CAPITULO I

ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO

1.1. GENERALIDADES

El presente trabajo es una propuesta de alternativa de inversin a nivel de pre factibilidad, para

la creacin de una empresa panificadora especializada en pan integral, francs y molde en la

Ciudad de Sicuani, la que tendr distribucin dentro de la Ciudad, en las tiendas, restaurantes,

casas de huspedes y casas de particulares.

Dentro del proyecto se encuentra un estudio de mercado, en el cual se identifica el grupo objetivo

al que se quiere trabajar, cules son las preferencias del consumidor, definicin de la oferta, la

demanda y comportamiento de los precios en la ciudad. En el estudio de mercado se detalla

informacin de los competidores, su ubicacin dentro de la ciudad; y a qu tipo de producto se

dedican a vender. En este captulo se encuentra detalle de productos sustitutos y similares al

pan, cules sern los posibles productos con los que se puede competir. Dentro de la encuesta

realizada se definirn aspectos como preferencias del consumidor, capacidad de compra,

caractersticas y edades de los consumidores.

Es importante reconocer la importancia del conocimiento de aspectos como: duracin de

insumos, uso adecuado de las maquinarias, medidas exactas de los materiales, control de

desperdicios, forma correcta de colocar el producto para evitar que se dae, en el estudio tcnico

se encuentra la capacidad de produccin que tendr el proyecto, macro y micro localizacin del

proyecto, croquis de las instalaciones en donde se establece la panificadora. Para una

panificadora es importante desglosar los costos y gastos de produccin en los que la empresa

incurrir al fabricar el pan y en su respectiva distribucin, en esta investigacin se describen

procesos y matrices del proceso de produccin. Permanecer con xito en mercados cada vez
ms agresivos; y dentro de situaciones inflacionarias, provoca que se incrementen los costos de

operacin, y se busca optimizar factores como la tecnologa, para lograr as ser competitivos en

el mercado y sobrevivir a todos los obstculos que inicialmente se presentan.

1.2. DENOMINACION DEL PROYECTO.

INSTALACIN DE UNA PLANTA PANIFICADORA ESPECIALIZADA EN PAN INTEGRAL,

FRANCES Y MOLDE EN EL DISTRITO DE SICUANI (proyecto de pre - factibilidad)

1.3. LOCALIZACION DEL PROYECTO.

El presente proyecto se ubica en:

Pas : Per

Departamento : Cusco

Provincia : Canchis

Distrito : Sicuani

Comunidad : Chumo

Barrio : Uraypampa

1.4. TIPO DE EMPRESA.

Privada Sociedad Annima Cerrada

1.5. SECTOR.

Agroindustrial

1.6. ACTIVIDAD.

Produccin y Comercializacin

1.7. FASE DEL PROYECTO.

Pre Inversin
1.8. NIVEL DE ESTUDIO.

Pre - factibilidad

1.9. ENTIDAD PROMOTORA

Familia : Sulla Hancco y Socios

1.10. UNIDAD FORMULADORA

Cornelio Sulla Hancco.

1.11. UNIDAD EJECUTORA

Familia Sulla Hancco y socios.

1.12. OBJETIVOS DEL ESTUDIO.

1.12.1. OBJETIVO GENERAL.

Formular y evaluar un proyecto a nivel de pre factibilidad para la instalacin de una Planta

agroindustrial panificadora especializada en pan Integral, Francs y Molde en el distrito de

Sicuani.

1.12.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS.

Desarrollar el estudio del mercado de la materia prima y el producto final para justificar el

proyecto de inversin.

Determinar el tamao ptimo de la planta, la localizacin y la capacidad tcnica del

proyecto.

Determinar el proceso tecnolgico del producto que permita reducir los costos, mejorar la

calidad y la distribucin del producto.

Calcular el cronograma financiero del proyecto que le permita reducir los gastos

financieros.
 Determinar el flujo de caja del proyecto que le permita garantizar su capacidad de pago y

responder a las obligaciones.

Demostrar la viabilidad econmica y financiera del proyecto para la instalacin de una

planta panificadora especializada en pan integral, francs y molde en el distrito de

Sicuani.

1.13. JUSTIFICACIN.

La industria de panificacin y pastelera ha logrado un grado de madurez significativo en el

Per, sin embargo muchos expertos en el tema, tales como los dueos de las principales

panificadoras del pas, estn de acuerdo en que en el pas aun no se est desarrollando

todava la industria panificadora en todo el mbito del pas, si se compara con otros pases.

A partir de los aos 90 la industria panificadora se vio presionada a modernizarse y

tecnificarse, al entrar el segundo panificador ms grande del mundo y el ms grande en

Latinoamrica, Bimbo, el cual aport y sigue aportando mucho a la industria. Eso hizo que el

consumidor Peruano refinara sus hbitos de consumo de pan, pero sobre todo, que se

masificara la produccin.

Presionados por la nueva industria al no poder competir fcilmente en el mercado, los

productores de pan popular disminuyeron el precio del pan, redujeron las dimensiones del

mismo y cambiaron la calidad de los insumos para poder seguir compitiendo en el mercado.

Eso hace que en la actualidad solo se cuente con una oferta de pan en dos extremos: El

pan industrializado de un precio elevado y de sabor muchas veces desagradable y un pan

popular bastante deficiente tanto en calidad y distribucin.

La industria panificadora en el distrito de Sicuani ha mostrado un crecimiento acelerado en los

ltimos aos debido a que la incorporacin de empresas con capital mediana, y esto ha
 obligado a las panificadoras a crecer y tener una estrategia competitiva muy agresiva a las ya

existentes. El gusto de los Sicuaneos est orientado al consumo de pan en el desayuno y

cena, y en algunos casos en el almuerzo, lo cual hace que la industria del pan sea un negocio

atractivo. Actualmente no existen panificadoras que apliquen sistemas de higiene, control de

calidad y distribucin como la empresa panificadora que se quiere instalar para ofrecer un

producto competitivo basado en la calidad, tamao y precio del pan.

El presente proyecto se enfoca en atender a ese nicho de mercado desatendido, puesto que

las panaderas existentes, si bien es cierto guardan cierta calidad, pero no con

profesionalismo que se requiere. Otros hacen un pan artesanal sin los cuidados necesarios

en la higiene y una mala forma de distribucin ms enfocados en los mrgenes de utilidad

que en la calidad de los productos y los insumos.

Otro hecho importante de recalcar es que el pan forma parte de la dieta regular de los

Sicuaneos, el consumo de pan representa un gasto en casi todos los presupuestos de las

familias, por lo que podemos decir que estos productos se vendern como pan caliente.

1.15 ANTECEDENTES.

La provincia de Canchis es la provincia ms poblada del departamento de cusco, su capital es la

Ciudad de Sicuani cuenta con un alto nivel de comercio que satisface las necesidades de los

consumidores y visitantes que llegan a este bello lugar.

Se debe hacer un estudio para la realizacin de la apertura de una industria panificadora en la

Ciudad de Sicuani, temas que se tratarn en este proyecto. Existen pocas panificadoras en la

Ciudad que proporcionan a los consumidores un producto de calidad e higinico y con un servicio

a domicilio del producto.

El administrador de negocios no debe encerrarse nicamente en percibir reportes, ver estados

financieros, sino tambin asesorar y organizar estrategias para iniciar negocios rentables. La

creacin de una industria panificadora en el distrito de Sicuani, es un proyecto atractivo, debido a

las ventajas en este tipo de negocios, todo esto se logra a travs de costos acorde a las

necesidades del mercado, cotizar materia prima o insumos de buena calidad y precio favorable,

esfuerzo en la creacin del producto, precio competitivo del pan, y una buena organizacin

empresarial, son algunos factores que pueden determinar el equilibrio de la panificadora.

Es importante establecer el proceso de produccin higinica, de preparacin, mezcla y coccin

de los ingredientes o insumos para la fabricacin del pan. Un buen manejo de tiempos puede

lograr economizar demoras en la entrega del pan, mantener en el punto de venta un pan fresco y

de buen sabor son entre otros, los aspectos de suma importancia dentro de la apertura de una

industria panificadora.
 CAPITULO II

ESTUDIO DE MERCADO

Parte fundamental del estudio de mercado de la industria panificadora en la ciudad de Sicuani se

basa en la dieta diaria de la porcin del pan que cada persona consume, segn sus gustos o

preferencias, nivel econmico. Sicuani es un lugar donde existe gran cantidad de panificadoras

informales y por la diversidad de productos que ofrecen al consumidor la mayora de ellos son

productos mal elaborados.

El pan in t eg r a l, f rancs y el pan molde, con su diversidad en variedades y tamaos, consigue

que algunas panificadoras de Sicuani se diferencien por darle al consumidor l o c a l , r eg i o n a l y

nacional un sabor diferente. Es preciso evaluar dentro del estudio de mercado, la oferta y la

demanda que existe y determinar el mejoramiento de algunos aspectos en la panificadora. Este

estudio pretende alcanzar los obstculos existentes en el mercado, cmo la higiene durante el

proceso y la comercializacin del pan que ha ido cambiando y cmo se puede modificar y mejorar

a futuro, para hacer crecer este segmento de mercado en el distrito de Sicuani.

2.1. ESTUDIO DE MERCADO DE LA MATERIA PRIMA.

El estudio de mercado de las materia prima es muy importante, porque nos permite conocer la

disponibilidad de harina de trigo a utilizar y los dems ingredientes necesarios para el proyecto,

as nos permitir proyectar el clculo para el futuro

.
2.1.1. DEFINICION DEL AREA GEOGRAFICA PARA LA MATERIA PRIMA

Para el presente estudio, el rea geogrfica ser la Ciudad de Sicuani, los productos que se

requieran para la elaboracin de los panes si no se encuentran en el mercado local (Sicuani)

sern adquiridos en los mercados aledaos, como en la ciudad de Cusco y en la Ciudad de

Arequipa, que son mercados ms prximos al proyecto.

2.1.2. MATERIA PRIMA

Las materias primas que el proyecto requiere son las siguientes:

Harina de trigo.

Azcar.

Levadura (SaccharomycesCerevisiae,)

Sal (NaCl).

Para el proyecto estudiaremos el mercado de la harina de trigo que es la materia prima

fundamental para la elaboracin de los panes.

2.1.3. OFERTA MUNDIAL DE TRIGO Y HARINA DE TRIGO.-

La produccin mundial de trigo alcanzo en la campaa 2003-2004, los 550 millones de toneladas,

con una proyeccin de suba del 7 % para la campaa 2004-2005. Los primero productores de

trigo son la UE-25 16.4 %, China 15.6 %, India 12.6 %, EE. UU. 11.4 % y Rusia 11 %. En el caso

de Amrica Latina, Argentina particip con el 2.7 % de la produccin mundial de trigo en la

campaa 2003-2004.
 CUADRO N 2.1
PRODUCCION, EXPORTACION Y STOCK MUNDIAL DE TRIGO
(millones de toneladas)
2001-2002 2002-2003 2003-2004 2004-2005

Produccin 581 567 550 589

Comercio 108 108 102 100
Consumo total 585 602 588 594
Stock final 203 168 130 125
Stock/Consumo 34.7 27.9 22.1 21.0
Fuente: Direccin Nacional de Alimentos en base de datos del USDA.

En lo que corresponde a la produccin mundial de harina de trigo no existen estadsticas

oficiales de produccin de harina de trigo. Sin embargo, mediante la extrapolacin de
datos provenientes de la FAO se estim para el ao 2002 una molienda cercana a los
600 millones de toneladas, por lo que se estaran obteniendo alrededor de 450 millones
de toneladas de harina de trigo.
Como se puede observar en el cuadro N 2.1 el ratio Stock/Consumo es alto y es que
existe una gran produccin de trigo en el mundo gracias a las ventajas comparativas que
tiene algunos pases, ya que son competitivos en la produccin de trigo por sus bajos
costos de produccin aprovechando las economas de escala.

2.1.4. OFERTA NACIONAL DE TRIGO Y HARINA DE TRIGO.-

Es importante analizar la produccin nacional y comparar con las importaciones de trigo

y su impacto en el sector rural. Por las ventajas comparativas que presenta el Per en el

contexto internacional, es imposible que se pueda especializar en la produccin de trigo

debido a muchos factores que inciden en los altos costos de produccin comparados con

los costos de produccin de otros pases como Canad, EE. UU., UE-24 etc., que

aprovechan sus ventajas comparativas, logrando economas de escala en base al alto

grado de competitividad.

CUADRO N 2.2
IMPORTACIONES DE TRIGO (toneladas)

AO IMPORTACIONES IMPORTACIONES IMPORTACIONES

TRIGO HARINA TRIGO PASTAS TOTALES

2006 224,774 193,088 417,862

2007 596,081 183,559 779,640

2008 1 245,693 208,944 1 454,637

2009 1 309,227 228,274 1 537,501

2010 1 385,779 221,464 1 607,243

2011 1 446,027 1 662,179 3 108,206

2012 1 259,261 173,631 1 432,892

Fuente: MINAG OEEE.

En el cuadro anterior podemos observar las importaciones de trigo para harina y pastas

desarrollado por el Ministerio de Agricultura a travs de la oficina de competitividad y

productividad agraria, informacin que nos permitir comparar con la produccin nacional

y obtener el grado de dependencia alimentaria. El estudio de mercado tiene que reflejar

que la materia prima que requiere un proyecto tiene que estar garantizada en lo que se

refiere a su oferta, precios y calidad para la sostenibilidad del proyecto en la fase de

operacin.

