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Operaciones

Financieras
Indicadores de logro - Actitudes:
Sesin
5.1 Calcula las liquidaciones en los diferentes productos de crdito y descuentos
bancarios.
5.2 Manifiesta su honestidad en la interaccin con sus clientes.

Profesor Jorge L. Marmanillo Santana


Sesin 09
e crdito y descuentos

. Marmanillo Santana
Cobranza de letras

Beneficios Tasas
La cobranza de letras es un servicio a travs del
cual, el cliente delega en el banco la gestin de
cobranza (letras, facturas) ante el aceptante; esta
cobranza se efecta a favor del cliente.
En el caso de pagos posteriores a la fecha de
vencimiento, segn se requiera, se realiza el cobro
de intereses vencidos. Estos intereses cobrados al
aceptante son abonados en la cuenta de la
empresa.
a travs del
a gestin de
eptante; esta
la fecha de
aliza el cobro
cobrados al
uenta de la
Cancelacin de Letra Vencida

Se tiene una letra cuyo valor es de S/ 1,800 la cual vence el 5 de oc

1 Calcule el monto a pagar, considerando que la entidad financiera a


comisin de protesto del 2% y gastos notariales de S/ 10

Valor Nominal S/. 1,800.00


Fecha de Vencimiento 10/5/2013
Fecha de Pago 10/15/2013
Tasa Compensatoria 35.00%
Tasa Moratoria 17.00%
Protesto 2.00%
Gastos Notariales S/. 10.00

Das Transcurridos
Tiempo Compensatorio 10
Tiempo de Mora 10

Liquidacin de Pago
Inters Compensatorio S/. 15.07
Inters Moratorio S/. 7.87
Protesto S/. 36.00
Gastos Notariales S/. 10.00
Monto a Pagar S/. 1,868.94

Se tiene una letra cuyo valor es de S/ 5,350 la cual vence el 8 de ju

2 Calcule el monto a pagar, considerando que la entidad financiera a


comisin de protesto del 1.2% y gastos notariales de S/ 14

Valor Nominal S/. 5,350.00


Fecha de Vencimiento 6/8/2014
Fecha de Pago 6/28/2014
Tasa Compensatoria 23.00%
Tasa Moratoria 25.00%
Protesto 1.2%
Gastos Notariales S/. 14.00

Das Transcurridos
Tiempo Compensatorio 20
Tiempo de Mora 20

Liquidacin de Pago
Inters Compensatorio S/. 61.88
Inters Moratorio S/. 66.74
Protesto S/. 64.20
Gastos Notariales S/. 14.00
Monto a Pagar S/. 5,556.82

Se tiene una letra cuyo valor es de S/ 18,000 la cual vence el 14 de

3 Calcule el monto a pagar, considerando que la entidad financiera a


comisin de protesto del 0.75% y gastos notariales de S/ 10

Valor Nominal S/. 18,000.00


Fecha de Vencimiento 5/14/2015
Fecha de Pago 8/12/2015
Tasa Compensatoria 19.00%
Tasa Moratoria 16.00%
Protesto 0.75%
Gastos Notariales S/. 10.00

Das Transcurridos
Tiempo Compensatorio 90
Tiempo de Mora 90

Liquidacin de Pago
Inters Compensatorio S/. 800.06
Inters Moratorio S/. 680.44
Protesto S/. 135.00
Gastos Notariales S/. 10.00
Monto a Pagar S/. 19,625.50
1,800 la cual vence el 5 de octubre del 2013 y se cancela el 15 de octubre del 2013.

do que la entidad financiera aplica una tasa compensatoria del 35% y moratoria del 17% ambas TEA,
notariales de S/ 10

TEA
TEA

Respuesta
1,868.94

/ 5,350 la cual vence el 8 de junio del 2014 y se cancela el 28 de junio del 2014.

do que la entidad financiera aplica una tasa compensatoria del 23% y moratoria del 25% ambas TEA,
os notariales de S/ 14

Respuesta
5,556.82

18,000 la cual vence el 14 de mayo del 2015 y se cancela el 12 de agosto del mismo ao.

do que la entidad financiera aplica una tasa compensatoria del 19% y moratoria del 16% ambas TEA,
tos notariales de S/ 10

Respuesta
19,625.50
17% ambas TEA,
25% ambas TEA,
16% ambas TEA,
Amortizacin y Cancelacin de Letra Venc

Se cuenta con una letra en situacin de cobranza cuyo valor nomin


1 el 30% del valor de la letra y comprometindose en pagar el resto
Calcule la liquidacin de la letra.

