose el
expediente en un clima de presin de tiempo.
Lo manifestado por el involucrado no desvirta lo observado ya que lo indicado por el Proyectista es

solo una parte de la informacin omitida en el Expediente Tcnico de su autora y en todo caso
demuestra que los datos de campo se improvisan generando con ello total incertidumbre de la vida til
del proyecto y riesgo de no alcanzar los objetivos del mismo. Es pertinente resaltar que el Proyectista
al estampar su firma como profesional es el responsable de los documentos contenidos en el
Expediente Tcnico.
Con relacin a la variacin de precios el proyectista precisa: Sobre el incremento del Monto real se
debe a lo ya informado por Ing. Supervisor en su informe N 027-2004-LVP/DIO del 18 de octubre del
2004. Solo haciendo mencin que si realizamos las cotizaciones respectivas a la fecha de la
elaboracin del expediente, no contando con el incremento inesperado en su costo de casi todos los
materiales de construccin de mayor incidencia al momento de ejecucin de obra. Cabe mencionar
para mejor entendernos que para la elaboracin de los expedientes hemos tenido que realizar
reajustes para alcanzar las metas con un monto estipulado dado por nuestros superiores.
El involucrado no desvirta la observacin por cuanto no adjunta documentacin que sustente las
cotizaciones efectuadas como sustento de lo presupuestado inicialmente. Asimismo el involucrado no
comenta el hecho de que las omisiones del expediente tcnico inicial dieron lugar a la inclusin de
partidas nuevas que incrementaron el costo de obra. Situacin que implicara falta de diligencia en el
desempeo de sus funciones al formular el Expediente Inicial.
Ing. Luis Vargas Prez, Supervisor de la Obra en su Carta N 001-2006-GRLL/LVP del 31.01.06
dirigida al Ing. Segundo Gallardo Tello, expone sus aclaraciones y/o comentarios: De otro lado, y
como es de su amplio conocer, se me alcanz la Liquidacin con el Expediente Tcnico Reformulado,
que en honor a la verdad, fue elaborado en la oficina de SUPERVISIN Y LIQUIDACIN DE OBRAS
del rea de Infraestructura del GRLL, por parte del ING. PEDRO GARCIA ESPINO y que se me
alcanz para su presentacin ante la negativa de realizarlo por parte del Residente de la Obra Ing.
VICTOR SNCHEZ PAREDES....cabe hacer constar por parte de la presente Supervisin, que para
dicho Expediente Reformulado que se me comprometi en su presentacin (A MANERA DE
CULMINAR CON TODA LA DOCUMENTACIN CONTRACTUAL A PRESENTAR) se me indic que
reflejaba los gastos realmente invertidos en el referido Proyecto (segn la documentacin emitida por
la oficinas de Tesorera y Contabilidad GRLL) hasta su real culminacin el 29 de febrero del
2004.....
Lo manifestado no exime de la responsabilidad del Supervisor ya que con su firma como profesional
avala las deficiencias detectadas en el Expediente Tcnico Reformulado.
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de Ingeniera y Obras expone sus aclaraciones y comentarios:
el perfil fue elaborado por el EX CTAR La Libertad, tenindose como metas: Mejoramiento del Pozo
existente, Caseta, Lnea de Distribucin y Conexiones domiciliarias. En la fecha que se elabor el
Expediente Tcnico, se encontr que las metas formuladas en el Perfil Tcnico ya haban sido
ejecutadas, faltando en ese entonces el sistema de almacenamiento, motivo por el cual se tom la
decisin de ejecutar el reservorio de de 104 M3 de capacidad, logrando de esta manera que el
INFORME N 004-2006-2-5342 26
proyecto sea ms acorde con la realidad y necesidad de los usuarios. por razones de
disponibilidad presupuestal se asign el monto de S/ 120,000, el que fue necesario incrementar, ya
que durante el proceso constructivo de la obra se tuvieron que realizar trabajos adicionalescomo lo
manifiesta el Ing. Residente en su carta N 016-2006-V.I.S.P., cuya copia se adjunta. En cuanto al
Expediente Tcnico Inicial, su elaboracin es de exclusiva responsabilidad del Proyectista.., el suscrito
no cuenta con el tiempo necesario para revisar al detalle el Expediente Tcnico. En cuanto al
expediente Tcnico Reformulado elaborado por el Ing. Supervisor,responsable directo de la
Entidad, deber encargarse de aclarar las observaciones efectuadas en este punto.
El involucrado en sus aclaraciones y/o comentarios no desvirta la observacin por cuanto debi
comunicar a la OPI sobre las metas ya ejecutadas y plantear otro perfil logrando la viabilidad
respectiva, asimismo los Expedientes Tcnicos Inicial y Reformulado cuentan con el Visto Bueno de la
Sub Gerencia de Estudios y Obras y firmados por el Ing. Manuel Yalle Escobar al encontrarlos
conformes para continuar con su trmite de visacin.
Ing. Segundo Gallardo Tello, Gerente Regional de Infraestructura expone sus aclaraciones y
comentarios: el perfil fue elaborado por el EX CTAR La Libertad, el cual tena errores tcnicos y
presupuestales que se tuvieron que corregir, tenindose como metas: Mejoramiento del Pozo
existente, Caseta, Lnea de Distribucin y Conexiones domiciliarias. En la fecha que se elabor el
Expediente Tcnico, se encontr que las metas formuladas en el Perfil Tcnico ya haban sido
ejecutadas por la Municipalidad Provincial de Vir y la comunidad, faltando en ese entonces el sistema
de almacenamiento, motivo por el cual se tom la decisin de ejecutar el reservorio de de 104 M3 de
capacidad, logrando de esta manera que el proyecto sea ms acorde con la realidad y necesidad de
los usuarios. por razones de disponibilidad presupuestal se asign el monto de S/ 120,000, el que
fue necesario incrementar, ya que durante el proceso constructivo de la obra se tuvieron que realizar
trabajos adicionalescomo lo manifiesta el Ing. Residente en su carta N 016-2006-V.I.S.P., cuya
copia se adjunta. En cuanto al Expediente Tcnico Inicial, su elaboracin es de exclusiva
responsabilidad del Proyectista.., el suscrito no cuenta con el tiempo necesario para para revisar al
detalle el Expediente Tcnico. En cuanto al expediente Tcnico Reformulado elaborado por el Ing.
Supervisor,responsable directo de la Entidad, deber encargarse de aclarar las observaciones
efectuadas en este punto.
El rindente en sus aclaraciones y/o comentarios no desvirta la observacin por cuanto debi
comunicar a la OPI sobre las metas ya ejecutadas y plantear otro perfil logrando la viabilidad
respectiva, asimismo los Expedientes Tcnicos Inicial y Reformulado cuentan con la conformidad de la
Gerencia Regional de Operaciones y firma del Ing. Segundo Gallardo Tello.
ING. SEGUNDO GALLARDO TELLO, Gerente Regional de Infraestructura por incumplimiento de sus
funciones establecidas en el MOF en aplicacin del Art. 126 del Reglamento de la Ley de Bases de la
establecidas en el Art. 21 inciso 17 a) por visar y aprobar las modificaciones de metas y componentes
sustituyendo el proyecto de inversin pblica - PIP cdigo N 4518 declarado viable por otro PIP sin la
aprobacin previa de la OPI del Gobierno Regional La Libertad. As mismo por haber consentido que el
Expediente Tcnico Reformulado de la misma obra sea firmado por el Supervisor de Obra Ing. Luis
Vargas Perez, sin el respaldo de un Contrato que lo responsabilice de las deficiencias encontradas.
ING. MANUEL YALLE ESCOBAR, Director de Ingeniera y Obras por incumplimiento de sus
Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Pblico por incumplimiento de las
17
INFORME N 004-2006-2-5342 27
Obligaciones establecidas en el Art. 21 inciso 18 a) por aprobar las modificaciones de metas y

componentes sustituyendo el proyecto de inversin pblica - PIP cdigo N 4518 declarado viable por
otro PIP sin la aprobacin previa de la OPI del Gobierno Regional La Libertad. As mismo por haber
consentido que el Expediente Tcnico Reformulado de la misma obra sea firmado por el Supervisor de
Obra Ing. Luis Vargas Perez, sin el respaldo de un Contrato que lo responsabilice de las deficiencias
encontradas.
ING. NALDO CARRANZA ALVARADO Proyectista del Expediente Tcnico Inicial Observado ha
incumplido la clusula stima del Contrato de Locacin de Servicios No Personales N 230-2003
(1.04.2003 al 31.07.2003), por falta de diligencia en la elaboracin del Expediente Tcnico Inicial
omitiendo partidas que generaron mayores costos y tiempo en la ejecucin de la Obra.
6. LA LIQUIDACION DE OBRA CONSTRUCCION AGUA POTABLE AA.HH. CALIFORNIA -

VIRU PRESENTA INCONGRUENCIAS TECNICAS Y FINANCIERAS
Como resultado del anlisis efectuado a la Liquidacin de Obra aprobada con RER N 1059-2005-GR-
LL-PRE elaborada por el Ing. Pedro Garca Espino se evidencia lo siguiente:
6.1. INCONGRUENCIAS TECNICAS
El Cuaderno de Obra presentado est incompleto, slo se tienen anotaciones hasta el mes de
Diciembre del 2003 (una parte del cuaderno est en segundo original y la otra en fotocopia
simple), an cuando la obra culmin el 29.02.2004, lo que representa trasgresiones de la
normativa por parte de la Entidad por no contar con documentos completos y originales de obra, y
en cuanto al manejo del cuaderno de Obra se evidencia que fue inadecuado, por que no se
consignaron los controles diarios de ingreso y salida tanto de materiales como del personal.
Las Ampliaciones de Plazo no fueron tramitadas para su aprobacin con RER (stas se solicitaron
solo en cuaderno de obra).
En el Informe del Supervisor N 007-2004-GRLL/LVP del 01.03.04 se indica que la Obra est
concluida, con un avance ejecutado acumulado del 100% y que el uso del Reservorio est en
consideracin de la Municipalidad Provincial de Vir, con algunas inclusiones en ella de acuerdo al
compromiso previo pactado 19 . Asimismo, se evidencia en la visita efectuada por la Comisin
Auditora en el mes de noviembre del 2005, que el Reservorio no est en funcionamiento hasta
la fecha de redaccin del presente hallazgo debido a que no se ha colocado la electrobomba,
la tubera de acero hacia el interior del pozo y la conexin a la red de distribucin existente;
Sin embargo el Acta de Recepcin de Obra firmada por los integrantes del Comit de Recepcin
de Obras, concluye que Se procedi a efectuar la inspeccin, verificndose que los trabajos
ejecutados se encuentran conforme a lo estipulado en el Expediente Tcnico Reformulado
Aprobado
Por consiguiente, se determina que lo indicado en el Acta de Recepcin y en la Liquidacin de
Obra en cuanto al cumplimiento de metas es inexacto porque el suministro y colocacin de la
electrobomba y de la tubera de acero dentro del pozo eran parte del Presupuesto de Obra y
fueron valorizados inexplicablemente por el Supervisor de Obra an cuando no fue adquirida. La
Inversin efectuada por el Gobierno Regional La Libertad no cumple a cabalidad con lo indicado
en el Expediente Tcnico aprobado generando que se tenga una obra que no brinda servicio
alguno actualmente a la Poblacin del AA.HH. California Vir.
Los Planos y metrados post construccin no reflejan lo ejecutado fsicamente en obra respecto a
la conexin del reservorio al pozo existente (no ejecutado) y lo referente al nmero y tipo de las
distintas tuberas que bajan de la cuba.
18
19
Acta de Compromiso para la Ejecucin de la Obra Construccin Agua Potable AA.HH. California de fecha 03 de Julio del 2003
firmada por el Alcalde Efigenio Mendocilla Donato, donde se compromete a: ...realizar trabajos no presupuestados en la
ejecucin de la obra,... correspondiente a un tramo aproximado de 17.50mt. para conectar a la red existente y algn trabajo que
demande para el mejoramiento de la obra en mencin.
INFORME N 004-2006-2-5342 28
La Obra fue recepcionada por el respectivo Comit de Recepcin del Gobierno Regional La
Libertad despus de 9 meses de concluida y se aprob la Liquidacin despus de 9 meses de
firmar el Acta de Recepcin de Obra.
Con estos hechos en la Liquidacin de Obra se incumpli la siguiente normativa:

Normas que regulan la Ejecucin de las Obras Pblicas por Administracin Directa aprobada con R.C
N 195-88-CG Artculo 1 numeral 5) que dice: En la etapa de construccin, la Entidad dispondr de
un Cuaderno de Obra, debidamente foliado y legalizado, en el que se anotar; la fecha de inicio y
trmino de los trabajos, las modificaciones autorizadas, los avances mensuales, los controles diarios
de ingreso y salida de materiales y personal, las horas de trabajo de los equipos, as como los
problemas que vienen afectando el cumplimiento de los cronogramas establecidos y las constancias
de supervisin de la obra y, numeral 11) que dice: Concluida la Obra, la Entidad designar una
comisin para que formule el Acta de recepcin de los trabajos, y se encargue de la liquidacin
tcnica y financiera, en un plazo de 30 das de suscrita la referida Acta. La misma comisin revisar la
Memoria Descriptiva elaborada por el Ing. Residente y/o Inspector de la Obra, que servir de base
para la tramitacin de la Declaracin de Fbrica por parte de la Entidad, de ser el caso.
Norma Tcnica de Control Interno para el Sector Pblico N 600-14 que indica que El inspector de la
obra, elaborar los metrados de post construccin, de acuerdo a los trabajos realmente ejecutados,
los que se tendrn en cuenta al momento de la recepcin de la obra, previa conformidad por parte del
contratista.
6.2. INCONSISTENCIAS DE TIPO FINANCIERO EN LIQUIDACIN DE OBRA CONSTRUCCION

AGUA POTABLE AA.HH. CALIFORNIA-VIRU
Durante el anlisis de la documentacin sustentatoria de los Comprobantes de Pago emitidos por el

Gobierno Regional La Libertad por gastos cargados a la obra CONSTRUCCION AGUA POTABLE
AA.HH. CALIFORNIA-VIRU se evidencia lo siguiente:
Se pag por adelantado al Subcontratista de Encofrados Sr. Felipe Santiago Rodrguez