CUADRO N 2.3
PARTICIPACION DE LA PRODUCCION NACIONAL EN LAS IMPORTACIONES DE

TRIGO

AO PRODUCCION IMPORTACIONES % SOBRE LA

NACIONAL (toneladas) TOTALES (toneladas) PRODUCCION

2006 191,082 417,862 45.7

2007 181,552 779,640 23.3

2008 206,936 1 454,637 14.2

2009 226,565 1 537,501 14.7

2010 219,454 1 607,243 13.7

2011 214,141 3 108,206 6.9

2012 226,134 1 432,892 15.8

Fuente: MINAG OEEE.

Como se puede observar en el cuadro N 2.3 el grado de dependencia alimentaria se ha

incrementado en el periodo 2006-2012, para el ao 2006 la produccin nacional de trigo

con respecto a las importaciones de este cereal representaba el 45.7 %, en cambio para
el ao 2012 la produccin nacional solo representa el 15.8 % y ms an para el ao

2011 este indicador se reduce a 6.9 % haciendo que las importaciones se incremente

cada vez ms. Siendo el trigo un bien transable por excelencia y de mucha importancia

en la mesa popular, en promedio casi el 90 % del consumo nacional es trigo importado,

lo que garantiza un exceso de oferta de materia prima, porque la produccin mundial de

trigo en promedio tiene un 26 % de stock como se puede observar en el cuadro N 2.1.

2.1.5. OFERTA REGIONAL DE HARINA DE TRIGO.-

El siguiente cuadro muestra la produccin histrica de la harina trigo dentro de la regin

Cusco.

CUADRO N 2.4
OFERTA DE HARINA DE TRIGO EN LA REGION CUSCO

AO HARINA DE TRIGO T.M.

2007 161.75
2008 170.13
2009 185.02
2010 200.28
2011 218.33
2012 233.60
2013 249.94
FUENTE: Direccin Regional de Industria CUSCO
 Como se puede observar en el cuadro anterior se presenta la oferta histrica hasta
el ao 2011, informacin proporcionada por la Direccin Regional de Industria-
Cusco. La informacin estadstica de los aos 2012 y 2013 es una proyeccin con
la tasa de crecimiento promedio del periodo 2007-2011; tanto, para la oferta de
harina de trigo en la regin Cusco como en el caso de la demanda que se presenta
en el cuadro N 2.5.

2.1.6. DEMANDA REGIONAL DE HARINA DE TRIGO.-

Este estudio est orientado a conocer las caractersticas en cuanto a consumo y adquisicin de

las materias primas a nivel del departamento de cusco.

CUADRO N 2.5
DEMANDA DE HARINA DE TRIGO EN LA REGION CUSCO

AO HARINA DE TRIGO T.M.

2007 121.31
2008 127.60
2009 141.75
2010 153.46
2011 160.18
2012 170.45
2013 181.37
FUENTE: Direccin Regional de Industria - CUSCO
2.1.7. BALANCE OFERTA DEMANDA DE LA MATERIA PRIMA

A partir de los cuadros de la oferta y la demanda regional de harina de trigo, se calcula el balance

de oferta demanda de materia prima.

CUADRO N 2.6
BALANCE OFERTA-DEMANDA DE HARINA DE TRIGO EN LA
REGION CUSCO

AO OFERTA DE DEMANDA DE BALANCE

HARINA DE HARINA DE TRIGO T.M.
TRIGO T.M. T.M.
2007 161.75 121.31 40.44
2008 170.13 127.60 42.53
2009 185.02 141.75 43.27
2010 200.28 153.46 46.82
2011 218.33 160.18 58.15
2012 233.60 170.45 63.15
2013 249.94 181.37 68.57
FUENTE: Direccin Regional de Industria - CUSCO

Como se observa en el cuadro N 2.6 existe un exceso de oferta de harina de trigo en la regin

Cusco. Es importante recalcar que el volumen de produccin de harina de trigo de la regin se

utiliza para el consumo local en la panadera artesanal y otros consumos domsticos. La materia

prima como es el caso de la harina de trigo que se requiere para el proyecto depende

fundamentalmente de las importaciones de harina de trigo y como se puede observar en el

cuadro N 2.1 el stock de trigo que queda en reserva representa ms del 20 % de la produccin
mundial. La industria de la panificacin y los fideos en el Per utiliza en su totalidad harina de

trigo importado por los precios bajos y la calidad del producto para la industria de la panificacin.

2.1.8. IDENTIFICACION DE LAS EMPRESAS PROVEEDORAS DE MATERIA PRIMA

Entre las principales empresas dedicadas al procesamiento de harinas de trigo sucedneas se ha

identificado las siguientes:

CUADRO N 2.7
PROVEEDORES DE HARINA DE TRIGO

RAZON SOCIAL DIRECCION

Empresa Agroind. Proces. Cops

Ca. Francisco Herrera S/N
S.R.LTDA.

Ind. Alim. Alfa E.I.R.LTDA Av. Rep. Argentina H- 19 P.I

Ind. Alim. El Trebol E.I.R.LTDA Parque industrial. F 27

Mol. Agroin. Fortaleza S.R.LTDA PPJJ 1 de enero

Mol. Agroindust. Las Estrellas E.I.R.LTDA Urbanizacin Villa la Rinconada H 1

Mol. Ind. Cusco E.I.R.LTDA Av. Teodocio Cerrudo C 5

Mol. Agroin. Edigual S.C. R. L Av. Antonio de Sucre I 9

Movasa E.I.R.LTDA Av. de La Cultura 207

Mol. Agroind. San Carlos S.R.LTDA AV. Industrial K - 13

FUENTE: Direccin Regional de Industria - CUSCO

 2.2. MERCADO DEL PRODUCTO

Las pequeas empresas productores de pan cuentan con una tecnologa inadecuada, que son

procesos discontinuos de volmenes muy bajos de produccin. Utilizan como materia prima

harinas de trigo duro (harina industrial), los cuales son mezclados con insumos y conservantes

cosidos en hornos a lea en la mayora de los casos, para luego ser vendidos en la tiendas y

mercados locales, cabe sealar que la intervencin de la mano de obra del hombre es mxima

en estos procesos.

Segn el ltimo censo realizado el ao de 2007 la poblacin de Canchis es de 101,645 habitantes

y el distrito de Sicuani que es el rea de influencia del mercado del producto final es de 55,269

habitantes, con una tasa de crecimiento promedio anual para el periodo 2004-2013 de 0.8%

para la provincia de Canchis, distrito de Sicuani de acuerdo a las fuentes: Instituto Nacional de

Estadstica-Per proyecciones de poblacin por aos calendario segn departamentos,

provincias y distritos 1990-2005; Instituto Nacional de Estadstica-Per estimaciones y

proyecciones de poblacin total, urbana y rural por aos calendario y edades 1970-2025. Estos

indicadores oficiales nos permitirn proyectar la poblacin del distrito de Sicuani para calcular la

demanda histrica y proyectada de pan.

El consumo per cpita de pan para el ao 2007 es de 27 kg. /ao. A su vez muestra un

crecimiento per cpita a partir del ao 2014 de 6.9 % aproximadamente, indicador que nos

permitir calcular la demanda proyectada.

2.2.1. OFERTA HISTORICA DEL PRODUCTO FINAL

La oferta de pan es la cantidad que los productores de pan estaran dispuestos a vender a

un determinado precio y en un determinado perodo de tiempo. En la ciudad de Sicuani

existen pocas panaderas que utilizan tecnologa apropiada, la mayora de ellas son

panaderas artesanales.

CUADRO N 2.8
OFERTA DE PAN EN EL DISTRITO DE SICUANI
AO OFERTA DE PAN EN EL
DISTRITO DE SICUANI
(kilogramos)
2007 895,358
2008 896,525
2009 860,534
2010 902,435
2011 905,326
2012 911,525
2013 912,312
FUENTE: Direccin Regional de Industria - CUSCO

2.2.2. DEMANDA HISTORICA DEL PRODUCTO FINAL.-

No existen trabajos especficos de investigacin de mercados referidos a la demanda histrica de

pan y mucho menos de algunas variedades y ms an en regiones alejadas de la capital y de las
grandes ciudades. Para estimar la demanda de pan en el distrito de Sicuani es necesario contar
con informacin pertinente como la poblacin, consumo per cpita y otras variables que se
consideran en las encuestas como los gustos y preferencias.
 CUADRO N 2.9
POBLACION DEL DISTRITO SICUANI
AO POBLACION DISTRITO CONSUMO PER CAPITA
DE SICUANI DE PAN (Kg./ao)
2007 55,269 27
2008 55,711 27
2009 56,157 27
2010 56,606 27
2011 57,059 27
2012 57,515 27
2013 57,975 30
2014 58,439 32.1
Fuente: INEI Censos Nacionales 2007 XI de Poblacin y VI de Vivienda.
Alicorp-consumo pr capita de pan.

Segn el XI Censo Nacional de Poblacin realizado en el ao 2007, la ciudad de Sicuani contaba

con 55,269 habitantes, a partir de este ao la poblacin presentada es proyectada hasta el ao
2014 a una tasa promedio anual del 0.8 %. Para el proyecto de inversin el ao 2014 es el ao
pre-operativo o ao de la inversin. En lo que se refiere al consumo per-cpita de pan, segn
Alicorp para el ao 2007 es de 27 kg. /ao, para el ao 2013 se incrementa a 30 kg. /ao y a
partir de este ao se calcula que el consumo per-cpita de pan se incrementar en 6.9 %
aproximadamente. De acuerdo a la informacin proporcionada por Alicorp el consumo per-cpita
de pan de 30 kg. /ao para el ao 2013 es muy bajo en comparacin a otros pases de Amrica
Latina.
Para la industria de la panificacin se presenta una perspectiva favorable en lo que se refiere al
incremento del consumo per-cpita de pan, debido a los cambios de habito de la poblacin y a
una mejora de la oferta de pan en lo que se refiere a la calidad y diferenciacin del producto
como consecuencia de la utilizacin de tecnologas modernas.
 CUADRO N 2.10
DEMANDA DE PAN EN EL DISTRITO DE SICUANI

AO DEMANDA DE PAN EN EL
DISTRITO DE SICUANI
(kilogramos)
2007 1 492,263
2008 1 504,197
2009 1 516.239
2010 1 528,362
2011 1 540,593
2012 1 552,905
2013 1 739,250
Elaboracin propia.

Para calcular la demanda de pan en el distrito de Sicuani se multiplica la poblacin por el

consumo per-cpita, para ello se utiliza la informacin presentada en el Cuadro N 2.9.
Los trabajos de investigacin de mercados en la mayora de los casos se centralizan en las
grandes ciudades y son muy raros en las ciudades pequeas. Para el caso especfico del
proyecto, el clculo de la demanda requiere de datos de la poblacin consumidora y un indicador
como el consumo per-cpita que nos permita medir la demanda de pan.

2.2.2. OFERTA PROYECTADA DEL PRODUCTO FINAL

La oferta proyectada del producto final se elabora en base al cuadro N 2.8, que es la base
histrica de la oferta del proyecto y para proyectar se utiliza la tasa de crecimiento promedio
para el perodo 2007-2013. Es importante conocer la oferta proyectada del producto final, para
determinar en primera instancia el balance oferta-demanda, para luego determinar el tamao
ptimo de planta.
 CUADRO N 2.11
OFERTA PROYECTADA DE PAN EN LA CIUDAD DE SICUANI
AO OFERTA PROYECTADA DE PAN
EN EL DISTRITO DE SICUANI
(kilogramos)
2015 929,591
2016 947,198
2017 965,138
2018 983,417
2019 1 002,043
2020 1 021,022
2021 1 040360
2022 1 060,064
2023 1 080,142
2024 1 100,600
Elaboracin propia.

2.2.4. DEMANDA PROYECTADA DEL PRODUCTO FINAL

En el trabajo de investigacin de mercados para determinar la demanda proyectada
del producto final, es necesario proyectar la poblacin del distrito de Sicuani y utilizar
el consumo per cpita para calcular la demanda final proyectada.
La demanda proyectada es la otra variable que complementa a la oferta proyectada
para determinar si existe o no demanda insatisfecha, es decir, si existe mercado que
justifique la realizacin del proyecto. Para determina el tamao de planta, es
necesario conocer si el proyecto se enfrenta a un mercado con demanda creciente
para elegir la alternativa que presente la capacidad de planta ms amplia o si se
enfrenta a un mercado con demanda constante en el horizonte de operacin del
proyecto, entonces se elegir la alternativa con menor capacidad.
 CUADRO N 2.12
CONSUMO PER CAPITA PROYECTADO
AO POBLACION CONSUMO PER CAPITA DE
PAN (Kg./ao)
2015 58,790 34.3
2016 59,143 36.8
2017 59,498 39.3
2018 59,855 42.1
2019 60,214 45
2020 60,575 48.1
2021 60,938 51.5
2022 61,304 55
2023 61,672 58.9
2024 62,042 63
Elaboracin propia.

En el cuadro N 2.12 podemos observar el consumo per-cpita de pan para el perodo

2015-2024, para su proyeccin se utiliza una tasa de crecimiento de 6.9 %
aproximadamente, que es un porcentaje inferior al que plantean algunos estudios de
investigacin de mercados que plantean un crecimiento promedio anual de 10 %, debido
a que el consumo per-cpita que se tiene en el Per est muy por debajo del consumo
per-cpita de otros pases, principalmente de Amrica Latina.
Es importante indicar que la industria de la panificacin en el Per en esta dcada se
enfrentar a un mercado con una demanda creciente, producto de los cambios en los
hbitos alimentarios de la poblacin y de una oferta diversificada de pan producto de la
utilizacin de nuevas tecnologas.
 CUADRO N 2.13
DEMANDA PROYECTADA DE PAN EN EL DISTRITO DE SICUANI

AO DEMANDA PROYECTADA DE
PAN EN EL DISTRITO DE
SICUANI (kilogramos)
2015 2 016,497
2016 2 176,462
2017 2 338,271
2018 2 519,896
2019 2 709,630
2020 2 913,658
2021 3 138,307
2022 3 371,720
2023 3 632,481
2024 3 908,646
Elaboracin propia.