Tasa Compensatoria Vencida 18.00%


Tasa Moratoria 23.00%
Tasa Compensatoria Adelantada 9.00%
Comisin de Amortizacin 1.42%
Comisin de Renovacin 2.00%
Gastos de Notario S/. 36.00
Portes S/. 10.00

Documento Original
Tipo Letra de Cambio
Situacin Cobranza
Valor Nominal S/. 9,800.00
Vencimiento 3/23/2013

Fecha de Pago 4/29/2013


Capital Amortizado S/. 2,940.00
Documento Nuevo
Capital Renovado 6,860.00
Vencimiento 5/29/2013

Se cuenta con una letra en situacin de cobranza cuyo valor nomin


2 el 20% del valor de la letra y comprometindose en pagar el resto
Calcule la liquidacin de la letra.

Tasa Compensatoria Vencida 7.00%


Tasa Moratoria 5.00%
Tasa Compensatoria Adelantada 2.00%
Comisin de Amortizacin 0.75%
Comisin de Renovacin 1.50%
Gastos de Notario S/. 20.00
Portes S/. 8.00

Documento Original
Tipo Letra de Cambio
Situacin Cobranza
Valor Nominal S/. 12,000.00
Vencimiento 5/14/2014
Fecha de Pago 6/27/2014
Capital Amortizado S/. 2,400.00

Documento Nuevo
Capital Renovado 9,600.00
Vencimiento 8/15/2014

Se cuenta con una letra en situacin de cobranza cuyo valor nomin


3 el 35% del valor de la letra y comprometindose en pagar el resto
Calcule la liquidacin de la letra.

Tasa Compensatoria Vencida 2.00%


Tasa Moratoria 3.58%
Tasa Compensatoria Adelantada 1.00%
Comisin de Amortizacin 1.22%
Comisin de Renovacin 0.89%
Gastos de Notario S/. 15.00
Portes S/. 10.00

Documento Original
Tipo Letra de Cambio
Situacin Cobranza
Valor Nominal S/. 7,500.00
Vencimiento 12/26/2014

Fecha de Pago 1/29/2015


Capital Amortizado S/. 2,625.00

Documento Nuevo
Capital Renovado 4,875.00
Vencimiento 2/20/2015
Letra Vencida

nza cuyo valor nominal es de S/ 9,800 y vencimiento al 23/3/2013 amortizando el 29/4/2013


se en pagar el resto el 29/5/2013

TEA
TEA
TEA
Flat
Flat

Das Vencidos 37
Das Renovados 30

Liquidacin
Inters Compensatorio Vencido S/. 168.14
Inters Moratorio S/. 210.74
Inters Compensatorio Adelantado S/. 49.44
Comisin de Amortizacin S/. 41.75
Comisin de Renovacin S/. 137.20
Gastos de Notario S/. 36.00
Portes S/. 10.00

TOTAL S/. 3,593.27

nza cuyo valor nominal es de S/ 12,000 y vencimiento al 14/5/2014 amortizando el 27/6/2014


se en pagar el resto el 15/8/2014

TES
TET
TEC
Flat
Flat

Das Vencidos 44
Das Renovados 49

Liquidacin
Inters Compensatorio Vencido S/. 200.12
Inters Moratorio S/. 289.68
Inters Compensatorio Adelantado S/. 77.94
Comisin de Amortizacin S/. 18.00
Comisin de Renovacin S/. 144.00
Gastos de Notario S/. 20.00
Portes S/. 8.00

TOTAL S/. 3,157.73

nza cuyo valor nominal es de S/ 7,500 y vencimiento al 26/12/2014 amortizando el 29/1/2015


se en pagar el resto el 20/2/2015

TEM
TES
TEC
Flat
Flat

Das Vencidos 34
Das Renovados 22

Liquidacin
Inters Compensatorio Vencido S/. 170.23
Inters Moratorio S/. 50.00
Inters Compensatorio Adelantado S/. 8.90
Comisin de Amortizacin
Comisin de Renovacin
Gastos de Notario
Portes

TOTAL
do el 29/4/2013

Respuesta
37
30

S/. 168.14
S/. 210.74
S/. 49.44
S/. 41.75
S/. 137.20
S/. 36.00
S/. 10.00

S/. 3,593.27

ndo el 27/6/2014

Respuesta
44
49

S/. 200.12
S/. 289.68
S/. 77.94
S/. 18.00
S/. 144.00
S/. 20.00
S/. 8.00

S/. 3,157.73

ndo el 29/1/2015

Respuesta
34
22

S/. 170.23
S/. 50.00
S/. 8.90
S/. 32.03
S/. 43.39
S/. 15.00
S/. 10.00

S/. 2,954.53
Descuento de Letra

Video Qu es el Dscto. De Letras? ASBANC


Una operacin de descuento es una de las formas de
crdito que consiste en obtener el pago anticipado de
ttulos valores (Letra de cambio, Pagar, u otro
documento) mediante la cesin del mencionado ttulo a
otra persona, generalmente una institucin de crdito, la
cual adelanta el importe del valor nominal del ttulo
deduciendo los intereses anticipadamente, por el tiempo
que falta para el vencimiento de la obligacin.

