ANEXO N 1

DEFINICIONES PARA EFECTOS DE LA PROGRAMACION MULTIANUAL

1. Categoras presupuestarias.- Son criterios de clasificacin del gasto pblico, que

forman parte de la estructura programtica. Las categoras presupuestarias son las
siguientes:

Programas Presupuestales (PP).- Constituye un instrumento del Presupuesto por

Resultados, y es una unidad de programacin de las acciones de las entidades
pblicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer Productos para lograr
un Resultado Especfico en la poblacin y as contribuir al logro de un Resultado Final
asociado a un objetivo de poltica pblica.

Acciones Centrales (AC).- Comprende las actividades orientadas a la gestin de los

recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, que contribuyen de manera
transversal e indivisible al logro de los resultados de los PP (a los que se encuentre
articulada la entidad) y de otras actividades de la entidad que no conforman el PP. Esta
categora podr incluir proyectos no vinculados a los resultados de un PP.

Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos (APNOP).-

Comprende las actividades para la atencin de una finalidad especfica de la entidad,
que no resulta en la entrega de un Producto a una poblacin determinada. En el marco
de la progresividad de la implementacin de los PP, esta categora tambin podr
incluir proyectos e intervenciones sobre la poblacin que an no haya sido identificada
como parte de un PP.

Estas categoras tienen la siguiente estructura programtica:

Estructura Programtica

Programa Producto 1 Actividades

Presupuestal
Producto 2 Actividades

Acciones Actividades
comunes
Acciones de
Proyecto 1 inversin/obra

Proyecto 2 Acciones de
inversin/obra

Acciones de
Acciones Proyecto 1 inversin/obra
Centrales
Actividades

Acciones de
Proyecto 1 inversin/obra
APNOP

Actividades
2. Producto.- Conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la poblacin
beneficiaria con el objetivo de generar un cambio. Los productos son la consecuencia
de haber realizado, segn las especificaciones tcnicas, las actividades
correspondientes en la magnitud y el tiempo previsto.

3. Acciones Comunes.- Son los gastos administrativos de carcter exclusivo de los PP,
los que adems no pueden ser identificados en los productos de los PP, ni pueden ser
atribuidos enteramente a uno de ellos. Estn comprendidos por las acciones
relacionadas a la gestin y el seguimiento y monitoreo del PP.

4. Proyecto.- Constituye una intervencin temporal, destinada a la formacin de capital

fsico, humano, natural, institucional e/o intelectual que tenga como propsito crear,
ampliar, mejorar o recuperar la capacidad de produccin de bienes y/o servicios a
cargo del Estado. Dicha intervencin, incluye los proyectos de inversin1; as como las
inversiones de optimizacin, de ampliacin marginal, de reposicin y de rehabilitacin,
enmarcados en las normas del Sistema Nacional de Programacin Multianual y Gestin
de Inversiones.

Asimismo, la citada intervencin incluye los proyectos de entidades no sujetas al

Sistema Nacional de Programacin Multianual y Gestin de Inversiones, los proyectos
PROCOMPITE en el marco de la Ley N 29337, y los proyectos exonerados de dicho
sistema, entre otros.

5. Actividad.- Es una accin sobre una lista especfica y completa de insumos (bienes y
servicios necesarios y suficientes), que en conjunto con otras actividades garantizan la
provisin de productos. La actividad debe ser relevante y presupuestable.

6. Resultado Final.- Es un cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas

inherentes a una poblacin identificada, en el entorno en el que se desenvuelve o en
las organizaciones que la sirven, tanto del sector pblico como privado. Corresponde a
un objetivo de poltica nacional. Podrn existir uno o ms Programas Presupuestales
que corresponde a ms de un resultado final.

El logro del resultado final, si bien se asocia al avance en las metas del o los PP
relacionados al mismo, no es enteramente atribuible a estos. Asimismo, el logro del
resultado final puede estar afectado por factores externos.

7. Resultado especfico.- Es el cambio que se busca alcanzar para solucionar un

problema identificado sobre una poblacin objetivo, y que a su vez contribuye al logro
de un resultado final. El resultado especfico no constituye un fin en s mismo. Cabe
sealar, que un PP solo tiene un resultado especfico.

8. Indicador.- Es un enunciado que determina una medida sobre el nivel de logro en el

resultado, los productos y/o actividades. Existen dos tipos de indicadores:

1
Incluye los proyectos de inversin de emergencia
 a) Indicador de produccin fsica.- Es la medida sobre cantidades de bienes y
servicios provistos (productos, proyectos y/o actividades), en trminos de una
unidad de medida establecida.

b) Indicador de desempeo.- Es la medida del logro de los resultados esperados de

un PP o de la entrega de productos acorde a determinados atributos.

9. Meta.- Es el valor numrico proyectado de los indicadores. Existen dos tipos de

metas: i) meta fsica, y ii) meta del indicador de desempeo.

i) Meta fsica: Es el valor numrico proyectado del indicador de produccin fsica

(para productos/proyectos, y actividades/acciones de inversin y/u obra). La meta
fsica tiene dos dimensiones:

Dimensin fsica.- Es el valor proyectado del indicador de produccin fsica

definido en la unidad de medida establecida. Corresponde a productos/proyectos,
y actividades/acciones de inversin y/u obra). La dimensin fsica tiene hasta tres
elementos:

a) Unidad de medida: la unidad en la que se medir fsicamente el producto,

actividad/acciones de inversin y/u obras.
b) Valor proyectado: el nmero de unidades de medida que se espera alcanzar.
c) Ubigeo: la identificacin del lugar departamento, provincia, distrito donde se
realiza la actividad, acciones de inversin y/u obras.

Los productos tendrn necesariamente los elementos, unidad de medida y valor

proyectado, mientras que las actividades, acciones de inversin y/u obras debern
incluir adems el ubigeo.

Dimensin financiera.- Es el valor monetario de la dimensin fsica que

corresponde a la meta fsica. En el caso de actividad /acciones de inversin y/u
obras, se obtiene a partir de la cuantificacin y valorizacin de los insumos
necesarios para su realizacin. Para los productos y proyectos, la dimensin
financiera se obtiene por agregacin del valor de la dimensin financiera de las
actividades, acciones de inversin y/u obras que los componen.

ii) Meta del indicador de desempeo.- Es el valor numrico proyectado de los

indicadores de desempeo (resultados y productos del PP).

Las dimensiones de la meta a nivel de Resultados, Productos/Proyectos, y

Actividades/Acciones de Inversin y/u Obras se muestran en el siguiente grfico:
 Indicador de - Unidad de medida
Resultado
desempeo - Valor Proyectado

Indicador de - Unidad de medida

desempeo - Valor Proyectado

Producto

Indicador de - Unidad de medida

produccin fsica
(Dimensin fsica) - Valor Proyectado

Indicador de - Unidad de medida

Proyecto produccin fsica
(Dimencin fsica) - Valor Proyectado

Indicador de - Unidad de medida

produccin fsica - Valor Proyectado
(Dimensin fsica) - Ubigeo

Actividades/
Acciones de
inversin y/u obras

Indicador de
produccin fsica Valor monetario
Dimensin financiera