INTEGRANTES

ANDRADE RIVAS anid anina CHAVARRILLA ESPINOZA vaneza

JULCA CORTEZ janet karina NEYRA GODOY edith

PEA BRAVO abel antonio

Profesor: RAFAEL MIANO B.

PLAN
DIARIO PLANILLA
MAYOR CAJA
HOJA DE TRABAJO INVENTARIO Y BALANCES
COMPRAS BALANCE GENERAL
VENTAS EEGG POR FUNCION
KARDEX EEGG POR NATURALEZA

PROMOCION 2009
LA ESPINOZA vaneza

NVENTARIO Y BALANCES
BALANCE GENERAL
EEGG POR FUNCION
EEGG POR NATURALEZA

9
21 PRODUCTOS TERMINADOS 679
10 CAJA Y BANCOS 101
12 CLIENTES 102
14 CUENTAS POR COBRAR ACC. (OSOC.)Y PERSON. 104
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 121
19 PROVISION CTAS. COB. DUDOSA 123
20 MERCADERIAS 161
26 SUMINISTROS DIVERSOS 163
29 PROV. PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 168
31 VALORES 169
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO 192
82 VALOR AGREGADO 201
33 INM. MAQ. Y EQUIPO 291
38 CARGAS DIFERIDAS 311
39 DEPRECIACIN Y AMORTIZ. ACUM. 319
40 TRIBUTOS POR PAGAR 331
41 REMUNERACIONES Y PART. POR P. 332
42 PROVEEDORES 333
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 334
47 BENEFICIOS SOCIALES 335
50 CAPITAL 336
56 CAPITAL ADICIONAL 341
58 RESERVAS 381
59 RESULTADOS ACUMULADOS 382
60 COMPRAS 393
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 4011
62 CARGAS DE PERSONAL 4031
63 SERVICIOS PREST. POR TERCEROS 4032
64 TRIBUTOS 421
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 423
66 CARGAS EXCEPCIONALES 461
67 CARGAS FINANCIERAS 471
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 491
69 COSTO DE VENTAS 492
70 VENTAS 493
75 INGRESOS DIVERSOS 501
49 INGRESOS DIFERIDOS 6361
34 INTANGIBLES 129
80 MARGEN COMERCIAL 241
77 INGRESOS FINANCIEROS 684
79 CARGAS IMP. A C. DE COSTOS 6362
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 144
95 GASTOS DE VENTAS 591
97 GASTOS FINANCIEROS 601
83 EXCEDENTE (O INSUF.) BRUTO DE EXPLOTACION 604
84 RESULTADO DE EXPLOTACION 606
85 RESULTADO ANTES PARTICIPACIONES E IMPTOS. 609
86 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA 611
88 IMPUESTO A LA RENTA 614
89 RESULTADO DEL EJERCICIO 616
24 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES 621
92 COSTO DE PRODUCCION 627
22 SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS 630
23 PRODUCTOS EN PROCESO 631
71 PRODUCCION ALMACENADA O DESALMACENADA 634
635
636
637
701
702
622
615
422
122
469
001
011
01
00
01
632
40174
4017
381
755
639
384
266
691
411
653
4034
692
681
211
711
712
713
592
686
682
347
659
394
413
otras cargas financieras
caja
fondo fijo
cuentas corrientes
facturas por cobrar PLAN
letras por cobrar DIARIO PLANILLA
prestamos a terceros MAYOR CAJA
intereses por cobrar HOJA DE TRABAJO INVENTARIO Y BALANCES
otras cuentas por cobrar COMPRAS BALANCE GENERAL
cobranza dudosa VENTAS EEGG POR FUNCION
cobranza dudosa clientes KARDEX EEGG POR NATURALEZA
almacn
mercaderias
acciones
prov. Para fluctuacion de valores
terrenos
construcciones y otros inmuebles
maquinaria y equipo
unidades de transporte
muebles y enseres
equipos diversos
marcas y patentes
intereses por devengar
seguros pagados por adelantado
deprec. de inmueb., maq. Y equipos
IGV
ONP
ESSALUD
facturas por pagar
letras por pagar
prestamos de terceros
CTS
ventas diferidas
costos diferidos
intereses diferidos
capital por aportes
electricidad
cobranza dudosa
materias primas
cobranza dudosa
agua
suscripciones pendientes de cancelacion
utilidades no distribuidas
mercaderias
materias primas
suministros diversos
gastos vinculados con compras
mercaderias
materias primas
suministros diversos
sueldos
seguridad y prevision social
transporte y almacenamiento
correos y telecomunicaciones
mantenimiento y reparacion
alquileres
electricidad y agua
pub, publicaciones, y rel. pub.
mercaderias
productos terminados
salarios
envases y embalajes
anticipos otorgados
anticipos recibidos
otras cuentas por pagar diversas
credito documentario
crdito documentario por liquidar
PASIVO
ACTIVO
PASIVO
honorarios
renta de 4 categoria
impuesto a la renta
intereses por devengar
alquileres diversos
otros servicios
entregas a rendir cuenta
utiles de oficina, escritorio
mercaderias
remuneraciones por pagar
suscripciones y cotizaciones
seguro complementario de riesgo de trabajo
productos terminados
deprec. de inmueb., maq. Y equipos
almacen
variacion de productos terminados
variacion de subproductos, desechos y desperdicios
variacion de productos en proceso
perdidas acumuladas
CTS
amortizacion de intangibles
gastos de emision de acc. Y obligaciones
otras caregas diversas de gestion
amortizacion de intangibles
participacion de los trabajadores
Y BALANCES
TRIUNFO SAC DIARIO 2009
CAJA Y BANCOS
10 CLIENTES 59,105.50
12 MERCADERIAS ###
20 INM. MAQ. Y EQUIPO ###
33 CARGAS DIFERIDAS 50,886.00
38 DEPRECIACIN Y AMORTIZ. ACUM. 54,322.00
39 PROVEEDORES 19,346.00
42 INGRESOS DIFERIDOS ###
49 RESULTADOS ACUMULADOS 27,795.00
59 CAPITAL 2,892.00
50 x/x por el activo, pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio ###
02
COMPRAS
60 mercaderias ###
601 SERVICIOS PREST. POR TERCEROS
63 electricidad y agua 13,402.52
636 63.61 Electricidad
63.62 Agua 4,592.44
63.63Telefonica 3,347.90
pub, publicaciones, y rel. pub. 1,680.67
637 63.71 Publicidad
CARGAS FINANCIERAS 3,781.51
67 Intereses 14,061.59
671 TRIBUTOS POR PAGAR 14,061.59
40 IGV 27,028.00
4011 PROVEEDORES
42 facturas por pagar ###
421 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
46 otras cuentas por pagar diversas 15,949.00
469 DESCUENTOS,REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
73 nota de credito 6,041.50
73.1 x/x por la centralizacion del registro de compra
03
MERCADERIAS
20 20.1 Alamacen ###
201 VARIACION DE EXISTENCIAS
61 61.1 mercaderias ###
611 x/x destino de materias primas
04
GASTOS DE ADMINISTRACION
94 GASTOS DE VENTAS 8,041.51
95 CARGAS IMP. A C. DE COSTOS 5,361.01
79 x/x por el destino de las cargas a la cta de result. 13,402.52
05
GASTOS FINANCIEROS
97 CARGAS IMP. A C. DE COSTOS 14,061.59
79 x/x canje del saldo de compras de M.P. por letra a 30 v. 14,061.59
TRIUNFO SAC DIARIO 2009
06
TRIUNFO SAC DIARIO 2009
PROVEEDORES
42 42.1 Facturas por pagar 16,280.39
421 TRIBUTOS POR PAGAR
40 IGV 2,599.39
4011 COMPRAS
60 mercaderias 13,681.00
601 x/x por la devolucion de mercaderias con n/c.1250
07
VARIACION DE EXISTENCIAS
61 mercaderias 13,681.00
611 MERCADERIAS
20 almacn 13,681.00
201 x/x por la salida de almacen
08

