1

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO : ENERO - DICIEMBRE - 2009

RUC : 20407440175
RAZN SOCIAL : ELECTRODOMESTICOS S.A

CUENTA CONTABLE
GLOSA O DESCRIPCIN REFERENCIA DE LA
N FECHA ASOCIADA A LA
DE LA OPERACIN OPERACIN
OPERACIN

CDIGO
NMERO DEL
DEL LIBRO NMERO
DOCUMENTO
O CORRELA
SUSTENTATOR CDIGO DENOMINACIN
REGISTRO TIVO
IO
(TABLA 8)

Por el activo, pasivo y

1 patrimonio al inicio del ejercicio
01/03/2009 economico 14

141
50
501
--------------x-----------
2 01/03/2009 Por el deposito en la cuenta 10
104
14
141
---------------x-----------

3 02/03/2009 Por la compra del inmueble 33

331
332
42
421
-------------x-------------
4 02/03/2009 Por el pago del inmueble 42
421
10
104
----------------x------------
60
5 02/03/2009 Por la compra de mercaderas 601
40
4011
42
421
-----------------x-----------
6 02/03/2009 Por el almacenamiento 20
201
61
611
 2

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PERODO : ENERO - DICIEMBRE - 2009

RUC : 20407440175
RAZN SOCIAL : ELECTRODOMESTICOS S.A

CUENTA CONTABLE
GLOSA O DESCRIPCIN REFERENCIA DE LA
N FECHA ASOCIADA A LA
DE LA OPERACIN OPERACIN
OPERACIN

------------------x-----------
7 02/03/2009 Por el pago en efectivo 42
421
10
104
---------------x--------------
8 02/03/2009 Por la aceptacion de letras 42
421
42
423
Por la compra de muebles y --------------x---------------
9 03/03/2009 enseres 33
335
40
4011
42
421
--------------x---------------
10 30/06/2009 Por el adelanto del contrato 18
189
40
4011
42
421
--------------x---------------
11 30/06/2009 Por la cancelacion del contrato 42
421
10
104
---------------x--------------
12 30/06/2009 Por la provision 63
632
189
18
-----------x----------------
13 30/06/2009 Por el destino 94
79
---------------x--------------
 3

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PERODO : ENERO - DICIEMBRE - 2009

RUC : 20407440175
RAZN SOCIAL : ELECTRODOMESTICOS S.A

CUENTA CONTABLE
GLOSA O DESCRIPCIN REFERENCIA DE LA
N FECHA ASOCIADA A LA
DE LA OPERACIN OPERACIN
OPERACIN

14 01/08/2009 (6) 12
121
40
4011
70
701
---------------x------------
15 01/08/2009 Por el costo de venta 69
691
20
201
-------------x-----------
16 01/08/2009 Por el cobro de la venta 10
104
12
121
----------------x------------
17 01/10/2009 Por el pago de las letras 42
423
10
104
-------------x-----------
18 01/11/2009 Por la compra de mercaderias 60
601
40
4011
42
421
-----------x----------------
19 01/11/2009 Por el almacenamiento 20
201
61
611
-------------x-----------
42
421
42
20 01/11/2009 Por la aceptacion de letras 423
------------x-----------
 4

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PERODO : ENERO - DICIEMBRE - 2009

RUC : 20407440175
RAZN SOCIAL : ELECTRODOMESTICOS S.A

CUENTA CONTABLE
GLOSA O DESCRIPCIN REFERENCIA DE LA
N FECHA ASOCIADA A LA
DE LA OPERACIN OPERACIN
OPERACIN

21 01/11/2009 Por el pago en efectivo 42

421
10
104
-------------x-----------
22 01/12/2009 Por el prstamo realizado 10
104
45
451
--------------x------------
23 01/12/2009 Por la inversin en inventarios 60
601
40
4011
42
421
-------------x-----------
24 01/12/2009 Por el almacenamiento 20
201
61
611
-----------------x----------
25 01/12/2009 Por el pago de la inversion 42
421
10
104
------------x-----------
26 01/12/2009 Por los gastos de ventas 63
6324
40
4011
42
421
--------------x------------
95
27 01/12/2009 Por el destino de gasto de ventas 79
---------------x------------
62
621
 5