Tasas
de las formas de
ago anticipado de
Pagar, u otro
encionado ttulo a
n de crdito, la
minal del ttulo
te, por el tiempo
cin.
Descuento Racional

Frmula del Inters Adelantado:


Frmula del Inters Adelantado:
Para el clculo del inters para la actualizacin sin n
usar laPara el clculo
frmula del inters
del inters para la actualizacin sin
adelantado.
usar la frmula del inters adelantado.

Frmula:

Tasa
Tasa efectiva
efectivade
de descuento
descuento

II == (1-(1+TE
(1-(1+T
II == (1-(1+TE
(1-(1+T

El 14 de mayo de este ao se descuenta una letra de S/ 12,000 la c


1
ao, si la tasa de descuento es del 16% TEA Calcule el inters adela

Se descuenta una letra por S/ 23,000 con vencimiento dentro de 2


2
Si la tasa de descuento es del 9% TES Calcule el inters adelantado
Se descuenta una letra por S/ 7,000 con vencimiento dentro de un
3
Si la tasa de descuento es del 6% TEC Calcule el inters adelantado
Calcule el Dscto. a aplicarse a una Letra con valor nominal de 18,0
4
La TEM aplicada fue de 12.61% con cobro de portes de 7.50 y com

Valor Nominal
Dias
Tasa

Inters
Comisin
Portes
Total Dscto.
Lquido
Es una forma de crdito, en la cual el descuento es la
cantidad de dinero que se resta al valor nominal de un
ttulo valor (letra de cambio, pagar u otro documento)
antes de su fecha de vencimiento, con la nica finalidad de
hacerlo efectivo en la fecha de descuento.

Adelantado:
s Adelantado:
del inters para la actualizacin sin necesidad de hacer la conversin del tiempo podemos
onters
del inters para la actualizacin sin necesidad de hacer la conversin del tiempo podemos
adelantado.
l inters adelantado.

##das
das por
por vencer
vencer

## das
das de
de la
la tasa
tasaefectiva
efectiva de
dede
de

ectiva
ectivade
de descuento
descuento

(-n/p)
(-n/p)
(1-(1+TE)^
(1-(1+TE)^ ))**VF
VF
(-n/p)
(-n/p)
(1-(1+TE)^
(1-(1+TE)^ ))**VF
VF

uenta una letra de S/ 12,000 la cual vence todava el 27 de noviembre de este


16% TEA Calcule el inters adelantado y el valor lquido de esta operacin.

Valor Nominal = Valor Futuro

Valor Efectivo = Valor Actual

Respuestas
Inters 936.10
Lquido 11,063.90

00 con vencimiento dentro de 2 meses y medio.


TES Calcule el inters adelantado y el valor lquido de esta operacin.
Respuestas
Inters 811.22
Lquido 22,188.78

0 con vencimiento dentro de un mes y 12 das.


TEC Calcule el inters adelantado y el valor lquido de esta operacin.

Respuestas
Inters 141.31
Lquido 6,858.69
Letra con valor nominal de 18,000 u.m. y vencimiento a 45 das.
n cobro de portes de 7.50 y comisin de 2%

Respuesta
14,695.35
descuento es la
or nominal de un
otro documento)
nica finalidad de

##das
das por
por vencer
vencer

## das
das de
de la
la tasa
tasaefectiva
efectiva de
dedescuento
descuento

FF
FF

Valor Nominal = Valor Futuro = Monto

Valor Efectivo = Valor Actual = Capital


Liquidacin de Planilla de Descuento - Com

Moneda Soles
1
TEA 18.00%
Comisin 0.94%
Portes 5.00
Fecha de desembolso 9/15/2011