16 8,872.00
16 CLIENTES
12 facturas por cobrar ###
121 CARGAS FINANCIERAS
67 descuentos concedidos por pronto pago 4,240.00
675 TRIBUTOS POR PAGAR
40 IGV 87,334.79
4011 VENTAS
70 mercaderias ###
701 INGRESOS EXCEPCIONALES
76 enajenacion de inmuebles maq. Y equipos 7,455.46
762 x/x por la centralizacion del registro de venta
09
GASTOS FINANCIEROS
97 CARGAS IMP. A C. DE COSTOS 4,240.00
79 x/x por el destino de la clase 6 4,240.00
10
CARGAS EXCEPCIONALES
66 costo neto de enajenacion de inm. Maq. Y equipo 1,573.00
662 DEPRECIACIN Y AMORTIZ. ACUM.
39 depreciacion de inm. Maq. Y equipo 3,895.00
396 INM. MAQ. Y EQUIPO
33 unidades de transporte 5,468.00
334 x/x por la baja de la camioneta
11
CARGAS DE PERSONAL
62 sueldos 5,847.85
621 otras remuneraciones 4,670.00
625 6251 bonificaciones 695.00
6252 asignacion familiar
seguridad y prevision social
627 6271 essalud 482.85
TRIUNFO SAC DIARIO 2009
TRIBUTOS POR PAGAR
40 gobierno central 561.60
401 40175 impuesto a la renta 5ta. Categ. 78.75
contribuciones a instituciones publicas
403 4032 essalud 482.85
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
46 otras cuentas por pagar diversas 648.11
469 4697 AFP 648.11
46971pensiones 10%
46972 comision 1.38%
46973 prima de seguros 0.70%
REMUNERACIONES Y PART. POR P.
41 remuneraciones por pagar 4,638.14
411 x/x por la centralizacion de la planilla 4,638.14
12
GASTOS ADMINISTRATIVOS
94 GASTOS DE VENTAS 3,508.71
95 CARGAS IMP. A C. DE COSTOS 2,339.14
79 13 5,847.85
CAJA Y BANCOS
10 caja ###
101 CAJA Y BANCOS
10 cuentas corrientes ###
104 CLIENTES
12 facturas por cobrar ###
121 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
16 otras cuentas por cobrar 8,872.00
168 x/x por la centralizacion de ingreso segn libro caja
14
CAJA Y BANCOS
10 cuentas corrientes ###
104 PROVEEDORES
42 facturas por pagar ###
421 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
46 otras cuentas por pagar diversas 15,949.00
469 REMUNERACIONES Y PART. POR P.
41 remuneraciones por pagar 4,638.14
411 CAJA Y BANCOS
10 caja ###
101 x/x por la centralizacion de egreso segn libro caja
15
COSTO DE VENTAS
69 MERCADERIAS ###
20 x/x por el costo de venta de mercaderia segn kardex ###
16
PROVISIONES DEL EJERCICIO
68 DEPRECIACIN Y AMORTIZ. ACUM. 680.21
TRIUNFO SAC DIARIO 2009
39 x/x por la provision de unidades de transporte 25% 680.21
17
GASTOS ADMINISTRATIVOS
94 GASTOS DE VENTAS 408.13
95 CARGAS IMP. A C. DE COSTOS 272.08
79 x/x por el destino de la provision de unidades de transporte 680.21
18

