UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE
CONTABILIDAD

CURSO: Comercio Exterior

TEMA: Proyecto de Exportacin de Pltano

DOCENTE: Wilson Yumbato Rojas

ALUMNO: Michel D. Cabrera Briceo

AO: Quinto

Cajamarca 27 noviembre del 2017

 INTRODUCCIN
El pltano, adems de rico, fcil de transportar y guardar, es un excelente y
accesible alimento, fcil de cultivar, de rpido crecimiento y alto rendimiento. Con
solo 10 a 15 meses entre el da en que se planta y la primera cosecha, rinde entre
16 y 48 toneladas por hectrea, por lo que es alimento bsico y protagonista
poltico en varias regiones. De la produccin mundial, de 72 millones de toneladas,
solo entre el 10% y el 15% se exporta. En varias regiones de frica ya era parte
de la dieta popular. El pltano es una rareza botnica: no es un rbol sino una
hierba. Pariente ms cercano del csped que de un rosal o un papayo, el pltano
tiene un tallo compuesto de hojas (como la hierba). Este falso tronco remata en
una roseta de 10 a 20 hojas y puede alcanzar 6 metros. Con hojas de hasta 3,50
m de largo y 65 cm de ancho, puede llegar a los 9 metros de altura.
Su pariente ms cercano, el pltano verde, es ms largo, no es dulce, tiene hojas
ovales y da una gran variedad de alimentos (harina, frituras, etc.) que son
comunes a tres continentes. En ambas variedades el pltano es alimento bsico
en diversas regiones del mundo y, donde no se da, es la fruta tropical por
excelencia.
Las decenas de millones de toneladas que se consumen cada ao son para
muchos pueblos la nica fuente de compuestos esenciales. Con alto contenido de
caroteno (vitamina A), complejo B, y una larga lista de minerales, al peso, el
pltano contiene ms vitaminas que la mayora de las frutas. Escaso en protenas
y casi sin grasas, el pltano es un excelente complemento de alimentos que los
contienen. Hay una gran variedad de pltanos. Nuestro pltano de la isla viene de
Filipinas, cosa no comprobada. Tambin tenemos el de seda, el de Guayaquil, el
bizcochito, el carioco y varios ms. Comemos chifles y pltano frito
El alto rendimiento es una de las razones de la importancia econmica del pltano.
Una planta produce entre 50 y 100 frutos por vez. Una cabeza de nueve manos
puede pesar de 22 kg a 65 kg. A esto se aade que desde que se planta en 10 a
15 meses da fruto, florece todo el ao, y dura varios aos. Aun en climas sin lluvia,
como nuestra costa, el pltano se cultiva con irrigacin.
Cosechado verde, el pltano madura (por calor) fuera del rbol (proceso que se
puede acelerar con acetileno). Esto hace posible calcular el tiempo de cosecha
para que el fruto madure en el transporte. Por razones estticas, y por no conocer
de pltanos, los grandes mercados del norte lo consumen amarillo y no lo aceptan
cuando ha comenzado a ennegrecer (no saben lo que se pierden). A diferencia de
los tomates y tantas otras frutas que en otros climas no saben a nada, he podido
comprobar que sabe lo mismo en Alaska, Suecia, Japn y Australia.
 Informacin del Proyecto

NOMBRE
Proyecto de exportacin de pltano
UBICACIN
Centro Poblado El Naranjo-Bambamarca, Cajamarca.

UNIDAD EJECUTORA
Cooperativa Agraria Natufrutales

1.1 DEFINICION DEL PROBLEMA

Estudio Tcnico Econmico para el cultivo y produccin de

Pltano.
1.1.1 OBJETIVO GENERAL

Determinar el estudio Tcnico Econmico para el cultivo y

produccin de pltano, con la finalidad de dar valor agregado,
por su condicin de ser un producto natural de demanda
mundial.
1.1.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

Obtener materia prima, la industrializacin con fines de

exportacin.
Incrementar la exportacin y produccin de la tara procedente
de la actividad cultivable.
1.1.3 CARACTERISTICAS DEL MERCADO A EXPORTAR:

1.1.4 Estados Unidos, como el mayor pas consumidor de pltano a nivel

mundial.