Fecha de
Vencimiento Das Importe Inters

12/1/2011 15,000.00
12/10/2011 12,000.00
12/26/2011 10,000.00
12/30/2011 7,500.00
1/15/2012 13,000.00
1/23/2012 18,000.00
1/27/2012 6,000.00
Totales
Moneda US Dlares
2
TEA 7.73%
Comisin 1.02%
Portes 7.00
Fecha de desembolso 5/25/2012

Fecha de Das Importe Inters


Vencimiento
1/10/2013 20,000.00
2/11/2013 18,000.00
1/12/2013 9,600.00
3/28/2013 13,000.00
1/19/2013 38,000.00
2/19/2013 12,000.00
11/21/2012 7,650.00
Totales
escuento - Comisin de cobranza nica

Total Valor
Comisin Portes Dsctos. Lquido
Total Valor
Comisin Portes Dsctos. Lquido
Total
Inters Comisin Portes Dsctos.
521.74 141.00 5.00 667.74
465.22 112.80 5.00 583.02
458.13 94.00 5.00 557.13
356.75 70.50 5.00 432.25
709.11 122.20 5.00 836.31
1,044.32 169.20 5.00 1,218.52
358.49 56.40 5.00 419.89
3,913.76 766.10 35.00 4,714.86
Total
Inters Comisin Portes Dsctos.
929.13 204.00 7.00 1,140.13
949.44 183.60 7.00 1,140.04
449.77 97.92 7.00 554.69
799.79 132.60 7.00 939.39
1,832.74 387.60 7.00 2,227.34
651.75 122.40 7.00 781.15
279.57 78.03 7.00 364.60
5,892.19 1,206.15 49.00 7,147.34
Valor
Lquido
14,332.26
11,416.98
9,442.87
7,067.75
12,163.69
16,781.48
5,580.11
76,785.14
Valor
Lquido
18,859.87
16,859.96
9,045.31
12,060.61
35,772.66
11,218.85
7,285.40
111,102.66
Liquidacin de Planilla de Descuento - Com

Moneda Soles
1
TEA 18.00%
Portes 5.00
Fecha de desembolso 9/15/2011

Fecha de
Vencimiento Das Importe Inters

12/1/2011 15,000.00
12/10/2011 12,000.00
12/26/2011 10,000.00
12/30/2011 7,500.00
1/15/2012 13,000.00
1/23/2012 18,000.00
1/27/2012 6,000.00
Totales
Moneda US Dlares
2
TEA 7.73%
Portes 7.00
Fecha de desembolso 5/25/2012

Fecha de Das Importe Inters


Vencimiento
1/10/2013 20,000.00
2/11/2013 18,000.00
1/12/2013 9,600.00
11/28/2012 13,000.00
6/19/2012 38,000.00
1/19/2013 12,000.00
11/21/2012 7,650.00
Totales
escuento - Comisin de cobranza variable

Comisin de Cobranza
Importe Desde %
0.00 0.25%
10,001.00 0.50%
50,001.00 0.60%

Total Valor
Comisin Portes Dsctos. Lquido
Comisin de Cobranza
Importe Desde %
0.00 0.12%
5,000.00 0.37%
15,000.00 0.48%

Total Valor
Comisin Portes Dsctos. Lquido
Total
Inters Comisin Portes Dsctos.
521.74 75.00 5.00 601.74
465.22 60.00 5.00 530.22
458.13 25.00 5.00 488.13
356.75 18.75 5.00 380.50
709.11 65.00 5.00 779.11
1,044.32 90.00 5.00 1,139.32
358.49 15.00 5.00 378.49
3,913.76 348.75 35.00 4,297.51
Total
Inters Comisin Portes Dsctos.
929.13 96.00 7.00 1,032.13
949.44 86.40 7.00 1,042.84
449.77 35.52 7.00 492.29
493.20 48.10 7.00 548.30
195.98 182.40 7.00 385.38
578.76 44.40 7.00 630.16
279.57 28.31 7.00 314.87
3,875.84 521.13 49.00 4,445.97
Valor
Lquido
14,398.26
11,469.78
9,511.87
7,119.50
12,220.89
16,860.68
5,621.51
77,202.49
Valor
Lquido
18,967.87
16,957.16
9,107.71
12,451.70
37,614.62
11,369.84
7,335.13
113,804.03
Cancelacin de Letra Vencida

Se tiene una letra cuyo valor es de S/ 12,000 la cual vence el 26 de

1 Calcule el monto a pagar, considerando que la entidad financiera a


comisin de protesto del 0.99% y gastos notariales de S/ 14

Valor Nominal
Fecha de Vencimiento
Fecha de Pago
Tasa Compensatoria
Tasa Moratoria
Protesto
Gastos Notariales