PROVISIONES DEL EJERCICIO

68 DEPRECIACIN Y AMORTIZ. ACUM. 151.97
39 x/x por la provision de muebles y enseres el 10% 151.97
19
GASTOS ADMINISTRATIVOS
94 GASTOS DE VENTAS 91.18
95 CARGAS IMP. A C. DE COSTOS 60.79
79 x/x por el destino de cta 68 a cta del costo 151.97
20
PROVISIONES DEL EJERCICIO
68 BENEFICIOS SOCIALES 40.59
47 x/x por la provision de la cts. 40.59
21
GASTOS ADMINISTRATIVOS
94 GASTOS DE VENTAS 24.35
95 CARGAS IMP. A C. DE COSTOS 16.24
79 x/x por el destino de cta 68 a cta del costo 40.59
22
VARIACION DE EXISTENCIAS
61 COSTO DE VENTAS ###
69 x/x transferencia y cancelacion de la cta 69 ###
22
CARGAS IMP. A C. DE COSTOS
79 GASTOS DE ADMINISTRACION 38,424.73
94 GASTOS DE VENTAS 12,073.88
95 GASTOS FINANCIEROS 8,049.26
97 x/x transferencia y cancelacion de la cta 79 18,301.59
22
VENTAS
70 MARGEN COMERCIAL ###
80 x/x transferencia de las ventas a margen comercial ###
23
MARGEN COMERCIAL
80 COMPRAS 0.00
60 x/x transferencia de la cta, 60 para determinar el margen comercial 0.00
24
MARGEN COMERCIAL
80 VALOR AGREGADO ###
82 x/x transferencia del saldo acreedor a la cta. 80 a valor agregado ###
TRIUNFO SAC DIARIO 2009
25
TRIUNFO SAC DIARIO 2009
VALOR AGREGADO
82 SERVICIOS PREST. POR TERCEROS ###
63 VARIACION DE EXISTENCIAS 13,402.52
61 mercaderias ###
611 x/x transferencia del deudor de la cta. 63 a valor agregado
26
VALOR AGREGADO
82 EXCEDENTE (O INSUF.) BRUTO DE EXPLOTACION ###
83 x/x transferencia del saldo acreedor a la cta. 82 a la cta. 83 ###
27
EXCEDENTE (O INSUF.) BRUTO DE EXPLOTACION
83 CARGAS DE PERSONAL 5,847.85
62 x/x transferencia del saldo deudor de la cta. 62 para determinar cta. 83 5,847.85
28
EXCEDENTE (O INSUF.) BRUTO DE EXPLOTACION
83 RESULTADO DE EXPLOTACION ###
84 x/x transferencia del saldo acreedor a la cta. 83 a la cta. 84 ###
29
RESULTADO DE EXPLOTACION
84 PROVISIONES DEL EJERCICIO 872.77
68 x/x transferencia de las cta 68 para determirar la cta 84 872.77
30
RESULTADO DE EXPLOTACION
84 RESULTADO ANTES PARTICIPACIONES E IMPTOS. ###
85 x/x transferencia del saldo acreedor a la cta. 84 a la cta. 85 ###
31
RESULTADO ANTES PARTICIPACIONES E IMPTOS.
85 CARGAS FINANCIERAS 19,874.59
67 CARGAS EXCEPCIONALES 18,301.59
66 x/x transferencia de las cta 67 para determirar la cta 85 1,573.00
32
DESC. Y REVAJAS OBTENIDOS
73 INGRESOS EXCEPCIONALES 6,041.50
76 RESULTADO ANTES PARTICIPACIONES E IMPTOS. 7,455.46
85 x/x cancelacion del saldo final para hallar la cta 85 13,496.96
33
RESULTADO ANTES PARTICIPACIONES E IMPTOS.
85 RESULTADO DEL EJERCICIO ###
89 x/x por la deter de resultado antes de partpicipacion e impuesto ###
y utilidad bruta del ejercicio
34
RESULTADO DEL EJERCICIO
89 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA 27,797.53
86 IMPUESTO A LA RENTA 12,892.28
88 x/x por el calculo de las participaciones E impuesto 14,905.25
A la renta del ejercicio deacuerdo a ley
35
TRIUNFO SAC DIARIO 2009
DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA
86 IMPUESTO A LA RENTA 12,892.28
88 TRIBUTOS POR PAGAR 14,905.25
40 REMUNERACIONES Y PART. POR P. 14,905.25
41 x/x cancelacion de la cta 86y 88 y creacion 12,892.28
de la obligaciones de los pagos de los tributos y las participaciones
36
RESULTADO DEL EJERCICIO
89 RESERVAS ###
58 RESULTADOS ACUMULADOS 13,335.60
59 x/x por las participaciones del 10% para la ###
reserva legal y la utilidad neta del ejercicio
37
DEPRECIACIN Y AMORTIZ. ACUM.
39 TRIBUTOS POR PAGAR 16,283.18
40 REMUNERACIONES Y PART. POR P. 78,373.03
41 PROVEEDORES 12,892.28
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 68,276.00
46 BENEFICIOS SOCIALES 648.11
47 INGRESOS DIFERIDOS 40.59
49 CAPITAL 27,795.00
50 RESERVAS ###
58 RESULTADOS ACUMULADOS 13,335.60
59 CAJA Y BANCOS ###
10 CLIENTES ###
12 MERCADERIAS 45,670.00
20 INM. MAQ. Y EQUIPO 60,563.00
33 CARGAS DIFERIDAS 45,418.00
38 x/x por el pasivo patrimonio y activo al cierre del ejercicio 54,322.00

### ###
 01 DEBE

02 DEBE 10 CAJA Y BANCOS

### a varios 59,105.50 31-Dec por varios 334,151.36
### a varios 1,009,238.91 31-Dec por varios 334,151.36
### a varios 108,505.00 1,117,743.91