Quipuzco
El pago al Subcontratista de Encofrados Sr. Felipe Santiago Rodrguez Quipuzco se realiz el 20 de
octubre 2003 por un importe total de S/. 11,430.00 y en una sola armada tal como consta en el
Comprobante de Pago N 141139 del 14.10.2003 y segn detalle de metrados indicada en la Factura
N 001-0231 que difiere del metrado segn expediente aprobado:
METRADO
SEGUN METRADO
DESCRIPCIN UND EXPEDIENTE CONTRATADO
APROBADO
Encofrado y desencofrado. Cimentacin m2 38.33 41.59
Encofrado y desencofrado. Columnas m2 147.36 210.18
Encofrado y desencofrado. Vigas y Losas m2 58.79 94.03
Encofrado y desencofrado. Cuba m2 303.74 275.31
Evidencindose que a este subcontratista la Sub Gerencia de Estudios y Obras le di la conformidad

del servicio con fecha 10 de octubre 2003 segn Orden de Servicio N 1867 girada el 01 de setiembre
2003 en atencin al Oficio N 782-2003-GRI-DIO del 05.09.03 emitido por la Sub Gerencia de
Estudios y Obras solicitando Cancelar el Servicio de encofrado de Obra: Construccin de Agua
Potable AA. HH. California Vir al Sr. Santiago Rodrguez Quipuzco, con RUC N 10178213224
segn el siguiente detalle; el mismo que fuera devuelto segn Nota de Observacin N 006-2003-
GRA/SGCONT7CP por la Sub Gerencia de Contabilidad y cuya respuesta aprobada con Visto Bueno
de la Gerencia Regional de Infraestructura del Gobierno Regional La Libertad fue sustentada segn
Informe N 328-2003-GRI-DIO del 07.Oct.2003 de la Sub Gerencia de Estudios y Obras expresando
INFORME N 004-2006-2-5342 29
hemos alquilado los servicios de encofrado con la finalidad de ahorrar dinero, asimismo es preciso
indicar que para este tipo de obras se necesita contar con mano de obra especializada, ya que los
obreros que comnmente trabajan en Obras no tienen la experiencia en este tipo de construcciones,
asumiendo el encofrador los posibles problemas que se pueden presentar
Como resultado del anlisis del servicio contratado, se establece que se contrataron los metrados
totales de la obra y se pagaron por adelantado; sin embargo el contratista al incurrir en falta de pago a
su personal (encofradores) en la ejecucin de la obra tal como se evidencia en los Informes N 002-
2003 (03.11.2003), 003-2003 (01.12.2003) y 005-2003 (05.01.2004) gener retraso en la partida de
encofrado. Adems, durante todo el mes de Diciembre el personal del Subcontratista abandon la
obra tal como consta en los Asientos N 68 al N 86 del respectivo cuaderno de obra.
Con estos hechos la Entidad trasgredi el Reglamento del Texto nico Ordenado de la Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado N 26850 en su Art. 133 20 referente a que no procede
efectuar el pago por un servicio que no fue efectuado previamente, sin haber recepcionado garanta
alguna.
Situacin que gener a la entidad atrasos injustificados y mayores tiempos de ejecucin de obra,
debido al carcter prioritario de las labores de encofrado en este tipo de obras.
La inclusin indebida de dos comprobantes de pago increment el costo de la Liquidacin de

la Obra Construccin Agua Potable California- Vir" aprobada con R.E.R. N 1059-2005 de
fecha 28 de setiembre 2005, en un importe total de cuatro mil doscientos treinta y tres y 00/100
nuevos soles (S/. 4,233.00), como se detalla a continuacin:
Se consider el Comprobante de Pago N 140864 del 05.09.2003 por un monto de S/. 2,233.00
con Orden de Compra N 659 por adquisicin de llantas, cmaras y protectores donde se
evidencia que corresponde al gasto de otra obra ejecutada con el correlativo 0120.
Se consigna el Comprobante de Pago N 141305 (anulado), con Orden de Servicio N 893 de
fecha 23.05.2003 para servicio por alquiler de maquinaria que sern utilizadas en la obra
Terminacin de Alcantarillado-Shirn Poroto-Trujillo por un monto de S/ 9,687.00, importe que
es prorrateado en diferentes facturas, entre ellas la Factura N. 001-0198 de la empresa
Contratistas Generales SRL de fecha 22.08.2003, la cual es una fecha anterior al inicio de la
obra Construccin Agua Potable California Vir, por un importe de dos mil nuevos soles (S/.
2,000.00) y que fue sustentada con Partes Diarios de Control de Maquinaria correspondiente a
los das 4, 5, 6, 7 y 8 de Agosto 2003 firmados por el Operador /controlador (no seala su
nombre) y por el Ing. Residente Edwink Mori Castillo. Sin embargo, el Ingeniero Residente de la
Obra Construccin Agua Potable California es el Sr. Vctor Snchez Paredes. Con lo que cual
se evidencia que la Gerencia Regional de Infraestructura present como documentacin
sustentatoria, la indicada Factura N 001-0198 Contratistas Generales S.R.L. que no
corresponde a la ejecucin de la Obra y que fue incluida en el Expediente de la Liquidacin
Econmica Financiera (N 042-2005-GRI-DIO/YDR) an cuando con fecha 10.12.2003 fue
observada por el Sr. Ec. Juan Morillas Bulnes con Oficio N 354-2003-GGR-GRA y por tanto se
anul el Comprobante de Pago emitido.
Situacin producida entre otras, porque los responsables de la liquidacin no verificaron

minuciosamente los gastos efectuados con cargo a la Obra Construccin Agua Potable
California Vir".
20
Reglamento del Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado N 26850 en su Art. 133 .-
Pagos.- Todos los pagos que la Entidad deba realizar a favor del contratista por concepto de los bienes o servicios objeto del
contrato, se efectan despus de ejecutada la respectiva prestacin; salvo que, por la naturaleza de sta, el pago del precio
sea condicin para la entrega de los bienes o la realizacin del servicio.
INFORME N 004-2006-2-5342 30
Todos los hechos detallados en los numerales 6.1 y 6.2 de la presente observacin mellan la imagen
del Gobierno Regional La Libertad, como entidad con capacidad idnea para ejecutar Obras por la
modalidad de Administracin Directa, por cuanto existe el riesgo potencial de haber ejecutado
proyectos de inversin, cuyo costo total real se desconoce.
Ing. Luis Vargas Prez, Supervisor de la Obra en su Carta N 001-2006-GRLL/LVP del 31.01.06
dirigida al Ing. Segundo Gallardo Tello, expone sus aclaraciones y/o comentarios:Las suscripciones
en el Cuaderno de Obra se vinieron realizando en forma normal hasta aproximadamente el mes de
diciembre del 2003, fecha a partir del cual se mantuvo en custodia del RESIDENTE de la misma, a
manera de protesta por impagos a esta Residencia y que generaron que la presente Supervisin no
culminara con las anotaciones respectivas de fin de Obra, circunstancias que se comunic en
repetidas oportunidades a su despacho como a la Direccin de Ingeniera y Obras del GRLL
indicndose tal incomodidad, hasta fechas ultimas como reza mis cartas Ns 013 y 014-2004-
GRLL/LVP presentadas en su oportunidad (Que adjunto). Lo manifestado por el Ing. Supervisor no lo
exime de la responsabilidad referente al manejo inadecuado del cuaderno de obra (hasta la fecha
no disponible).
En cuanto a la falta de operatividad del reservorio construido el Supervisor precisa: Tras los continuos
incumplimientos hacia la obra por parte del GRLL, y haber transcurrido ya mas de 03 meses de la
fecha programada para el trmino de la obra, tras las ultimas coordinaciones de la Residencia,
Supervisin y la Gerencia de Infraestructura, tras las Pruebas Hidrulicas con el equipo de prstamo,
la que se debi dejar en obra tras su futura donacin por parte de esta ultima en coordinacin con la
Municipalidad Provincial de Vir en cumplimiento de una nueva adenda en el futuro equipamiento de
la obra, se pidi se nombre la COMISION DE RECEPCIN DE LA OBRA, como reza las Cartas Ns
017 y 018-2004-V.S.P presentadas en su oportunidad POR LA RESIDENCIA DE OBRA (Que
adjunto), y como es de su amplio conocer, en adelante se RECEPCION LA MISMA .
El Supervisor no desvirta la observacin de esta obra en la cual no se cumplieron las metas

estipuladas en el respectivo Expediente Tcnico aprobado. Se deja constancia que el Supervisor firma
el Acta de Recepcin en seal de conformidad.
El Ing. Vctor Snchez Paredes, Residente de la Obra en su Carta N 015-2006-V.I.S.P del 26.01.06
expone sus aclaraciones y/o comentarios: El control de ingreso y salida de materiales como del
personal se ha llevado en un cuaderno de control Almacn, por la persona responsable en el manejo
adecuado.
Lo manifestado no lo exime de la responsabilidad referente al manejo inadecuado del cuaderno de

obra. Con respecto a las Ampliaciones de Plazo que no fueron tramitadas para su aprobacin con
RER, y que solo fueron solicitadas va cuaderno de obra, el Residente no se pronuncia.
La electrobomba considerada en el presupuesto no ha llegado a obra () El tipo de Electrobomba

considerada en el proyecto no es la adecuada, porque se tiene que succionar de una profundidad de
19.00mts. Y no existe en el mercado nacional bomba con esta caracterstica. Para lo cual se necesita
una bomba sumergible, la misma que tiene un costo de S/. 30,000.00 nuevos soles y para instalar
este tipo de bomba sumergible se requiere la autorizacin de HIDRANDINA, que asigne el punto de
empalme del sistema de agua potable al sistema elctrico, el mismo que tiene un costo de acuerdo a
un proyecto que se tiene que realizar al respecto. Que puede ser aproximadamente de 20,000.00
nuevos soles () He cursado cartas a la Direccin de Ingeniera y Obras solicitndole los insumos
faltantes como aporte de la Municipalidad Provincial de Vir, por el monto asignado segn convenio
por la cantidad de S/. 5000.00.
Con la manifestacin del involucrado se evidencia que el Reservorio construido no est en

funcionamiento, corroborando lo observado durante la visita de verificacin a la obra ejecutada y de la
responsabilidad asumida por la Entidad en recepcionar una obra en la cual no se han cumplido las
INFORME N 004-2006-2-5342 31
metas estipuladas en el respectivo Expediente Tcnico aprobado. Asimismo se evidencia un claro

error del Supervisor de Obra Ing. Luis Vargas Perez (quien firma como responsable de la
Reformulacin del Expediente Tcnico) en cuanto a las caractersticas de la electrobomba a utilizar y
que ha generado entre otros motivos, que a la fecha el Reservorio construido no est en uso.
Ing. Ivn Gutirrez Seijas, Coordinador del rea de Supervisin y Liquidacin de Obras en su Carta
S/N-2005-IGUS del 28.12.05 indica: Las obras liquidadas a que se hace referencia en el anexo del
OFICIO N 108-2005-GR-LL/ORCI-CA fueron liquidadas el 04 de Julio del 2005, por lo que tengo que
manifestarle que a partir del mes de julio del 2004 deje de laborar como coordinador del rea de
supervisin y liquidacin de obras, como se demuestra con las copias de los oficios N 599-2004-
GGR/GRI (fecha 22 julio 2004) y N 1139-2004-GGR/GRI (09 diciembre 2004). Por lo tanto no me
corresponde hacer comentarios y/o aclaraciones sobre el oficio de la referencia.
En el tiempo que fue ejecutada la obra el Ing. Gutirrez era el Coordinador del rea de
Supervisin y Liquidacin; asimismo, de la lectura del hallazgo alcanzado al profesional en
mencin, se aprecia que los problemas detectados provienen de la etapa de ejecucin de obra en
lo que concierne a incongruencias tcnicas y financieras. El hecho de que el Examen de Auditoria se
realiz sobre la base de los documentos adjuntos al Expediente de Liquidacin y que inclusive da el
nombre a la accin de control, no implica que no englobe los aspectos relacionados a la ejecucin de
obra y corresponde al rea de Supervisin pronunciarse respecto a lo observado. Por
consiguiente, no desvirta la observacin.
Ing. Pedro Garca Espino, Responsable de la Liquidacin de la Obra en su Oficio N 19-2005-GRI-

DIO/PGE del 21.12.05 expone sus aclaraciones y comentarios: La Liquidacin Final de una obra es la
consolidacin del anlisis fsico y financiero, por lo que se ha tomado en cuenta el informe contable
que ha resultado como consecuencia de los documentos emitidos por la Oficina de Tesorera y
Contabilidad, en los cuales se han adjuntado gastos no sustentados que han sido afectados a la obra
por lo que el suscrito ha tomado en consideracin tal informe para la elaboracin de la Liquidacin
Final de Obra; por lo que el suscrito se exime de alguna posibilidad respecto a los gastos afectados a
la obra y que no corresponde a su ejecucin real.
Lo manifestado por el Ing. Garca Espino, no desvirta la observacin considerando su funcin como
Liquidador que debi verificar los gastos efectuados con cargo a la obra e incluirlos en el Informe
Econmico respectivo, debido a que en la Liquidacin Final con su firma avala el Monto de Liquidacin
que es aprobada con R.E.R.
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de Ingeniera y Obras, con Oficio N 206-2006-GRI-DIO del
14.02.2006 Respecto a 6.1 indica: ...el Proyecto del Reservorio elevado de 104 cm3 de capacidad ha
sido terminado y probado en su oportunidad para la recepcin de la obra quedando bien pero que no
se puso en funcionamiento por el incumplimiento del Sr. Alcalde Provincial de Vir quien ofreci en el
2004 equiparlo y mejorar el pozo, lo que no sucedi por lo que la Gerencia Regional de Ingeniera-
Direccin de Ingeniera y Obras siempre tuvo como inquietud equiparlo para beneficio de la poblacin
por lo que en el 2005 prepar un Expediente Tcnico...considerando mejorar el pozo, electrificarlo,
poner una bomba sumergible y hacer las conexiones de entrada y salida del agua del reservorio.
No se pronuncia respecto al Cuaderno de Obra incompleto, ampliaciones de plazo, recepcin de obra
sin cumplir con las metas, planos y metrados, as como sobre la tarda recepcin de la obra, sin
embargo en documentacin que adjunta (folio N 14 sin firma) se indica respecto al Cuaderno de Obra
incompleto: ...se solicit por escrito al Ing. Residente la entrega del mismo, no teniendo hasta la fecha
, respuesta positiva alguna. En cuanto al manejo inadecuado del mismo, debido a que no se
consignaron los controles diarios de ingreso y salida de materiales, esta omisin es de absoluta
responsabilidad del supervisor y residente de Obra, ya que dichos profesionales son los nicos
autorizados para efectuar las anotaciones en el cuaderno de Obra, tal como lo establece la
normatividad vigente... ...el control de ingreso y salida de materiales as como del personal, se han
llevado a cabo en un cuaderno de control de almacn.
En lo referente a las ampliaciones de plazo, corresponde al Supervisor y al Residente presentar toda
la documentacin sustentatoria para la aprobacin delos mismos....
INFORME N 004-2006-2-5342 32
En relacin a los Planos y metrados post construccin, corresponde al Supervisor y Residente su