Das Transcurridos
Tiempo Compensatorio
Tiempo de Mora

Liquidacin de Pago
Inters Compensatorio
Inters Moratorio
Protesto
Gastos Notariales
Monto a Pagar

Se tiene una letra cuyo valor es de S/ 27,000 la cual vence el 16 de

2 Calcule el monto a pagar, considerando que la entidad financiera a


comisin de protesto del 0.45% y gastos notariales de S/ 10

Valor Nominal
Fecha de Vencimiento
Fecha de Pago
Tasa Compensatoria
Tasa Moratoria
Protesto
Gastos Notariales

Das Transcurridos
Tiempo Compensatorio
Tiempo de Mora

Liquidacin de Pago
Inters Compensatorio
Inters Moratorio
Protesto
Gastos Notariales
Monto a Pagar

3 Calule el monto a pagar de las siguientes letras vencidas

Valor Nominal F. Venc.

10,902.00 1/7/2016
15,203.00 1/9/2016
16,825.00 1/14/2016
26,898.00 1/7/2016
10,940.00 1/19/2016
29,375.00 1/17/2016
28,416.00 1/22/2016
S/ 12,000 la cual vence el 26 de diciembre del 2015 y se cancela el 22 de mayo del 2016.

ando que la entidad financiera aplica una tasa compensatoria del 7% TES y moratoria del 6% TES,
astos notariales de S/ 14

Respuesta
13,408.20

S/ 27,000 la cual vence el 16 de abril del 2015 y se cancela el 14 de mayo del 2015.

ando que la entidad financiera aplica una tasa compensatoria del 2% TET y moratoria del 1.5% TEB,
astos notariales de S/ 10

Respuesta
27,486.61

ientes letras vencidas

F. Pago iCompensatorio iMoratorio

3/21/2016 3.00% TET 2.75%


2/22/2016 5.00% TEB 3.45%
3/22/2016 7.00% TEC 6.00%
3/31/2016 1.20% TEQ 2.87%
4/18/2016 2.00% TEM 1.59%
3/16/2016 8.00% TEA 4.68%
4/1/2016 4.00% TES 5.20%
a del 6% TES,
a del 1.5% TEB,
iMoratorio iProtesto Gastos Not. IC

TES 0.16% 5.00


TEM 0.14% 12.00
TEB 0.18% 10.00
TEC 0.23% 8.00
TEA 0.17% 7.00
TEQ 0.21% 9.00
TET 0.18% 10.00
IM Protesto Total Cobros Monto
IC IM Protesto

268.21 122.27 17.44


553.80 775.43 21.28
657.59 1,148.60 30.29
1,858.16 538.08 61.87
669.62 43.23 18.60
372.86 5,789.83 61.69
436.74 1,142.77 51.15
Total Cobros Monto

412.92 11,314.92
1,362.51 16,565.51
1,846.48 18,671.48
2,466.11 29,364.11
738.44 11,678.44
6,233.37 35,608.37
1,640.65 30,056.65
Amortizacin y Cancelacin de Letra Venc

Se cuenta con una letra en situacin de cobranza cuyo valor nomin


1 el 30% del valor de la letra y comprometindose en pagar el resto
Calcule la liquidacin de la letra.

Tasa Compensatoria Vencida 20.00%


Tasa Moratoria 30.00%
Tasa Compensatoria Adelantada 8.00%
Comisin de Amortizacin 2.00%
Comisin de Renovacin 1.00%
Gastos de Notario S/. 17.00
Portes S/. 5.00

Documento Original
Tipo Letra de Cambio
Situacin Cobranza
Valor Nominal
Vencimiento

Fecha de Pago
Capital Amortizado
Documento Nuevo
Capital Renovado
Vencimiento

Se cuenta con una letra en situacin de cobranza cuyo valor nomin


2 el 25% del valor de la letra y comprometindose en pagar el resto
Calcule la liquidacin de la letra.

Tasa Compensatoria Vencida 30.00%


Tasa Moratoria 9.00%
Tasa Compensatoria Adelantada 5.00%
Comisin de Amortizacin 1.77%
Comisin de Renovacin 0.99%
Gastos de Notario S/. 15.00
Portes S/. 10.00

Documento Original
Tipo Letra de Cambio
Situacin Cobranza
Valor Nominal
Vencimiento
Fecha de Pago
Capital Amortizado

Documento Nuevo
Capital Renovado
Vencimiento

Se cuenta con una letra en situacin de cobranza cuyo valor nomin


3 el 40% del valor de la letra y comprometindose en pagar el resto
Calcule la liquidacin de la letra.