1,176,849.41

03 DEBE 12 CLIENTES
### a varios 173,766.00 31-Dec por varios 666,215.55
### a varios 538,119.55 538,119.55

711,885.55

04 DEBE 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

### a varios 8,872.00 8,872.00 31-Dec por varios 8,872.00

8,872.00

05 DEBE 20 MERCADERIAS
### a varios 329,350.00 31-Dec por varios 13,681.00
a varios 120,830.00 120,830.00 31-Dec por varios 375,936.00
por varios

450,180.00

06 DEBE 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

### a varios 50,886.00 31-Dec por varios 5,468.00
50,886.00
 07 DEBE 38 CARGAS DIFERIDAS
### a varios 54,322.00 31-Dec por varios

54,322.00

08 DEBE 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

### a varios 3,895.00 3,895.00 31-Dec por varios
### a varios 16,283.18 31-Dec por varios 680.21
31-Dec por varios 151.97

20,178.18

09 DEBE 40 TRIBUTOS POR PAGAR

### a varios 27,028.00 27,028.00 31-Dec por varios 2,599.39
78,373.03 31-Dec por varios 87,334.79
31-Dec por varios 561.60
31-Dec por varios

105,401.03

10 DEBE 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

### a varios 04 4,638.14 4,638.14 31-Dec por varios 03 4,638.14

4,638.14

11 DEBE 42 PROVEEDORES
### a varios 02 16,280.39 31-Dec por varios 02
### a varios 02 205,059.22 221,339.61 31-Dec por varios 02 153,331.61
68,276.00

289,615.61

12 DEBE 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

### a varios 15,949.00 15,949.00 31-Dec por varios 02 15,949.00
648.11 31-Dec por varios 02 648.11
16,597.11
 13 DEBE 47 BENEFICIOS SOCIALES
### a varios 05 40.59 31-Dec por varios 04 40.59

40.59

14 DEBE 49 INGRESOS DIFERIDOS

### a varios 05 27,795.00 31-Dec por varios 04

27,795.00

15 DEBE 50 CAPITAL
### a varios 05 486,896.50 31-Dec por varios

486,896.50

16 DEBE 58 RESERVAS
### a varios 05 3,477.59 31-Dec por varios

3,477.59

17 DEBE 59 RESULTADOS ACUMULADOS

### a varios 05 2,892.00 31-Dec por varios 05
### a varios 28,409.03

31,301.03

18 DEBE 601 COMPRA DE MERCADERIAS

### a varios 120,830.00 120,830.00 31-Dec por varios 13,681.00
### a varios 31-Dec por varios
120,830.00
 19 DEBE 606 COMPRA DE SUMINISTROS DIVERSOS
### a varios 31-Dec por varios

0.00

20 DEBE 611 VARIACION DE MERCADERIAS

### a varios 13,681.00 13,681.00 31-Dec 120,830.00
### a varios 375,936.00

TOTAL 389,617.00

21 DEBE 62 CARGAS DE PERSONAL

### a varios 5,847.85 5,847.85 31-Dec por varios

5,847.85

22 DEBE 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

### a varios 13,402.52 13,402.52 31-Dec por varios

13,402.52

23 DEBE 66 CARGAS EXCEPCIONALES

### a varios 1,573.00 1,573.00 31-Dec por varios

1,573.00

24 DEBE 67 CARGAS FINANCIERAS

### a varios 14,061.59 31-Dec por varios
### a varios 4,240.00
18,301.59
 25 DEBE 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
### a varios 680.21 31-Dec por varios
### a varios 151.97
### a varios 40.59 872.77

872.77

26 DEBE 69 COSTO DE VENTAS

### a varios 375,936.00 375,936.00 31-Dec por varios

375,936.00

27 DEBE 70 VENTAS
### a varios 456,441.30 31-Dec por varios 456,441.30

456,441.30

28 DEBE 73 DESCUENTOS Y REBAJAS OBTENIDOS

### a varios 6,041.50 31-Dec por varios 6,041.50

6,041.50

29 DEBE 76 INVERCIONES EXCEPCIONALES

### a varios 7,455.46 31-Dec por varios 7,455.46

7,455.46

30 DEBE 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS

### a varios 38,424.73 31-Dec por varios 13,402.52
31-Dec por varios 14,061.59
31-Dec por varios 5,847.85
31-Dec por varios 680.21
31-Dec por varios 151.97
31-Dec por varios 4,240.00
 31-Dec por varios 40.59

38,424.73
 31 DEBE 80 MARGEN COMERCIAL
### a varios 107,149.00 31-Dec por varios
### a varios 349,292.30

456,441.30

32 DEBE 82 VALOR AGREGADO

### a varios 282,189.52 31-Dec por varios
### a varios 67,102.78

349,292.30

33 DEBE 83 EXCEDENTE(O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION

### a varios 5,847.85 31-Dec por varios
### a varios 61,254.93

67,102.78

34 DEBE 84 RESULTADO DE EXPLOTACION

### a varios 872.77 31-Dec por varios
### a varios 60,382.16

61,254.93

35 DEBE 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

### a varios 19,874.59 31-Dec por varios
### a varios 54,004.53 31-Dec por varios

73,879.12

36 DEBE 89 RESULTADO DEL EJERCICIO

### a varios 19,225.61 31-Dec por varios
### a varios 34,778.92
54,004.53
 37 DEBE 94 GASTOS DE ADMINISTRACION
### a varios 8,041.51 31-Dec por varios
### a varios 3,508.71
### a varios 408.13
### a varios 91.18
24.35