elaboracin...
En cuanto al Acta de Recepcin de Obra, firmada por el Comit de Recepcin de Obras...el Comit
de Recepcin s observ la falta de Instalacin de la electrobomba, observacin que por error de tipeo,
no qued consignada en el Acta de Recepcin...la instalacin de la electrobomba as como los
trabajos que no ejecut la Municipalidad Provincial de Vir...se ha considerado ejecutarlas en el
presente ejercicio fiscal.
En cuanto a que la obra ha sido recepcionada despus de 9 meses de concluida,...previamente se
tuvo que esperar la aprobacin del Expediente Tcnico Reformulado de fecha 10.12.2004...
No desvirta la observacin, por cuanto la Direccin de Ingeniera y Obras de Obra debi exigir que el
cuaderno de Obras sea llevado de acuerdo a la normatividad vigente y al trmino de Obra
conservarlo. En lo referente a las Ampliaciones de Plazo se consinti que se ampliara el plazo sin la
formalidad respectiva, pues si bien no se acept dicha ampliacin, tampoco se aplicaron penalidades
por el retrazo. Los Planos y metrados post construccin estn visados por la Direccin de Ingeniera y
Obras. En cuanto al Acta de Recepcin de Obra, queda claro que se omiti considerar la falta de
instalacin de la electrobomba, equipo fundamental para la operatividad de la Obra que habiendo
culminado en Febrero 2004 se recepcion en Diciembre 2004 debido a la aprobacin tarda del
Expediente Tcnico Reformulado, Expediente que debi aprobarse antes de la Ejecucin de la Obra.
Respecto a la Observacin 6.2, indica : En cuanto al alquiler de servicio de encofrado...se efectu con
la finalidad de obtener un ahorro, el cual se logr, ya que el monto contratado por dicho servicio es
menor al monto que figura en el Expediente Tcnico Aprobado, en cuanto al pago por adelantado este
se efectu con el fin de no revertir los montos comprometidos en el calendario del mes que se efectu
dicho pago
Referente a los costos cargados a Obra, indica:...la revisin contable es hecho en la Oficina de
Liquidacin por un Profesional Especialista en Contabilidad Gubernamental en coordinacin con el
Ingeniero Residente y que es parte de la Liquidacin Final que el suscrito tramita para su aprobacin y
rebaja contable por la Oficina de Contabilidad con quienes siempre se realiza coordinaciones que son
necesarias y quienes deben aclarar si hay incongruencias.
El Ing. Manuel Yalle Escobar no desvirta la observacin por cuanto no procede efectuar el pago por
un servicio que no fue efectuado previamente, sin haber recepcionado garanta alguna. En cuanto a
los Costos Cargados en Obra tampoco desvirta la Observacin pues queda claro que la Liquidacin
Final de Obra cuenta con la revisin y V B de la Direccin de Ingeniera y Obras, encontrndola
conforme.
Ing. Segundo Gallardo Tello, Gerente Regional de Infraestructura remiti sus aclaraciones y
comentarios con Oficio N 106-2006-GGR/GRI de fecha 14.02.2006. Respecto a la Observacin 6.1
indica respecto al Cuaderno de Obra incompleto: ...se solicit por escrito al Ing. Residente la entrega
del mismo, no teniendo hasta la fecha , respuesta positiva alguna. En cuanto al manejo inadecuado
del mismo, debido a que no se consignaron los controles diarios de ingreso y salida de materiales,
esta omisin es de absoluta responsabilidad del supervisor y residente de Obra, ya que dichos
profesionales son los nicos autorizados para efectuar las anotaciones en el cuaderno de Obra, tal
como lo establece la normatividad vigente... ...el control de ingreso y salida de materiales as como
del personal, se han llevado a cabo en un cuaderno de control de almacn.
En lo referente a las ampliaciones de plazo, corresponde al Supervisor y al Residente presentar toda
la documentacin sustentatoria para la aprobacin delos mismos....
En relacin a los Planos y metrados post construccin, corresponde al Supervisor y Residente su
elaboracin...
En cuanto al Acta de Recepcin de Obra, firmada por el Comit de Recepcin de Obras...el Comit
de Recepcin s observ la falta de Instalacin de la electrobomba, observacin que por error de tipeo,
no qued consignada en el Acta de Recepcin...la instalacin de la electrobomba as como los
trabajos que no ejecut la Municipalidad Provincial de Vir...se ha considerado ejecutarlas en el
presente ejercicio fiscal. ...el Reservorio no entr en funcionamiento por el incumplimiento del Sr.
Alcalde Provincial de Vir quien ofreci en el 2004 equiparlo y mejorar el pozo ,ofrecimiento que nunca
cumpli...la Gerencia Regional de Infraestructura a travs de la Direccin de Ingeniera y Obras, en el
2005 prepar un Expediente Tcnico...considerando mejoramiento del pozo, la electrificacin, el
suministro de una bomba sumergible y las conexiones de entrada y salida del agua del reservorio.
INFORME N 004-2006-2-5342 33
En cuanto a que la obra ha sido recepcionada despus de 9 meses de concluida,...previamente se

tuvo que esperar la aprobacin del Expediente Tcnico Reformulado...de fecha 10.12.2004...
No desvirta la observacin, por cuanto la Gerencia Regional de Infraestructura debi exigir que el
Cuaderno de Obras sea llevado de acuerdo a la normatividad vigente y al trmino de Obra
conservarlo. En lo referente a las Ampliaciones de Plazo se consinti que se ampliara el plazo sin la
formalidad respectiva, pues si bien no se acept dicha ampliacin, tampoco se aplicaron penalidades
por el retrazo. Los Planos y metrados post construccin estn visados por la Gerencia Regional de
Infraestructura. En cuanto al Acta de Recepcin de Obra, queda claro que se omiti considerar la
falta de instalacin de la electrobomba, equipo fundamental para la operatividad de la Obra que
habiendo culminado en Febrero 2004 se recepcion en Diciembre 2004 debido a la aprobacin tarda
del Expediente Tcnico Reformulado, Expediente que debi aprobarse antes de la Ejecucin de la
Obra.
Respecto a la Observacin 6.2 indica En cuanto al alquiler de servicio de encofrado...se efectu con
la finalidad de obtener un ahorro, el cual se logr, ya que el monto contratado por dicho servicio es
menor al monto que figura en el Expediente Tcnico Aprobado, en cuanto al pago por adelantado este
se efectu con el fin de no revertir los montos comprometidos en el calendario del mes que se efectu
dicho pago.
Referente a los costos cargados a Obra, indica:...se efectan en Coordinacin con la Direccin de
Contabilidad, la cual ha determinado que los costos se carguen teniendo en cuenta tambin el destino
final de los insumos y materiales independientemente de que el gasto est afectado o no a la obra de
destino...
El Ing. Segundo Gallardo Tello no desvirta la observacin por cuanto es improcedente el pago por un
servicio que no fue efectuado previamente y sin haber recepcionado garanta alguna. En cuanto a los
Costos Cargados en Obra tampoco desvirta la Observacin pues queda claro que la Liquidacin
Final de Obra cuenta con la revisin y V B de la Gerencia Regional de Infraestructura
ING. SEGUNDO GALLARDO TELLO, Gerente Regional de Infraestructura por incumplimiento de sus
Obligaciones establecidas en el Art. 21 inciso 21 a) por recepcionar la obra inconclusa e inoperativa,
as como visar y aprobar la Liquidacin de la Obra CONSTRUCCION AGUA POTABLE AA.HH.
CALIFORNIA-VIRUcon incongruencias tcnicas y financieras.
ING. MANUEL YALLE ESCOBAR, Director de Ingeniera y Obras por incumplimiento de sus
Obligaciones establecidas en el Art. 21 inciso 22 a) por recepcionar la obra inconclusa e inoperativa
as como por visar y aprobar la Liquidacin de la Obra CONSTRUCCION AGUA POTABLE AA.HH.
CALIFORNIA-VIRUcon incongruencias tcnicas y financieras.
ING. VICTOR SNCHEZ PAREDES Ingeniero Residente de la Obra Construccin Agua Potable
California Vir remunerado como tal segn Planilla Unica de Pagos los meses de Octubre, Noviembre
y Diciembre 2003, por incumplimiento a las Normas que Regulan la Ejecucin de las Obras Pblicas
por Administracin Directa en el numeral 5 23 del Art. 1 de la Resolucin de Contralora N 195-88-CG.
21
22
23 Art. 1 Resolucin de Contralora N 195-88-CG- numeral 5: En la etapa de construccin, la entidad dispondr de un
Cuaderno de Obra,debidamente foliado y legalizado, en el que se anotar; la fecha de inicio y trmino de los trabajos, las
modificaciones autorizadas, los avances mensuales, los controles diarios de ingreso y salida de materiales y personal, las horas
de trabajo de los equipos...
INFORME N 004-2006-2-5342 34
ING. LUIS VARGAS PREZ Supervisor de Obra Construccin Agua Potable California Vir del 14
de Septiembre 2003 al 13 de Noviembre 2003 por incumplimiento del Contrato de Supervisin de
Obra N 011-2003-GR-LL Clusula cuarta, numeral 4.1 24 por haber efectuado la Liquidacin tcnica
Financiera de la Obra Observada, firmando la conformidad en la recepcin de las misma en condicin
inconclusa e inoperativa.
ING. PEDRO GARCIA ESPINO, Responsable de Liquidacin Final de Obra Construccin Agua
Potable California Vir con fecha 04.07.2005 desempeando labores de Ingeniero de Planta y
Supervisor de Liquidacin de Obras en el mes de Julio 2005 segn Orden de Servicio N 1935 , por
haber efectuado la Liquidacin Final de Obra Construccin Agua Potable California Vir aprobada
con RER 1059-2005-GR-LL-PRE avalando con su firma gastos afectados a la obra y que no
corresponde a su ejecucin real.
ING. IVAN GUTIERREZ SEIJAS, Coordinador del Area de Supervisin y Liquidacin de Obras de la
Gerencia Regional de Infraestructura (Diciembre 2003 a Mayo 2004) por incumplimiento a las labores
especificadas en las Ordenes de Servicio N 2698-2003,142-2004,388-2004,642-2004,881-2004 y
1124-2004.
7. NO SE REINICIO OBRA MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA OTUZCO USQUIL

CAPACHIQUE- EL MARCO CONTADERA COINA CUYUCHUGO AUTORIZADA A
PARALIZAR DESDE EL 30.01.2005 SOLO 60 DIAS DEBIDO A FACTORES
CLIMATOLOGICOS
En el anlisis efectuado a la ejecucin de las Obras producto de Convenios suscritos con las
Municipalidades con fondos del ejercicio anual 2004 se evidenci que la Obra MEJORAMIENTO DE
LA CARRETERA OTUZCO USQUIL CAPACHIQUE- EL MARCO CONTADERA COINA
CUYUCHUGO que se ejecuta en Convenio con la Municipalidad Distrital de Usquil se encuentra
paralizada.
El Expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento de la Carretera Otuzco-Usquil-Capachique - El

Marco-Contadera-Coina-Cuyuchugo fue aprobado con RER N 998-2004, la obra se inici el
13.12.2004 con un plazo de ejecucin de 120 das calendarios en Convenio con la Municipalidad
Distrital de Usquil por un importe de S/. 700,000 (Setecientos mil y 00/100 Nuevos Soles) de los
cuales se ha desembolsado la suma de S/. 350,000 (Trescientos cincuenta mil y 00/100 Nuevos
Soles) a la Municipalidad Distrital de Usquil, ejecutndose segn rendicin de cuentas la suma de S/.
174,674.67 con avance fsico del 22.04%.
La Obra fue paralizada el 30.01.05 debido a las fuertes lluvias que se presentaban a esa fecha
mediante Resolucin de Concejo N 010-2005-MDU sustentndose la decisin del Ing. Supervisor
Ivn Gutirrez Seijas en factores climatolgicos y disponiendo, ...paralizacin de la ejecucin de la
obra por un plazo no mayor de 60 das....
Se evidencian en Oficio N 077-2005-MDU del 27.05.2005 y en Oficio N 089-2005-MDU del

21.07.2005 que el Alcalde de la Municipalidad Distrital de Usquil solicita el reinicio de la Obra al Sr.
Presidente del Gobierno Regional Dr. Homero Burgos Oliveros, quien dispuso su atencin,
derivndolos a la Oficina de Infraestructura sin obtener respuesta alguna.
Con Oficio N 317-2005-GGR/OMO del 30.11.2005, el Director de la Micro Regin Otuzco slo indica
sobre la situacin actual de la obra: La Obra se encuentra paralizada, a partir del 30.01.2005...,debido
a las fuertes lluvias que se presentaban a la fecha. No evidenciando acciones de supervisin a la
Obra, ni coordinaciones para su reinicio, limitndose solamente a recabar la rendicin de cuentas y la
24 Clusula Cuarta- Numeral 4.1: El Plazo de Ejecucin de este Contrato corresponde al plazo establecido para las Obras,
incluyendo el Informe Final Tcnico Financiero y la Revisin de la Liquidacin de la Obra
INFORME N 004-2006-2-5342 35
Resolucin de Concejo N 010-2005-MDU emitida por la Municipalidad Distrital de Usquil de fecha

11.02.2005.
Habiendo transgredido la siguiente Normativa:
Directiva General N 005-2003-GR-LL/PRE Convenio literal V.- NORMAS GENERALES numeral

5.18 que dice El Gobierno Regional La Libertad como ente responsable de cautelar el adecuado y
eficiente uso de los recursos del Estado, controlar y supervisar oportunamente el cabal
cumplimiento de los objetivos y metas fsicas alcanzadas con el uso de los fondos asignados por
Convenio a las Instituciones Pblicas y No Pblicas, labor que ser cumplida por la Direccin de
Ingeniera y Obras en coordinacin con la Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y
Acondicionamiento Territorial y la Gerencia Regional de Administracin
Convenio de Encargo de Obra entre el Gobierno Regional La Libertad y La Municipalidad

Distrital de Usquil, Clusula 5 , numeral 5.5 que dice La Regin deja establecido que la Micro
Regin de Otuzco queda facultada para realizar labores de Coordinacin y Supervisin en la Obra
cuando lo crea conveniente
Contrato de Supervisin de Obra suscrito entre la Municipalidad Distrital de Usquil con el Ing. Ivn
Gutirrez Seijas.
Contrato de Residencia de Obra suscrito entre la Municipalidad Distrital de Usquil con el Ing. Luis
Rodrguez Malca.
Por no cursar respuesta al Alcalde de la Municipalidad Distrital de Usquil se transgredi la siguiente

normativa:
Ley N 27444 Ley de Procedimiento Administrativo General que en el Art. 132 Plazos Mximos
para realizar actos procedimentales, numeral 4 que dice Para actos de cargo del administrado
requeridos por la autoridad como entrega de informacin, respuesta a las cuestiones sobre las cuales
deban pronunciarse: dentro de los diez das solicitados
Art. 143 Responsabilidad por incumplimiento de plazos que en el numeral 143.1 dice El
incumplimiento injustificado de los plazos previstos para las actuaciones de las entidades genera
responsabilidad disciplinaria para la autoridad obligada, sin perjuicio de la responsabilidad civil por
daos y perjuicios que pudiera haber ocasionado y en el numeral 143.2 dice Tambin alcanza
solidariamente la responsabilidad al superior jerrquico, por omisin en la supervisin, si el
incumplimiento fuera reiterativo o sistemtico.
La Obra Mejoramiento de la Carretera Otuzco Usquil Capachique- El Marco Contadera Coina

Cuyuchugo contina paralizada sin haberse concluido con las metas aprobadas por que la Micro
Regin Otuzco y la Gerencia Regional de Infraestructura no adoptaron las medidas necesarias para
reiniciarla luego de los 60 das transcurridos pese a los Oficios enviados por el Alcalde de la
Municipalidad de Usquil, y pese al cambio de factores climatolgicos en los meses subsiguientes a
Enero.
La Gerencia Regional de Infraestructura del Gobierno Regional La Libertad no evidenci diligencia en

el reinicio de la Obra y la Micro Regin de Otuzco en su calidad de Unidad Ejecutora debi efectuar
las coordinaciones respectivas para el reinicio de la obra asi como el adecuado y eficiente uso de los
recursos del Estado otorgados a la Municipalidad Distrital de Usquil, evidenciando inaccin para el
cumplimiento de las metas.
Con lo expuesto existe riesgo potencial de no beneficiar a 51,820 habitantes del distrito de Usquil: las
localidades Usquil, Capachique, El Marco, Contadera, Coina, Cuyuchugo y los pobladores de las
comunidades aledaas de los distritos de la Provincia de Otuzco con un nivel econmico muy pobre.