Tasa Compensatoria Vencida 15.00%


Tasa Moratoria 25.00%
Tasa Compensatoria Adelantada 8.00%
Comisin de Amortizacin 1.00%
Comisin de Renovacin 1.00%
Gastos de Notario S/. 10.00
Portes S/. 5.00

Documento Original
Tipo Letra de Cambio
Situacin Cobranza
Valor Nominal
Vencimiento

Fecha de Pago
Capital Amortizado

Documento Nuevo
Capital Renovado
Vencimiento

Se cuenta con una letra en situacin de cobranza cuyo valor nomin


4 el 60% del valor de la letra y comprometindose en pagar el resto
Calcule la liquidacin de la letra.

Tasa Compensatoria Vencida 3.00%


Tasa Moratoria 6.00%
Tasa Compensatoria Adelantada 0.01%
Comisin de Amortizacin 0.65%
Comisin de Renovacin 0.16%
Gastos de Notario S/. 18.00
Portes S/. 10.00
Documento Original
Tipo Letra de Cambio
Situacin Cobranza
Valor Nominal
Vencimiento

Fecha de Pago
Capital Amortizado

Documento Nuevo
Capital Renovado
Vencimiento

Se cuenta con una letra en situacin de cobranza cuyo valor nomin


5 el 45% del valor de la letra y comprometindose en pagar el resto
Calcule la liquidacin de la letra.

Tasa Compensatoria Vencida 0.01%


Tasa Moratoria 0.02%
Tasa Compensatoria Adelantada 0.01%
Comisin de Amortizacin 1.00%
Comisin de Renovacin 1.00%
Gastos de Notario S/. 10.00
Portes S/. 5.00

Documento Original
Tipo Letra de Cambio
Situacin Cobranza
Valor Nominal
Vencimiento

Fecha de Pago
Capital Amortizado

Documento Nuevo
Capital Renovado
Vencimiento
Letra Vencida

nza cuyo valor nominal es de S/ 42,000 y vencimiento al 22/5/2015 amortizando el 23/7/2015


se en pagar el resto el 25/8/2015

TEA
TEA
TEA
Flat
Flat

Das Vencidos
Das Renovados

Liquidacin
Inters Compensatorio Vencido
Inters Moratorio
Inters Compensatorio Adelantado
Comisin de Amortizacin
Comisin de Renovacin
Gastos de Notario
Portes

TOTAL

nza cuyo valor nominal es de S/ 25,000 y vencimiento al 18/8/2015 amortizando el 30/9/2015


se en pagar el resto el 15/10/2015

TEA
TET
TEM
Flat
Flat

Das Vencidos
Das Renovados

Liquidacin
Inters Compensatorio Vencido
Inters Moratorio
Inters Compensatorio Adelantado
Comisin de Amortizacin
Comisin de Renovacin
Gastos de Notario
Portes

TOTAL

nza cuyo valor nominal es de S/ 4,000 y vencimiento al 27/11/2015 amortizando el 30/12/2015


se en pagar el resto el 18/1/2016

TEA
TEA
TEA
Flat
Flat

Das Vencidos
Das Renovados

Liquidacin
Inters Compensatorio Vencido
Inters Moratorio
Inters Compensatorio Adelantado
Comisin de Amortizacin
Comisin de Renovacin
Gastos de Notario
Portes

TOTAL

nza cuyo valor nominal es de S/ 10,000 y vencimiento al 16/4/2016 amortizando el 22/5/2016


se en pagar el resto el 1/7/2016

TEM
TEM
TED
Flat
Flat

Das Vencidos
Das Renovados
Liquidacin
Inters Compensatorio Vencido
Inters Moratorio
Inters Compensatorio Adelantado
Comisin de Amortizacin
Comisin de Renovacin
Gastos de Notario
Portes

TOTAL

nza cuyo valor nominal es de S/ 6,000 y vencimiento al 14/5/2016 amortizando el 30/6/2016


se en pagar el resto el 15/7/2016

TED
TED
TED
Flat
Flat
Das Vencidos
Das Renovados

Liquidacin
Inters Compensatorio Vencido
Inters Moratorio
Inters Compensatorio Adelantado
Comisin de Amortizacin
Comisin de Renovacin
Gastos de Notario
Portes