DEMOGRAFA:

Poblacin:
Estructura de Edad:
Media de edad:
Porcentaje de crecimiento:
Tasa de natalidad:
Tasa de mortandad:
Tasa de migracin
298,444,215
0-14 aos: 20.4% (hombres
31,095,847/mujeres 29,715,872)
15-64 aos: 67.2% (hombres
100,022,845/mujeres
100,413,484) 65 aos y ms:
12.5% (hombres
15,542,288/mujeres 21,653,879)
Total: 36.5 aos hombres: 35.1
aos mujeres: 37.8 aos
0.91%
14.14 nacimientos/1,000
poblacin
8.26 muertes/1,000 poblacin
3.18 emigrantes (s)/1,000
poblacin

ECONOMA:
PIB $12.49 mil millones
PIB tasa de crecimiento real: 3.50%
PIB per cpita $41,800
PIB por sector : agricultura: 1% industria: 20.7%
servicios: 78.3%
Exportaciones: $904 mil millones f.o.b.
Importaciones: $1,671 mil millones c.i.f.
Importaciones - bienes: productos agrcolas 4.9%,
 suministros industriales 32.9%
(petrleo crudo 8.2%), bienes
capitales 30.4% (computadoras,
equipo de telecomunicaciones,
partes de vehculos, mquinas de
oficina, mquinas elctricas),
bienes de consumo 31.8%
(automviles, ropa, medicinas,
mubles juguetes)

Anlisis de la Demanda
Proyeccin de la Demanda

DEMANDA DE PLTANO. EE UU
32,420.
2013 20
40,125.
2014 15
38,415.
2015 10
47,550.
2016 30
60,780.
2017 65

PROYECCION DE LA DEMANDA
AOS
AOS CONSUMO DEL AO ( Y ) ( X )( Y ) ( X )( X )
(X)
1 2013 32,420.20 32420.20 1
2 2014 40,125.15 80250.30 4
3 2015 38,415.10 115245.30 9
4 2016 47,550.30 190201.20 16
5 2017 60,780.65 303903.25 25
Para nuestro caso n = 5 que es el nmero de aos. Luego proyectamos la demanda usando el
mtodo de mnimos cuadrados para los siguientes aos; Para lo cual se aplicar la siguiente
frmula:
Y ( xi)=m( x )+ b

Calculamos la pendiente (m) :

x
y




x


2
( x 2 )

( x )( y )
n
m=

m= 22,345.20
x



ym

b=

b= 6780,42
DEMANDA
AOS
PROYECTADA
5 2017 104,945.58
6 2018 127,290.78
7 2019 149,635.98
8 2020 171,981.18
9 2021 194,326.38
 10 2022 216,671.58

Anlisis de la oferta

Produccin de pltano por Regiones

ESTUDIO TCNICO
1.2 OBJETIVO

El Estudio Tcnico define los aspectos fundamentales como: el Tamao

ptimo, la Localizacin ptima de Planta, la ingeniera del proyecto y
determina la informacin econmica de las inversiones y costos del proyecto
derivados del estudio del mercado y del Estudio Organizacional.
CRECIMIENTO ESPERADO
El tamao ptimo del proyecto tiene en su consideracin dos
aspectos, uno referido al terreno de cultivo el cual en nuestro caso
ser de 50 hectreas, adems tendremos cuidado en el tamao de la
planta del proyecto (que incluye almacn, Sala de Procesamiento,
sala de embazado y Etiquetado). El espacio de la Sala de Almacn y
de la Sala de Comercializacin depender de nuestra Demanda
(Cantidad a producir y distribuir).

Concepto Medida Magnitud

Edificio de dos pisos para oficinas m 2
50
Ambiente para lavado y secado m2 300
Ambiente para envasado m2 250
Almacenes m2 600
Cercado del permetro y accesos m2 1000
Vivero m 2
1000
Total 3200

LOCALIZACIN
Para la localizacin del presente proyecto se ha tomado en cuenta el factor geogrfico de
la planta, ya que sta se encontrar ubicada en una zona adecuada a la produccin de
pltano.
Nuestra planta estar ubicada en el Centro Poblado El Naranjo, y contar con los
servicios de agua, electricidad, telfono, etc. Que permite el desenvolvimiento ptimo de
nuestra planta. Adems Natufrutales expender la venta del producto dentro de la
misma planta, en donde se ubicar un depsito del producto ya terminado y desde el cual
tambin se har la distribucin hacia los minoristas y dems.