Para calcular la demanda proyectada de pan se utiliza la informacin presentada en el

cuadro N 2.12, como se puede observar en el cuadro anterior existe un mercado de pan
con una demanda creciente lo que nos permitir elegir de manera tcnica la alternativa
ptima de tamao de planta.

2.2.5. BALANCE OFERTA- DEMANDA PROYECTADA DEL PRODUCTO FINAL

Las condiciones de mercado y la justificacin del proyecto se explican en el balance
oferta-demanda de pan y por ello el cuadro N 2.14 presenta un mercado con
demanda insatisfecha de pan, ya que la oferta proyectada es mayor que la demanda
proyectada durante todo el perodo operativo del proyecto.
 CUADRO N 2.14
BALANCE OFERTA-DEMANDA PROYECTADA DE PAN EN EL DISTRITO DE
SICUANI

AO OFERTA DEMANDA BALANCE

PROYECTADA DE PROYECTADA DE OFERTA-
PAN PAN (kilogramos) DEMANDA
(kilogramos) (kilogramos)
2015 929,591 2 016,497 1 086,906
2016 947,198 2 176,462 1 229,264
2017 965,138 2 338,271 1 373,133
2018 983,417 2 519,896 1 536,479
2019 1 002,043 2 709,630 1 707,587
2020 1 021,022 2 913,658 1 892,636
2021 1 040,360 3 138,307 2 097,947
2022 1 060,064 3 371,720 2 311,656
2023 1 080,142 3 632,481 2 552,339
2024 1 100,600 3 908,646 2 808,046
Elaboracin propia.

2.3. MERCADO PARA EL PROYECTO

El mercado para el proyecto se considera el distrito de Sicuani y se determina en

primera instancia una oferta o capacidad de produccin del proyecto en base a la

demanda insatisfecha presentada en el cuadro N 2.14, para luego en el captulo de

Ingeniera del Proyecto precisar el tamao de planta en funcin a otros factores como el

tamao de la inversin, tecnologa etc.

 CUADRO N 2.15

PRODUCCION DEL PROYECTO

DEMANDA PRODUCCION % DE LA
AO INSATISFECHA DEL PROYECTO DEMANDA
INSATISFECHA
2015 1 086,906 480,000 44

2016 1 229,264 480,000 39

2017 1 373,133 480,000 35

2018 1 536,479 510,000 33

2019 1 707,587 510,000 30

2020 1 892,636 510,000 27

2021 2 097,947 540,000 26

2022 2 311,656 540,000 23

2023 2 552,339 540,000 21

2024 2 808,046 540,000 19

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

2.4. COMERCIALIZACION.

La comercializacin es la actividad que permite al productor hacer llegar su producto o servicio al

consumidor con beneficios de tiempo y lugar. En la actualidad los canales de comercializacin

que utilizan las empresa para la distribucin de sus productos es mediante las distribuidoras

existentes en cada ciudad; podemos considerar a los intermediarios, a los mayoristas,

minoristas, llegando finalmente al consumidor final, de tal forma que el producto se pueda

comercializar con mayor rapidez dentro del distrito de Sicuani.

 DIAGRAMA 01

CANALES DE COMERCIALIZACION PARA EL PROYECTO

EMPRESA AGROINDUSTRIAL

MAYORISTA MERCADOS DISTRIBUCION

DISTRITALES VEHICULAR

MINORISTA

CONSUMIDOR

2.5. ESTUDIO DE MERCADO DEL CONSUMO DE PAN

El estudio de mercado para cualquier proyecto de inversin es fundamental

porque justifica la realizacin del mismo. El comportamiento del consumidor es

impredecible, porque en el anlisis de la demanda la variable gustos y

preferencias es una variable subjetiva y que los trabajos de investigacin de

mercados no pueden medir fcilmente.

Para el proyecto se desarrollar un estudio de mercado para llegar a

comprender el comportamiento de los consumidores y sus preferencias por pan

francs, pan integral y pan molde en la ciudad de Sicuani, ya que la ubicacin

de la planta ser en esta ciudad y para este proyecto se han propuesto 07

 preguntas para saber cuales son sus gustos y preferencias del consumidor

acerca de este tipo de productos.

La encuesta se realiz en el mes de abril del ao 2014, utilizando la

segmentacin de mercados, a travs de un proceso aleatorio, se seleccion

una muestra de 174 encuestas.

CUADRO N 2.16

PREFERENCIAS EN EL CONSUMO DE PAN

VARIEDAD DE PAN N DE ENCUESTAS % CONSUMO

- Pan blanco 70 40
- Pan de trigo 19 11
- Pan chalaco 14 8
- Otras variedades 71 41
TOTAL 174 100
Elaboracin propia

En el cuadro anterior podemos observar, que en la ciudad de Sicuani existe una

preferencia por el consumo del pan blanco, que aproximadamente representa un 40 %
del consumo total, pero existe un 41 % que prefieren otras variedades y dentro de este
grupo podemos considerar la oferta del proyecto que es la de producir pan integral, pan
francs y pan molde. En el mercado de pan en el distrito de Sicuani, no solo existe
demanda insatisfecha, sino tambin se puede entrar en la competencia ofreciendo un
producto de calidad superior y diferenciado y para ello es importante utilizar polticas de
marketing y control de calidad.
 CUADRO N 2.17

PREFERENCIAS EN EL CONSUMO DE PAN DE OTRAS VARIEDADES

VARIEDAD DE PAN N DE ENCUESTAS % CONSUMO

- Pan francs 96 55
- Pan integral 42 24
- Pan de molde 3 2
- Otros panes 33 19
TOTAL 174 100
Elaboracin propia

Dentro de las preferencias en el consumo de pan de otras variedades, el pan francs es

el producto que tiene mayor preferencia alcanzando un 55 %, seguido del pan integral
que representa el 24 % de las preferencias y otros panes el 19 %. El consumo de pan
molde no es muy representativo por los hbitos de consumo de la poblacin
consumidora.
 CAPTULO III

TAMAO Y LOCALIZACION

3.1. TAMAO

La capacidad de produccin que tendr la panificadora en Sicuani, es decir, el tamao

ptimo de planta ser de la eleccin de la mejor alternativa que presente el proyecto y

para ello se utilizar el VAN incremental i la TIR marginal. Al desarrollar el anlisis

marginal, estamos analizando la contribucin de la ltima unidad que se produce y se

vende y para determinar el nivel ptimo de produccin igualamos el beneficio marginal al

costo marginal. De esta forma, la eleccin de la mejor alternativa se reflejar en aquella

que presente los costos unitarios ms bajos producto de un mayor volumen de

produccin y el aprovechamiento de economas de escala y los efectos del aprendizaje

propios de la agroindustria.

3.2. FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAO DEL PROYECTO.-

La capacidad de produccin de la planta est condicionada: en primer lugar, por el

estudio de mercado del producto final que determinar la demanda creciente o

constante de pan en el futuro. En segundo lugar, los otros factores que determinan el

tamao de planta como el mercado de la materia prima, maquinaria y equipos,

financiamiento etc., precisarn en primera instancia el tamao del proyecto, es decir,

se definir la cantidad de unidades de pan que se producirn, para luego en el

captulo de Ingeniera del Proyecto precisar el tamao final de planta que servir como
base para realizar los requerimientos de materia prima, insumos, otros insumos

auxiliares, maquinarias y equipos, infraestructura, mano de obra etc.

FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAO DEL PROYECTO

DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA

MERCADO

4.
TAMAO

INVERSION Y FINANCIAMIENTO

TECNOLOGIA

A) RELACION TAMAO MERCADO.-

El factor determinante para el tamao ptimo es la demanda

insatisfecha de los productos terminados como son las diferentes
clases de pan y su evolucin en el futuro. Con esta informacin
podremos determinar una planta pequea, semi- industrtial o industrial
en funcin al porcentaje de la demanda insatisfecha que cubrir la
nueva planta.
 En el cuadro N 3.1 se presenta la relacin tamao mercado para la
mejor alternativa.

CUADRO N 3.1

RELACION TAMAO - MERCADO

DEMANDA PRODUCCION % DE LA
AO INSATISFECHA DEL PROYECTO DEMANDA
INSATISFECHA
2015 1 086,906 480,000 44

2016 1 229,264 480,000 39

2017 1 373,133 480,000 35

2018 1 536,479 510,000 33

2019 1 707,587 510,000 30

2020 1 892,636 510,000 27

2021 2 097,947 540,000 26

2022 2 311,656 540,000 23

2023 2 552,339 540,000 21

2024 2 808,046 540,000 19

Elaboracin propia.

B) RELACION TAMAOTECNOLOGIA.-
El tamao de la planta agroindustrial que se propone es
tecnolgicamente viable, porque existen en el mercado los equipos y
maquinarias necesarias para la capacidad determinada que se utilizar
 en las diferentes operaciones productivas. La tecnologa seleccionada
para el proyecto corresponde a una tecnologa moderna, cada tamao
alternativo de las mismas maquinarias y equipos son apropiados para
cada nivel de produccin.
Una de las empresas con mucha experiencia en el mercado nacional
y con proyeccin internacional es NOVA INDUSTRIAL TOOLE SAC en
el rubro de la panificacin. De acuerdo a las condiciones del mercado
en la ciudad de Sicuani, se presentan dos alternativas de tecnologa
proporcionadas por NOVA y que representan dos funciones de
produccin con diferentes capacidades de produccin.

CUADRO 3.2
RELACIN TAMAO TECNOLOGIA
ALTERNATIVA TECNOLOGIA CAPACIDAD DE
PRODUCCION
(panes/hora)
I Horno rotativo modelo 4,000
MAX-2000 a petrleo
II Horno rotativo modelo 2,000
MAX-1000 a petrleo
Elaboracin propia.

C) RELACIONTAMAOINVERSION.-
Para la eleccin de la alternativa ptima que permita reducir los costos
es fundamental la variable inversin relacionando con el tamao de
planta. En el siguiente cuadro, en base a la informacin que nos
proporciona la empresa NOVA, se presenta cada una de las alternativas
que presentan una funcin de produccin diferente con la inversin
necesaria para adquirir cada una de las tecnologas.
 CUADRO 3.3
RELACIN TAMAO INVERSION
ALTERNATIVA TECNOLOGIA MONTO DE LA
INVERSION (Nuevos
soles)
I Horno rotativo modelo 140,844.80
MAX-2000 a petrleo
II Horno rotativo modelo 104,489.00
MAX-1000 a petrleo
Elaboracin propia.

D) RELACION TAMAO-FINANCIAMIENTO.-

Este factor no constituye una limitante del tamao ptimo. La

diferencia de la capacidad de produccin entre la alternativa I y la
alternativa II es del 100 %, pero en lo que se refiere al monto de la
inversin entre las dos alternativas es solo del 35 % aproximadamente.

Cualquiera de las alternativas elegidas por el monto de la inversin

son accesibles al sistema intermediario financiero y ms an si la
empresa NOVA INDUSTRIAL TOOLE SAC tambin vende al crdito.

3.3. TAMAO OPTIMO

De acuerdo al anlisis de las relaciones de tamao efectuadas, se

concluye que la alternativa I constituye el tamao ptimo para el proyecto,
que tiene una capacidad de produccin de:

Produccin anual : 11 680,000 panes

Produccin diaria : 32,000 panes

Produccin por hora: 4,000 panes

Producto : pan francs, pan integral y pan molde.

3.4 CAPACIDAD INSTALADA VERSUS CAPACIDAD UTILIZADA

Es importante diferenciar entre capacidad instalada y capacidad utilizada para analizar la

capacidad ociosa con la que trabaja la planta durante el horizonte de operacin. Si es
elevado el porcentaje de capacidad ociosa los costos de produccin tambin sern altos.

CUADRO 3.4
RELACIN TAMAO INVERSION
CAPACIDAD CAPACIDAD %
AO INSTALADA UTILIZADA
(unidades) (unidades)
2015 11 680,000 10 512,000 90

2016 11 680,000 10 512,000 90

2017 11 680,000 10 512,000 90

2018 11 680,000 10 862,400 93

2019 11 680,000 10 862,400 93

2020 11 680,000 10 862,400 93

2021 11 680,000 11 096,000 95

2022 11 680,000 11 096,000 95

2023 11 680,000 11 096,000 95

2024 11 680,000 11 096,000 95

3.5 LOCALIZACIN DE LA PANIFICADORA

El estudio de localizacin del proyecto tiene como propsito encontrar la ubicacin ms

ventajosa para la alternativa de inversin elegida, es decir, aquella alternativa que le

permita reducir los costos de produccin. Una primera aproximacin de la localizacin del

proyecto la definiremos como macro localizacin y se refiere a la seleccin del rea en

funcin a dos factores bsicos de localizacin: en primer lugar, el mercado de la materia

prima: y en segundo lugar, el mercado del producto final.

La micro localizacin est referido a la ubicacin especfica de la planta y para el caso

del proyecto, la planta est ubicada en la urbanizacin Uray Pampa s/n., Comunidad de

Chumo de la Ciudad de Sicuani. El lugar est ubicado en una zona con un alto flujo de

circulacin vehicular y peatonal, puesto que se encuentra localizado a cercanas del

futuro terminal terrestre de buses de esta Ciudad.

3.4.1 MACROLOCALIZACION DEL PROYECTO

Una primera aproximacin de la localizacin del proyecto la definiremos como macro

localizacin y se refiere a la seleccin del rea en funcin a dos factores bsicos de

localizacin: en primer lugar, el mercado de la materia prima: y en segundo lugar, el

mercado del producto final.