12,073.88

38 DEBE 95 GASTOS DE VENTAS

### a varios 5,361.01 31-Dec por varios
### a varios 2,339.14
### a varios 272.08
### a varios 60.79
16.24

8,049.26

39 DEBE 97 GASTOS FINANCIERAS

### a varios 02 14,061.59 31-Dec por varios
4,240.00

18,301.59
 HABER 01

HABER 02

668,302.72
508,546.69

1,176,849.41

HABER 03
666,215.55
45,670.00

711,885.55

HABER 04

8,872.00

HABER 05

389,617.00
60,563.00

450,180.00

HABER 06
5,468.00
54,418.00
59,886.00
 HABER 08
54,322.00

54,322.00

HABER 08
19,346.00

832.18

20,178.18

HABER 09

90,495.78
14,905.25

105,401.03

HABER 10
4,638.14

4,638.14

HABER 11
136,284.00
289,615.61

289,615.61

HABER 12

16,597.11
16,597.11
 HABER 13

40.59

HABER 14
27,795.00

27,795.00

HABER 15
486,896.50

486,896.50

HABER 16
3,477.59

3,477.59

HABER 17
31,301.03

31,301.03

HABER 18
13,681.00
107,149.00
120,830.00
 19

0.00

HABER 20
120,830.00
268,787.00

389,617.00

HABER 21
5,847.85

5,847.85

HABER 22
13,402.52

13,402.52

HABER 23
1,573.00

1,573.00

HABER 24
18,301.59
18,301.59
 HABER 25
872.77

872.77

HABER 26
375,936.00

375,936.00

HABER 27

456,441.30

HABER 28
+

6,041.50

HABER 29
7,455.46

7,455.46

HABER 30
38,424.73

38,424.73
 HABER 31
456,441.30

456,441.30

HABER 32
349,292.30

349,292.30

HABER 33
67,102.78

67,102.78

HABER 34
61,254.93

61,254.93

HABER 35
60,382.16
13,496.96

73,879.12

HABER 36
54,004.53
54,004.53
 HABER 37
12,073.88 .

12,073.88

HABER 38
8,049.26

8,049.26

HABER 39
18,301.59

18,301.59
 BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
(espresado en nuevos soles)

SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS BALANCE

COD DESCRIPCION
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO
10 CAJA Y BANCOS 1,176,849.41 1,176,849.41 - - -
12 CLIENTES 711,885.55 711,885.55 - -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 8,872.00 8,872.00 - - -
20 MERCADERIAS 450,180.00 450,180.00 - -
33 INM. MAQ. Y EQUIPO 50,886.00 59,886.00 (9,000.00) - (9,000.00)
38 CARGAS DIFERIDAS 54,322.00 54,322.00 - 54,322.00
39 DEPRECIACIN Y AMORTIZ. ACUM. 20,178.18 20,178.18 - - -
40 TRIBUTOS POR PAGAR 105,401.03 105,401.03 - - -
41 REMUNERACIONES Y PART. POR P. 4,638.14 4,638.14 - - -
42 PROVEEDORES 289,615.61 289,615.61 - - -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 16,597.11 16,597.11 - - -
47 BENEFICIOS SOCIALES 40.59 - 40.59 40.59
49 GANACIAS DIFERIDAS 27,795.00 - 27,795.00 27,795.00
50 CAPITAL 486,896.50 - 486,896.50 486,896.50
59 RESULTADOS ACUMULADOS 31,301.03 31,301.03 31,301.03
601 MERCADERIAS 120,830.00 120,830.00 -
611 MERCADERIAS 389,617.00 389,617.00 - 375,936.00
62 CARGAS DE PERSONAL 5,847.85 5,847.85
63 SERVICIOS PREST. POR TERCEROS 13,402.52 13,402.52 -
66 CARGAS EXCEPCIONALES 1,573.00 1,573.00 -
67 CARGAS FINANCIERAS 18,301.59 18,301.59 -
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 872.77 872.77 -
69 COSTO DE VENTAS 375,936.00 375,936.00 - 375,936.00
70 VENTAS 456,441.30 - 456,441.30
73 DESC. Y REVAJAS OBTENIDOS 6,041.50 - 6,041.50
76 INGRESOS EXCEPCIONALES 7,455.46 - 7,455.46
79 CARGAS IMP. A C. DE COSTOS 38,424.73 - 38,424.73 38,424.73
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 12,073.88 12,073.88 - 12,073.88
95 GASTOS DE VENTAS 8,049.26 8,049.26 - 8,049.26
97 CARGAS IMP. A C. DE COSTOS 18,301.59 18,301.59 - 18,301.59
3,885,531.52 4,377,645.11 530,981.49 1,023,095.08 414,360.73 414,360.73 76,623.03 514,732.09
(438,109.06)
76,623.03 76,623.03
 BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
(espresado en nuevos soles)

R. POR NATURALEZA R. POR FUNCION

PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

-
268,787.00
5,847.85
13,402.52
1,573.00 1,573.00
18,301.59
872.77
375,936.00
456,441.30 456,441.30
6,041.50 6,041.50
7,455.46 7,455.46

12,073.88
8,049.26
18,301.59
308,784.73 469,938.26 415,933.73 469,938.26
161,153.53 54,004.53
469,938.26 469,938.26 469,938.26 469,938.26
 REGISTRO DE COMPRAS

N DE CTA.
FECHA T/D PROVEEDOR RUC REFERENCIA
SERIE COMP. CARGO
39,915.00 1.00 1.00 2,385.00 CASA CASTILLO 20,124,548,895.00 601
39,921.00 8.00 1.00 1,250.00 NOTA DE CREDITO (F/001-02385)
31/04 14.00 12,345.00 EDELNOR 20,100,093,456.00 636.1
31/04 14.00 3,485.00 SEDAPAL 20,100,032,441.00 636.2
31/04 14.00 1,623.00 TELEFONICA 20,111,113,245.00 636.3
31/04 1.00 3.00 23,568.00 EL COMERCIO 2,100,008,457.00 637.1