INFORME N 004-2006-2-5342 36
Ing. Segundo Gallardo Tello, Gerente Regional de Infraestructura no remiti sus aclaraciones y
comentarios correspondientes al hallazgo comunicado con Oficio N 112-2005-GRLL/ORCI-CA.
En consecuencia no desvirta la observacin.
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de Ingeniera y Obras, en su descargo seala El Sr. Alcalde la
Municipalidad Distrital de Usquil, por ser el ejecutor directo de la Obra la paraliz comunicando a la
Micro Regin de Otuzco, por ser la Unidad Ejecutora, quien deber realizar las coordinaciones
respectivas, Respecto a que se ha dejado de beneficiar a 51,820 habitantes y a pobladores de
comunidades aledaas, el rindente indica que ...es falso porque la trocha carrozable existe y lo que
se ejecuta es el ensanchamiento y afirmado, por lo que el trfico siempre ha existido, La Direccin
de Ingeniera y Obras comunic a la Gerencia Regional de Infraestructura que el reinicio de la obra
corresponda a la Municipalidad Distrital de Usquil y a la Micro Regin Otuzco" "La Micro Regin de
Otuzco, a solicitud de la Alta Direccin hizo la reprogramacin del saldo correspondiente a la 2
entrega para ser utilizado en la obra Mejoramiento del Sistema de Agua Potable".
El rindente en sus aclaraciones y/o comentarios no desvirta la observacin, debido a que se

evidencia correspondencia del Alcalde de la Municipalidad de Usquil, desde el mes de Mayo, y un
oficio de la Micro Regin Otuzco en el mes de Julio, en que los factores climatolgicos eran aparentes
para continuar la obra, solicitando el reinicio de la obra, y recin en el mes de Octubre la Direccin de
Ingeniera y Obras comunica a la Gerencia Regional de Infraestructura, que el reinicio corresponda a
la Municipalidad Distrital de Usquil y a la Micro Regin Otuzco, habiendo propiciado que el saldo de
S/. 300,000.00 no ejecutado sea destinado a otro Proyecto de Inversin Pblica.
Sr. Walter Castro Llerena, Director de la Micro Regin de Otuzco, Gobierno Regional La Libertad, en
sus aclaraciones seala Es cierto que la Obra fue paralizada por el plazo de 60 das por factores
climatolgicos..., Que habindose vencido el plazo de paralizacin, en mi calidad de Director de la
Micro Regin de Otuzco, convoqu de manera verbal una reunin urgente de trabajo...la misma que
se llev a cabo el 17.04.2005, de la cual se adjunta fotografa de dicha reunin... La labor de la Micro
Regin de Otuzco, solamente es la de coordinar y supervisar, cuando el caso lo requiera, cosa que he
cumplido diligentemente dentro de las posibilidades fsicas-tcnicas Que con fecha 21.07.2005,
mediante Oficio N 213-2005-GGR/OMO, dirigido al Gerente Regional de Infraestructura, se reitera
nuevamente mediante documento escrito que se de reinicio de la obra en mencin, sin obtener
respuesta positiva alguna
El involucrado no desvirta la observacin, puesto que con la fotografa que adjunta en su

aclaraciones y/o comentarios no sustenta las acciones tomadas para el reinicio de la obra, slo se
limit a remitir el Oficio N 213-2005-GGR/OMO con fecha 21.07.2005 solicitando el reinicio de la
Obra. El rindente como Director de la Micro Regin Otuzco independientemente a coordinar y
supervisar la obra (funciones que tampoco evidencia haber incumplido), no considera que la Micro
Regin de Otuzco es la Unidad Ejecutora de la Obra como consta en el Convenio de Encargo de Obra
y que debi efectuar las coordinaciones necesarias para lograr el reinicio de la obra.

establecidas en el Art. 21 inciso 25 a) por no evidenciar acciones para el reinicio de la Obra
Mejoramiento de la Carretera Otuzco Usquil Capachique- El Marco Contadera Coina
Cuyuchugo.
25
INFORME N 004-2006-2-5342 37

las Obligaciones establecidas en el Art. 21 inciso 26 a) por no evidenciar acciones para el reinicio de la
Obra Mejoramiento de la Carretera Otuzco Usquil Capachique- El Marco Contadera Coina
Cuyuchugo.
SR. WALTER CASTRO LLERENA, Director de la Micro Regin de Otuzco, Gobierno Regional La
Libertad, en aplicacin del Art. 126 del Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa y
de Remuneraciones por incumplimiento de las Obligaciones establecidas en el Art. 21 de la Ley de
Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones incisos 27 a) y b) por no evidenciar acciones
inm para el reinicio de la Obra Mejoramiento de la Carretera Otuzco Usquil Capachique- El Marco
Contadera Coina Cuyuchugo.
8. OBRA AMPLIACION AMPLIACIN CENTRO DE SALUD VIRU EVIDENCIA DEFICIENCIAS

EN PROCESOS CONSTRUCTIVOS
Como resultado de la visita al Centro de Salud Vir para verificar la Obra Ampliacin Centro de Salud
Vir cuyo Expediente de Liquidacin fue aprobado con RER N 1388-2004-GR-LL/PRE se evidencia
que:
La mayor parte de la Carpintera de Madera presenta problemas en lo que respecta a los
contrazcalos mal colocados que se han abierto y torcido, marcos de madera con curvas
notorias por secado y que presentan luz con respecto a los muros, debido a que el Supervisor
no exigi en su momento al Contratista la realizacin del Ensayo de Contenido de Humedad
a la madera utilizada en obra..
OBRA: AMPLIACIN CENTRO DE SALUD VIRU

Contrazcalos
mal colocados
abiertos y
torcidos
26
27
personal y diligentemente los deberes que impone el servicio pblico; b) Salvaguardar los intereses del Estado y emplear
austeramente los recursos pblicos
INFORME N 004-2006-2-5342 38
Marcos de madera con

curvas notorias por
secado y que presentan
luz con respecto a los
muros
OBRA: AMPLIACIN CENTRO DE SALUD VIRU
Marcos de madera
con curvas notorias
por secado y que
presentan luz con
respecto a los
muros.
En la totalidad de los baos se presentan problemas de lavatorios mal centrados respecto a

la salida de desage y que originaron que las respectivas trampas se rompan y tengan que
ser reemplazadas por el Centro de Salud, debido a que el Supervisor no verific
adecuadamente la instalacin de estos en obra.
Con estos hechos se ha transgredido la siguiente normativa:

INFORME N 004-2006-2-5342 39
Contrato de Ejecucin de Obra N 001-2004-GRLL-Adjudicacin Directa Selectiva N 001-2004-

GRLL-GGR/CEPSADMC entre el Gobierno Regional La Libertad y la Empresa ARICOM SAC
para la ejecucin de la Obra, que en la Clusula Novena, numeral 9.02.05 estipula que el
Supervisor tendr las siguientes obligaciones sin carcter limitativo: Velar que la obra se ejecute con
la calidad tcnica y en concordancia con el Expediente Tcnico, salvo causales de fuerza mayor que
informar a La Regin y en la Clusula Vigsimo Primera, Otras Obligaciones del Contratista,
numeral 21.01 dice Ejecutar la Obra en estricta conformidad con los planos, especificaciones
tcnicas, bases generales...y dems documentos del Expediente Tcnico de Obra, que forman parte
del presente Contrato...
Contrato de Supervisin de Obra N 001-2004-GR-LL Gobierno Regional La Libertad-Ing. Julio

Carlos Tello Chiong, que en la Clusula Sexta, de la Ejecucin de los Servicios, numeral 6.2 estipula
que el Supervisor acepta y se obliga a realizar las siguientes actividades: Responsabilizarse de que la
obra se ejecute dentro de los plazos establecidos, con la calidad tcnica requerida, de acuerdo al
Expediente Tcnico Aprobado.
Normas de Control Interno para el rea de Obras Pblicas, 600-07 Aplicacin de Controles de
Calidad en Obras y Reportes, cuyo comentario seala: Las entidades contratantes deben cautelar,
que en las obras en ejecucin, se apliquen controles de calidad acordes con la naturaleza del
contrato, cuyos resultados sern registrados y archivados en formatos prediseados y consignados en
un informe especial que debe emitir la supervisin, en cada valorizacin de obra terminada.
Las situaciones descritas y que se corroboran en el Acta de Verificacin Fsica de la Obra Liquidada
AMPLIACIN CENTRO DE SALUD VIRU con fecha 09.11.2005, perjudican a la Entidad en lo que
respecta a la calidad de Obra con el consiguiente malestar de los usuarios del Centro de Salud y que
dan un mal aspecto a la Obra recepcionada el 22.09.2004. Situacin producida por la falta de
diligencia en la supervisin y cumplimiento de los contratos tanto del Contratista como del Supervisor
de Obra por parte de los responsables de la Gerencia Regional de Infraestructura del Gobierno
Regional La Libertad.
Ing. Julio Tello Chiong, Supervisor de la Obra no ha remitido sus aclaraciones y comentarios
correspondientes al hallazgo comunicado con oficio N 114-2005-GR-LL/ORCI-CA .
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de Ingeniera y Obras del Gobierno Regional La Libertad en su
Oficio N103-2005-GRI-DIO del 26.01.06 indica ...el Contratista de la Obra Ampliacin Centro de
Salud de Vir, tiene de acuerdo a lo establecido en la Clusula Vigsimo Sexta lo siguiente...un
perodo de garanta no menor de siete (07) aos por las caractersticas de la obra ejecutada (...)
Asimismo, estoy remitiendo documentos al Ing. Julio Tello Chiong Supervisor de la Obra, para su
conocimiento y con la finalidad de realizar las coordinaciones con el Contratista para el levantamiento
de las observaciones correspondientes. Las rajaduras en los alfeizares de las ventanas no es por el
mal diseo del Proyectista, sino porque siempre se presentan estas pequeas rajaduras que son
susceptibles de arreglar y que no redundan peligro a la construccin.
Lo manifestado, evidencia falta de diligencia en el control de las labores del Supervisor de Obra.
Ing. Segundo Gallardo Tello, Gerente Regional de Infraestructura del Gobierno Regional La Libertad
no ha remitido sus aclaraciones y comentarios correspondientes al hallazgo comunicado con oficio N
112-2005-GRLL/ORCI-CA .
INFORME N 004-2006-2-5342 40

establecidas en el Art. 21 inciso 28 a) al incumplir sus funciones previstas en el MOF(Manual de
Organizacin y Funciones del Gobierno Regional La Libertad) considerando que no tiene como Director
de Ingeniera y Obras a un Profesional de la Especialidad de Ingeniera Civil.

las Obligaciones establecidas en el Art. 21 inciso 29 a) al no establecer apropiados mecanismos de
control y supervisin de la Obra Observada.
ING. JULIO TELLO CHIONG, Supervisor de la Obra Ampliacin Centro de Salud Vir, ha incumplido
la Clusula Sexta del Contrato de Supervisin de Obra N 001-2004-GR-LL, numeral 6.2 30 por la falta
de diligencia en la Supervisin de la Obra al evidenciarse problemas constructivos.
9. IRREGULARIDADES EN EJECUCIN DE OBRA MEJORAMIENTO Y REHABILITACIN

CARRETERA VECINAL BAOS CHIM - SAYAPULLO QUE EXCEDIO
INJUSTIFICADAMENTE PLAZO DE EJECUCIN
Durante el anlisis efectuado a la ejecucin de las Obras producto de Convenios suscritos con las
Municipalidades se evidenci irregularidades en la ejecucin de la Obra MEJORAMIENTO Y
REHABILITACIN CARRETERA VECINAL BAOS CHIM - SAYAPULLO que se ejecuta en
Convenio con la Municipalidad Provincial de Gran Chim-Cascas.
Durante la visita de verificacin de ejecucin de la Obra Mejoramiento y Rehabilitacin Carretera

Vecinal Baos Chim Sayapullo realizada el 08.Noviembre.2005 se evidenci lo siguiente:
Existencia de material rocoso en los primeros 480 metros del tramo proyectado y el material
predominante en el trayecto de la zona de trabajo es conglomerado con la presencia de roca
en ciertos tramos que difiere del tipo Material Suelto estipulado en el Expediente Tcnico
Aprobado.
La diferencia de material encontrado gener inicialmente que los trabajos de corte tomen ms tiempo
en la ejecucin, lo que incrementa el presupuesto asignado.
28
29
30
Numeral 6.2 de la Clusula Sexta del Contrato de Supervisin de Obra N 001-2004-GR-LL: Responsabilizarse de que la
Obra se ejecute dentro de los plazos establecidos, con la calidad tcnica requerida, de acuerdo al Expediente Tcnico
Aprobado.
INFORME N 004-2006-2-5342 41
OBRA MEJORAMIENTO Y REHABILITACIN CARRETERA VECINAL BAOS CHIM -

SAYAPULLO
El Material Predominante, es
conglomerado diferente al
material especificado en el
Expediente Tcnico
Presencia
de rocas en
ciertos
tramos
INFORME N 004-2006-2-5342 42
No se evidenci supervisin y control oportuno a la obra por parte de la Direccin de

Ingeniera y Obras de la Gerencia Regional de Infraestructura del Gobierno Regional La
Libertad; no obstante haber entregado el 100% de los fondos del Convenio, antes de iniciar la
obra (Doscientos Mil y 00/100 Nuevos Soles), sin considerar las disposiciones tanto de la
Directiva General N 005-2003-GR-LL/PRE como del Convenio suscrito con la Municipalidad
de Gran Chim.
Igualmente, se evidencia que la Municipalidad Provincial Gran Chim al tener en su poder el

100% del monto convenido no se ha interesado en informar y rendir al Gobierno Regional
sobre la ejecucin de lo presupuestado, no habiendo cumplido el plazo Contractual de 75 das
calendarios estipulado en el Convenio de Encargo.
Con lo expuesto se transgredi la siguiente normativa:
Directiva General N 005-2003-GR-LL/PRE Disposiciones Generales para Controlar los Fondos

Otorgados por el Gobierno Regional La Libertad a las Municipalidades e Instituciones Pblicas y No
Pblicas bajo la modalidad de Convenio en el punto V.- NORMAS GENERALES numeral 5.18 31 .
Normas de Control Interno para el rea de Obras Pblicas 600-13 Cumplimiento del Plazo
Contractual 32
Convenio de Encargo de Obra entre el Gobierno Regional La Libertad y la Municipalidad Provincial de