Macro localizacin ptima: La ubicacin ser:

Pas : Per
Regin : Cusco
Provincia : Canchis

3.4.2. MICROLOCALIZACION DEL PROYECTO

Decidida la macro localizacin del proyecto, el anlisis de la micro localizacin consiste

en determinar la ubicacin definitiva de la planta agroindustrial dentro del rea del

mercado de la provincia de Canchis.

 ALTERNATIVAS DE LOCALIZACION

Para la instalacin de la planta se tom en cuenta los siguientes distritos debido al

nmero de personas que habitan y el movimiento comercial, es decir, en funcin al

mercado del producto final:

SICUANI :A

COMBAPATA :B

MARANGANI :C

FACTORES DE LOCALIZACION

Se toma los siguientes factores preponderantes de localizacin.

Mercado del producto final I

Disponibilidad de materia prima II

Disponibilidad de mano de obra III

Servicios bsicos y suministros IV

CALIFICACION ASIGNADA

Muy bueno 10 puntos

Bueno 7 9 puntos

Regular 4 6 puntos

Deficiente 1 3 puntos
Por otra parte el coeficiente de ponderacin que se da a cada factor es para indicar su

importancia relativa (los pesos deben sumar 1). Se le asignara 0.4 al factor I porque

esta repercutir directamente en los costos de distribucin, 0.2 al factor III porque de

ella depender directamente de la calidad de producto.

CUADRO 3.5

LOCALIZACION DE LA PLANTA DE PRODUCCION

FACTOR DE COEF. DE CALIFICACION NO

PUNTAJEPONDERADO
LOCALIZACION PONDERACION PONDERADA
A B C A B C
I 0.40 9 6 6 3.6 2.4 2.4
II 0.30 7 6 7 2.1 1.8 2.1
III 0.20 6 8 6 1.2 1.6 1.2
IV 0.10 7 3 7 0.7 0.3 0.7
TOTAL 1.00 6.9 6.1 6.4
FUENTE: Elaboracin propia.

Segn el cuadro anterior las calificaciones para la localizacin es la alternativa A

(Sicuani) con un puntaje total de 6.9, que representa la mejor alternativa.

 CAPITULO IV

INGENIERIA DEL PROYECTO

4.1. GENERALIDADES.

El estudio de ingeniera, consiste en seleccionar una funcin de produccin que

permita racionalizar los recursos reales y financieros; es necesario analizar las distintas

combinaciones de los factores productivos dentro y fuera de la planta. La ingeniera del

proyecto tiene como responsabilidad de elegir el proceso de produccin.

4.2 DESCRIPCIN DELPROCESO DEPRODUCCIN

El pan es uno de los productos alimenticios ms importantes dentro de la dieta diaria de

cada peruano, por tal razn es de suma importancia describir los ingredientes bsicos

que se utilizan para la fabricacin del mismo:

4.3. Los principales componentes del pan

Por la variedad de tipos de pan, y especialidades que existen, es importante utilizar una

diversidad de ingredientes, pero los ingredientes bsicos que todo panificador utiliza

estn:

Harina

Dura: Para la elaboracin de pan francs e integral

Suave: Para la elaboracin de pan dulce, pasteles y galletas.

Levadura
 Azcar

Huevos

Manteca

Leche

Sal

Polvo dehornear

Todos llevan un proceso de fermentacin y de coccin a altas temperaturas(mayores de

200 grados) que provocan la inactivacin de hongos y levaduras.

Por ser un producto de consumo diario, siempre se encuentra a la venta en forma fresca

y cualquier alteracin que pueda presentar es detectable a simple vista y esto evitara su

consumo.

4.3. HARINA

Esta se obtiene a travs de las fases de la molienda del trigo, ya que la harina es un

producto que se obtiene mayor porcentaje. Harina de trigo, se prefiere para la obtencin

de un pan esponjoso, debido que al ser mezclado con agua y bajo condiciones

apropiadas de trabajo mecnico, origina una masa elstica y cohesiva. Esto es

provocado por la existencia de dosprotenas que al hidratarseforman una sustancia

elsticallamadagluten.

4.3.1. Harina de pan.

Obtenida de los trigos fuertes o semifuertes, su riqueza proteica va desde un 9%aun

14%, estas condiciones intermedias son ideales para la elaboracin del pan.
Harinas de repostera: Son llamadas dbiles, debido a que obtienen un 7.5% a 9.5% de

protena de gluten.

4.4. AGUA

El agua es uno de los ingredientes fundamentales en la elaboracin del pan, su calidad

tiene una influencia notable en la tecnologa panificadora y en los productos de ella

obtenidos. El agua debe de ser potable, libre de contaminantes y microorganismos.

4.4.1. Funciones del agua

1. Las sustancias minerales disueltas en el agua confieren facilidad de trabajar la masa.

2. Participa en la hidratacin de los almidones y formacin del gluten.

3. Mantiene y determina la consistencia de la masa.

4. Hace posible el desenvolvimiento de la levadura.

5. Solvente de la sal y azcar agregadas a la masa.

6. Hace posible la accin de las enzimas.

7. Cumple funciones correspondientes a la limpieza de equipos y uniformes.

Es importante que el agua est en una proporcin adecuada y medida constantemente

al incorporarla a la masa, debido a que las protenas y los almidones la van absorbiendo

y esto produce que el agua pase a ser kilos de masa.

4.5. LA SAL.

La sal de cocina o cloruro sdico, constituye un elemento indispensable para la masa del

pan, debe poseer las siguientes caractersticas:

1. Bajo costo
2. Uso de sal refinada

3. Deber de ser limpia

4. Debe contener sales de calcio

5. Contener magnesio.
 4.5.1. Sus principales funciones:

1. Acta principalmente sobre la formacin del gluten porque la gliadina es menos

soluble en agua que con sal, obtenindose una mayor cantidad de gluten.

2. Obtencin de masa ms compacta que aquella que no posee sal, para hacerla ms

fcil a la hora de trabajar.

3. Regula la fermentacin no permitiendo que la levadura fermente

desordenadamente.

4. Retarda el crecimiento de microorganismos fermentativos secundarios como son los

productores de cido actico.

5. Favorece a la coloracin superficial del pan.

6. Por su higroscopicidad (significa capacidad de absorcin de agua) influye en la

duracin y en el estado de conservacin del pan.

4.6. LEVADURA

Es un grupo particular de hongos unicelulares caracterizados por su capacidad de

transformar los azcares mediante mecanismos reductores u oxidantes. Su reproduccin

es por gemacin, o particularmente activa en aerobiosis.

Para la fermentacin de masas primarias se emplean levaduras del gnero

Saccharomycescervisiae, capaz de fermentar azcares que producen anhdrido

carbnico y alcohol
En el comercio comn se encuentra la levadura seca activa y la levadura comprimida.

As tambin como la levadura fresca activa.

La levadura seca activa es la obtenida de cepas de diferentes gneros, conde las clulas

se desecan hasta obtener una humedad inferior. Esta levadura es resistente al

desecamiento, a las concentraciones elevadas de azcares y algunos inhibidores como

el propio nato de calcio. Esta es ms resistente conservndola a temperatura ambiente

que la comprimida, debido a que esta ltima pierde ms del 6.55 de su actividad en

cuatro meses a 4 grados centgrados.

4.7. MATERIAGRASA

Las grasa es una de las sustancias utilizadas en pastelera y la elaboracin de productos

de horneo. Su empleo como ayuda para las caractersticas de la masa y como

conservante viene detallado en base a investigaciones.

El tipo de grasa presente en el pan puede tener diversos orgenes, puede ser animal,

como manteca de cerdo, mantequilla o de origen vegetal como aceites y margarina.

4.7.1. Funciones dela Grasa

Los lpidos actan como emulsionantes, debido a que facilitan la emulsin para

darle una mayor estabilidad, comparada a lo que se puede obtener con protenas.

Retarda el endurecimiento del pan y mejora las caractersticas de la masa.

Al aadirle grasas emulsionantes a la masa se forma una sutil capa entre las

partculas de almidn y la red glutnica, todo esto otorga a la miga una estructura
 fina y homognea, les da una posibilidad de alongarse sin romperse, retener

burbujasde gas evitandoqueseunanpara formar burbujasmsgrandes. Efecto sal

contener exceso de grasa

Prdida devolumen

Textura y gustogranoso

El pantendr caractersticas demasanueva(fresca)

4.8. LECHE

La leche utilizada en la panificacin es la leche descremada por sus mltiples razones de

orden prctico, tales como:

Uniformidad

Facilidaddemanejo

Precio

Mnima prdidaporfcilempleo

Bajo espacioal almacenar yduracin

La leche ejerce as mismo un marcado efecto tampn o buffer sobre las reacciones

qumicas de la masa, las que ocurren como resultado de las fermentaciones.

4.7.1. Funcionesdela leche

1. Mejora el aspecto y color del pan: La lactosa de la leche que no es fermentada por

la levadura otorga un rico color dorado a la corteza, resultado de las reacciones de

pardeamiento, no enzimtico de estas con las protenas de bajo influencia del calor en el

horno.

2. Ayuda a que se forme una corteza fina: Debido a que la leche capta humedad y la

retiene, evita la migracin desde la corteza hacia el medioambiente

3. Aumenta el valor nutritivo del pan: La casena, la cual representa alrededor del 75% de

las protenas de la leche, es una protena casi perfecta, desde el punto de vista del

balance en aminocidos. La lisina presente en la leche, contribuye a solucionar la

deficiencia del contenido de este aminocido en la harina de trigo.

4. La leche aporta minerales y vitaminas.

5. Mejora la conservacin del pan.

6. Mejora el sabor y aroma.

4.9. PRODUCTOSPRINCIPALES

El pan integral y francs al igual que el pan elaborado con harina suave con lleva un

proceso de produccin en el cual la masa se mezcla con una variedad de

ingredientes ms los cuales se juntan homogneamente y se dejan al aire para que

esta mezcla se expanda, para luego ser coloca en bandejas de metal dentro de un

mueble de madera con vidrio. Para luego vender el pan por unidad y ser entregado al

cliente en bolsas de papel kraft, en variedad de tamaos.

4.10. DESCRIPCIN DELAS ETAPASDEPRODUCCIN

1. Amasado
2. Fermentacin

3. Coccin

DIAGRAMA 02

4.11. DIAGRAMA GENERAL PARA LA ELABORACION DEL PAN

PESADO DE
INGREDIENTES

MEZCLADO Y AMASADO

MOLDEADO

FERMENTADO

HORNEADO

ENFRIADO

ENVASADO

1. Amasado
Permite la absorcin de agua por las protenas y los grnulos de almidn. La cantidad

de agua a mezclar con la harina para conseguir una consistencia estndar, por regla

general es de 55-61 partes por 100 partes de harina, aumentndose

proporcionalmenteconlos contenidos de protenayalmidnlesionadodelaharina.

Permite el desarrollo de elasticidad y extensibilidad del gluten, debido a la oxidacin al

aire de los grupos sulfidrilos y al reagrupamiento de los enlaces de sulfuro en el cual

ocurre un cambio en la distribucin de las protenas de la harina, lo que favorece la

retencindelgasproducidoenlafermentacin,elgluten,alavezessuficientemente

extensiblepara permitir quesubala pieza.

Durante el amasado se forma una red de protenas y de glicolpidos en torno a los

grnulos de almidn, los cuales sufren en la superficie un inicio de gelatinizacin y la

liberacin de amilosa. Esta red deformable sera responsable de las propiedades de la

masa ya mencionada

2. Fermentacin

Es uno de los procesos ms importantes porque est a cargo de las levaduras. El

proceso de fermentacin comprende todo el periodo, desde que termina la mezcla hasta

queentraal horno.

Las enzimas principalmente implicadas en la fermentacin del pan son las que actan

sobre los carbohidratos: amilasa, la maltasa y el complejo zimasa en levaduras.

El almidn de harina se degrada al disacrido maltosa por las enzimas amilasa. La

maltosa se fraccionaa glucosa (dextrosa) por la maltasa; la glucosa y la fructosa se

fermentan a dixido de carbono y alcohol por el complejo zimasa.

La fermentacin ms importante que ocurre en este proceso es la fermentacin

alcohlica, en la cual se produce el anhdrido carbnico, alcohol, vapor de agua, adems

de productos aromticos, como aldehdos y cetonas, que son responsables del sabor del

pan. Otro tipo de fermentacin que se produce es la fermentacin lctica, la cual se

desarrolla en menor cantidad.

Hayque evitarla produccin delafermentacin butrica debidoaquese da unsabor no

buenoparael panporla produccin decidobutrico.

3. Coccin

El proceso de coccin de las piezas de masa consiste en una serie de

transformaciones de tipo fsico, qumico y bioqumico, que permitir obtener al final un

producto comestible y de excelentes caractersticas nutritivas.

La temperatura del horno y la duracin de la coccin varan segn el tamao y tipo de

pan. La temperatura oscila entre los 220C a 275C.

Duracin:

20-30 minutos pan de 500 gr.

13-18 minutos pan ms pequeo.

Durante el desarrollo de la coccin hay una disminucin de molculas de agua que

alcanzan la superficie y se evaporan, por lo que existe un gradual aumento de la

temperatura sobre la superficie externa que provoca la formacin de la corteza, tanto

ms gruesa cuanto ms dure esta fase de la coccin.

4.12. DESCRIPCIN DELPROCESO DETRANSFORMACIN

4.12.1. Diagrama de Flujo

El diagrama siguiente muestra los pasos bsicos a seguir dentro de la industria

panificadora, desde el momento que el panificador selecciona en bodega las materias

primas necesarias para cada variedad de pan que se produce, siguiendo por los pasos

necesarios para el amasado y manejo de recipientes para el horneado y por ltimo

llegando al punto de horneado y enfriamiento del pan para colocacin en los

respectivos puntosparalaventa.