ASPECTOS GENERALES DEL PLATANO

El banano no es un rbol, sino una megaforbia, una hierba perenne de gran
tamao. Como las dems especies de Musa, carece de verdadero tronco. En
su lugar, posee vainas foliares que se desarrollan formando estructuras
llamadas pseudotallos, similares a fustes verticales de hasta 30 cm de
dimetro basal que no son leosos, y alcanzan los 7 m de altura.
El elemento perenne es el rizoma, superficial o subterrneo, que
posee meristemos a partir de los cuales nacen entre 200 y 500 races fibrosas,
que pueden alcanzar una profundidad de 1,5 metros y cubrir 5 metros de
superficie. Del rizoma tambin brotan vstagos ("chupones") que reemplazan
al tallo principal despus de florecer y morir ste. En los ejemplares
cultivados slo se deja normalmente uno para evitar debilitar la planta, pero
en estado silvestre aparecen en gran cantidad; son la principal forma de
difusin en las variedades estriles, que son la mayora.

El fruto tarda entre 80 y 180 das en desarrollarse por completo. En

condiciones ideales fructifican todas las flores femeninas, adoptando una
apariencia dactiliforme que lleva a que se denomine mano a las hileras en las
que se disponen. Puede haber entre 5 y 20 manos por espiga, aunque
normalmente se trunca la misma parcialmente para evitar el desarrollo de
frutos imperfectos y evitar que el capullo terminal insuma las energas de la
planta. El punto de corte se fija normalmente en la "falsa mano", una en la
que aparecen frutos enanos. En total puede producir unos 300 a 400 frutos
por espiga, pesando ms de 50 kg.
El fruto es una falsa baya epgina de 7 a 30 cm de largo y hasta 5 de dimetro,
que forma un racimo compacto. Est cubierta por un pericarpo coriceo
verde en el ejemplar inmaduro y amarillo intenso, rojo o bandeado verde y
blanco al madurar. Es de forma lineal o falcada, entre cilndrica y
marcadamente angulosa segn la variedad. El extremo basal se estrecha
abruptamente hacia un pedicelo de 1 a 2 cm. La pulpa es blanca a amarilla,
rica en almidn y dulce; en los pltanos puede resultar algo astringente o
gomosa por su contenido en ltex, farinosa y seca. Muy rara vez las
variedades diploides o tetraploides producen semillas, negras, globosas o
irregulares, con la superficie rugosa, de hasta 16 3 mm de tamao,
incrustadas en la pulpa. Los triploides, como 'Cavendish', nunca producen
semilla.
Variedades de pltano
Hay muchsimos tipos de pltano, pequeos, medianos y muy grandes. Cada
variedad tiene su sabor y sus diferentes formas de comerlo: por ejemplo, el
macho generalmente se prepara como un platillo salado, mientras que el
tabasco se come crudo y es considerado dulce. En otros pases se hacen pur
y tostadas de pltano.

Zonas de Produccin
Las regiones con mayor produccin de pltano son: San Martn, Ucayali,
Piura, Junn, Amazonas; las cuales utilizan tecnologa adecuada para producir
frutos de alta calidad, con fines de exportacin.
Usos
Los pltanos son fuentes de vitaminas y minerales esenciales como potasio,
magnesio y fibra. Es un alimento ideal para los atletas y los que hacen
ejercicio regularmente, debido a su alta concentracin de carbohidratos que
regulan los niveles de energa del cuerpo. Los carbohidratos son una fuente
rpida de absorcin de energa antes del entrenamiento y recomponen la
energa vital en el post entrenamiento.

Anemia:

Su alto contenido de hierro hace que los pltanos estimulen la produccin de

hemoglobina en la sangre, contribuyendo sensiblemente a sanar los casos de
anemia.

Presin arterial:

Esta fruta tropical es nica por su altsimo contenido de potasio contrastando

con su bajo contenido de sal, siendo perfecta para combatir la presin
arterial. Tanto as que, la Food and Drug Administration de los Estados
Unidos (FDA) acaba de permitir que la industria bananera se anuncie con esta
informacin! Esta fruta tiene la capacidad de reducir el riesgo de infartos y
alta presin.