Gran Chim, Clusula Quinta, numeral 5.4 33 y numeral 5.5 34
Con el excesivo plazo de ejecucin de la carretera referida a un tramo del total proyectado, se
prolong el tiempo de espera para que los poblados del Distrito de Sayapullo cuenten con una
carretera segura que los anexe, les permita bienestar, desarrollo de la zona y en pocas de lluvia no
se vean afectados por el arrasamiento de cualquier tramo de la va generando problemas sociales y
econmicos. Excesivo plazo originado por diferencia de material contemplado en el Expediente
Tcnico Aprobado, falta de supervisin y control a la Obra, as como incumplimiento de Convenio por
parte de la Municipalidad Provincial Gran Chim Cascas en el plazo contractual establecido.
Ing. Juan Hurtado Zamora, Proyectista de la Obra en su Carta S/N del 09.01.06 indica sobre lo
referente al punto 8.2: sobre este punto debo manifestar que no se me comunic de ningn error u
omisin en el Expediente Tcnico durante la ejecucin de la Obra, para opinin o subsanacin segn
corresponda, esto acorde con la Norma 600-06 de Contralora (Normas de Control Interno para el
rea de Obras Pblicas).
Lo manifestado por el rindente en sus aclaraciones no desvirta lo observado ya que el error

existente en el Expediente Tcnico evidencia que no se efectu estudio de suelos y que tampoco se
31
Num. 5.18. El Gobierno Regional La Libertad como ente responsable de cautelar el adecuado y eficiente uso de los recursos
del Estado, controlar y supervisar oportunamente el cabal cumplimiento de los objetivos y metas fsicas alcanzadas con el
uso de los fondos asignados por Convenio a las Instituciones Pblicas y no Pblicas, labor que ser cumplida por la Direccin
de Ingeniera y Obras, en coordinacin con la Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial
y la Gerencia Regional de Administracin.
32
NCI 600-13. Todo Contrato de Obra ser objeto de un control estricto del cumplimiento del plazo contractual, incluyendo los
plazos parciales, en base a los diagramas de CPM, PERT, o similares.
33
Numeral 5.4. Efectuar el desembolso correspondiente a favor de la Municipalidad en cumplimiento de la D.G. N 005-203-GR-
LL/PRE, cuyo monto es de DOSCIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 200,000.00), debindose desembolsar el 50%,
es decir la suma de CIEN MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 100,000.00), al momento de la firma del convenio y el saldo
previa rendicin de cuenta del primer desembolso.
34
Numeral 5.5. La Regin deja establecido que la Micro Regin de Gran Chim queda facultada para realizar labores de
Coordinacin y Supervisin en la obra cuando lo crea conveniente.
INFORME N 004-2006-2-5342 43
conoca la ruta de acceso a la Obra, tal como se demuestra en la visita de inspeccin de la Micro
Regin Gran Chim, correspondindole la responsabilidad al Proyectista de la obra.
Sr. Juan Iglesias Gutirrez Alcalde de la Municipalidad Provincial de Gran Chim en su Oficio N 23-
2006-MPGCH/AL del 14.01.06 expone sus aclaraciones y comentarios: En lo referente a la rendicin
de gastos en la ejecucin de la Obra arriba descrita, debo de informarle que se ha cumplido con
alcanzar el avance financiero de la misma al Gobierno Regional y que debido a requerimientos
formales sobre aspectos de firmas, sellos y otros, han sido devueltos para su subsanacin
administrativa los mismos que en el transcurso de los prximos das deben ser presentados para su
revisin y aprobacin respectiva por el ente Regional.
Lo manifestado por el rindente no evidencia que la rendicin de gastos por parte de la Municipalidad
se haya realizado en el momento oportuno y de acuerdo a lo estipulado por la Directiva General N
005-2003-GR-LL/PRE. Asimismo se deja constancia que de acuerdo a los Informes de obra, el
Municipio Provincial no brind el apoyo logstico adecuado para el mantenimiento del equipo pesado
de su propiedad, generando paralizaciones y atrasos en la ejecucin de la obra con el consiguiente
incumplimiento del plazo contractual del Convenio de Encargo que eran 75 das calendario.
El Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de Ingeniera y Obras en su Oficio N 103-2005-GRI-DIO del
26.01.06 expone sus aclaraciones y comentarios:.
Con respecto al primer punto (1) indica: Se est remitiendo documento al Proyectista para que se
sirva aclarar sobre esta observacin.
Respecto al tem 2 :Para la supervisin y control de Obra se contrat un Ingeniero Residente y un
Ingeniero Supervisor quienes son los responsables directos de la buena ejecucin de la Obra, toda
vez que la Direccin de Ingeniera y Obras no tiene personal suficiente para la supervisn dado a que
el suscrito por el volumen de trabajo tcnico y administrativo no puede supervisar continuamente.
Asimismo, en los Convenios se estipula que las Micro Regiones, en este caso de Gran Chim deben
realizar labores de supervisin por estar ms cerca en su zona, la Obra que se indica y coordinar ms
directamente con la Municipalidad Provincial para pedir apoyo del Municipio con maquinaria. Se est
adjuntando documentacin que avala la inquietud de la Direccin de Ingeniera y Obras para que la
Obra no se retrace a la Municipalidad Provincial de Gran Chim. El retraso que se indica no ha
ocasionado dao a la comunidad porque el trabajo es de ensanchamiento y afirmado, por lo que la
transitabilidad de los vehculos no se ha visto afectado, por consiguiente no se ha perjudicado social y
econmicamente a la comunidad, al contrario, se los ha beneficiado.
Lo manifestado por el Ing. Yalle no justifica el hecho de que la Direccin de Ingeniera y Obras no
controle el trabajo de los Proyectistas, supervise la buena marcha de las obras y fiscalice que la
ejecucin fsica de stas, estn acordes con los montos desembolsados por la Entidad. Asimismo no
se evidencia que la anomala detectada durante la ejecucin de obra referida al tipo de material de
corte haya sido planteada al Proyectista de Obra como lo estipula la Norma Tcnica de Control Interno
para el rea de Obras Pblicas 600-06.
Con respecto a la entrega del 100 % de los fondos del Convenio y la falta de inters del Municipio
Provincial para la rendicin de los respectivos gastos, el Ing. Yalle no brinda sus aclaraciones y/o
comentarios a pesar que se tratan de hechos que trasgreden la Directiva General N 005-2003-GR-
LL/PRE. Por lo tanto el rindente no desvirta la observacin.
Es preciso resaltar que en relacin a las labores de la Micro Regin Gran Chim, existe el Oficio N
14-2004-GR-LL-ST-OMGCH-D del 17.Enero 2005 alcanzando Informe Tcnico de Inspeccin de la
indicada Obra que precisa errores en el Expediente Tcnico tales como: sealar que al Distrito de
Sayapullo se llega mediante la ruta: Trujillo-Desvo Cascas-Cruce Baos Chim-Baos Chim; cuando
la ruta real es Trujillo-Desvo Cascas-Puente Baos Chim-Simbrn-Rancho Grande-Desvo
Sayapullo-El Porvenir-Sogn-Sayapullo, y el Puente de Baos Chim, caseros Baos Chim y
Simbrn pertenecen al Distrito de Lucma; la meta fsica en el expediente tcnico no es definida con un
punto de inicio y un punto final y tampoco menciona que existe la variante a nivel de trocha carrozable
INFORME N 004-2006-2-5342 44
construida en el ao 2000 a un nivel ms alto para no atravesar el cruce del ro y que en algunas
curvas es necesario rectificar las pendientes.
Segn Oficio N 960-2005-GRI-DIO (19.06.2005) dirigido al Gerente Regional de Infraestructura, el

Ing. Manuel Yalle reconoce que en general di instrucciones a los Ing. Residentes y Supervisores de
las Obras a fin de coordinar con los Directores de la Micro Regin correspondiente no obstante la
carencia de combustible para supervisin de obras que presentan las Micro Regiones; sin embargo
ante la solicitud del Director de la Micro Regin Gran Chim para aplicar correctivos correspondientes
y reducir observaciones presentadas en obra (Oficio N 106-2005-GR-LL-GGR-OMGCH-D), expresa
que la Micro Regin no tiene personal calificado para efectuar las acciones de supervisin.
Ing. Segundo Gallardo Tello, Gerente Regional de Infraestructura no remiti sus aclaraciones y
comentarios correspondientes al hallazgo comunicado con oficio N 112-2005-GRLL/ORCI-CA .

del Gobierno Regional La Libertad, en aplicacin del Art. 126 del Reglamento de la Ley de Bases de
la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Pblico por incumplimiento de las
Obligaciones establecidas en el Art. 21 inciso 35 a) al no disponer la supervisin de los servicios
prestados tanto por Ingeniero Residente como Supervisor de la obra MEJORAMIENTO Y
REHABILITACIN CARRETERA VECINAL BAOS CHIM - SAYAPULLO ante el incumplimiento de
la Municipalidad Provincial de Gran Chim en rendir cuentas segn Convenio suscrito con el Gobierno

las Obligaciones establecidas en el Art. 21 inciso 36 a) al no efectuar y/o disponer la supervisin de los
servicios prestados tanto por Ingeniero Residente como Supervisor de la obra MEJORAMIENTO Y
REHABILITACIN CARRETERA VECINAL BAOS CHIM - SAYAPULLO ante el incumplimiento de
la Municipalidad Provincial de Gran Chim en rendir cuentas segn Convenio suscrito con el Gobierno
SR. JUAN IGLESIAS GUTIRREZ, Alcalde de la Municipalidad Provincial de Gran Chim, por
incumplir el Convenio de Encargo de Obra entre el Gobierno Regional La Libertad y la Municipalidad
Provincial de Gran Chim en la Clusula sexta, numeral 6.12 37
ING. JUAN HURTADO ZAMORA, Proyectista de la Obra Mejoramiento y Rehabilitacin Carretera

Vecinal Baos Chim - Sayapullo (O/S N 2016 del 31.08.2004) ha incumplido el Art. 50 38 Captulo
Segundo del Texto Unico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado aprobado
con D.S. N 012-2001-PCM al considerar en el Expediente Tcnico, material diferente al existente en
Obra que gener que los trabajos de corte tomen ms tiempo en la ejecucin, incrementando el
presupuesto asignado.
35
36
37 Clusula Sexta Numeral 6.12 del Convenio de Encargo de Obra entre el Gobierno regional La Libertad y la Municipalidad
Provincial de Gran Chim:Rendir primera cuenta documentada de la ejecucin del Proyecto encargado, en un plazo no mayor
de quince (15) das calendario de efectuado el primer desembolso, de conformidad con lo dispuesto por las Normas de
Tesorera...
38
Art. 50.-Cumplimiento de lo Pactado.-Los Contratistas estn obligados a cumplir cabalmente, con lo ofrecido en su propuesta
y en cualquier manifestacin formal documentada, que hayan aportado adicionalmente, en el curso del proceso de seleccin o
en la formalizacin del contrato...
INFORME N 004-2006-2-5342 45
10. IRREGULARIDADES EN OBRA INSTALACIN DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO

CAMPO NUEVO-GUADALUPITO EJECUTADA POR CONVENIO SE ENCUENTRA
INCONCLUSA Y PARCIALMENTE INUNDADA
La Obra Instalacin del Sistema de Alcantarillado Campo Nuevo Guadalupito por Convenio,
aprobada con R.E.R. N 1189-2004-GR-LL/PRE (22.10.2004) por un monto de S/. 177,300.00 se
encuentra a la fecha de redaccin del presente hallazgo sin uso, inconclusa y con estructuras de
concreto inundadas tal como se constat y se acredita con el Acta de Verificacin del 07 diciembre del
2005, habindose determinado lo siguiente:
El Expediente Tcnico Aprobado presenta omisiones y errores tales como:

El Expediente Tcnico no cuenta con el Estudio de Suelos correspondiente a la zona de
construccin de las estructuras de concreto.
Slo se considera en los Anlisis de Precios Unitarios el uso de una sola Motobomba, siendo
sta insuficiente en campo.
Se consider inadecuadamente el uso de concreto simple para la construccin del Lecho de
Secado, y esto debido a que las condiciones de la zona de trabajo denotaban la presencia de
napa fretica alta.
Los Procedimientos Constructivos no fueron los adecuados para las condiciones presentadas
in situ ( napa fretica alta ):
De acuerdo al contenido del Informe N 143-2005-GRLL-GRI-DIO-LPU emitido por el Ing. Luis Prez
Urteaga se evidencia que los procedimientos constructivos utilizados no se ajustaron a la realidad de
la obra.
No se evidenci la supervisin y el control oportuno de la obra por parte de la Direccin de Ingeniera

y Obras de la Gerencia Regional de Infraestructura del Gobierno Regional La Libertad y hasta la fecha
no soluciona el problema; no obstante que se entreg el 91% (S/. 150,000.00 ) del total a invertir por el
Gobierno Regional La Libertad ( Convenio: S/. 150,000.00 + Addenda: S/. 14,450.00 ) sin considerar
las disposiciones de la Directiva General N 005-2003-GR-LL/PRE y del Convenio suscrito con la
Municipalidad Distrital de Guadalupito.
OBRA INSTALACIN DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO CAMPO NUEVO GUADALUPITO
Sin uso, inconclusa

y con estructuras de
concreto inundadas
INFORME N 004-2006-2-5342 46
Con lo expuesto se transgredi la siguiente normativa:

Contrato de Supervisin de Obra N 001 suscrito entre la Municipalidad Distrital de Guadalupito con
el Ing Luis Enrique Saldaa Acosta, Clusula Sexta de la Ejecucin de los Servicios, numeral 6.2 39 y
numeral 6.6 40 .
Contrato de Residencia de Obra N 001 suscrito entre la Municipalidad Distrital de Guadalupito con
el Ing. Grabiel ngel Galds Lavado, Clusula Sexta de la Ejecucin de los Servicios, numeral 6.2 41 .
Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado Captulo I Art.117 .-Partes
Integrantes del Contrato 42 por cuanto no se evidenci un contrato suscrito entre el Proyectista Ing.
Jos Luis Aguilar Fuentes y el Gobierno Regional La Libertad para la elaboracin del Expediente
Tcnico de la Obra INSTALACIN DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO CAMPO NUEVO-
GUADALUPITO, habindosele pagado segn Orden de Servicio N 2013 y Comprobante de Pago N
151763 del 02.Nov.2004 el importe de S/. 2,000.00.
Directiva General N 005-2003-GR-LL/PRE Disposiciones Generales para Controlar los Fondos
Otorgados por el Gobierno Regional La Libertad a las Municipalidades e Instituciones Pblicas y No
Pblicas bajo la modalidad de Convenio - literal V.- NORMAS GENERALES numeral 5.18 43 .
Convenio de Encargo de Obra entre el Gobierno Regional La Libertad y La Municipalidad Distrital de
Guadalupito Clusula Quinta, numeral 5.4 44 y numeral 5.5 45
Esta situacin conllev a que se generen mayores costos no presupuestados con el consiguiente
recorte de metas fsicas (como consta en el Informe N 006-2005-PRE-GRLL/SO/LSA del 30.05.2005)
y a que la obra actualmente se encuentre sin uso e inconclusa durante varios meses; y que las
estructuras de concreto (Lecho de Secado y Tanque Imhoff) estn sin terminar e inundadas en medio
de un lago artificial.
Las irregularidades se produjeron porque tanto el Residente como el Supervisor de Obra no