SUMAS

PLAN
DIARIO PLANILLA
MAYOR CAJA
HOJA DE TRABAJO INVENTARIO Y BALANCES
COMPRAS BALANCE GENERAL
VENTAS EEGG POR FUNCION
KARDEX EEGG POR NATURALEZA
PRAS

BASE
INTERESE BASE IMPORTE
IMPONIBLE DESCUENTO TOTAL IGV DESTINO
S IMPONIBLE 02 TOTAL
01
120,830.00 6,041.50 114,788.50 14,061.59 128,850.09 24,481.52 153,331.61 20/61
-13,681.00 -2,599.39 -16,280.39
4,592.44 872.56 5,465.00 94-95/79
3,347.90 636.10 3,984.00 94-95/80
1,680.67 319.33 2,000.00 94-95/81
3,781.51 718.49 4,500.00 94-95/82

120,830.00 6,041.50 114,788.50 14,061.59 128,571.61 24,428.61 153,000.22

DESCUENTO 0.05
INTERESES 0.12
 REGISTRO DE VENTAS

N DE COMP. BASE
UTILIDAD
FECHA T/D CLIENTE RUC REFERENCIA CTA IMPONIBLE TOTAL
serie n 40%
01
6-Apr 01 01 568 Casa Canto 67.5
15-Apr 01 01 898 Casa Comercial PEREZ SRL 20142509004 - 70.1 362,255.00 144,902.00 507,157.00
22-Apr 01 01 899 Casa Robles 20104548896 76.2

SUMAS 362,255.00 144,902.00 507,157.00

PLAN
DIARIO PLANILLA
MAYOR CAJA
HOJA DE TRABAJO INVENTARIO Y BALANCES
COMPRAS BALANCE GENERAL
VENTAS EEGG POR FUNCION
KARDEX EEGG POR NATURALEZA
DESCUENTO TOTAL BASE
IGV TOTAL
10% IMPONIBLE
-4,240.00 -805.60 -5,045.60
50,715.70 456,441.30 86,723.85 543,165.15
7,455.46 1,416.54 8,872.00

50,715.70 459,656.76 87,334.78 546,991.55

 REGISTRO DE ALMACN
Mtodo: PEPS Artculo:
ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DETALLE
Tipo Nro. CANT. C/U TOTAL
INVENTARIO INICIAL 50 799.00 39,950.00
INVENTARIO INICIAL 70 645.00 45,150.00
12-Apr CASA CASTILLO 40 699.00 27,960.00
15-Apr COMERCIAL PEREZ SRL

18-Apr CASA CASTILLO (DEVOLUCION)

160 113,060.00

REGISTRO DE ALMACN
Mtodo: PEPS Artculo:
ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DETALLE
Tipo Nro. CANT. C/U TOTAL
INVENTARIO INICIAL 65 1,099.00 71,435.00
INVENTARIO INICIAL 84 989.00 83,076.00
12-Apr CASA CASTILLO 70 899.00 62,930.00
15-Apr COMERCIAL PEREZ SRL

18-Apr CASA CASTILLO (DEVOLUCION)

219 217,441.00

REGISTRO DE ALMACN
Mtodo: PEPS Artculo:
ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DETALLE
Tipo Nro. CANT. C/U TOTAL
INVENTARIO INICIAL 78 699.00 54,522.00
INVENTARIO INICIAL 63 559.00 35,217.00
12-Apr CASA CASTILLO 60 499.00 29,940.00
15-Apr COMERCIAL PEREZ SRL

18-Apr CASA CASTILLO (DEVOLUCION)

201 119,679.00

costo de venta
PLAN
DIARIO PLANILLA
MAYOR CAJA
HOJA DE TRABAJO INVENTARIO Y BALANCES
COMPRAS BALANCE GENERAL
VENTAS EEGG POR FUNCION
KARDEX EEGG POR NATURALEZA
 REFRIGERADORA Cuenta: 2011
SALIDAS SALDOS

CANT. C/U TOTAL CANT. C/U TOTAL

50 799.00 39,950.00
70 645.00 45,150.00
40 699.00 27,960.00
50 799.00 39,950.00
70 645.00 45,150.00
20 699.00 13,980.00 20 699.00 13,980.00
5 699.00 3,495.00 15 699.00 10,485.00
145 102,575.00 15 699.00 10,485.00

CONGELADORAS Cuenta: 2011

SALIDAS SALDOS

CANT. C/U TOTAL CANT. C/U TOTAL

65 1,099.00 71,435.00
84 989.00 83,076.00
70 899.00 62,930.00
65 1,099.00 71,435.00
84 989.00 83,076.00
31 899.00 27,869.00 39 899.00 35,061.00
8 899.00 7,192.00 31 899.00 27,869.00
188 189,572.00 31 899.00 27,869.00

LAVADORAS Cuenta: 2011

SALIDAS SALDOS

CANT. C/U TOTAL CANT. C/U TOTAL

78 699.00 54,522.00
63 559.00 35,217.00
60 499.00 29,940.00
78 699.00 54,522.00
47 559.00 26,273.00 16 559.00 8,944.00
60 499.00 29,940.00
6 499.00 2,994.00 54 499.00 26,946.00