4.12.2. Proceso de produccin (matriz de descripciones)

En la siguiente tabla se procede a realizar la matriz de descripcin de la industria

panificadora ubicada en la urbanizacin Manuel prado en la ciudad de Sicuani

 CUADRO N 4.1

Clave Descripcin

Compra y revisin de pedidos para la produccin

A
a llevar a cabo en el da

B Verificacin de la materia prima en la planta

Traslado y montaje de las materias primas hacia

C
el rea respectiva en la panificadora

Separacin de harina dura y harina suave para

D
cada tipo de pan.

Creacin del montculo de harina para pan coliza,

E1
dulce, etc
Creacin del montculo de harina para pan
E2
integral, francs, etc
F Calentado de agua sin llegar al puto de ebullicin

Se agregan ingredientes necesarios tanto para

G
harina suave como la harina dura

Proceso de reposado de masa de pan dulce por

H
90 minutos
Proceso de reposado de masa de pan francs 20
I
minutos
Preparacin de charolas para horneado por
J medio de margarina industrial para evitar que el
pan se peque y queme
K1 Calentamiento de horno para pan francs a
K2 218C
Calentamiento de horno para pan dulce a 150C
Colocacin y elaboracin de pan dulce y francs
L como a su vez la colocacin en los respectivos
moldes preparados con anterioridad
 Horneado de pan integral, francs por un tiempo
M
de 40 minutos
Horneado de pan coliza, dulce por un tiempo de
N
30 minutos
Extraccin a clavijeros de las bandejas de pan
O coliza, dulce para el enfriado final antes de pasar
a sala de ventas y entrega

Extraccin a clavijeros de las bandejas de pan

P integral, francs para el enfriado final antes de
pasar a sala de ventas y entrega

Se pasa el pan de la produccin a los respectivos

Q
mdulos para su venta

Pan en sala de ventas listo para la venta y es

R entregado al consumidor final.
 4.13. MATRIZ DE SECUENCIA

En este paso se describe la relacin que existe en un paso descrito anteriormente y

cules sern las secuencias del mismo, es decir, que una secuencia o proceso no puede

llegar a realizarse, si su previo no ha terminado por el rea respectiva dentro de la

panificadora. Es decir, que no puede llegarse al paso de horneado sin antes haber

amasado y agregado todos los ingredientes necesarios para tener una masa de punto.

CUADRO N 4.2

Actividad Secuencia
INICIO A
A B
B C
C D
D E1,E2
E1 F
E2 F
F G
G H,I
H M
I J
J K1,K2
K1 L
K2 L
L M,N
M P
N O
O Q
P Q
Q R
R FIN
O 1 2 3 4

5 6

1
1

1 1
2 3

10

1 1
4 5

1 1
6 7

18 19
4,13 BALANCE DE MASA

4,14 REQUERIMIENTOS DEL PROYECTO.-

4.14.1 REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS.-

A) ALTERNATIVA 1

-HORNO ROTATIVO MARCA NOVA MODELO MAX 2000 A PETROLEO

Fabricado con tecnologa propia, eficiente y de fcil manejo, ideal para hornear todo tipo de

productos de panadera, pastelera y afines. Fabricado en acero inoxidable AISI 304. Coccin

uniforme mediante circulacin forzada de aire y sistema rotativo. Coccin rpida y econmica

debido a los acumuladores de calor en calidad de acero (con patente de invencin). Tablero

electrnico inteligente con control de temperatura, tiempo de horneado, vapor y reposo.

Alarma para calentamiento del horno, tiempo de horneado y proteccin de motores.

Alimentacin de energa trifsica. Motores elctricos y quemador automtico importados.

Intercambiador de calor en acero inoxidable especialmente diseados para soportar altas

temperaturas. Iluminacin interna capacidad de produccin 4,000 panes/hora aprox, para

coche con 36 bandejas de 45x65 cms.

- CAMARA DE FERMENTACION MARCA NOVA MODELO CF-2000 CAP. PARA 04

COCHES.

Fabrica ntegramente en acero inoxidable AISI 304. Funcionamiento a base de resistencias

elctricas. Panel de control para seleccin de temperatura y humedad. Equipado de

homogeneizador de vapor, con alimentacin de agua automtica. Diseada especialmente

para aislar y crear un ambiente independiente a las condiciones climticas existentes.

Iluminacin interior capacidad para 4 coches con 36 bandejas cada uno.

-AMASADORA SOBADORA MARCA NOVA MODELO KN 50 CON CONMUTADOR

Procesa un amasado y sobado homogneo. Estructura en acero al carbono, tazn y agitador

en acero inoxidable AISI 304. Capacidad para 50 kilos de harina, en masa de 80 kilos y rango

de amasado desde un kilo de harina. Canastilla protectora de bloqueo automtico contra

accidentes. Silenciosa y estable accionada con un sistema de fajas y poleas. Canastilla

protectora de bloqueo automtico contra accidentes. Pulsador de parada de emergencia,

motor elctrico trifsico importado con conmutador.

-DIVISORA 30M CON PRENSA DE POLIETILENO Y PAREDES DE ACERO INXIDABLE

INOX.

Divisora 30M con prensa de polietileno y paredes de acero inoxidable.

-BATIDORA PLANETARIA MARCA NOVA MODELO 60L

Ideal para pastelera. De fcil manejo y ptimo rendimiento de sus batidos. Estructura en

acero al carbono. Velocidad variable y continua de 220 RPM hasta 1200 RPM. Espumante y

tazn en acero inoxidable AISI 304. Rango de batido de 1 hasta 60 litros. Sistema de variador

de velocidad eficiente y silencioso. Incluye 2 accesorios: paleta y espumante. Motor elctrico

trifsico importado.

-MESA DE TRABAJO DOBLE PISO DE 2,2X0.90X0.90 ACERO INOX.

Mesa de trabajo marca nova fabricada en acero inoxidable AISI 304 medidas: 2.20x0.90x0.90
metros. Ideal para el trabajo de pastelera y panaderia

4.14. COSTOSDE INSUMOS

Losinsumossonlaprincipalmateriaprimaquetodapanificadoradebetenermuyen

cuenta. Toda industria panificadora para ofrecer un producto de calidad debe tener

control de calidad en sus materias primas, seleccionando

debidamente y

adecuadamenteasusproductoslosproveedoresquecumplanconlosestndaresque la

panificadorafijeparasusprocesosdeproduccin.

Cuadro no. 07

4.15. MANO DE OBRA DIRECTA

CARGO SALARIO
Panificador 1050.00
S/.

El panificador tendr un horario de produccin de 5:00 a.m. Paratener lista la

produccindelamaana, seretirar;yregresaralas12:00a.m.paralaproduccin

delatarde.

4.16. Costosde produccin

Estos vande acuerdoal volumendeproduccin,incluyendo:

 Materia prima

Salario personal de produccin.

Depreciacin demaquinariaymonto de inversin

El equipotendr unvalor de depreciacinpor ao del 20%.

 CAPITULO V

INVERSION DEL PROYECTO

El presente captulo tiene por objetivo cuantificar en trminos

monetarios el valor de los recursos tangibles e intangibles as como el
efectivo necesario para instalar y operar la planta agroindustrial (capital de
trabajo).

5.1 INVERSIONES DEL PROYECTO.

Las inversiones son desembolsos que se efectan para la

adquisicin del activo fijo, activo intangible y capital de trabajo de la futura
planta procesadora.

5.1.1. INVERSIONES FIJAS.

Es la asignacin de recursos reales y financieros para obras

fsicas o servicios bsicos del proyecto, cuyo monto por su
naturaleza no tiene necesidad de ser transado en forma continua
durante el horizonte de planeamiento, slo en el momento de su
adquisicin o transferencia a terceros. Estos recursos una vez
adquiridos son reconocidos como patrimonio del proyecto, siendo
incorporados a la nueva unidad de produccin hasta su extincin
por agotamiento, obsolescencia o liquidacin final.

Las inversiones fijas se realizan en el periodo pre operativo

o de instalacin del proyecto, los mismos que se utilizan a lo largo
de la vida til de sta. Estas inversiones comprenden bienes que
estn sujetos a depreciacin tales como edificaciones,
maquinarias, equipos, mobiliarios y equipos de oficina, vehculos,
etc. En el caso del terreno no est sujeto a la depreciacin,
porque no pierde valor ni por su uso u obsolescencia, por el
contrario aumenta su valor como consecuencia de las economas
externas.
COSTOS EN OBRAS DE INGENIERIA

TERRENO

La planta se localizar en una zona del barrio de la

Panamericana, en el distrito de Sicuani y provincia de Canchis,
regin Cusco. El terreno est ubicado en la urb. Uray Pampa s/n.,
comunidad de Chumo.

El terreno cuenta con servicios de agua, desage, energa

elctrica, telfono y acceso vial. El rea requerida para el proyecto
es aproximadamente de 400 m2. El costo por m2 de terreno es de
S/ 333.60 y el costo total estimado del terreno es de: S/.
133,440.00 nuevos soles, en dlares el costo es de 120 con un
tipo de cambio de S/ 2.78 por dolar.

OBRAS CIVILES.-

Las obras civiles incluyen la construccin e instalaciones de

la planta y el rea administrativa. El costo por metro cuadrado de
construccin para plantas modernas que estn adecuadas a los
controles de calidad es de 300 dlares por metro cuadrado y al
tipo de cambio de 2.78, en moneda nacional alcanza la cifra de
834 nuevos soles. El rea total de la planta es de 400 metros
cuadrados y el rea construida es de 300 metros cuadrados.
 CUADRO N 5.1

INVERSION FIJA TANGIBLE

RUBROS MONTO (S/.)

MAQUINARIAS Y EQUIPOS 140,844.80

01 CAMIONETA Y 02 MOTOCICLETAS LINEALES 97,300.00

INSTALACION Y MONTAJE DE EQUIPOS 500.00

EQUIPO DE COMPUTO 3,200.00

MOBILIARIO PARA LA PLANTA Y OFICINAS 28,000.00

OBRAS CIVILES 250,200.00

COSTO DE TERRENO(400 M2) S/.333.60/M2 133,440.00

IMPREVISTOS (5%) 32,674.24

TOTAL TANGIBLES 686,159.04

Elaboracin propia.

5.1.2. INVERSIONES INTANGIBLES.

Estos se caracterizan por su inmaterialidad, por lo tanto
no se conocen en forma directa, considerndose como
servicios para la gestin inicial del proyecto. Algunos
tratadistas consideran como derechos y obligaciones
adquiridos por la empresa que no estn sujetos al deterioro y
desgaste, sin embargo, para efectos de recuperacin de su
valor se consignan a travs de amortizacin de cargos
diferidos, cuyo monto cubre las inversiones de este rubro en
forma anual durante un plazo convencional fijado por el
proyecto.

Los bienes intangibles o servicios estn conformados

por los siguientes elementos: investigaciones, estudios
 afines, tecnologa, organizacin, patentes, intereses pre
operativos, derechos legales y obligaciones (impuestos y
seguros). En el cuadro N 5.2 se sealan las inversiones
intangibles del proyecto.

CUADRO N 5.2

INVERSION FIJA INTANGIBLE

RUBROS MONTO (S/.)

ESTUDIOS Y PROYECTOS DE

INGENIERIA (PREFACTIBILIDAD) 2,800.00

ELABORACION DEL EXPEDIENTE TECNICO FINAL 4,850.00

GASTOS DE CAPACITACION AL PERSONAL 1,200.00

GESTION DE MARCA Y TRIBUTARIO 600.00

ASISTENCIA TECNICA 1,500.00

GASTOS DE PUESTA EN MARCHA 2,000.00

TOTAL INTANGIBLES 12,950.00

Elaboracin propia.

5.1.3. CAPITAL DE TRABAJO.

Es un conjunto de recursos reales y financieros que forma

parte del patrimonio de la empresa, los cuales son
necesarios como activos corrientes para la puesta en
operacin del proyecto durante un ciclo productivo.
 El ciclo productivo, es el periodo de duracin del
proceso de produccin de bienes, que se inicia con la
adquisicin de los insumos y termina con la transformacin
del bien final, cuya comercializacin permite la recuperacin
de los recursos financieros para ingresar a un nuevo ciclo.
En el caso especfico de este proyecto comprende un
periodo de 30 das calendarios, tiempo suficiente para hacer
las cobranzas de las ventas al crdito.

Capital de Trabajo, es el monto que comprende las

existencias, ms adelantos a proveedores, ms cuentas por
cobrar, ms dinero en caja y bancos, menos prestamos a
corto plazo, menos descuentos bancarios, menos crditos a
proveedores, menos cuentas por pagar, menos otras
obligaciones a corto plazo.

Para el proyecto se ha tomado como capital de trabajo

la mano de obra, materia prima e insumos indirectos; como
tambin para los gastos de mano de obra indirecta,
materiales indirectos, gastos indirectos, gastos de
administracin y ventas. Los futuros ingresos del proyecto
permitirn financiar los nuevos ciclos productivos.

Una inversin bsica para el xito o fracaso de una

empresa es la que se realiza en capital de trabajo. En el
proyecto de inversin se pueden considerar adecuadamente
los activos fijos, pero si no precisa un capital que pueda
solucionar cuando la empresa tiene algunos desfases
econmicos como falta de liquidez, probablemente fracase.
En el cuadro N 5.3, se presenta la determinacin del capital
de trabajo.
 CUADRO 5.3

CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL (S/.)

RUBROS TOTAL
Mano de Obra Directa 3,150.00
Materia Prima 42,048.00
Insumos Directos 24,356.67
Mano de Obra indirecta 6,800.00
Gastos de Administracin 4,670.00
Gastos de Ventas 2,098.00
Imprevistos 1% 831.23
TOTAL 83,953.90
Elaboracin propia.