informaron adecuadamente y en detalle a la Gerencia Regional de Infraestructura de las deficiencias
y/o problemas encontrados en campo; as como por la falta de supervisin y control de la Gerencia
Regional de Infraestructura del Gobierno Regional La Libertad a travs de la Direccin de Ingeniera y
Obras para el logro de objetivos y metas del proyecto de inversin.
Ing. Jos Aguilar Fuentes, Proyectista de la Obra en su Informe N 02-2005/JLAF del 09.01.2006
expone sus aclaraciones y/o comentarios: El Expediente Tcnico si bien es cierto cuenta con un
Estudio de Suelos Referencial de la zona elaborado por la Oficina de Proyectos; los ejecutores
39
Contrato de Supervisin de Obra N 001 Numeral 6.2, Responsabilizarse de que la Obra se ejecute dentro de los plazos
establecidos con la calidad tcnica requerida, de acuerdo al Expediente Tcnico Aprobado
40
Contrato de Supervisin de Obra N 001 Numeral 6.6, ...resolver los problemas que pudieran surgir, mantener informados
por escrito respecto al desarrollo de la Obra...
41
Contrato de Residencia de Obra N 001 Numeral 6.2, Responsabilizarse de que la Obra se ejecute dentro de los plazos
42
Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado Art,. 117.- En los casos de adjudicacin de Menor
Cuanta, bastar que el contrato se formalice mediante una orden de compra o de servicios, salvo los casos de obras y
consultora de obras, en los que debe suscribirse el respectivo documento.
43
Directiva General N 005-2003-GR-LL/PRE Disposiciones Generales para Controlar los Fondos Otorgados por el Gobierno
Regional La Libertad a las Municipalidades e Instituciones Pblicas y No Pblicas bajo la modalidad de Convenio Num.
5.18. El Gobierno Regional La Libertad como ente responsable de cautelar el adecuado y eficiente uso de los recursos del
Estado, controlar y supervisar oportunamente el cabal cumplimiento de los objetivos y metas fsicas alcanzadas con el
uso de los fondos asignados por Convenio a las Instituciones Pblicas y no Pblicas, labor que ser cumplida por la
Direccin de Ingeniera y Obras, en coordinacin con la Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y
Acondicionamiento Territorial y la Gerencia Regional de Administracin.
44
Convenio de Encargo de Obra Num. 5.4. Efectuar el desembolso correspondiente a favor de la Municipalidad en
cumplimiento de la D.G. N 005-2003-GR-LL/PRE, cuyo monto es de CIENTO CINCUENTA MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES
(S/.200,000.00) debindose desembolsar el 50% es decir la suma de de SETENTICINCO MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES
(S/. 100,000.00), al momento de la firma del convenio y el saldo previa rendicin de cuenta del primer desembolso.
45
Convenio de Encargo de Obra Clusula Quinta numeral 5.5. La Regin deja establecido que la Gerencia Regional de
Infraestructura queda facultada para realizar labores de Coordinacin y Supervisin en la Obra cuando lo crea conveniente
INFORME N 004-2006-2-5342 47
debieron hacer de conocimiento mediante un informe previo al inicio de obra para que sea esta
adjuntada. Todo Proyectista presenta el Expediente Tcnico para que sea evaluado, y se d
conformidad o no por el Coordinador de la Oficina de Estudios de la Direccin de Ingeniera y Obras
siendo para este caso el Ing. Ricardo Zamora Tern quien dio fallo positivo.
No desvirta lo observado ya que el Proyectista debi contar con dicha informacin de campo para
el diseo estructural de los elementos de concreto proyectados, siendo adems responsabilidad del
Proyectista brindar en el Expediente Tcnico todas las pautas necesarias para la buena ejecucin de
la Obra.
Al indicar: Mediante mi Informe N 01-2005-JLAF/PROY de fecha 26 de Abril del 2005 se explica que
con Asiento N 58, de fecha 25/02/05, folio 034-035 del Cuaderno de Obra N 01, la Residencia recibe
el plano modificado por parte de la Oficina de Estudios del GRLL, un nuevo diseo del lecho de
secado, quedando solucionado dicho inconveniente.
No desvirta la observacin ya que la subsanacin del error de diseo del Lecho de Secado del
Expediente Tcnico tuvo incidencia en el cumplimiento de las metas fsicas del Proyecto generando
mayores costos no presupuestados, como se precisa en la Norma de Control Interno para el rea de
Obras Pblicas 600-06.
El rindente no brinda alcances referente a que en el Anlisis de Precios Unitarios respectivo se

considera un insuficiente nmero de motobombas.
En consecuencia no desvirta la observacin.
Ing. Grabiel Galds Lavado Residente de la Obra en su Informe N 001-2006-GAGL/RO del

20.01.2006 expone sus aclaraciones y/o comentarios en funcin a la normativa transgredida en el
Contrato de Residencia de Obra N 001 suscrito con la Municipalidad Distrital de Guadalupito:
Esta Residencia, ha ejecutado las partidas proyectadas en el Expediente Tcnico aprobado, tal como
se evidencia en el Cuaderno de Obra y teniendo en cuenta las Especificaciones Tcnicas y las
recomendaciones del Supervisor dentro del Cronograma de Ejecucin de Obra, solicitando a la
Supervisin una ampliacin de Plazo de 15 das calendarios tal como se indica y sustenta en el
Asiento N 65 del Residente de fecha 01/03/05 y aprobada por la Supervisin segn Asiento N 67 de
fecha 02/03/05.
Lo manifestado por el Residente slo incide a que se cumpli con lo referido a la solicitud de la
respectiva Ampliacin de Plazo, pero no justifica su responsabilidad en la falta de calidad tcnica
requerida en los trabajos de ejecucin de obra y que se han evidenciado durante la visita a la zona de
la Comisin Auditora.
El Residente de Obra no se manifiesta sobre el hecho de que los procedimientos constructivos

utilizados en obra no fueron los adecuados para las condiciones presentadas in situ (napa fretica
alta) y que desde un inicio eran previsibles debido a que se indicaban en el respectivo Expediente
Tcnico, por lo tanto la Observacin subsiste.
Ing. Luis Saldaa Acosta Supervisor de la Obra en su Carta N 002-2006-LSA/SUP del 20.01.2006
expone sus aclaraciones y/o comentarios referentes a los procedimientos constructivos utilizados y al
Contrato de Supervisin suscrito con la Municipalidad Distrital de Guadalupito:
El proceso constructivo se realiza de acuerdo al expediente tcnico, se inicia el 21 de enero la

excavacin para construir el tanque imhoff, pero el incremento de las aguas subterrneas a
medida que se profundizaba la excavacin se opt por cambiar el proceso constructivo por el
hincado, tal como se videncia en el asiento 34 del 26/01/05 y asiento 40 del 3/02/05 (del
supervisor). Lo manifestado no justifica el procedimiento constructivo utilizado para una zona
donde los terrenos aledaos presentaban un nivel alto de la napa fretica con la presencia de
totorales, evidencindose durante la visita a la zona de la Comisin Auditora que las estructuras
de concreto se encuentran sin terminar e inundadas en medio de un lago artificial.
INFORME N 004-2006-2-5342 48
Como se evidencia en cuaderno de obra segn los asientos esta Supervisin dio las soluciones
en el momento adecuado, as como se inform sobre el problema de la napa fretica segn
informe mensual N 1 donde se indica: Se inicia la excavacin en la zona correspondiente al
tanque imhoff y lecho de secado encontrndose la napa fretica a 0.60 m ocasionando dificultad
en el trabajo por la presencia de agua. En lo manifestado por el Supervisor y observado en
campo por la Comisin Auditora no se evidencia oportunidad de las soluciones planteadas por el
profesional en mencin.
Por lo tanto la Observacin subsiste
El Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de Ingeniera y Obras en su Oficio N 103-2005-GRI-DIO del
26.01.06 indica que: ...el Expediente Tcnico fue elaborado con las caractersticas tcnicas propias
para este tipo de obra y su ejecucin en cuanto al excavado de zanjas es lo correcto, a mano. En la
construccin del tanque infor la Municipalidad no tuvo las precauciones del caso y empleo
excavadora, lo contrario a lo que debera haberse empleado, pero que este error ha sido asumido por
la Municipalidad Distrital de Guadalupito. Dada la naturaleza de la obra que se evidencia por la gran
cantidad de agua debido al riego de los arrozales en la parte alta se ha visto por conveniente
replantear el Expediente Tcnico el cual ha sido elaborado por un Consultor Externo, el cual ya ha
sido aprobado por el Gobierno Regional y se est entregando a la Municipalidad Distrital para su
ejecucin modificando al anterior, toda vez que ahora contempla un rebombeo, pero siempre
utilizando la plataforma construida y con aporte de la Municipalidad Distrital en lo que gast
errneamente. La Direccin de Ingeniera y Obras siempre ha estado pendiente de solucionar el
problema presentado, de all que se ha tenido que contratar a un Consultor externo para que la Obra
quede bien y para el control directo est el Ingeniero Supervisor como se puede apreciar en los
documentos adjuntos. Asimismo, es preciso indicar que para la ejecucin, se est a la espera de que
baje el nivel fretico para realizar los trabajos sobre la plataforma construida que aprovecha el
Expediente Tcnico.
Lo manifestado por el Ing. Yalle no desvirta la observacin por cuanto existieron errores en los
procedimientos constructivos utilizados en obra y tambin errores y omisiones del Expediente Tcnico
aprobado por la Entidad, que han generado en conjunto que las metas fsicas proyectadas fueran
recortadas por los mayores costos incurridos y que la obra haya estado inconclusa durante varios
meses con el consiguiente malestar de la poblacin que ve postergada la solucin de sus problemas.
Asimismo el hecho de que se haya tenido que recurrir a un Consultor Externo para solucionar el
problema generado evidencia que la Direccin de Ingeniera y Obras no ha cumplido con sus labores
de supervisin y control oportuno a obra como medida preventiva.
Ing. Segundo Gallardo Tello, Gerente Regional de Infraestructura no ha remitido sus aclaraciones y
comentarios respectivos.
Asumen RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA los Sres.:

del Gobierno Regional La Libertad, en aplicacin del Art. 126 del Reglamento de la Ley de Bases de
la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Pblico por incumplimiento de las
Obligaciones establecidas en el Art. 21 inciso 46 a), incumplimiento de Convenio de Encargo de Obra
entre el Gobierno Regional La Libertad y La Municipalidad Distrital de Guadalupito Clusula Quinta,
numeral 5.4 47 y numeral 5.5 48 y por negligencia en el desempeo de sus funciones al no solucionar
oportunamente los errores constructivos de la Obra.
46
47
Convenio de Encargo de Obra Num. 5.4. Efectuar el desembolso correspondiente a favor de la Municipalidad en
cumplimiento de la D.G. N 005-2003-GR-LL/PRE, cuyo monto es de CIENTO CINCUENTA MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES
(S/.200,000.00) debindose desembolsar el 50% es decir la suma de de SETENTICINCO MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES
(S/. 100,000.00), al momento de la firma del convenio y el saldo previa rendicin de cuenta del primer desembolso.
INFORME N 004-2006-2-5342 49

Infraestructura del Gobierno Regional La Libertad, en aplicacin del Art. 126 del Reglamento de la
Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Pblico por
incumplimiento de las Obligaciones establecidas en el Art. 21 inciso 49 a), inobservancia de Directiva
General N 005-2003-GR-LL/PRE Disposiciones Generales para Controlar los Fondos Otorgados por
el Gobierno Regional La Libertad a las Municipalidades e Instituciones Pblicas y No Pblicas bajo la
modalidad de Convenio - literal V.- NORMAS GENERALES numeral 5.18 50 , y por negligencia en el
desempeo de sus funciones al no solucionar oportunamente los errores constructivos de la Obra.
ING. GRABIEL GALDS LAVADO, Residente de la Obra Instalacin del Sistema de Alcantarillado
Campo Nuevo-Guadalupito al haber incumplido el Contrato de Residencia de Obra N 001 suscrito
con la Municipalidad Distrital de Guadalupito, Clusula Sexta de la Ejecucin de los Servicios, numeral
6.2 51 .
ING. LUIS SALDAA ACOSTA, Supervisor de la Obra Instalacin del Sistema de Alcantarillado
Campo Nuevo-Guadalupito al haber incumplido el Contrato de Supervisin de Obra N 001, suscrito
con la Municipalidad Distrital de Guadalupito Clusula Sexta de la Ejecucin de los Servicios,
numeral 6.2 52 y numeral 6.6 53 .
ING. JOSE LUIS AGUILAR FUENTES, Proyectista de la Obra Instalacin del Sistema de
Alcantarillado Campo Nuevo-Guadalupito (O/S N 2013 del 31.08.2004) ha incumplido el Art. 50 54
Captulo Segundo del Texto Unico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado
aprobado con D.S. N 012-2001-PCM por las deficiencias del Expediente Tcnico Proyecto generando
mayores costos no presupuestados.
48
Convenio de Encargo de Obra Clusula Quinta numeral 5.5. La Regin deja establecido que la Gerencia Regional de
Infraestructura queda facultada para realizar labores de Coordinacin y Supervisin en la Obra cuando lo crea conveniente
49
50
Directiva General N 005-2003-GR-LL/PRE Disposiciones Generales para Controlar los Fondos Otorgados por el Gobierno
Regional La Libertad a las Municipalidades e Instituciones Pblicas y No Pblicas bajo la modalidad de Convenio Num.
5.18. El Gobierno Regional La Libertad como ente responsable de cautelar el adecuado y eficiente uso de los recursos del
Estado, controlar y supervisar oportunamente el cabal cumplimiento de los objetivos y metas fsicas alcanzadas con el
uso de los fondos asignados por Convenio a las Instituciones Pblicas y no Pblicas, labor que ser cumplida por la
Direccin de Ingeniera y Obras, en coordinacin con la Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y
Acondicionamiento Territorial y la Gerencia Regional de Administracin.
51
Contrato de Residencia de Obra N 001 Numeral 6.2, Responsabilizarse de que la Obra se ejecute dentro de los plazos
52
Contrato de Supervisin de Obra N 001 Numeral 6.2, Responsabilizarse de que la Obra se ejecute dentro de los plazos
53
Contrato de Supervisin de Obra N 001 Numeral 6.6, ...resolver los problemas que pudieran surgir, mantener informados
por escrito respecto al desarrollo de la Obra...
54
Art. 50.-Cumplimiento de lo Pactado.-Los Contratistas estn obligados a cumplir cabalmente, con lo ofrecido en su propuesta
y en cualquier manifestacin formal documentada, que hayan aportado adicionalmente, en el curso del proceso de seleccin o
en la formalizacin del contrato...
INFORME N 004-2006-2-5342 50
III. CONCLUSIONES
Como resultado del anlisis efectuado a la muestra selectiva de Liquidaciones de Obras ejecutadas
por el Gobierno Regional La Libertad se concluye lo siguiente:
1. Gerencia Regional de Infraestructura no promueve que las Liquidaciones de Obras aprobadas

cuenten con Certificaciones de Pruebas y de Ensayos de Control de Calidad durante la
ejecucin de Obra.(Observacin N 1)
2. Obra Mejoramiento de los Servicios de Salud del Centro de Salud Materno Infantil El Esfuerzo
2 etapa se aprob consintiendo Compensacin de Obra que no contempla normativa
vigente.(Observacin N 2 )
3. Liquidaciones de Obras MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL CENTRO DE
SALUD MATERNO INFANTIL EL ESFUERZO - 2 ETAPA aprobada con R.E.R. N 418-2005-
GR-LL-PRE, MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL CENTRO DE SALUD
MATERNO INFANTIL EL ESFUERZO aprobada con R.E.R. N 436-2005-GR-LL-PRE y
CONSTRUCCION DE LA CIUDAD UNIVERSITARIA SUB SEDE HUAMACHUCO DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO aprobada con R.E.R. N 202-2005-GR-LL-PRE
fueron aprobadas con deficiencias que transgreden Contratos de Ejecucin y Supervisin de
Obra. (Observacin N 3)
4. Los Expedientes Tcnicos correspondientes al Proyecto de Inversin Mejoramiento de los
Servicios de Salud del Centro de Salud Materno Infantil El Esfuerzo no estipularon las
instalaciones elctricas trifsicas concordantes con el equipamiento a adquirir segn SNIP.
(Observacin N 4)
5. La Gerencia Regional de Infraestructura sustituy Proyecto Obra Construccin de Agua Potable
AA.HH. California-Vir por otro proyecto cuyos Expedientes Inicial y Reformulado aprobados no
se ajustaron al Perfil de Pre Inversin declarado viable generando incremento de tiempo de
ejecucin y costo de valor presupuestado de un Proyecto de Inversin inconcluso, toda vez que
debe invertir en otro Proyecto de Inversin Pblica - PIP adicional para operativizar la
obra.(Observacin N 5)
6. La Obra Agua Potable AA.HH. California Vir fue recepcionada y liquidada en condicin
inoperativa evidenciando incongruencias tcnicas y financieras .(Observacin N 6)
7. Obra paralizada Mejoramiento de la Carretera Otuzco-Usquil-Capachique-El Marco-Contadera-
Coina-Cuyuchugo correspondiente al ejercicio 2004, permanece sin reiniciar. (Observacin N
7)
8. Obra Ampliacin Centro de Salud Vir presenta deficiencias constructivas (Observacin N 8 )
9. Irregularidades de la Obra Mejoramiento y Rehabilitacin Carretera Vecinal Baos Chim
Sayapullo excedieron plazo de ejecucin. (Observacin N 9)
10. Irregularidades en la Obra Instalacin del Sistema de Alcantarillado Campo Nuevo Guadalupito
inconclusa y parcialmente inundada. (Observacin N 10)
INFORME N 004-2006-2-5342 51
IV. RECOMENDACIONES
Como resultado de la Accin de Control y en uso de las atribuciones contenidas en el Art. 15 de la