131 83,789.00 54 499.00 26,946.00

costo de venta 375,936.00

empresa industrial TENNANT SAC PLANILLA DE REMUNERACION DE SUELDOS

PLANLLA DE SUELDOS

APORTES DEL EMP. DESCUENTOS AL TRABAJADOR

N ORD AP. Y NOMBRES COD CARGO N AUTOG SUELDO H/E BONIF ASIG. FAM. IMPORTE TOTAL Sistema Privado de Pensiones AFP TOTAL DCTOS. NETO A PAGAR
ESSALUD TOTAL
O.N.P. I.R. 5 CAT. ADELANT PREST. JUDICIAL
9% APORTE
F.Pens. Comision P.Seguros
1 Carlos Perez Salcedo 1,940.00 - 230.00 55.00 2,225.00 200.25 200.25 78.75 222.50 30.71 15.58 - 347.53 1,877.47
2 Juan Pardo Ruiz 1,430.00 - 150.00 55.00 1,635.00 147.15 147.15 - 163.50 22.56 11.45 - 197.51 1,437.49
3 Raul Salcedo Campos 1,300.00 - 150.00 55.00 1,505.00 135.45 135.45 - 150.50 20.77 10.54 - 181.80 1,323.20
- - - - - - -

TOTALES 4,670.00 - 530.00 165.00 5,365.00 482.85 482.85 - 78.75 536.50 74.04 37.56 - - - 726.84 4,638.16

PLAN
DIARIO PLANILLA
MAYOR CAJA
HOJA DE TRABAJO INVENTARIO Y BALANCES
COMPRAS BALANCE GENERAL
VENTAS EEGG POR FUNCION
KARDEX EEGG POR NATURALEZA
 LIBRO CAJA BANCOS
EL TRIUNFO SAC AL 31 DEL 2009
(en nuevos soles)

DEBE HABER

16 12 104 TOTAL DEBE SUB CTA N OPER. FECHA CONCEPTO FECHA SUB. CTA TOTAL HABER 104 42 41 46

112,500.00 112,500.00 12.3 1 01/04/09 COBRO DE LA L/ N678 CASA CACERES

45,410.40 45,410.40 12.1 2 05/04/09 COBRO DE F/001-0568 CON DSCTO

68,008.00 68,008.00 10.4 3 10/04/09 GIRO DE CHEQUE N00500 BCO DE CREDITO

3 CANCELACION DE LA F/001-0866 10/04/09 42.1 68,008.00 68,008.00

508,305.15 508,305.15 12.1 4 15/04/09 COBRO DE F/001-0898

108,505.00 108,505.00 5 20/04/09 POR LA COBRANZA DE LA LETRA N678 20/04/09

DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE 10.4 108,505.00 108,505.00

137,051.22 137,051.22 10.4 6 20/04/09 GIRO DE CHEQUE N10101010 BCO CONTINENTAL

6 CANCELACION DE LA F/001-02385 20/04/09 42.1 137,051.22 137,051.22

8,872.00 8,872.00 16.8 7 22/04/09 COBRO DE F/001-0899

15,949.00 15,949.00 10.4 8 31/04/2009 GIRO DE CHEQUE N005003,04,05,06

8 CANCELACION DE SERVICIOS 31/04/2009 46.9 15,949.00 15,949.00

4,638.14 4,638.14 10.4 9 31/04/2009 GIRO DE CHEQUE N 0050001

9 CANCELACION DE PLANILLA 31/04/2009 411.0 4,638.14 4,638.14

8,872.00 666,215.55 334,151.36 1,009,238.91 TOTAL 334,151.36 108,505.00 205,059.22 4,638.14 15,949.00
 INVENTARIO INICIAL
EL TRIUNFO SAC AL 02 ENERO 2009
(en nuevos soles)

I ACTIVO
10 CAJA Y BANCOS 59,105.50
10.1 Caja 5,430.00
10.11 Dinero en Efectivo
10.4 Cuentas Corrientes 53,675.00
10.41 Banco de Credito 69,330.00
10.42 Banco Continental- Sobregiro 8,654.00
12 CLIENTES 243,486.00
12.1 Facturas por Cobrar 96,126.00
12.11 Casa Canto F/001-0568 50,456.00 -
12.12 Casa Pando F/001-0245 45,670.00
12.2 Anticipos Recibidos 34,860.00
12.21 Casa Comercial PEREZ SRL 34,860.00
12.3 Letras ( o efecto) por cobrar 112,500.00
12.31 Casa Caceres 112,500.00
20 MERCADERIAS 329,350.00
20.1 Mercaderias en el Almacen
50 UNID Refrigeradoras SILVER M-1-23 a S/799.00 C/U 39,950.00 329,350.00
70 UNID Refrigeradoras SILVER M-1-23 a S/645.00 C/U 45,150.00
65 UNID Congeladoras MIRAY MEF 158 a S/1,099.00 C/U 71,435.00
84 UNID COngeladoras MIRAY MEF 158 a S/989.00 C/U 83,076.00
78 UNID Lavadoras MIRAY LM 105Z a S/699.00 C/U 54,522.00
68 UNID Lavadoras MIRAY LM 105Z a S/559.00 C/U 35,217.00
33 INM. MAQ. Y EQUIPO 50,886.00
33.4 Unidades de Transporte 32,650.00
33.41 Camioneta TOYOTA 2006 5,468.00
33.42 Camion VOLVO 2004 27,182.00
33.5 Muebles y Enseres 18,236.00
33.51 Muebles y Enseres 18,236.00
38 CARGAS DIFERIDAS 54,322.00
38.1 Interese por Devengar 54,322.00
TOTAL ACTIVO 737,149.50