Infartos:

Segn las investigaciones de la revista The New England Journal of Medicine,

comer pltanos como parte de tu dieta normal puede reducir tu riesgo de
muerte por infarto hasta en un 40%

Poder mental:
En una escuela de Twickenham, en Middlesex, 200 estudiantes recibieron una
ayuda insospechada para sus exmenes este ao comiendo pltanos en el
desayuno, el recreo y la comida, en un esfuerzo por estimular su poder
mental. Los investigadores han comprobado que el alto contenido de potasio
de esta fruta puede ayudar a los alumnos en sus estudios, haciendo que
estn ms alertas.

Estreimiento:

Por su alto contenido de fibra, incluir pltanos en la dieta diaria ayuda a

restaurar la accin normal de los intestinos, ayudando a superar el problema
sin necesidad de acudir a laxativos.

Crudas:

Una forma rapidsima de curar una cruda es con una malteada de pltano
endulzada con miel. El pltano calma al estmago, y junto la miel, sube el
nivel de azcar en la sangre -ya en ceros- mientras la leche tranquiliza y
rehidrata tu sistema.

Acidez estomacal:

Los pltanos tienen un efecto naturalmente anticido en el organismo, as

que si sufres de acidez estomacal, intenta comerte un pltano para sentirte
mejor.

Vmitos en la maana:

Cmete un pltano entre comidas para mantener alto tu nivel de azcar en la

sangre y evitar las nuseas por la maana.

Piquetes de mosco: Antes de buscar desesperadamente la crema contra

piquetes de mosco, prueba frotar la zona afectada con la parte interior de
una cscara de pltano. Mucha gente ha obtenido resultados sorprendentes,
reducindose la hinchazn y la irritacin.

Nervios alterados:

Los pltanos tienen un altsimo contenido de vitaminasB. Al investigar a 5,000

pacientes en un hospital, se encontr que los ms obesos eran casi siempre
individuos sujetos a mucha presin en su trabajo. En el informe se conclua
que para evitar ataques de comida inducidos por el pnico, necesitamos
controlar nuestro nivel de azcar en la sangre comiendo alimentos con alto
contenido de carbohidratos entre comidas, cada dos horas para mantener el
nivel estable.

Valor Nutricional del pltano

DESCRIPCION GENERAL DEL PROCESO DE CULTIVO Y MANEJO

Los pltanos no crecen de una semilla, sino de un bulbo o un rizoma.

El tiempo entre la siembra de una planta de pltano y la cosecha del
racimo es de 9 a 12 meses. La flor aparece en el sexto o sptimo
mes. Los pltanos se cosechan durante todo el ao no tienen una
temporada de crecimiento.

Se cultivan los pltanos en las regiones tropicales donde la

temperatura promedio es de 80 F (27 C) y la precipitacin anual es
entre 78 y 98 pulgadas. Necesitan suelo hmedo con buen drenaje.
De hecho, se cultiva la mayora de los pltanos exportados dentro de
los 30 grados a cada lado del ecuador.
Las plantaciones son predominantes en Amrica Latina y requieren
grandes inversiones en infraestructura y tecnologa para transporte,
irrigacin, drenaje y facilidades de embalaje. Produccin de
minifundistas es menos intensa en capital y ms intensa en trabajo.
Este sistema est presente principalmente en el Caribe Oriental ya
que no es posible utilizar el sistema de las plantaciones, debido a
factores topogrficos.

El cultivo de los pltanos es, por lo general, intenso en trabajo, y

consiste en la eliminacin de vegetacin de la selva, el
apuntalamiento de las plantas para contrarrestar el torcimiento por
el peso de la fruta, y la irrigacin en algunas regiones. Adems de un
intensivo uso de pesticidas, el proceso de produccin convencional
consiste en cubrir los racimos de pltanos con bolsas de polietileno
para protegerlos del viento, de los ataques de insectos y pjaros y
para mantener la temperatura ptima.