5.1.4. INVERSION TOTAL DEL PROYECTO.

El siguiente cuadro muestra la inversin total para la

puesta en marcha del proyecto.

CUADRO N 5.4
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO.
RUBROS SOLES %
Inversin Fija 686,159.04 87
Inversin Intangible 12,950.00 2
Capital de Trabajo 83,953.90 11
INVERSIN TOTAL 783,062.94 100
Elaboracin propia.

Casi todas las inversiones se consideran en el perodo

pre operativo, pero tambin existen inversiones dentro del perodo
operativo cuando se trata de reemplazos o ampliaciones.
 5.1.5. DIAGRAMA DE GANT PARA LA REALIZACIN DE
ACTIVIDADES DE PROYECTO.

En el cuadro N 5.5, se presenta el diagrama de Gant

en el cual se establece una secuencia de actividades que se
deben seguir, con el objeto de ejecutar el proyecto.

CUADRO N 5.5
DIAGRAMA DE GANT DE ACTIVIDADES DEL PROYECTO

ACTIVIDADES PERIODO PRE OPERATIVO PERIODO

OPERATIVO
BIMESTRES
AOS 1 10
1 2 3 4 5 6
Estudios de Factibilidad X X
Estudios definitivos de x x
Ingeniera
Adquisicin de Terrenos x X
Licitacin de Obras Civiles x
Organizacin y X x X x X
Capacitacin
Construccin de Obras x X x X
Civiles
Adquisicin de Maquinarias X x
y Equipos
Adq. de Mobiliario y equipo x
de Oficina
Montaje Industrial x X
Pruebas y Puesta en x X
Marcha
Operacin x
Elaboracin Propia.
 CAPITULO VI

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

6.1. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.

Son los recursos monetarios que complementan al aporte propio y

que financian la ejecucin del proyecto. Al recurrir a un prstamo de una
institucin financiera para financiar la alternativa de inversin, la empresa
debe asumir el costo financiero que est asociado al otorgamiento del
crdito.

6.2. FUENTES DE FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO.

Para el proyecto de inversin se han propuesto dos fuentes

de financiamiento:

a) Aporte Propio.
Constituye el aporte de capital que realizan los socios;
es decir, los promotores del presente proyecto de
inversin, que en este caso es la familia Sulla Hancco y
que bsicamente se trata del costo del terreno que es
de propiedad de la familia y parte del capital de trabajo.

b) Crdito Bancario.

Constituye el desembolso de una institucin financiera y

que est sujeta a una tasa de inters. Para financiar el
proyecto de inversin se recurrir a la Caja Municipal
Cusco por la solvencia econmica lograda en los ltimos
aos, que hace que las tasas activas sean bajas en
comparacin a otros intermediarios financieros, Con
esta fuente de financiamiento se cubrir el activo fijo, el
activo intangible y parte del capital de trabajo.

64
6.3. ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO.

En el cuadro N 6.1, se presenta la estructura

financiera del proyecto, en base a las fuentes de
financiamiento consideradas para el proyecto. El aporte
propio de la empresa es del 30% de la inversin total y el
70% ser financiado por una institucin financiera de la
ciudad del Cusco.

CUADRO N 6.1

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

MONTO PORCENTAJE
DENOMINACION
S/. %

Aporte propio 234,918.88 30

Financiamiento 548,144.06 70

TOTAL 783,062.94 100

Elaboracin propia.

6.4. SERVICIO A LA DEUDA

Monto del crdito : S/. 548,144.06

Plazo : 5 aos pago mensual 60 meses

Tasa de Inters : 1.15% mensual

Financiado por la Caja Municipal del Cusco.

Las cuotas son en Nuevos soles y para ello el intermediario

financiero utiliza el factor de recuperacin del capital, las
cuotas son uniformes. Se puede determinar la cantidad de
pagos peridicos, para el caso del proyecto es de 5 aos,
 conocemos el monto de prstamo (P) S/. 548,144.06, la tasa
de inters efectiva anual 14.71%

(1+)
= [(1+) 1] = P(A/P, ,N)

CUADRO N 6.2

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

AO CUOTA AMORTIZACION INTERESES SALDO

0 548,144.06
1 162,387.90 81,771.26 80,616.64 466,372.80
2 162,387.90 93,797.54 68,590.36 372,575.26
3 162,387.90 107,592.51 54,795.39 264,982.75
4 162,387.90 123,416.36 38,971.54 141,566.39
5 162,387.90 141,566.39 20,820.45 0
Elaboracin propia.
 CAPITULO VII

INGRESOS Y COSTOS DEL PROYECTO

7.1 INGRESOS DEL PROYECTO.-

Los ingresos del proyecto estn determinados por la venta de pan francs
y pan integral. A continuacin se presenta el programa de produccin
durante el horizonte de operacin del proyecto, lo que nos permitir
calcular los ingresos del proyecto.

CUADRO N 7.1
PRODUCCION DE PAN FRANCES Y PAN INTEGRAL
(Unidades de pan)
PAN FRANCES PAN INTEGRAL COMISION POR
AO VENTAS
(vendaje)
2015 6 307,200 3 153,600 1 051,200

2016 6 307,200 3 153,600 1 051,200

2017 6 307,200 3 153,600 1 051,200

2018 6 517,440 3 258,720 1 086,240

2019 6 517,440 3 258,720 1 086,240

2020 6 517,440 3 258,720 1 086,240

2021 6 657,600 3 328,800 1 109,600

2022 6 657,600 3 328,800 1 109,600

2023 6 657,600 3 328,800 1 109,600

2024 6 657,600 3 328,800 1 109,600

Elaboracin propia
En el cuadro anterior podemos observar la produccin de pan francs y
pan integral que nos permitir calcular los ingresos del proyecto durante
su vida til. En base a las encuestas realizadas en el trabajo de
investigacin de mercados las preferencias de los consumidores se dieron
para el pan francs con ms del 55 %, pan integral 24 % y el pan molde
slo el 2 %; lo que nos lleva a la conclusin, que en este momento no
sera conveniente fabricar pan molde por las preferencias de los
consumidores. As mismo, dado el volumen de produccin es necesario
pagar una comisin por ventas que representa el 10 % de la produccin,
lo que se conoce como vendaje y es la ganancia de las tiendas de
abarrote.

CUADRO N 7.2
INGRESOS POR LAS VENTAS DE PAN
(Nuevos soles)
PAN FRANCES PAN INTEGRAL TOTAL DE
AO INGRESOS
2015 1 261,440 630,720 1 892,160

2016 1 261,440 630,720 1 892,160

2017 1 261,440 630,720 1 892,160

2018 1 303,488 651,744 1 955,232

2019 1 303,488 651,744 1 955,232

2020 1 303,488 651,744 1 955,232

2021 1 331,520 665,760 1 997,280

2022 1 331,520 665,760 1 997,280

2023 1 331,520 665,760 1 997,280

2024 1 331,520 665,760 1 997,280

Elaboracin propia
7.2 COSTOS DEL PROYECTO.-

Los costos del proyecto se clasifican en tres grupos: costos de

fabricacin, gastos de operacin que incluyen gastos de ventas, gastos
generales y de administracin y por ltimo el tercer grupo que
corresponde a los gastos financieros. La clasificacin anterior concilia
razonablemente con las necesidades del presente proyecto y se da desde
el punto de vista del objeto del gasto.

7.2.1 COSTOS DE FABRICACION.-

Para armar nuestro cuadro de costos, los costos de fabricacin los vamos
a clasificar en costos directos y costos indirectos tambin conocidos como
gastos de fabricacin.
Durante el horizonte de operacin del proyecto la capacidad utilizada se
distribuir de la siguiente forma. Sabiendo que la capacidad instalada de
la planta es de 4,000 panes-hora (100%), para el perodo 2015-2017 se
utilizar el 90 % de la capacidad instalada que es de 3,600 panes-hora y
que en el siguiente cuadro se calcula los requerimientos de insumos.

CUADRO N 7.3
PRODUCCION DE 3,600 PANES
MPD Unidad Consumo
Harina Saco 1.80
Azcar Kg. 4.80
Sal Kg. 2.04
Levadura Kg. 1.80
Aceite Lt. 0.84
Mejorador Kg. 0.84
Petrleo Galn 3.60
Manteca Kg. 3.60
Elaboracin propia
Para el perodo 2018-2020 la capacidad utilizada es de 93 % y alcanza
una produccin de 3,720 panes-hora.

CUADRO N 7.4
PRODUCCION DE 3,720 PANES
MPD Unidad Consumo
Harina Saco 1.86
Azcar Kg. 4.96
Sal Kg. 2.11
Levadura Kg. 1.86
Aceite Lt. 0.87
Mejorador Kg. 0.87
Petrleo Galn 3.72
Manteca Kg. 3.72
Elaboracin propia.
De la misma forma, para el perodo 2021-202 la capacidad utilizada es de
95 % y alcanza una produccin de 3,800 panes-hora.

CUADRO N 7.5
PRODUCCION DE 3,800 PANES
MPD Unidad Consumo
Harina Saco 1.90
Azcar Kg. 5.07
Sal Kg. 2.15
Levadura Kg. 1.90
Aceite Lt. 0.89
Mejorador Kg. 0.89
Petrleo Galn 3.80
Manteca Kg. 3,80
Elaboracin propia
 A. COSTES DE LA MATERIA PRIMA.-
La materia prima fundamental para el presente proyecto de pre-
factibilidad es la harina para panificacin, lo que permitir obtener un
producto de calidad.

CUADRO N 7.6
COSTO DE LA HARINA
HARINA PRECIO/SACO COSTO HARINA
AO (Sacos) (Nuevos soles) (Nuevos soles)
2015 5,256.0 96.00 504,576.00

2016 5,256.0 96.00 504,576.00

2017 5,256.0 96.00 504,576.00

2018 5,431.2 96.00 521,395.20

2019 5,431.2 96.00 521,395.20

2020 5,431.2 96.00 521,395.20

2021 5,548.0 96.00 532,608.00

2022 5,548.0 96.00 532,608.00

2023 5,548.0 96.00 532,608.00

2024 5,548.0 96.00 532,608.00

Elaboracin propia.

B.- COSTES DE OTROS INSUMOS.-

Dentro del proceso de elaboracin de pan francs e integral se utilizan
tambin otros insumos que son importantes para garantizar la calidad del
producto como el azcar, sal, levadura, aceite, mejorador y agua. El
clculo de los costos de la harina de trigo y de los otros insumos estn
en relacin a los cambios de la capacidad utilizada de la planta y se
toman como base la informacin proporcionada por los cuadros 7.3, 7.4y
7.5.
 CUADRO N 7.7
COSTO DEL AZUCAR
AZUCAR PRECIO/Kg. COSTO AZUCAR
AO (Kilogramo) (Nuevos soles) (Nuevos soles)
2015 14,016.0 1.88 26,350.08

2016 14,016.0 1.88 26,350.08

2017 14,016.0 1.88 26,350.08

2018 14,483.2 1.88 27,228.42

2019 14,483.2 1.88 27,228.42

2020 14,483.2 1.88 27,228.42

2021 14,804.4 1.88 27,832.27

2022 14,804.4 1.88 27,832.27

2023 14,804.4 1.88 27,832.27

2024 14,804.4 1.88 27,832.27

Elaboracin propia.
 CUADRO N 7.8
COSTO DE LA SAL
SAL PRECIO/Kg. COSTO SAL
AO (Kilogramo) (Nuevos soles) (Nuevos soles)
2015 5,956.8 1.08 6,433.34

2016 5,956.8 1.08 6,433.34

2017 5,956.8 1.08 6,433.34

2018 6,161.2 1.08 6,654.10

2019 6,161.2 1.08 6,654.10

2020 6,161.2 1.08 6,654.10

2021 6,278.0 1.08 6,780.24

2022 6,278.0 1.08 6,780.24

2023 6,278.0 1.08 6,780.24

2024 6,278.0 1.08 6,780.24

Elaboracin propia.
 CUADRO N 7.9
COSTO DE LA LEVADURA
LEVADURA PRECIO/Kg. COSTO LEVADURA
AO (Kilogramo) (Nuevos soles) (Nuevos soles)
2015 5,256.0 10.00 52,600.00

2016 5,256.0 10.00 52,600.00

2017 5,256,0 10.00 52,600.00

2018 5,431.2 10.00 54,312.00

2019 5,431.2 10.00 54,312.00

2020 5,431.2 10.00 54,312.00

2021 5,548.0 10.00 55,480.00

2022 5,548.0 10.00 55,480.00

2023 5,548.0 10.00 55,480.00

2024 5,548.0 10.00 55,480.00

Elaboracin propia.
 CUADRO N 7.10
COSTO DEL ACEITE
ACEITE PRECIO/litro COSTO ACEITE
AO (Litro) (Nuevos soles) (Nuevos soles)
2015 2,452.8 5.28 12,950.78

2016 2,452.8 5.28 12,950.78

2017 2,452.8 5.28 12,950.78

2018 2,540.4 5.28 13,413.31

2019 2,540.4 5.28 13,413.31

2020 2,540.4 5.28 13,413.31

2021 2,598.8 5.28 13,721.66

2022 2,598.8 5.28 13,721.66

2023 2,598.8 5.28 13,721.66

2024 2,598.8 5.28 13,721.66

Elaboracin propia.
 CUADRO N 7.11
COSTO DEL MEJORADOR
MEJORADOR PRECIO/Kg. COSTO
AO (Kilogramo) (Nuevos soles) MEJORADOR
(Nuevos soles)
2015 2,452.8 7.50 18,396.00