II PASIVO
39 DEPRECIACIN Y AMORTIZ. ACUM. 19,346.00
39.3 Deprec. Y Amortizacion Acumulada 19,346.00
39.31 Camioneta TOYOTA 2006 3,895.00
39.32 Camion VOLVO 204 6,765.00
39.33 Muebles y Enseres 8,686.00
42 PROVEEDORES 165,484.00
42.1 Facturas por Cobrar 68,008.00
42.11 Casa Palacios SAC 68,008.00
42.2 Anticipos Otorgados 14,600.00
42.21 Casa Castillo 14,600.00
42.3 Letras por Pagar 82,876.00
42.31 Casa Salcedo 82,876.00
49 INGRESOS DIFERIDOS 27,795.00
49.3 Intereses Diferidos 15,439.00
49.8 Ganancias Diferidos 12,356.00
TOTAL PASIVO 212,625.00

III PATRIMONIO
59 RESULTADOS ACUMULADOS (2,802.00)
59.1 Utilidades no distribuidas 25,654.00
59.2 Perdidas Acumulada (28,456.00)
TOTAL PATRIMONIO (2,802.00)
 INVENTARIO INICIAL
EL TRIUNFO SAC AL 02 ENERO 2009
(en nuevos soles)

III RESUMEN
Total Activo 737,149.50
Total Pasivo (212,625.00)
Total Patrimonio (2,892.00)
Capital 521,632.50

IV BALANCE DE INVENTARIO
10 CAJA Y BANCOS 59,105.50
12 CLIENTES 243,486.00
20 MERCADERIAS 329,350.00
33 INM. MAQ. Y EQUIPO 50,886.00
38 CARGAS DIFERIDAS 54,322.00
39 DEPRECIACIN Y AMORTIZ. ACUM. 19,346.00
42 PROVEEDORES 165,484.00
49 INGRESOS DIFERIDOS 27,795.00
50 CAPITAL 521,632.50
59 RESULTADOS ACUMULADOS 2,892.00

737,149.50 737,149.50

Lima,30 de Abril 2009

Gerente Contador
 BALANCE GENERAL

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y bancos 508546.69 Tributos por Pagar 78373.03
Clientes 45670.00 Remuneraciones y Particip.por Pagar 4320.36
Mercaderias 60563.00 Cuentas por Pagar Diversas 648.11
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 614779.69 Beneficios Sociales 40.59
Ganancias Diferidas 27795.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 111177.09
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble, maquinaria y equipo, neto 45418.00 PASIVO NO CORRIENTE
Depreciacion y Amort. Acumulada -16283.18 Proveedores 68276.00
Cargas Diferidas 54322.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 68276.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 83456.82 TOTAL PASIVO 179453.09

PATRIMONIO NETO
Capital 486896.50
Reservas 3477.89
Resultados acumulados 28409.03
TOTAL PATRIMONIO NETO 518783.42

TOTAL ACTIVO 698236.51 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 698236.51

Lima,30 de Abril 2009

 Gerente Contador

PLAN
DIARIO PLANILLA
MAYOR CAJA
HOJA DE TRABAJO INVENTARIO Y BALANCES
COMPRAS BALANCE GENERAL
VENTAS EEGG POR FUNCION
KARDEX EEGG POR NATURALEZA
EMPRESA EL TRIUNFO SAC PLAN
DIARIO
MAYOR
ESTADO DE GANACIA Y PERDIDA POR FUNCION HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 COMPRAS
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES ) VENTAS
KARDEX

VENTAS NETAS 456,441.30

TOTAL INGRESO BRUTO 456,441.30

COSTO DE VENTA -375,936.00

UTILIDAD BRUTA 80,505.30

GASTOS OPERACIONALES
GASTOS ADMINISTRATIVOS -12,074.88
GASTOS DE VENTA -8,049.26
UTILIDAD OPERATIV. 60,381.16

OTROS INGRESOS Y GASTOS

INGRESOS EXCEPCIONALE 6,041.50
DESCUENTOS OBTENIDOS 7,455.46
GASTOS FINANCIEROS -18,301.59
CARGAS EXCEPCIONALES -1,573.00
RESULTADO ANT.EL IMPUESTO 54,003.53

PART. E IMP. A LA RENTA 4,320.36

IMP. A LA RENTA 14,905.25
RESERVA LEGAL 3,477.89

RESULTADOS DEL EJERCICIO 31,300.03

Lima 31 de diciembre 2009

Gerente Contador
 PLANILLA
CAJA
HOJA DE TRABAJO INVENTARIO Y BALANCES
BALANCE GENERAL
EEGG POR FUNCION
EEGG POR NATURALEZA
 EMPRESA ELTRIUNFO SAC

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA

AL 31 /12/2009
(Expresado en Nuevos Soles)

Ventas 456441.30
(-) Compra de Mercaderias -107149.00
Margen Comercial 349292.30

(-) Servicios Prestados por Terceros -13402.52

Variacion de Existencias -268787.00 -282189.52
Valor Agregado 67102.78

(-) Cargas del Personal -5847.85 -5847.85

Excedente Bruto de Exportacion 61254.93

(-) Provisiones del Ejercicio -872.77

(-) Cargas excepcionales -1573.00
(-) Cargas Financieras -18301.59 -20747.36

Resultado de Explotacion 40507.57

(+) Ingresos Excepcionales 7455.46

(+) Descuentos y Rebajas Obtenidos 6041.5 13496.96

Resultados Antes de Participacion 54004.53

Distribucion Legal de la Renta -4320.36

Impuesto a la Renta -14905.25
Reserva Legal -3477.89 -22703.5

Resultado del Ejercicio 31301.03

Lima,30 de Abril 2009

Gerente Contador
PLAN
DIARIO PLANILLA
MAYOR CAJA
HOJA DE TRABAJO INVENTARIO Y BALANCES
COMPRAS BALANCE GENERAL
VENTAS EEGG POR FUNCION
KARDEX EEGG POR NATURALEZA

kardex