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO : ENERO - DICIEMBRE - 2009

RUC : 20407440175
RAZN SOCIAL : ELECTRODOMESTICOS S.A

CUENTA CONTABLE
GLOSA O DESCRIPCIN REFERENCIA DE LA
N FECHA ASOCIADA A LA
DE LA OPERACIN OPERACIN
OPERACIN

627
40
4031
4032
41
28 01/12/2009 Por la provision de la planilla 4111
-----------------x----------
94
79

TOTAL
 6

EMBRE - 2009

MESTICOS S.A

MOVIMIENTO

DEBE HABER

980,000.00

980,000.00

980,000.00

980,000.00

135,000.00
315,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

700,000.00

126,000.00

826,000.00

700,000.00

700,000.00
 7

EMBRE - 2009

MESTICOS S.A

MOVIMIENTO
------------------x-----------

495,600.00

495,600.00
---------------x--------------

330,400.00

330,400.00
--------------x---------------

15,000.00

2,700.00

17,700.00
--------------x---------------

60,000.00

10,800.00

70,800.00
--------------x---------------

70,800.00

70,800.00
---------------x--------------

15,000.00

15,000.00

15,000.00
15,000.00
---------------x--------------
 8

EMBRE - 2009

MESTICOS S.A

MOVIMIENTO

767,000.00

117,000.00

650,000.00

500,000.00

500,000.00

767,000.00

767,000.00

330,400.00

330,400.00

550,000.00

99,000.00

649,000.00

550,000.00

550,000.00

170,000.00

170,000.00
 9

EMBRE - 2009

MESTICOS S.A

MOVIMIENTO

479,000.00

479,000.00

120,000.00

120,000.00

100,000.00

18,000.00

118,000.00

100,000.00

100,000.00

118,000.00

118,000.00

60,000.00

10,800.00

70,800.00

60,000.00
60,000.00

86,000.00
 10

EMBRE - 2009

MESTICOS S.A

MOVIMIENTO
7,740.00

7,740.00
11,180.00

74,820.00

93,740.00
93,740.00

10,387,980.00 10,387,980.00
PERODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 10

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 12

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 14

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN DEUDOR ACREEDOR
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 18

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 20

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN DEUDOR ACREEDOR
 TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 33

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN DEUDOR ACREEDOR
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 40

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN DEUDOR ACREEDOR
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 41

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN DEUDOR ACREEDOR
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN
74,820
TOTALES 0 74,820

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 42

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 45

 NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN DEUDOR ACREEDOR
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 46

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 50

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN DEUDOR ACREEDOR
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN

TOTALES 0 0

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 60

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 61

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 62

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN DEUDOR ACREEDOR
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 63

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 64

 NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN DEUDOR ACREEDOR
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 69

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN DEUDOR ACREEDOR
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 70

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN DEUDOR ACREEDOR
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 79

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 94

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 95

NMERO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA DE LA
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2) OPERACIN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES
 HOJA DE TRABAJO

BALANCE DE COMPROBACION ESTADO DE RESULTADOS

AJUSTES CONTABLES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE SITUACION
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR POR FUNCIN
CODIGO CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO + PATR GASTOS

10
12
14
18
20
33
40
41
42
45
46
50
58
59
60
61
62
63
64
69
70
79
94
95
TOTALES
RESULTADOS DEL EJERCICIO O PERIODO
UTILIDADES
TOTALES
 DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS
OR FUNCIN POR NATURALEZA

INGRESOS GASTOS INGRESOS

 PROYECTO S.A
Balance General
Al 31 de Diciembre 2009
(Expresado en Nuevos Soles)

Nota 2009 2008

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 2
Valores Negociables 3
Cuentas por Cobrar Comerciales, 4
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 5
Otras Cuentas por Cobrar, Neto 6
Existencias, Neto 7
Otros Activos Corrientes 8
Gastos Contratados por Anticipado 9
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0.00 0.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales 10
Inmuebles, Maquinaria y Equipo, Neto 11
Activos Intangibles, Neto 12
Activo por Imp. a la Renta y Participaciones Diferidos 13
Otros Activos LP 14
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00