2016 2,452.8 7.50 18,396.00

2017 2,452.8 7.50 18,396.00

2018 2,540.4 7.50 19,053.00

2019 2,540.4 7.50 19,053.00

2020 2,540.4 7.50 19,053.00

2021 2,598.8 7.50 19,491.00

2022 2,598.8 7.50 19,491.00

2023 2,598.8 7.50 19,491.00

2024 2,598.8 7.50 19,491.00

Elaboracin propia.
 CUADRO N 7.12
COSTO DE LA MANTECA
MANTECA PRECIO/Kg. COSTO MANTECA
AO (Kilogramo) (Nuevos soles) (Nuevos soles)
2015 10,512.0 5.50 57,816.00

2016 10,512.0 5.50 57,816.00

2017 10,512.0 5.50 57,816.00

2018 10,862.4 5.50 59,743.20

2019 10,862.4 5.50 59,743.20

2020 10,862.4 5.50 59,743.20

2021 11,096.0 5.50 61,028.00

2022 11,096.0 5.50 61,028.00

2023 11,096.0 5.50 61,028.00

2024 11,096.0 5.50 61,028.00

Elaboracin propia.
C.- COSTES DEL COMBUSTIBLE.-
En funcin al incremento de la produccin durante el perodo operativo del
proyecto se incrementar la capacidad utilizada 90 % para el primer
tramo, 93 % para el segundo tramo y para la parte final 95 %, esto
significa mayor utilizacin de combustible, lo que se refleja en el cuadro
N 7.13

CUADRO N 7.13
COSTO DEL PETROLEO
PETROLEO PRECIO/galn COSTO PETROLEO
AO (S/./galn) (Nuevos soles) (Nuevos soles)
2015 10,512.0 11.20 117,734.40

2016 10,512.0 11.20 117,734.40

2017 10,512.0 11.20 117,734.40

2018 10,862.4 11.20 121,658.88

2019 10,862.4 11.20 121,658.88

2020 10,862.4 11.20 121,658.88

2021 11,096.0 11.20 124,275.20

2022 11,096.0 11.20 124,275.20

2023 11,096.0 11.20 124,275.20

2024 11,096.0 11.20 124,275.20

FUENTE: Elaboracin propia

D.- COSTOS DEL RECURSO HUMANO

Para un mejor anlisis presentaremos los costos de la mano de obra en

funcin a la relacin directa o indirecta con el proceso de produccin, esto
nos facilitar calcular los costos directos e indirectos para el proyecto de
inversin.

CUADRO N 7.14
COSTOS DE MANO DE OBRA
ACTIVIDAD CANT. REMUNERACION
MENSUAL S/.
1. MANO DE OBRA DIRECTA
- Pesado y amasado 01 1,050.00
-Moldeado y fermentado 01 1,050.00
-Horneado y envasado 01 1,050.00
Sub. Total 03 3,150.00
2. MANO DE OBRA INDIRECTA
A.- ADMINISTRACIN
-Gerente 01 2,000.00
-Contador- tesorero 01 1,500.00
-Jefe de planta 01 1,800.00
B.- COMERCIALIZACIN
-Vendedores c/u S/. 750.00 02 1,500.00

Sub. Total 05 6,800.00

TOTAL 08 9.950.00
Elaboracin propia.
7.2.2 GASTOS DE OPERACION.-
Es importante diferenciar entre costo y gasto. En proyectos de inversin
los desembolsos realizados en el proceso de produccin se llaman costos
y los otros desembolsos fuera del proceso de produccin se llaman
gastos, como son los gastos de operacin representados por los gastos
de administracin y gastos de ventas o comercializacin.

A) GASTOS DE AMINISTRACION.-
.
CUADRO N 7.15
GASTOS DE ADMINISTRACION
RUBRO GASTO MENSUAL GASTO ANUAL
(Nuevos soles) (Nuevos soles)
- Mano de obra 3,500.00 42,000.00
- Agua y luz 680,00 8,160.00
- Telfono e internet 190.00 2,280.00
- tiles de escritorio y 200.00 2,400.00
limpieza
- Otros gastos 100.00 1,200.00
TOTAL 4,670.00 56,040.00
Fuente: Elaboracin propia.

En el cuadro anterior se puede observar los desembolsos que no estn

incluidos en el proceso de produccin y corresponden a la parte
administrativa. En el rubro mano de obra se considera la remuneracin
del gerente y del contador.
 B) GASTOS DE VENTAS.-
Los gastos de ventas tambin llamados gastos de comercializacin
o gastos de distribucin, son importantes para que el producto final
llegue a la mesa de los consumidores.

CUADRO N 7.16
GASTOS DE VENTAS
RUBRO GASTO MENSUAL GASTO ANUAL
(Nuevos soles) (Nuevos soles)
- Mano de obra 1,500.00 18,000.00
- Combustible 448.00 5,376.00
- Otros gastos 150.00 1,800.00
TOTAL 2,098.00 25,176.00
Fuente: Elaboracin propia.
 CAPITULO VII

ESTADOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS

ESTADOS FINANCIEROS.

Los estados financieros ms relevantes permitirn calcular los indicadores

de la evaluacin econmica y financiera para estimar la rentabilidad del
proyecto. Es importante, porque permite diferenciar los costos
desembolsables de los no desembolsables; as como tambin, las
depreciaciones , la amortizacin de cargos diferidos, los impuestos etc.

Se considera para el proyecto los siguientes estados financieros:

Estado de Prdidas y Ganancias.

Flujo de Caja.

7.1. ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS.

El estado de prdidas y ganancias es un documento que presenta los

ingresos i egresos del proyecto durante su vida til. En este cuadro se
toman en cuenta los costos no desembolsables como por ejemplo la
depreciacin, lo que permitir calcular un menor monto del impuesto a la
renta, debido a que el sector agroindustrial goza de una ley de promocin
agroindustrial, rebajando el impuesto a la renta del 30% al 15%.

En el cuadro N 7.2, se muestra el estado de prdidas y ganancias

proyectado.

7.2. FLUJO DE CAJA.

Es el documento que registra los ingresos y egresos en efectivo de la

planta procesadora durante la vida til del proyecto.
 En el cuadro N 7.3 se puede observar que no se registra la depreciacin
por ser un costo no desembolsable.

DEPRECIACIONES
Para el clculo de la depreciacin se aplica las disposiciones de
conformidad con el artculo 39 de la ley del impuesto a la renta. La
depreciacin aceptada tributariamente ser aquella que se encuentre
contabilizada dentro del ejercicio gravable en los libros y registros
contables, siempre que no excedan el porcentaje mximo establecido
para cada unidad del activo fijo; sin tener en cuenta el mtodo de
depreciacin aplicado.

Segn ley los edificios y construcciones solo sern depreciados mediante

el mtodo de lnea recta, a razn de 3% anual. En el cuadro N 7.1 se
muestra los porcentajes mximos de depreciacin establecidos por ley
para los dems bienes afectados a la produccin de rentas (se
depreciaran segn el mismo mtodo).

CUADRO N 7.1

PORCENTAJES MXIMOS DE DEPRECIACIN ESTABLECIDOS POR

LEY

COSTO DEL % DEPRECIA-

ACTIVO VIDA Anual de CION
BIENES
Nuevos soles TIL Depreciacin (Nuevos
soles)
Equipos de computo 3,200.00 4 aos 25 800.00

Maquinarias y equipos 140,844.80 10 aos 10 14,084.48

Obras civiles 250,200.00 33 aos 3 7,581.81

 TOTAL 22,466.29

Fuente: elaboracin propia en base SUNAT (Adquiridos a partir del 01-03-

2007)
 CUADRO N 7.2.
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
RUBROS AO1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10
INGRESOS 1 892,160 1 892,160
POR VENTAS 1 892,160 1 955,232 1 955,232 1 955,232 1 997,280 1 997,280 1 997,280 1 997,280
EGRESOS
1. Costos de
fabricacin
1.1. Costos 834,656 834,656 834,656 861,257 861,257 861,257 879,016 879,016 879,016 879,016
directos de
fabricacin
1.2. Costos 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600
indirectos de
fabricacin
2. Gastos de
operacin
2.1. Costos de
administracin 56,040 56,040 56,040 56,040 56,040 56,040 56,040 56,040 56,040 56,040
2.2. Gastos de
ventas 25,176 25,176 25,176 25,176 25,176 25,176 25,176 25,176 25,176 25,176
3. Gastos
financieros 80,617 68,590 54,795 38,972 20,820
TOTAL
EGRESOS 1 018,089 1 006,062 992,267 1 003,045 984,893 964,073 981,832 981,832 981,832 981,832

UTILIDAD
BRUTA 874,071 886,098 899,893 952,187 970,339 991,159 1 015,448 1 015,448 1 015,448 1 015,448

DEPRECIACION 22,466 22,466 22,466 22,466 21,666 21,666 21,666 21,666 21,666 21,666
UTILIDAD
ANTES DE
IMPUESTO 851,605 863,632 877,427 929,721 948,673 969,493 993,782 993,782 993,782 993,782
IMPUESTO A
LA RENTA
(30%) 255,482 259,090 263,228 278,916 284,602 290,848 298,135 298,135 298,135 298,135
UTILIDAD
NETA 596,123 604,542 614,199 650,805 664,071 678,645 695,647 695,647 695,647 695,647
 FLUJO DE CAJA
RUBROS AO 0 AO1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10
INVERSION FIJA 686,159

INVERSION INTANGIBLE 12,950

CAPITAL DE TRABAJO 83,954

1 892,160 1 892,160
INGRESOS POR VENTAS 1 892,160 1 955,232 1 955,232 1 955,232 1 997,280 1 997,280 1 997,280 1 997,280
Valor Residual

1. Costos de fabricacin
1.1. Costos directos de
fabricacin 834,656 834,656 834,656 861,257 861,257 861,257 879,016 879,016 879,016 879,016
1.2. Costos indirectos de
fabricacin 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600
2. Gastos de operacin
2.1. Costos de administracin 56,040 56,040 56,040 56,040 56,040 56,040 56,040 56,040 56,040 56,040
2.2. Gastos de ventas 25,176 25,176 25,176 25,176 25,176 25,176 25,176 25,176 25,176 25,176
3. Impuestos
Impuesto a la renta (30%) 255,482 259,090 263,228 278,916 284,602 290,848 298,135 298,135 298,135 298,135

TOTAL EGRESOS 1 192,954 1 196,562 1 200,700 1 242,989 1 248,675 1 254,921 1 279,967 1 279,967 1 279,967 1 279,967

FLUJO DE CAJA
ECONOMICO -783,063 699,206 695,598 691,460 712,243 706,557 700,311 717,313 717,313 717,313 717,313

548,144
PRESTAMO
Gastos financieros 80,617 68,590 54,795 38,972 20,820
Amortizacin de la Deuda 81,771 93,798 107,593 123,416 141,566

FLUJO FINANCIERO -234,919 536,818 533,210 529,072 549,855 544,171 700,311 717,313 717,313 717,313 717,313
Saldo de caja acumulable S/,
 CAPITULO VIII

EVALUACIN EMPRESARIAL

El objetivo de la evaluacin del proyecto es la obtencin de los elementos de juicio

necesarios para tomar decisiones respecto a la ejecucin, postergacin o rechazo del
proyecto.

El presente proyecto se evala desde el punto de vista empresarial o privado, que busca
la maximizacin de las utilidades y rapidez en la recuperacin de la inversin. As mismo,
se evala desde el punto de vista social que busca la generacin de empleo, densidad
de capital y aumento de valor agregado de la materia prima.

8.1.0. EVALUACION ECONMICA

Para hallar los indicadores de la evaluacin econmica, se utiliza el flujo de caja
econmico. El anlisis se realiza desde la perspectiva privada sin tomar en cuenta
aspectos financieros.

A) VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO. El valor actual neto econmico es la

actualizacin del flujo de beneficios y costos, utilizando una tasa de descuento
pertinente. Desde el punto de vista econmico la tasa de descuento pertinente
es aquella que refleja el costo de oportunidad del capital.

VANE = S/. 2 432,455

Al utilizar el VANE como indicador de evaluacin, la regla sencilla nos indica que si el
VANE es mayor que 1 o es positivo, se acepta la realizacin del proyecto en primera
instancia. Por lo tanto, el VANE = 2 432,455 nuevos soles justifica la iniciativa privada.

B) TASA INTERNA DE RETORNO.- la tasa interna de retorno es el rendimiento

promedio esperado del proyecto durante su vida til. Al valor de la TIRE el
VANE es igual a cero.
TIRE = 89 %
La TIRE del proyecto es mayor que la tasa de descuento pertinente (15%), por los tanto,
se garantiza la viabilidad econmica del proyecto.

C) RELACION BENEFICIO/COSTO.- Este indicador nos permite comparar, que

por cada una unidad de costos cual es el beneficio que recibe el proyecto.

B/C = ____________

B/C = 5,372,647.81

4,159,076.69

B/C = 1.29
Esta relacin B/C nos indica que por cada nuevo sol utilizada en costos el proyecto
recibe S/. 1.29

8.2.0. EVALUACION FINANCIERA.- La evaluacin financiera utiliza para el

clculo de sus indicadores el flujo de caja financiero.
A) VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO.- Para hallar el valor actual neto
financiero se actualizan los flujos de fondos utilizando como tasa de descuento
pertinente el costo del capital financiado.
VANF = S/. 2 160,841

VANF = 2 160,841 nuevos soles.

Siendo positivo este indicador conviene en primera instancia la aceptacin de este

proyecto, para luego evaluar utilizando la TIRF.

B) TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA.- Este indicador nos permite

ver el rendimiento promedio esperado desde el punto vista financiero.