1.2.1 La cosecha y la maduracin

Despus de nueve meses, se cosechan los pltanos cuando aun estn

verdes. En la bodega de empaque se inspeccionan y se clasifican los
pltanos para la exportacin. Los compradores de fruta en el Reino
Unido no quieren los pltanos magullados y por eso establecen
estndares muy altos. Si los pltanos no cumplen con estos
estndares por lo general se venden localmente a un precio mucho
ms bajo.

Luego se transportan a los puertos para ser empacados en barcos

refrigerados llamados reefers (los pltanos tardan entre seis y doce
das para llegar a Reino Unido/ Europa). Se transportan a una
temperatura de 13,3 C para aumentar su vida til, y requieren ser
manejados con cuidado para evitar daos. Se monitorean y controlan
las condiciones de humedad, ventilacin y temperatura con cuidado
para mantener la calidad. Cuando los pltanos llegan a su puerto de
destino, primero se envan a las cmaras de maduracin (un proceso
realizado con etileno) y luego son enviados a las tiendas.
La produccin de los pltanos de postre para la exportacin
(alrededor de 15 millones de toneladas al ao) es de enorme
importancia econmica para muchos pases en el Sur. Depende de
monocultivos intensivos, que se sustentan en el uso de grandes
cantidades de qumicos txicos que son peligrosos tanto para los
trabajadores como para el medio ambiente. En esta produccin a
escala industrial tambin surgen problemas de manejo de residuos.
La investigacin dirigida por CIRAD (Centro de Cooperacin
Internacional en Investigacin Agronmica para el Desarrollo)
demuestra que se puede lograr una significativa reduccin de
agroqumicos, manteniendo buenos niveles de productividad y
calidad. Los sistemas orgnicos son cada vez mejor vistos como una
alternativa viable e importante para la produccin convencional en
algunas regiones.

ESTUDIO LEGAL DE LA ORGANIZACIN

ASPECTOS LEGALES DE LA EMPRESA

FORMAS SOCIETARIAS: La empresa se constituir bajo la figura Cooperativa

Agraria Natufrutales.

Empresa dedicada a la produccin de pltano en el centro poblado el

Naranajo Bambamarca.

1.2.2 DISPOSICIONES GENERALES

El patrimonio de la empresa est constituido inicialmente por los bienes que

aportan quienes la constituyen.
La responsabilidad de la Empresa est limitada a su patrimonio. Los
contribuyentes de la Empresa no responden personalmente por las
obligaciones de sta.
La empresa se ha constituido por escritura pblica otorgada en forma
personal por quien la constituye y ha sido inscrita en los Registro Pblicos.
En la escritura pblica de constitucin de la empresa se expresa:
El nombre, nacionalidad, estado civil, y domicilio del
presidente de la cooperativa;
La voluntad del presidente de la empresa para constituir la
empresa y de efectuar sus aportes;
La denominacin y domicilio de la empresa.

1.2.3 LICENCIAS:

1.2.4 Para obtener la licencia de funcionamiento de la empresa, se

tendr que tramitar dicha licencia en la municipalidad de Bambamarca,
presentado la siguiente documentacin:

Ttulo de propiedad.

Copia de escritura de constitucin de la empresa inscrita en Registros

Pblicos.

Copia de documentos que acreditan el pago de tributos como predial,

arbitrios.

Copia de comprobante de inscripcin del Registro nico de

Contribuyentes (RUC).
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN

Misin

Exportacin de pltano de calidad que satisfagan las necesidades de nuestros

clientes, mediante un proceso de mejora continua y entrega puntual de
pedidos.

Visin

Ser reconocidos como una empresa lder en exportacin de pltano,

comprometida con nuestros clientes a brindar productos de calidad,
manteniendo relaciones a largo plazo y contribuyendo al mutuo crecimiento.

OBJETIVO

Exportar pltano bajo una marca distintiva destacando el

origen ancestral y peruano del sabor natural de la fruta.

Buscar la satisfaccin de nuestros clientes mediante un

producto de alta calidad para la elaboracin de sus derivados.

Posicionar nuestra marca en el mercado de conservas de

lcuma en el mercado americano.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

MATRIZ FODA
FORTALEZAS

Amplia capacidad de produccin en valles costeos e interandinos durante todo el ao

Fcil capacidad de almacenaje y mediana vida til.