Ley 27785, Ley del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica,
consideramos conveniente formular las siguientes recomendaciones:
AL PRESIDENTE DEL GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD:
1. Disponer el deslinde de las responsabilidades administrativas de los servidores indicados en

el Anexo N 1 (Conclusiones N 1,2,3,4,5,6,7,8,9 y 10).
2. Disponer a la Gerencia Regional de Infraestructura evidencie el cumplimiento de la

normativa exigiendo las Certificaciones de Pruebas y de Ensayos de Control de Calidad
durante la ejecucin de Obras tanto por la modalidad de Contrata (no aprobar valorizaciones
sin certificaciones respectivas) como por Administracin Directa (sufragar pruebas y
certificaciones) brindando las facilidades requeridas a los Supervisores de Obra (Conclusin
N 1).
3. Disponer a la Gerencia Regional de Infraestructura y/o unidades formuladoras el

cumplimiento de la normativa vigente para la Fase de Pre-Inversin elaborando expedientes
tcnicos de acuerdo al SNIP mediante el cual se les aprueba la viabilidad respectiva del
proyecto sufragando entre otros, los costos de los estudios de suelos, instalaciones
elctricas, etc necesarias a fin de evitar mayores costos a la entidad. (Conclusin N 4).
4. Disponer a la Gerencia Regional de Infraestructura y unidades ejecutoras el cumplimiento

de la Normativa vigente para la Ejecucin de Obra, Recepcin de Obra y Liquidacin
Tcnica Financiera. (Conclusiones N 1,2,3,4,5 y 6).
5. Disponer a la Gerencia Regional de Asesora conjuntamente con la Gerencia Regional de

Infraestructura, establezcan los procedimientos correctivos en los Proyectos de Contratos
por Locacin de Servicios de los profesionales que elaboran los Expedientes Tcnicos a fin
de determinar responsabilidad y penalidad por el cumplimiento defectuoso de sus
obligaciones. (Conclusiones N 4,5,9 y 10)
6. Disponer a la Gerencia Regional de Infraestructura que las Liquidaciones de Obra en las

que se evidencia cargos de gastos de Obra que no le corresponde sean revisadas y
modificadas estableciendo los costos reales a fin de superar las inconsistencias de tipo
financiero (Conclusin N 6)
7. Disponer a la Gerencia Regional de Infraestructura, establecer los procedimientos tcnicos

necesarios y/o facilitar la labor tcnica de las micro regiones en controlar la ejecucin va
convenio de las Obras por Administracin Directa a fin de cumplir con las metas previstas y
evitar paralizaciones. (Conclusiones N 7, 9 y 10).
8. Disponer a la Gerencia Regional de Asesora Jurdica conjuntamente con la Gerencia

Regional de Infraestructura a fin de modificar los Proyectos de Convenio de Encargo de
Obra estableciendo penalidades para los Municipios y Concejos en el caso de retrasos y
paralizaciones injustificadas as como establecer claramente la responsabilidad de la Micro-
Regin (Conclusiones N 7, 9 y 10).
9. Designar y/o contratar a profesionales competentes de la Especialidad de Ingeniera Civil en

la Direccin de Ingeniera y Obras con la finalidad de establecer un adecuado monitoreo y
supervisin de Obras desde la elaboracin de Expedientes Tcnicos hasta la ejecucin de
las Obras Civiles y que asuman la responsabilidad administrativa pertinente. (Conclusiones
N 1,2,3,4,5,6,7,8,9 y 10).
INFORME N 004-2006-2-5342 52
10. Que se implemente la Direccin de Supervisin y Liquidacin de Obras a cargo de un

profesional competente bajo la modalidad de prestacin de servicios de carcter
permanente que asuma responsabilidad administrativa.(Conclusiones N 1,2,3,4,5,6,7,8,9 y
10).
Trujillo, marzo 2006
MILAGROS GIL ARROYO VALLADARES

CPC. 02-2658
AUDITOR ENCARGADO
SOLEDAD FLORES NAVEDA

SUPERVISOR
INFORME N 004-2006-2-5342 53
V. ANEXOS
INFORME N 004-2006-2-5342 54
ANEXO N 01
RELACION DE PERSONAS COMPRENDIDAS EN LAS OBSERVACIONES
N
APELLIDOS Y
CARGO PERIODO DNI DOMICILIO OBSERVA
NOMBRES
CION
Supervisor de Obra
Construccin de Agua
Potable AA.HH. California
Vir Autor del
14.09.2003 al Gracilazo de la Vega N
Luis Vargas Perez Expediente Tcnico 18070603 6
13.11.2003 161- Urb. El Sol-Trujillo
Reformulado de la Obra
Construccin de Agua
Potable AA.HH. California
Vir.
Supervisor de Obra
Los Cipreses N 434-
Luis Jhony Alva Construccin de 21.07.2003 al
27140724 Urb. La Rinconada- 1
Lescano Ambientes Puesto de 28.10.2003
Trujillo
Salud Simbrn
Supervisora de Obra
Construccin de la Ciudad
Calle Manuel Ubalde
Roxana Otiniano Universitaria Sub Sede 09.07.2004 al
119082185 365 Urb. Razuri (1era 1,3
Guerra Huamachuco de la 14.09.2004
etapa) Trujillo
Universidad Nacional de
Trujillo.
Supervisora de la Obra
Mejoramiento de los Francisco Adrianzn N
Liz Lesley Arroyo 30.09.2004-
Servicios de Salud del 18111152 388- Urb. Sta. Mara- 1,3
Rubio 16.12.2004
centro de Salud Materno Trujillo
Infantil El Esfuerzo
Supervisor de la Obra
09.07.2004 al Sto. Domingo N 242-
Julio Tello Chiong Ampliacin del Centro de 26632200 1,8
01.09.2004 Urb. El Recreo-Trujillo
Salud Vir
Supervisor de Obra
Mejoramiento de los
Mz. A. Lote 9- Urb. Las
Servicios de Salud del 27.11.2004 a
Carlos Aguilar Sevilla 06289149 Flores. Distrito Victor 1,2,3
Centro de Salud Materno 20.01.2005
Larco Herrera
Infantil El Esfuerzo 2
etapa.
Resp. Liquidac. De Obra Mz. H-Lote 8-4ta.
Pedro Garca Espino Construccin Agua Potable Julio 2005 179389237 Etapa Urb. Sta. Mara- 6
AA.HH. California Vir y Trujillo
Coordinador del Area de
Supervisin y Liquidacin
Dic.2003 a Mayo Av. Amrica Sur 1382-
Ivn Gutierrez Seijas de Obras: Contruccin 181091113 6
2004 Urb. Palermo- Trujillo
Agua Potable California-
Vir.
Director de Ingeniera y Enero 2004 - Tchaikowsky 316 Urb. 1,2,3,4,5,6,
Manuel Yalle Escobar 17934692
Obras G.R.LL contina Primavera Trujillo 7,8,9 y 10
Segundo Gallardo Gerente Regional de Enero 2004 - Calle Balboa 828 1,2,3,4,5,6,
27152060
Tello Infraestructura GRLL contina Chicago-Trujillo 7,8,9 y 10
Proyectista de los Exped.
Tcnicos de la Obra
Mejoramiento de los
Eusebio Romero Julio, Agosto y Jr. Ignacio Merino 770-
Servicios de Salud del 09326386 4
Delgado Setiembre 2004 Palermo-Trujillo
centro de Salud Materno
Infantil el Esfuerzo I y II
Etapa
Proyectista de Exped.
Tcnico de Obra Jr. Alfonso Ugarte N
Naldo carranza 1.04.2003 al
Construccin Agua 181486258 701-705-Sta. Vernica- 5
Alvarado 31.07.2003
Potable AA.HH. La esperanza-Trujillo
California Vir.
INFORME N 004-2006-2-5342 55
Residente de la Obra
Octubre,
Victor Snchez Construccin Agua Mz I Lt 3 Urb. La Merced
Noviembre y 17854981 6
Paredes Potable AA.HH. California (Tercera Etapa) Trujillo
Diciembre 2003
Vir
Director de Micro Regin Enero 2004 a la Calle Progreso 344-
Walter Castro Llerena 19027126 7
Otuzco fecha Otuzco
Juan Iglesias Alcalde de la Municipalidad 2004 hasta la Pasaje Santa Rosa S/N-
27171950 9
Gutierrez Provincial Gran Chim fecha Cascas
Proyectista de Obra
Mejoramiento y
Rehabilitacin Carretera PJ. Denis Diderot 685
Juan Hurtado Zamora Agosto 2004 18132579 9
Vecinal Baos Chim - Urb. Razuri- Trujillo
Sayapullo
Ingeniero Residente de la
ObraInstalacin del
Grabiel Galds Sistema de Alcantarillado 20.12.2004- Jr. Manuel Ruiz 637 D-2
32740657 9
Lavado Campo Nuevo 18.02.2005 Santa-Chimbote-Ancash
Guadalupito
Ingeniero Supervisor de
Obra Instalacin del II Etapa Urb. Bellamar
Luis Enrique Saldaa Sistema de Alcantarillado 20.12.2004- Mza. O5 Lote. 10
2957847 9
Acosta Campo Nuevo 18.02.2005 Ancash Santa Nuevo
Chimbote
Guadalupito
Autor del Expediente
Tcnico de la Obra Calle Ventura Garca
Jos Luis Aguilar
Instalacin del Sistema de Agosto 2004 180720311 Caldern N 312- Urb. 9
Fuentes
Alcantarillado Campo Palermo -Trujillo
nuevo-Guadalupito
INFORME N 004-2006-2-5342 56
ANEXO N 2
MEMORANDO DE CONTROL INTERNO

INFORME N 004-2006-2-5342 57
GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD

Oficina Regional de Control Interno
MEMORANDO DE CONTROL INTERNO

INTRODUCCIN
El Presente documento se formula con relacin al Examen Especial a las Liquidaciones de
Obras Ejecutadas por el Gobierno Regional La Libertad y tiene por finalidad hacer de conocimiento
debilidades de Control Interno y sugerir medidas correctivas destinadas a mejorar el Sistema de Control
Interno de la Gerencia Regional de Infraestructura del Gobierno Regional La Libertad aumentando las
posibilidades de que se logren los objetivos de la Entidad. Mediante el presente documento damos a
conocer las debilidades y las recomendaciones.
DEBILIDADES Y SUGERENCIAS
DEBILIDAD N 1
En la Obra Mejoramiento de los Servicios de Salud del Centro de Salud Materno Infantil El Esfuerzo - 1
Etapa, se aprecia segn el Acta de Verificacin de Obra lo siguiente: maylicas con quies
(aparentemente el material no es de primera calidad), puerta usada en el Ambiente de Sala de
Operaciones (segn el plano debera ser nueva) y otras con mal acabado.
OBRA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL CENTRO DE SALUD MATERNO

INFANTIL EL ESFUERZO 1 ETAPA
Fisura de
maylica
Maylicas con quies (aparentemente el material no es de primera calidad)

INFORME N 004-2006-2-5342 58
OBRA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL CENTRO DE SALUD MATERNO

INFANTIL EL ESFUERZO 1 ETAPA
Maylicas con quies (aparentemente el material no es de primera calidad)
SUGERENCIA N 1
La Supervisin de Obra es responsable de controlar oportunamente que los materiales utilizados para la
ejecucin de la obra sean de ptima calidad de acuerdo a las especificaciones tcnicas establecidas,
segn lo establece la Norma 600-06 Aplicacin de Controles de Calidad en Obras y Reportes (Normas de
Control Interno para el rea de Obras Pblicas). Se recomienda comunicar al Contratista a fin de que
efecte las modificaciones correspondientes.
DEBILIDAD N 2
En la Obra Mejoramiento de los Servicios de Salud del Centro de Salud Materno Infantil El Esfuerzo 1
Etapa, se aprecia segn plano y visita a obra que en los Ambientes denominados Vestidor de Hombres
y Vestidor de Mujeres existen aberturas de ingreso innecesarias ya que estos cuentan cada uno con su
respectivo vano con puerta.
SUGERENCIA N 2
La Entidad debe controlar que los Expedientes Tcnicos se elaboren correctamente generando con ello
que las obras ejecutadas sean tcnicamente eficientes y funcionales.
DEBILIDAD N 3
De las visitas efectuadas sin previo aviso a Obras en ejecucin con el fin de verificar el estado actual de
avance, la documentacin bsica, el personal que labora y la presencia en obra del Ingeniero Residente y
del Ingeniero Supervisor, se obtuvieron los siguientes resultados:
INFORME N 004-2006-2-5342 59
De la visita a 07 Obras en Ejecucin solo en la Obra Mejoramiento de los Servicios de Salud del
Centro de Salud Materno Infantil El Esfuerzo III Etapa (Obra concluida a la espera de recepcin)
se cont con la presencia del Ing. Residente. En las dems visitas no se encontr presente en
Obra a los Ingenieros Residente y Supervisor.
En algunos casos, la Obra oficialmente no empezaba a falta de la entrega del adelanto en efectivo
al Contratista y sin embargo ya se estaban ejecutando trabajos, como es el caso de la Obra
Mejoramiento de los Servicios Finales, Intermedios y de Apoyo del Centro de Salud
Materno Infantil Santa Isabel con un avance fsico del 40% aproximadamente a la fecha de la
visita y de la Obra Implementacin del Instituto Especializado de Enfermedades
Neoplsicas-INEN-Norte con trabajos preliminares consistentes en desmontaje de ventanas de
aluminio, puertas de madera y aparatos sanitarios por cuenta del contratista.
En ningn caso se pudo verificar la existencia de documentacin bsica de obra como: Expediente
Tcnico, Planos, Cuaderno de Obra, Cuadros de Seguimiento de Obra, Hojas de Tareaje, Parte
Diario de uso de Equipos y Kardex de Materiales y Combustible debido a la ausencia del Ingeniero
Residente.
La Obra Mejoramiento de la Prolongacin Av. Huamn Tramo Av. Victor Larco y Prolongacin Av.
Juan Pablo II haba sido paralizada por el Contratista del GRLL debido a problemas en las
tuberas de agua y desage existentes. En la zona se encontraba personal de SEDALIB
efectuando trabajos de tendido de tuberas y relleno de zanjas con material proveniente de la
excavacin y con la presencia de desmonte (latas, bolsas y restos de tuberas de concreto), sin
contar con Supervisin Tcnica por parte de SEDALIB en el momento de la visita.
En la Obra Ampliacin del Centro de Salud Cascas III Etapa se encontraron solamente a 02
personas que no realizaban labor alguna debido a la falta de materiales (segn lo manifestado).
Asimismo no se encontr en obra al Residente y al Supervisor.
OBRA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS FINALES, INTERMEDIOS Y DE APOYO DEL CENTRO