TOTAL
ndo el 23/7/2015

Respuesta
62
33

S/. 1,339.72
S/. 1,941.30
S/. 208.14
S/. 252.00
S/. 294.00
S/. 17.00
S/. 5.00

S/. 16,657.16

ndo el 30/9/2015

Respuesta
43
15

S/. 795.85
S/. 1,050.83
S/. 463.03
S/. 110.63
S/. 185.63
S/. 15.00
S/. 10.00

S/. 8,880.97

ndo el 30/12/2015

Respuesta
33
19
S/. 51.58
S/. 82.66
S/. 9.77
S/. 16.00
S/. 24.00
S/. 10.00
S/. 5.00

S/. 1,799.01

ndo el 22/5/2016

Respuesta
36
40
S/. 361.07
S/. 724.25
S/. 16.03
S/. 39.00
S/. 6.40
S/. 18.00
S/. 10.00

S/. 7,174.76

do el 30/6/2016
Respuesta
47
15

S/. 28.26
S/. 56.66
S/. 4.95
S/. 27.00
S/. 33.00
S/. 10.00
S/. 5.00

S/. 2,864.88
Descuento Racional

Calcule el Dscto. que se aplica a una Letra con valor nominal de 5,6
1
La TEA aplicada fue de 19.73% portes de 7.50 y comisin del 3.50%

Valor Nominal
Dias
Tasa

Inters
Comisin
Portes
Total Dscto.
Lquido

En el SouthBank se present una letra de cambio para su descuen


el 18 de diciembre del ao pasado. El Banco aprob y otorgo el efe
2
Cul seria el descuento a realizar y el efectivo a entregar al cliente
2

y portes de S/ 6.50?

Valor Nominal
Fecha Vencimiento
Fecha Desembolso
Dias
Tasa

Inters
Comisin
Portes
Total Dscto.
Lquido

En el NorthBank se present una letra de cambio para su descuen


el 27 de noviembre del ao pasado. El Banco aprob y otorgo el ef
3
Cul seria el descuento a realizar y el efectivo a entregar al cliente
y portes de S/ 8.00?

Valor Nominal
Fecha Vencimiento
Fecha Desembolso
Dias
Tasa

Inters
Comisin
Portes
Total Dscto.
Lquido

Calcule el Dscto. que se aplica a una Letra con valor nominal de 17


4
La TEA aplicada fue de 13% portes de 8.50 y comisin del 2%

Valor Nominal
Dias
Tasa

Inters
Comisin
Portes
Total Dscto.
Lquido
Arturo Morales present en el NorthBank una letra de cambio para
el 15 de Enero del prximo ao. El Banco aprob y otorgo el efectiv
5
Cul seria el descuento a realizar y el efectivo a entregar al cliente
y portes de S/ 4.80?

Valor Nominal
Dias
Tasa

Inters
Comisin
Portes
Total Dscto.
Lquido

El da 6 de abril del ao pasado su empresa vende productos a Co


emitindose y aceptndose en la fecha una Letra con vencimiento
6
mensual. Si el 26 de junio procede a descontar dicha letra en el Ba
su empresa?considerando portes de S/. 10 y comisin del 3.72%

Valor Nominal
Fecha Vencimiento
Fecha Desembolso
Dias
Tasa

Inters
Comisin
Portes
Total Dscto.
Lquido
na Letra con valor nominal de 5,600 u.m. y vencimiento a 6 meses.
tes de 7.50 y comisin del 3.50%

Respuestas
Lquido 4,914.34

etra de cambio para su descuento por S/ 24,500 con vencimiento


. El Banco aprob y otorgo el efectivo el 15 de abril del mismo ao.
y el efectivo a entregar al cliente si la TEA es de 15% comisin del 1.42%
Respuestas
Lquido 21,905.37

etra de cambio para su descuento por S/ 45,000 con vencimiento


o. El Banco aprob y otorgo el efectivo el 10 de marzo del mismo ao.
y el efectivo a entregar al cliente si la TEA es de 19% comisin del 0.98%
Respuestas
Lquido 39,199.90

na Letra con valor nominal de 17,400 u.m. y vencimiento a 3 meses.


de 8.50 y comisin del 2%

Respuestas
Lquido 16,519.89
thBank una letra de cambio para su descuento por S/ 9,000 con vencimiento
Banco aprob y otorgo el efectivo el 2 de Noviembre de este ao.
y el efectivo a entregar al cliente si la TES es de 3.33% comisin del 2.78%

Respuestas
Lquido 8,624.61

empresa vende productos a Comercial AAA por un total de S/.13,357.85


echa una Letra con vencimiento a 100 das y con una tasa de inters del 1.30%
a descontar dicha letra en el Banco. Calcular la cantidad que tendr que cobrar
de S/. 10 y comisin del 3.72%
Respuestas
Lquido 12,288.03
Liquidacin de Planilla de Descuento - Com