TIRF = 99 %

La TIRF de 99 % es superior a la tasa de inters que el intermediario financiero cobra

por el prstamo (14.71 %).

8.3.0. RESUMEN DE LA EVALUACION ECONOMICO -FINANCIERA.

CUADRO N 8.1
INDICADORES DE EVALUACIN ECONOMICO FINANCIERO
EVALUACION INDICADORES REGLA DE DESICION
VALOR ACTUAL NETO VANF> VANE y
ECONOMICO (VANE) 2 432,455
VAN > O
VALOR ACTUAL NETO VANF> VANE y
FINANCIERO (VANF) 2 160,841
VAN > O
TASA INTERNA DE RETORNO
89 % TIR > 15%
ECONOMICO ( TIRE)
El porcentaje de rendimiento del
15% tasa de
proyecto es de 30% descuento
TASA INTERNA DE RETORNO TIRF > 15%
FINANCIERO (TIRF) 99 %
15% tasa de
descuento
BENEFICIO - COSTO ( B/C)
Beneficio = 5,372,647.81
1.29 B/C > 1
Costo = 4,159,076.69
 CAPITULO IX

9.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA DEL PROYECTO.

9.1.1 Estructura de la organizacin administrativa.

En funcin de un conjunto de objetivos bsicos establecidos en sus estatutos, se

ha sealado una estructura orgnica que representa las relaciones de autoridad

entre las diversas reas funcionales.

El campo administrativo y laboral productivo guardan una estrecha relacin en una

empresa; por lo tanto la estructura orgnica es como sigue

ORGANIGRAMA PANIFICADORA EXPRS PAN S.A.C.

JUNTA DE SOCIOS

GERENTE

CONTADOR

PANIFICADOR VENDEDOR PILOTO REPARTIDOR

9.2 PERFILYFUNCIONES

9.3 Descripcionesdepuestos

9.3.1 Gerente

Perfilde puesto

Experiencia laboral: 1 ao en direccin de negocio de alimentos

Estudios requeridos: Conocimientos en produccin de pan.

Competencias: Liderazgo, negociacin, control de calidad, servicio al

cliente y ventas.

Descripcin del Puesto:

Planificacin
Administrativa
Produccin
Encargado de compra de insumos
Realizar pagos a proveedores
Controlar el uso de los insumos y supervisin
 9.3.2 Panificador

Perfilde puesto

Experiencia laboral: 1 ao en fabricacin de pan.

Competencias: Manejo de horno industrial,

batidora, amasadora.

Dependencia:

Reportes de su trabajo al gerente.

Descripcin del Puesto:

Fabricacin de pan
Control de inventario de insumos.
Pesar y medir los ingredientes. Batido de
ingredientes.
Amasado de harina y proceso de fermentacin.
Horneado
Desmoldar productos y colocacin en bandejas.
Turnos de produccin
El panificador deber realizar la produccin en un
horario de 4:00 a.m. a 8:00 a.m. para la produccin
del pan de la maana y otro turno con horario de
12:00 p.m. a 4:00 p.m.
 9.3.3 Pilotosrepartidor

Perfilde puesto

Estudios requeridos: Graduado Nivel secundario

Experiencia aboral: mnimo 6 meses de
experiencia en manejo de vehculos.
Competencias: Ser eficiente en la entrega del pan,
manipularlo bien.
Dependencia:
Reporte al gerente

Descripcin del Puesto:

Reparto Y entregar del pan a clientes como a

domicilio, restaurantes, hoteles, oficinas que
compren pan.
Realizar operaciones bsicas para el cobro del
pan.
Manejar la motocicleta con responsabilidad y
cuidado de la misma
Tener papeles en orden de licencia de moto,
antecedentes penales, policiacos y tarjeta de salud
y de pulmones.
9.4 MARCOLEGALYTRIBUTARIO

Segn el Cdigo de Comercio de Perse establecen diferentes tipos de sociedades annimas, opciones que

deben tomarse en cuenta para iniciar una

panificadora.Siendopuntoimportanteidentificareltamaodelaempresaparadeesta manera identificar si cumple los

requisitos de una sociedad o bien si le corresponde pertenecer a otro tipo de rgimen. La industria panificadora al

ser creada como SociedadAnnima,quedasujetaalosartculos,reglamentosyleyesqueelcdigode

comerciorigeparaeltipodesociedadadquiridaalmomentodecrearlamisma,asu vez el representante legal queda sujeto

al cumplimiento de las leyes del norma generalde comerciocomorepresentanteysujeto al cdigocivil comociudadano.

 CAPITULO X

EVALUACIN DE IMPACTO SOCIAL

La evaluacin de impacto social tiene por objeto medir el valor del proyecto para la sociedad en su conjunto, es decir, el
valor que genera en la economa regional y/o nacional; as como, los efectos positivos y/o negativos que causa este para la
poblacin del mbito de desarrollo del proyecto.

La evaluacin social permite corregir los precios de mercado a travs de factores de ajuste por las distorsiones que se
presentan en la economa; como es el caso de impuestos y subsidios, imperfecciones de la economa basada en el
monopolio y oligopolio y las rigideces de precios y cantidad. Tambin la evaluacin social permite identificar y calcular los
beneficios y costos externos que genera el proyecto en la economa en su conjunto y que se conoce con el nombre de
externalidades positivas y/o negativas.

No es materia de esta tesis hacer una evaluacin social, porque esto significa corregir los precios de mercado a precios
sociales utilizando los factores de ajuste y los precios cuenta de la economa (precio social de la divisa, precio social de la
mano de obra, precio social de la inversin etc.). lo que pretendemos es hacer una evaluacin de impacto social, basada
en los beneficios que recibe la sociedad por la entrada del proyecto al mercado y que se traduce en un incremento de los
precios y una mayor disponibilidad de productos agrcolas (mercado de la materia prima).

10.1. IDENTIFICACION DE BENEFICIOS SOCIALES

 GRAFICO N 10.1

MERCADO DE LA MATERIA PRIMA

 P

S
P S
R Po
EC

I
P1
O D

0 Xo X1 MATERIA PRIMA X

Otro de los beneficios es el de generar empleo productivo en la zona como consecuencia de dinamizar la cadena
productiva de cereales, tanto en el mercado de la materia prima, bienes intermedios y bienes finales. Otro de los beneficios
es la disminucin del costo de comercializacin de la materia prima a otros mercados. De la misma forma tambin se
generan externalidades positivas como por ejemplo la transferencia tecnolgica, capacitacin, etc.
 GRAFICO N 10.2

IDENTIFICACIN DE BENEFICIOS SOCIALES

 INCREMENTO DE

PROYECTO DE INSTALACIN DE DE UNA

LOS PRECIOS DE LA

PANIFICADORA SEMI-INDUSTSRIAL
GENERACIN DE MATERIA PRIMA
EMPLEO
PRODUCTIVO

AMPLIACION DE LA
REDUCCIN DE
FRONTERA
PRECIOS DEL BIEN
AGRICOLA
FINAL

EXTERNALIDADES POSITIVAS
10.2. IDENTIFICACIN DE LOS COSTOS SOCIALES

En lo que se refiere a los costos sociales, la implementacin de este proyecto no causar efectos negativos en la sociedad
en su conjunto, por ser un proyecto productivo de generacin de valor agregado. Los costos sociales sern los costos de
mercado corregidos por sus respectivos factores de ajuste y se toman en cuenta los costos de la materia prima, insumos,
materiales auxiliares, mano de obra, combustibles y otros.

GRAFICO N 10.3

IDENTIFICACIN DE COSTOS SOCIALES

 PROYECTO DE INSTALACIN DE DE UNA
MATERIA PRIMA A

PANIFICADORA SEMI-INDUSTRIAL
PRECIOS SOCIALES
MATERIALES
AUXILIARES

MANO DE OBRA

INSUMOS A
PRECIOS SOCIALES

COMBUSTIBLE Y
OTROS

EXTERNALIDADES NEGATIVAS
 10.3 CALCULO DE BENEFICIOS SOCIALES

10.4 FORMACIN DE LA CADENA DEL VALOR

Generar valor en una empresa significa que una mayor cantidad de compradores estn dispuestos a comprar el producto
a un determinado precio y el impacto de esta cadena de valor finaliza cuando se logra mejorar la calidad de vida de la
poblacin, para luego entrar en un proceso de retro alimentacin, es decir, continua la cadena.

DIAGRAMA N 9.1

AUMENTO EN LA CALIDAD DE VIDA DE LA POBLACIN

MATERIA PRODUCTO
PRIMA

MAYOR NIVEL DE
INCREMENTO ALIMENTACION
DE LA
FRONTERA DE LA POBLACION
AGRICOLA

IMPACTO
(MEJORA DE LA
CALIDAD DE
VIDA)
MAYOR NIVEL
En el diagrama 9.1 se puede observar el inicio de la cadena de valor en el mercado de la materia prima, la puesta en
marcha del proyecto aumentara la demanda de productos agrcolas lo que induce a un incremento de precios de la
materia prima y mayor disponibilidad de bienes que beneficia a los agricultores de la provincia de Paucartambo y que al
final se refleja en un incremento de sus ingresos; por lo tanto, en una mejor calidad de vida. Esta cadena de valor continua
cuando se le da mayor valor agregado a la materia prima y se obtiene bienes intermedios y finales dirigidos al mercado
para satisfacer las necesidades de los consumidores. Todos estos eslabones, es decir, los mercados de la materia prima,
bienes intermedios y bienes finales al aadirle valor se genera empleo productivo que beneficia a la comunidad en su
conjunto.

CUADRO N 9.4
DEFINICIN DE LOS ESLABONES QUE CONFORMA LA CADENA DEL VALOR DEL PROYECTO
ESLABONES DEFINICION

Son los recursos disponibles de la

provincia para la realizacin del proyecto
con lo que se espera obtener la crema de
 MATERIA PRIMA haba, machca y los enriquecidos lcteos
para el vaso de leche

La poblacin al tener a su alcance los

NIVEL DE ALIMENTACION productos elaborados por el proyecto

tendr mayor oportunidad para su
alimentacin

Los campesinos por la demanda que

existe de sus productos y mejores precios
MAYOR NIVEL DE
tendrn mayor ingreso familiar, por lo tanto
INGRESO
mayor acceso a la educacin, salud y
alimentacin.

INCREMENTO DE LA Mayor demanda de los productos

FRONTERA AGRICOLA (cereales y leguminosas) habr mayor
incidencia en la ampliacin de la frontera
agrcola.
 Resultado de los efectos positivos del
proyecto en la comunidad.
IMPACTO
Contribucin del proyecto al aumento en el
nivel y calidad de vida de los beneficiarios
directos e indirectos.
 CAPTULO XI

11.1 ASPECTOSAMBIENTALES

Dentrodelosfactoresambientales,el proyecto tendrun manejodirecto con elagua, los bienesmaterialesyel

patrimonioculturaldela provincia.

11.2 DESCRIPCIN DELENTORNO

Alrededordellocaldondeseestablecerlapanificadoraexisten rboles (eucalipto) cercanos, en la parte de atrs y a un costado,

son unos dos lotes vacos,

El proyecto estarubicado enel rea urbanaytiene unclima frio templado.

Nohabrningnnivelderuidoquepuedaafectarelreaocontenidodegases que puedanperjudicarel reaendondese producirel pan

 11.3 IDENTIFICACIN DEDESECHOSYRESIDUOS

Sedetallaunlistadodelosresiduosquesetendrdentrodelaproduccinde pan:

Migas depan

AguaMasa

Bolsasdelaharina

Bolsasdelalevadura

Empaquedepapel dela margarina

Cscarasdehuevo

Cajas delaleche

Botesdeaceite

Semantieneunrealimpia,conordenenlaestanterademateriaprimaybuen usodelos recursosautilizar en lafabricacin

depan.

11.4 MEDIDASDEMITIGACIN

1. La basura se depositar enun bote debasurayse pondr afuera los das que pasael caminpara recogerla.

2. Seutilizarunhorno industrial lo cual no genera contaminacin alambiente yevitar multasporparte del ConsejoMunicipal.

3. La calidad del agua ser garantizada por el proveedor de agua EMSSAPAL S.A.
 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PARA EL ESTUDIO:

TIEMPO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMB OCTUBRE

ACTIVIDADES 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Revisinbibliogrfica y formulacin del proyecto x x x x x x

Recopilacin de datos tericos, estadstico. x x x x x x x x x x x

Presentacin y aprobacin del plan tesis para el proyecto x x x x

Desarrollo de clculosmatemticos y tcnicos del proyecto x x x x x x x x x

Anlisis y procesamiento de datos finales x x x

Elaboracin e impresin del informe final del estudio x x x x x x

Presentacin y dictamen del informe final a la

comisinacadmicaUNSAAC-FIA x x x

Sustentacin del proyecto x

 BIBLIOGRAFIA.

- Casia,Mnica(2008)Guapara lapreparacinyEvaluacin deProyectos con un

EnfoqueAdministrativo. Guatemala:Editorial JASD

- RamrezPadilla,(2007) ContabilidadAdministrativa(Edicin Actualizada 2007)

KoontzyWeihrick,Administracin deunaperspectivaglobal. De>pginas de Internet

- InstitutoNacional deEstadstica e InformaticadelaRepblica

dePeru.(www.inei.gob.pe)

- Estadsticasproduccin degranosbsicos en PerINPOFOS

o http://www.inpofos.org/ppiweb/mexnca.nsf/$webindex/201B374A9AD8

AC3306256AE9005C64BE?opendocument&navigator=estadsticasPer

o http://www.ine.gob.gt/index.php/estadisticasdeprecios/58-

estadisticasdeprecios/137cba

o http://www.ine.gob.gt/index.php/demografia-y-poblacin/42-

o demografaypoblaciin/75-censo peru1993