Sabor sui generis de la lcuma.

OPORTUNIDADES

Demanda potencial durante todo el ao

Existe una tendencia del mercado mundial hacia la bsqueda de nuevos sabores de
productos naturales

Alto poder adquisitivo de consumidores de frutas

Preferencia de los consumidores industriales en Estados Unidos por pulpas de frutas

exticas provenientes de pases en desarrollo

Reactivacin del consumo en EEUU ante recuperacin coyuntural de dicha economa

DEBILIDADES

Dbil intercambio de informacin comercial entre productores, exportadores, y centros de

investigacin.

Incipiente promocin de derivados del pltano a nivel internacional.

Exportadores son slo acopiadores y no desarrollan cadena de produccin

Dbil manejo agronmico y varietal de cultivos

AMENAZAS

Fenmenos climticos que afecten el cultivo del pltano.

Suspensin de las preferencias arancelarias otorgadas de manera unilateral por EEUU y la

UE.

Ineficiencia de puertos y aeropuertos y carencia de infraestructura de transporte terrestre.

Competencia de Chile, Colombia, Brasil, Ecuador en la exportacin de pltano y sus

derivados.

ESTUDIO ECONMICO FINANCIERO

OBJETIVO
El objetivo del proyecto es cuantificar las necesidades de dinero para cubrir el
costo del proyecto. Adems presentar en trminos monetarios el valor de los
diferentes recursos asignados al proyecto en la etapa de estudio.

1.3 INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO

El capital de Trabajo comprende los recursos en efectivo necesarios

(disponibilidad econmica y material) para atender sus necesidades y poder
operar.
Esta inversin incluye pagar la mano de obra directa e indirecta de
produccin, gastos administrativos, insumos requeridos y otros gastos, es
decir es el capital que hay que contar para empezar a trabajar.

EQUIPAMIENTO
Precio
Equipamiento de Oficina Unidades Total Vida til
Unitario
CPU ASUS P5KPL-AM SE 4 544.62 2,178.48 6
MonitorLG LCD 17" W1742S 3 435.69 1,307.07 6
Teclado + Mouse Genius KB C100 PS2 4 34.86 139.44 6
UPS APC 500 VA 300w Back RS BR500i 4 245.05 980.20 6
Telfono Panasonic KX-TS500 3 45.34 136.02 10
Impresora HP Laser Color CP1515N 2 1,089.31 2,178.62 6
Estacin de trabajo Triple (Diseo a
3 614.4 1,843.20 7
Medida)
Escritorio de recepcin (Diseo a
2 967.68 1,935.36 7
Medida)
Silla Basflex R-235 GPC 10 235.47 2,354.70 7
Gabinete Scanbirk 6 repisas 2 819.15 1,638.30 7
Mesa de conferencia (Diseo a Medida) 1 1,254.40 1,254.40 7
Silla descanso 4 127.95 511.80 7
Sof Metarus 3 cuerpos Miln 1 819.15 819.15 7
Refrigerador Electrolux FRD225YEIW 1 665.55 665.55 9
Combo Cocina Canela 1 716.75 716.75 7
Combo WC, Estanque, Pedestal,
2 255.9 511.80 10
Lavamanos
Subtotal 19,170.84

Precio
Equipamiento de Especfico Unidades Total Vida til
Unitario
Equipo de Lavado 12 4,500.00 54,000.00 6
Equipo de Secado 12 6,800.00 81,600.00 6
Equipo de Seleccin 12 7,200.00 86,400.00 6
Equipo de Clasificin 12 6,300.00 75,600.00 6
Mitsubishi Fuso 2 105,000.00 210,000.00 6
70,000.0
Sistema de riego por microtubo 1 70,000.00 6
0
Subtotal 577,600.00
TOTAL 596,770.84

RESUMEN
CONCEPTO TOTAL IGV

TERRENO 500,000.00 0
107,219.1
CONSTRUCCIONES 595,662.00 6 66,184.67

107,418.7
EQUIPAMIENTO 596,770.84 5 198,923.61

1,692,432.8 214,637.9
TOTAL INVERSION 4 1

FINANCIAMIENTO
Se refiere a la determinacin de las fuentes de donde se obtendr los
recursos y las condiciones bajo las cuales sern captados. Se trata de
identificar las fuentes, establecer las exigencias que ellas plantean y
demostrar que son accesibles; fijar la estructura de financiamiento y
presupuestar las obligaciones que generara durante el horizonte del proyecto.