DE SALUD MATERNO INFANTIL SANTA ISABEL
Obra iniciada por
cuenta contratista sin
cartel y sin contar con
ingenieros residente y
supervisor
Avance fsico del 40% aproximadamente a la fecha de la visita y no se contaba con Supervisor
INFORME N 004-2006-2-5342 60
OBRA AMPLIACIN CENTRO DE SALUD CASCAS III ETAPA
Obra paralizada a la fecha de visita por ausencia de Ingenieros responsables Residente y Supervisor
SUGERENCIA N 3
Se recomienda que la Gerencia Regional de Infraestructura y las Micro Regiones correspondientes
efecten visitas sorpresivas a fin de verificar el avance fsico de Obra y la presencia de los Ingenieros
responsables en Obra, segn lo dispuesto en el Art. 147 y 148 del Reglamento de la Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado Ttulo III Captulo 8 Disposiciones Especficas para la Ejecucin
de Obras y en los Contratos de Supervisin y de Residencia de Obra aplicando las sanciones estipuladas
de ser el caso. Asimismo se debe procurar disminuir el desfase en tiempo entre la Entrega del terreno y
del Adelanto en efectivo.
DEBILIDAD N 4
En las Obras por Convenio Paralizadas segn Informe de Gerencia de Infraestructura: Rehabilitacin y
Construccin Carretera Vecinal Baos Chim-Sayapullo, Instalacin del Sistema de Alcantarillado
Campo Nuevo Guadalupito y Mejoramiento de la Carretera Otuzco Usquil Capachique- El Marco
Contadera Coina Cuyuchugo, se evidenci que la Direccin de Ingeniera y Obras no dispona de la
Informacin Tcnica (Informes del Residente y del Supervisor) que permita establecer las razones de la
paralizacin. Las Micro Regiones correspondientes no evidenciaron labor alguna de supervisin de Obras
por Convenio
SUGERENCIA N 4
La Direccin de Ingeniera y Obras debe exigir para las Obras por Convenio la entrega mensual de los
respectivos Informes Tcnicos tanto al Supervisor como al Residente de Obra, con el fin de estar
informado sobre la situacin de cada una de ellas. Asimismo debe asignrseles mayores
responsabilidades a las Micro Regiones en el monitoreo de las obras por lo estratgico de sus ubicaciones
en la Regin.
INFORME N 004-2006-2-5342 61
OBRA: REHABILITACIN Y CONSTRUCCIN CARRETERA VECINAL BAOS CHIM-

SAYAPULLO
Material
conglomerado con
presencia de rocas;
sin embargo
expediente tcnico
sealaba que era
material predominante
suelto
Obra por convenio paralizada
OBRA INSTALACIN DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO CAMPO NUEVO GUADALUPITO
Inversin actual:
estructura de tratamiento
de desage se encuentra
inundada
Obra por Convenio paralizada

INFORME N 004-2006-2-5342 62
DEBILIDAD N 5
En la Obra Construccin de la Ciudad Universitaria Sub Sede Huamachuco de la UNT ejecutada por
Administracin Directa, el Inspector de Obra fue el Ing. Manuel Yalle Escobar de especialidad Agrnomo,
tal como se evidencia de la revisin del respectivo Cuaderno de Obra.
SUGERENCIA N 5
La Construccin deber ser efectuada e inspeccionada por Ingenieros Civiles Colegiados, quienes son
responsables del cumplimiento de lo indicado en los planos y especificaciones tcnicas (Norma Tcnica
E.060 Parte I Generalidades, Captulo 1 Requisitos Generales. Numeral 1.3.1.3. del Reglamento Nacional
de Construcciones).
DEBILIDAD N 6
En el Expediente de Liquidacin de Obra Construccin Puente Piquitambo (Administracin Directa), no
se adjuntan todos los Comprobantes de Pago que se informan en el Anexo de Liquidacin Financiera N
050-2004-GRI-DIO/YDR. As tenemos:
Obra: Construccin Puente Piquitambo

Modalidad: Administracin Directa
Importe de Liquidacin: S/ 101,909.35
Importe de Comprobantes de pago que se adjuntan: S/ 101,746.37
Diferencia : S/ 162.98
De los S/ 101,746.37 , existen S/. 792.52 que se encuentran pendiente de pago al proveedor
correspondiente a:
F/. 001-109 MULTISERVIS RG SRL por concepto de 3,772 latas de agregados para construccin
correspondiente al mes de Noviembre 2,003.
El importe pendiente de pago no se ha considerado en la liquidacin, y en su lugar se ha adicionado en

el anexo de la Liquidacin Econmica:
COMP. DE PAGO FECHA CONCEPTO IMPORTE

C/P 00-5243 26.01.2004 Adquisicin de Combustible 900.00
C/P 00-4977 21.12.2003 Servicio de fotocopiado 55.50
Total en Nuevos Soles S/. 955.50
Con lo descrito se ha inobservado la Norma Tcnica de Control Interno 280-06 Documentacin

Sustentatoria que dice La documentacin debe ser ntegra y exacta, permitir su seguimiento y
verificacin.
SUGERENCIA N 6
El Expediente de Liquidacin debe adjuntar todos los comprobantes sustentatorios de los gastos
efectuados para la Obra que se Liquida, an cuando no se hayan cancelado, el documento pendiente de
pago genera una obligacin al Gobierno Regional exigible por el proveedor. As mismo los Comprobantes
de Pago adjuntos a la liquidacin deben sustentar el anexo de la Liquidacin Financiera de la Obra para
permitir su seguimiento y verificacin.
DEBILIDAD N 7
De la revisin de los Cuadernos de Obra se evidencia que no se registran diariamente el ingreso y
salida de materiales, personal utilizado y las horas de trabajo de los equipos, para las Obras por
Administracin Directa y por Convenio. Asimismo en la Obra Mejoramiento de los Servicios de Salud del
Centro de Salud Materno Infantil El Esfuerzo se evidencia que el Cuaderno de Obra consta de hojas
sueltas y no est legalizado.
INFORME N 004-2006-2-5342 63
SUGERENCIA N 7
Que el Supervisor revise y corrobore las anotaciones efectuadas por el Ingeniero Residente en cuanto a
materiales, personal y equipos con la exigencia de la Gerencia de Infraestructura. Si bien en las Obras
por Contrata, no se exige la legalizacin del Cuaderno de Obra, se recomienda este sea visado por la
Gerencia Regional de Infraestructura en el caso de que el Contratista no pueda legalizarlo, a fin de evitar
que el cuaderno pueda ser adulterado o cambiado.
DEBILIDAD N 8
Existen Muebles, Equipos y Bienes Controlables que se cargaron a la Liquidacin de Obra, sin indicar el
destino del bien.
OBRA C/P Concepto
Construccin 04 Aulas SS.HH. C.E. N 14-0818 Computadora Pentium IV

80560 Tambopampamarca Adm. Directa
Techado de la Mini Central Hidroelc.de Pataz - Convenio 01-2467 Radio Porttil
Techado de la Mini Central Hidroelc.de Pataz - Convenio 01-0319 Escritorios y sillas
Techado de la Mini Central Hidroelc.de Pataz - Convenio 01-2286 Impresora HP Multifuncional
Construccin de Ambientes Puesto de Salud Simbrn 14-0624 Supres.pico, estabilizador y mouse

-Administracin Directa
Construccin de Ambientes Puesto de Salud Simbrn 14-0824 Computadora Pentium IV
-Administracin Directa
Construccin de Ambientes Puesto de Salud Simbrn 14-0825 Fotocopiadora Ricoch
-Administracin Directa 14-0826
SUGERENCIA N 8
Se recomienda adjuntar a la documentacin sustentatoria de la adquisicin de Muebles, Equipos y Bienes
Controlables la PECOSA correspondiente a fin de conocer ubicacin del bien y persona o entidad
responsable. As mismo la Norma de Control Interno N 300-06 Acceso, Uso y Custodia de los bienes,
seala la necesidad de establecer por escrito la responsabilidad de custodia de las personas que los
utilizan a fin de que sean protegidos del uso indebido o de personas ajenas a la dependencia.
DEBILIDAD N 9
No se evidencia la supervisin a Obras especialmente de las que se encuentran en la Sierra Libertea por
parte de la Gerencia de Infraestructura ni tampoco por parte de las Micro Regiones, sin embargo se estn
cargando a la Liquidacin de las Obras por Administracin Directa, Llantas, cmaras y protectores como
se aprecia en el siguiente cuadro :
OBRA C/P Concepto Monto
55
Construccin de Ambientes Pto. De Salud. Simbrn 14-0488 Llantas cmaras y protectores 1,148.00
Construccin de Ambientes Pto. De Salud. Simbrn 14-0490 Llantas cmaras y protectores 2,471.00
Mejoramiento de Camino Rural Llacamate - Calipuy
Tramo Llacamate Huaraday CA-0603 Llantas cmaras y protectores 6,076.08
Total en S/ 9,695.08
SUGERENCIA N 9
Se recomienda que el importe de las llantas para vehculos cargadas en la Liquidacin de Obra, tengan
por finalidad el Control real de la Ejecucin de las Obras, con especial atencin de aquellas que se
55
La adquisicin de llantas, cmaras y protectores est destinado inicialmente para la obra Construccin Puesto de Salud
Calemar, como lo seala la O/C N 467 , sin embargo se carga a la Liquidacin de la Obra Construccin de Ambientes Puesto
de Salud Simbrn
INFORME N 004-2006-2-5342 64
encuentran ubicadas en la Sierra de La Libertad asegurando el Cumplimiento de Metas y Objetivos dentro

de los Plazos Previstos, evidenciando las visitas mediante actas de supervisin de obras realizadas por la
Gerencia Regional de Infraestructura y/o Micro Regiones.
DEBILIDAD N 10
En la Liquidacin de Obra Construccin de Ambientes Puesto de Salud Simbrn, se ha cargado 04
cuadernos de Obra, habindose utilizado slo uno (1).
N C/P N O/C DESCRIPCION Cantidad Costo Unit S/. Total

14-0567 518 Cuaderno de Obra x 50 hjs. 3 17.40 52.20
14-1262 871 Cuaderno de Obra x 100 hjs. chicos 1 38.90 38.90
4 S/. 91.10
SUGERENCIA N 10
Que la persona responsable de la Liquidacin Financiera analice los gastos efectuados confrontndolos
con la realidad a fin de no considerar gastos correspondientes a otras obras.

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GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD

Oficina Regional de Control Interno

EXAMEN ESPECIAL A LAS LIQUIDACIONES DE OBRAS EJECUTADAS POR EL GOBIERNO

EXAMEN ESPECIAL A LAS LIQUIDACIONES DE OBRAS EJECUTADAS POR EL GOBIERNO

1. GRI PERMITIO EJECUCIN DE OBRAS SIN LA EVIDENCIA DE CERTIFICACIONES DE

1. Gerencia Regional de Infraestructura no promueve que las Liquidaciones de Obras

3. Liquidaciones de Obras MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL CENTRO

AL PRESIDENTE DEL GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD:

1. Disponer el deslinde de las responsabilidades administrativas de los servidores indicados en

6. Disponer a la Gerencia Regional de Infraestructura que las Liquidaciones de Obra en las

A.- INFORMACION RELATIVA AL EXAMEN

1. ORIGEN DEL EXAMEN

La presente Accin de Control Examen Especial a las Liquidaciones de Obras ejecutadas

Mediante el Oficio N 621-2005-GR-LL/ORCI de fecha 05 de Septiembre del 2005, se

2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

2.1. OBJETIVOS GENERALES

Determinar si el proceso de liquidacin tcnica financiera de Obras del Gobierno

2.1. 1. OBJETIVOS ESPECIFICOS

Determinar la aplicacin de la Normativa SNIP en la fase de Inversin.

3. ALCANCE DEL EXAMEN

El Examen comprendi el anlisis y revisin selectiva de la documentacin tcnica y

4. ANTECEDENTES Y NORMATIVIDAD APLICABLE

El Gobierno Regional La Libertad es una persona jurdica de derecho pblico, con

Mediante Ordenanza Regional N 010-2005-CR-R-LL de fecha 30.May.2005 y publicado el

- Direccin de Estudios y Obras

Para el desarrollo de las actividades del Gobierno Regional La Libertad, es aplicable la

- Ley N 26922 Ley Marco de Descentralizacin.

- Resolucin de Contralora N 195-88-CG norma la ejecucin de las Obras por

En cumplimiento de la Norma de Auditora Gubernamental NAGU 3.60 Comunicacin de

La relacin de ex funcionarios, funcionarios y servidores comprendidos en las observaciones del

6. MEMORANDO DE CONTROL INTERNO

1. LA GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA DEL GOBIERNO REGIONAL LA

Durante el anlisis de la documentacin sustentatoria de los Expedientes de Liquidacin de las Obras

OBRA CERTIFICADOS Y PRUEBAS NORMATIVA TRANSGREDIDA

MEJORAMIENTO DE LOS No se adjunta: -Clusula sexta del Contrato de

Los involucrados en sus aclaraciones y/o comentarios responden:

Lo expresado por el Supervisor no justifica ni desvirta la observacin relativa a la falta de los

Supervisin para que se manifestara y de su VB en seal de conformidad. Sin embargo, no

En relacin a la falta de los Certificados de Garanta de las electrobombas colocadas, indica:

Lo expresado por la Supervisora no desvirta la observacin.

Lo manifestado por la Supervisora no desvirta la observacin por cuanto, en las aclaraciones y

Ing. Segundo Gallardo Tello, Gerente Regional de Infraestructura en su Oficio N 1114-2005-GGR-

Obra Construccin de 04 Aulas y SS.HH. Centro Educativo N 80560 Tambopampamarca-

El Ing. Gallardo no desvirta la observacin, ya que no considera lo normado por el Reglamento

Obra Construccin de Ambientes Puesto de Salud Simbrn, indica: Los comentarios

Obra Construccin de la Ciudad Universitaria Sub Sede Huamachuco de la Universidad

En lo que se refiere a la Segunda Etapa indica: En cuanto a que no se adjunta pruebas de

De la evaluacin hecha a los comentarios, no desvirta la observacin y se concluye que la Gerencia

En todo caso es pertinente destacar que la Gerencia Regional de Infraestructura asume la

Por consiguiente, se identifica RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA en los Sres.:

ING. SEGUNDO GALLARDO TELLO, Gerente Regional de la Gerencia Regional de Infraestructura

ING. MANUEL YALLE ESCOBAR, Director de Ingeniera y Obras de la Gerencia Regional de

ARQ. ROXANA OTINIANO GUERRA, Supervisora de la Obra Construccin de la Ciudad

2. LIQUIDACION DE OBRA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL CENTRO

En la revisin de la documentacin que consta en el Expediente de Liquidacin se establece lo

El Contratista con Oficio N 001-2005-JOO y el Supervisor de Obra con Oficio N 001-2005-

De lo expuesto se evidencia que el Supervisor no cumpli con el procedimiento correcto de solicitar la

Los involucrados en sus aclaraciones y/o comentarios responden:

Ing. Segundo Gallardo Tello, Gerente Regional de Infraestructura en su Oficio N 1114-2005-GGR-

Por consiguiente, se identifica RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA en los Sres.:

ING. SEGUNDO GALLARDO TELLO, Gerente Regional de la Gerencia Regional de Infraestructura

ING. MANUEL YALLE ESCOBAR, Director de Ingeniera y Obras de la Gerencia Regional de

3. LIQUIDACIONES DE OBRAS CONTIENEN DEFICIENCIAS QUE TRANSGREDEN CONTRATOS