TOTAL ACTIVO 0.00 0.00

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Avances en CC 15
Obligaciones Financieras 16
Cuentas por Pagar Comerciales 17
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 18
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 19
Otras Cuentas por Pagar 20
Dividendos por Pagar 21
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.00 0.00

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 22
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 23
24
Pasivo por Imp. A la Renta y Participaciones Diferidos
Provisiones 25
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00

TOTAL PASIVO 0.00 0.00

PATRIMONIO NETO
Capital Social 26
Exedente de Revaluacin 27
Capital Adicional 28
Reservas Legales 29
Utilidades Retenidas 30
Utilidad del Ejercicio 31
TOTAL PATRIMONIO 0.00 0.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0.00 0.00

INDICES DE LIQUIDEZ

Liquidez General = #DIV/0! #DIV/0! Activo Corriente

Pasivo Corriente

Prueba Acida = #DIV/0! #DIV/0! Activo Cte. - Existencias Gtos

Pasivo Corrient

Capital de Trabajo = 0 0 Activo Corriente Pasivo Cor

INDICES DE SOLVENCIA O ENDEUDAMIENTO

Grado de Endeudamiento = #DIV/0! #DIV/0! Pasivo Total

Activo Total

Grado de Propiedad = #DIV/0! #DIV/0! Patrimonio Total

Activo Total

Endeudamiento Patrimonial = #DIV/0! #DIV/0! Pasivo Total

Patrimonio Total

INDICES DE RENTABILIDAD

Rentabilidad Neta del Patrimonio = #DIV/0! 0.00 Utilidad Neta

Patrimonio Promedio

Rentabilidad del Activo = #DIV/0! 0.00 Utilidad Neta

Activo Total Promedio

Rentabilidad sobre ventas = #DIV/0! 0.00 Utilidad Neta

Ventas

INTERPRETACIN DE RATIOS

Liquidez General: La empresa cuenta con S/. 1.95 de sus Activos por cada sol de pasivo corriente, esto expresa una situacion fav

Grado de Endeudamiento: Es decir que en nuestra empresa analizada para el 2009, el 57% de los activos totales es financiado p

Rentabilidad Sobre las Ventas: Es decir que por cada nuevo sol vendida hemos obtenido como perdida el -42% en el 2009.
 ANALISIS
VERTICAL
2009 2008

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
 #DIV/0! #DIV/0!

o Corriente
o Corriente

. - Existencias Gtos. Pag. Anticipado

Pasivo Corriente

orriente Pasivo Corriente

sivo Total
tivo Total

monio Total
tivo Total

sivo Total
monio Total

dad Neta
nio Promedio

dad Neta
otal Promedio

dad Neta
Ventas

esa una situacion favorable de Liquidez porque el indicador es mayor a 1.

otales es financiado por los acreedores y de liquidarse estos activos totales al precio en libros quedara un saldo de 43% de su valor, d

42% en el 2009.
e su valor, despus del pago de las obligaciones vigentes.
 PROYECTO S.A
Estado de Ganacias y Prdidas
Al 31 de Diciembre 2009
(Expresado en Nuevos Soles)

Nota 2009 2008

INGRESOS OPERACIONALES

Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 30

Otros Ingresos Operacionales 31
TOTAL INGRESOS BRUTOS 0.00 0.00

Costo de Ventas 32
TOTAL COSTOS OPERACIONALES 0.00 0.00

UTILIDAD BRUTA 0.00 0.00

Gastos de Ventas 33
Gastos de Administracin 34
Otros Ingresos 35
Otros Gastos 36

UTILIDAD OPERATIVA 0.00 0.00

Gastos Financieros 37
Ingresos Financieros 38
Diferencia de Cambio (Neta) 39
Otros Ingresos 40
Otros Egresos 41

UTILIDAD ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS 0.00 0.00

Impuesto a la Renta 42
Reserva Legal 43

UTILIDAD (PRDIDA) NETA DEL EJERCICIO 0.00

ANALISIS VERTICAL

2009

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

#DIV/0!
#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!
#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!