Moneda Soles
1
TEA 15.00%
Comisin 0.85%
Portes 7.00
Fecha de desembolso 9/15/2011

Fecha de
Vencimiento Das Importe Inters

12/1/2011 15,000.00
12/10/2011 12,000.00
12/26/2011 10,000.00
12/30/2011 7,500.00
1/15/2012 13,000.00
1/23/2012 18,000.00
1/27/2012 6,000.00
Totales

Moneda Soles
2
2
TES 11.00%
Comisin 0.91%
Portes 10.00
Fecha de desembolso 10/8/2011

Fecha de Das Importe Inters


Vencimiento
12/1/2011 15,000.00
12/10/2011 12,000.00
12/26/2011 10,000.00
12/30/2011 7,500.00
1/15/2012 13,000.00
1/23/2012 18,000.00
1/27/2012 6,000.00
Totales
escuento - Comisin de cobranza nica

Total Valor
Comisin Portes Dsctos. Lquido
Total Valor
Comisin Portes Dsctos. Lquido
Total
Inters Comisin Portes Dsctos.
441.77 127.50 7.00 576.27
394.04 102.00 7.00 503.04
388.25 85.00 7.00 480.25
302.38 63.75 7.00 373.13
601.37 110.50 7.00 718.87
885.91 153.00 7.00 1,045.91
304.15 51.00 7.00 362.15
3,317.87 692.75 49.00 4,059.62
Total
Inters Comisin Portes Dsctos.
462.34 136.50 10.00 608.84
430.40 109.20 10.00 549.60
447.69 91.00 10.00 548.69
352.37 68.25 10.00 430.62
725.16 118.30 10.00 853.46
1,082.72 163.80 10.00 1,256.52
373.97 54.60 10.00 438.57
3,874.66 741.65 70.00 4,686.31
Valor
Lquido
14,423.73
11,496.96
9,519.75
7,126.87
12,281.13
16,954.09
5,637.85
77,440.38
Valor
Lquido
14,391.16
11,450.40
9,451.31
7,069.38
12,146.54
16,743.48
5,561.43
76,813.69
Liquidacin de Planilla de Descuento - Com

Moneda Soles
1
TEA 21.00%
Portes 10.00
Fecha de desembolso 9/15/2011

Fecha de
Vencimiento Das Importe Inters

12/1/2011 15,000.00
12/10/2011 12,000.00
12/26/2011 10,000.00
12/30/2011 7,500.00
1/15/2012 13,000.00
1/23/2012 18,000.00
1/27/2012 6,000.00
Totales
Moneda Soles
2
TEC 8.00%
Portes 5.00
Fecha de desembolso 9/15/2011

Fecha de Das Importe Inters


Vencimiento
12/1/2011 15,000.00
12/10/2011 12,000.00
12/26/2011 10,000.00
12/30/2011 7,500.00
1/15/2012 13,000.00
1/23/2012 18,000.00
1/27/2012 6,000.00
Totales
escuento - Comisin de cobranza variable

Comisin de Cobranza
Importe Desde %
0.00 0.12%
10,001.00 0.40%
50,001.00 0.51%

Total Valor
Comisin Portes Dsctos. Lquido
Comisin de Cobranza
Importe Desde %
0.00 0.25%
10,001.00 0.50%
50,001.00 0.80%

Total Valor
Comisin Portes Dsctos. Lquido
Total
Inters Comisin Portes Dsctos.
599.27 60.00 10.00 669.27
534.19 48.00 10.00 592.19
525.77 12.00 10.00 547.77
409.36 9.00 10.00 428.36
813.24 52.00 10.00 875.24
1,197.35 72.00 10.00 1,279.35
410.97 7.20 10.00 428.17
4,490.14 260.20 70.00 4,820.34
Total
Inters Comisin Portes Dsctos.
722.76 75.00 5.00 802.76
643.94 60.00 5.00 708.94
633.23 25.00 5.00 663.23
492.92 18.75 5.00 516.67
978.39 65.00 5.00 1,048.39
1,439.88 90.00 5.00 1,534.88
494.10 15.00 5.00 514.10
5,405.23 348.75 35.00 5,788.98
Valor
Lquido
14,330.73
11,407.81
9,452.23
7,071.64
12,124.76
16,720.65
5,571.83
76,679.66
Valor
Lquido
14,197.24
11,291.06
9,336.77
6,983.33
11,951.61
16,465.12
5,485.90
75,711.02