CONCEPTO TOTAL

TERRENO 420,000.00

CONSTRUCCIONES 595,662.00

EQUIPAMIENTO 596,770.84

TOTAL INVERSION 1,612,432.84

FINANCIAMIENTO 1,160,951.64

AMORTIZACIN ANUAL

AOS AO 00 AO 01 AO 02 AO 03 AO 04 AO 05

SALDO INICIAL 1,160,951.64

AMORTIZACION - 232,190.33 232,190.33 232,190.33 232,190.33 232,190.33

INTERES 63,852.34 51,081.87 38,311.40 25,540.94 12,770.47

FINANCIAMIENTO 296,042.67 283,272.20 270,501.73 257,731.27 244,960.80

ESCUDO FINANCIERO -17,240.13 -13,792.11 -10,344.08 -6,896.05 -3,448.03

FINANCIAMIENTO NETO 278,802.54 269,480.10 260,157.65 250,835.21 241,512.77

INGRESOS Y EGRESOS DEL PROYECTO

INGRESOS
 AOS AO 01 AO 02 AO 03 AO 04 AO 05
PRODUCCIO
N 0 0 12000 32000 36000
VALOR FOB - - 59.12 43.35 47.54
VALOR DE 709,452.2 1,387,160.6 1,711,443.2
VENTA - - 8 4 3
IGV - - 127,701.41 249,688.92 308,059.78
PRECIO DE 837,153.6 1,636,849.5 2,019,503.0
VENTA - - 9 6 1

EGRESOS

Insumo Cantidad

Agua potable [m3] 70

Electricidad [KWh] 1700

Gas de Caera [m3] 12

Combustible [lts] 9000

Jabn baos [lts] 20
Papel higinico [rollos] 80
Desinfectante [lts] 50
Hojas [unidades] 2000
Lpices [unidades] 40
Bolsa de basura [unidades] 150
Tinta [cartridge] 35

Sobres [unidades] 500

Carpetas [unidades] 500

 IGV
CONCEPTO MENSUAL ANUAL ANUAL

COSTOS FIJOS 4,390.80 52,689.60 9,484.13

COSTOS VARIABLES 32,208.90 386,506.80

MANO DE OBRA DIRECTA
 17,100.00 205,200.00

DEPRECIACION CONSTRUCCIONES
DEPRECIACIO
Concepto Total VIDA UTIL
N
60,223.0 3,011.
Edificio de dos pisos para oficinas 20
0 15
156,386.0 7,819.
Ambiente para lavado y secado 20
0 30
156,386.0 7,819.
Ambiente para envasado 20
0 30
156,386.0 7,819.
Almacen 20
0 30
66,281.0 3,314.
Cercado del permetro y accesos 20
0 05
48,335.0 2,416.
Vivero 20
0 75
Total 595,662.00 29,783.10

DEPRECIACION EQUIPAMIENTO
Equipamiento de Oficina Total Vida til DEPRECIACION
CPU ASUS P5KPL-AM SE 2,723.10 6 453.85
MonitorLG LCD 17" W1742S 2,178.45 6 363.08

Teclado + Mouse Genius KB C100 PS2 174.30 6 29.05

UPS APC 500 VA 300w Back RS BR500i 1,225.25 6 204.21

Telfono Panasonic KX-TS500 226.70 10 22.67

Impresora HP Laser Color CP1515N 2,178.62 6 363.10

Estacin de trabajo Triple (Diseo a Medida) 1,843.20 7 263.31

Escritorio de recepcin (Diseo a Medida) 967.68 7 138.24

Silla Basflex R-235 GPC 2,119.23 7 302.75

Gabinete Scanbirk 6 repisas 2,457.45 7 351.06

Mesa de conferencia (Diseo a Medida) 1,254.40 7 179.20

Juego de Terraza Home & Garden 358.35 7 51.19

Silla descanso 383.85 7 54.84
Sof Metarus 3 cuerpos Miln 1,638.30 7 234.04
Mesa AGM Cocina 204.75 7 29.25

Refrigerador Electrolux FRD225YEIW 665.55 9 73.95

Combo Cocina Canela 716.75 7 102.39

Combo WC, Estanque, Pedestal, Lavamanos 511.80 10 51.18

Subtotal 21,827.73 3,267.37

Equipamiento de Especfico Total Vida til DEPRECIACION

Equipo de Lavado 45,000.00 6 7,500.00

Equipo de Secado 68,000.00 6 11,333.33
Equipo de Seleccin 72,000.00 6 12,000.00
Equipo de Clasificin 63,000.00 6 10,500.00
Mitsubishi Fuso 315,000.00 6 52,500.00
Sistema de riego por microtubo 70,000.00 6 11,666.67
Subtotal 633,000.00 105,500.00
TOTAL 654,827.73 108,767.37

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO

AO AO AO
DETALLE 01 02 03 AO 04 AO 05

732,50 1,408,98 1,732,06

VENTAS - - 9.27 4.25 4.78

-52,68 -52,68 -52,68 -52,689. -52,689.

COSTOS VARIABLES 9.60 9.60 9.60 60 60

-386,5 -386,5 -386,5 -386,50 -386,50

COSTOS FIJOS 06.80 06.80 06.80 6.80 6.80

-138,5 -138,5 -138,5 -138,55 -138,55

DEPRECIACION 50.47 50.47 50.47 0.47 0.47

-577,7 -577,7 154,76 831,237 1,154,31

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 46.87 46.87 2.40 .39 7.92
INTERESES FINANCIEROS
 -63,85 -51,08 -38,31 -25,540. -12,770.
2.34 1.87 1.40 94 47

-641,5 -628,8 116,45 805,696 1,141,54

UTILIDAD ANTES DE IR 99.21 28.74 1.00 .45 7.45

32,606. 225,595 319,633.

IMPUESTO A LA RENTA - - 28 .01 29

-641,5 -628,8 83,844 580,101 821,914.

UTILIDAD NETA 99.21 28.74 .72 .44 16

FLUJO DE CAJA ECONMICO Y FINANCIERO

INGRESOS AO 01 AO 02 AO 03 AO 04 AO 05

VENTAS - - 732,509.27 1,408,984.25 1,732,064.78

OTROS INGRESOS - - - - -

TOTAL INGRESOS - - 732,509.27 1,408,984.25 1,732,064.78

INVERSIONES
TERRENO -420,000.00
CONSTRUCCIONES -595,662.00
EQUIPAMIENTO -596,770.84

COSTOS DE PRODUCCION

COSTOS VARIABLES -52,689.60 -52,689.60 -52,689.60 -52,689.60 -52,689.60

COSTOS FIJOS -386,506.80 -386,506.80 -386,506.80 -386,506.80 -386,506.80

REMUNERACIONES -205,200.00 -205,200.00 -205,200.00 -205,200.00 -205,200.00

INSTALACION -71,585.41 -71,585.41 - - -

MANTENIMIENTO - - -172,258.13 -172,258.13 -172,258.13

COSTOS DE OPERACIN

IMPUESTO A LA RENTA - - -32,606.28 -225,595.01 -319,633.29

TOTAL EGRESOS -1,612,432.84 -715,981.81 -715,981.81 -849,260.81 -1,042,249.53 -1,136,287.81

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -1,612,432.84 -715,981.81 -715,981.81 -116,751.54 366,734.72 595,776.97

FINANCIAMIENTO NETO 1,160,951.64

AMORTIZACION -232,190.33 -232,190.33 -232,190.33 -232,190.33 -232,190.33

INTERES -63,852.34 -51,081.87 -38,311.40 -25,540.94 -12,770.47

ESTUDIO FISCAL 17,240.13 13,792.11 10,344.08 6,896.05 3,448.03

FLUJO DE CAJA FINANCIADO (451,481.20) (994,784.34) (985,461.90) (376,909.19) 115,899.51 354,264.20

ECONOMICO FINANCIERO
VAN - 2,355,802.38 - 1,877,986.78
TIR -27% -44%
VALOR
-461,577.53 -1,485,820.26
ACTUALIZADO
BENEFICIO
- 0.29 - 3.29
COSTO