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GOVERNO DO DISTRITO FEDERAL GDF

SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA E DESENVOLVIMENTO SUSTENTVEL


COMPANHIA IMOBILIRIA DE BRASLIA TERRACAP

DEMONSTRAES FINANCEIRAS 1 SEMESTRE DE 2017 - 30/6/2017 Valores em R$ (1)

ATIVO NE 1S2017 1S2016 PASSIVO NE 1S2017 1S2016

ATIVO CIRCULANTE 928.071.643 1.149.845.292 PASSIVO CIRCULANTE 1.355.827.247 1.345.623.756


Fornecedores 20 10.107.661 4.861.883
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 6 16.770.152 272.746.279 Obrigaes Sociais, Tributrias e Estatutrias 26 256.821.258 293.373.770
Bancos 1.187.221 5.171.462 Indenizaes Trabalhistas 12.998.552 1.350.212
Aplicaes Financeiras 7,3 15.582.931 267.574.817 Programa de Demisso Incentivada 25c 34.898.162 0
CAUES 8.936.508 4.726.595 Proviso para 13 Salrio e Encargos 7.095.397 8.477.498
Depsitos de Cauo 8.936.508 4.726.595 Proviso para Frias e Encargos 19.291.778 22.853.087
CRDITOS DE VENDAS DE IMVEIS 8 431.540.814 430.309.361 Proviso para Licena Administrativa e Encargos 1.458.317 1.916.111
Clientes Prestamistas 1.059.757.331 1.105.501.633 Dividendos e JCP a Pagar 23, 30 982.379.655 982.379.655
Juros a Transcorrer -328.440.325 -299.426.685 Caues em Espcie 21 10.726.905 8.480.865
Proviso p/ Devedores de Liquidao Valores em Consignao 22 5.475.093 1.723.070
9 -299.776.192 -375.765.587
Duvidosa
Credores Diversos 20 2.618.491 2.086.111
ESTOQUES 10 417.767.905 367.538.287
Receb Antecipado Venda Imveis 21 11.701.770 17.867.287
Estoques de Comercializao 416.992.074 366.635.130
Outros Dbitos 20 254.208 254.207
Almoxarifado 775.831 903.157
OUTROS CRDITOS 12 51.467.658 74.058.344
PASSIVO NO CIRCULANTE 1.079.893.829 1.049.406.960
Tributos a Recuperar 30 10.848.262 10.594.505
Emprstimos Bancrios e Depsitos
Adiantamentos de Frias, 13 Salrio e PPR 14.891.852 20.347.407 279.001 279.001
Desapropriaes
Adiantamentos a Convnios e Outros Crditos 30 -6.043.180 12.914.843 Programa de Demisso Incentivada 25c 31.135.373 0
Contas a Receber 31.481.954 29.952.899 Proviso Tributos Parcelas a Receber 38 835.838.050 844.153.375
Outros Adiantamentos 288.770 248.690 Proviso para Perdas Jurdicas 27 212.641.405 204.934.512
DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE 1.588.606 466.426 Proviso de Benefcios a Empregados 25 0 40.072
Despesas Antecipadas 1.553.578 424.592
Custos Antecipados 35.028 41.834 PATRIMNIO LQUIDO 2.035.636.353 2.160.619.748

ATIVO NO CIRCULANTE 3.543.285.786 3.405.805.172 CAPITAL SOCIAL 29a 1.848.848.613 1.848.848.613

REALIZVEL A LONGO PRAZO 1.885.091.276 1.671.231.537 AJUSTE DE AVALIAO PATRIMONIAL 28.212.830 0


CRDITOS DE VENDAS DE IMVEIS 8 1.599.592.895 1.441.228.348 Ajuste de Avaliao Patrimonial - Propriedade
29f 28.212.830 -
Clientes Prestamistas 2.239.708.124 2.213.143.306 para Investimento
Juros a Transcorrer -640.115.229 -771.914.958
OUTROS CRDITOS 285.498.381 230.003.189 RESERVAS 32.971.282 260.478.442
Tributos Diferidos 70.326.245 70.326.245 Reserva Legal 29b 32.971.282 39.972.793
Depsitos Judiciais 102.832.293 66.030.980 Reserva de Reteno de Lucros 29e 0 23.045.451
Adiantamentos para Compra de Aes 1.129.738 1.129.738 Reserva de Lucros a Realizar 29d 0 197.460.198
Outros Crditos de Financiamentos 111.210.105 92.516.226
LUCROS ACUMULADOS 125.603.628 51.292.693
Lucros Acumulados - 17.971.479
INVESTIMENTOS 13,14 1.395.633.972 107.503.953
Investimentos para Incentivos Fiscais 1.505.670 1.505.670 Ajustes de Exerccios Anteriores 29g -3.159.637 -
Investimentos de Participaes Societrias 106.018.017 105.294.254 Resultado do Exerccio 29h 128.763.265 33.321.214
Investimentos No Societrios 1.288.110.285 704.029

IMOBILIZADO 15 262.070.901 1.626.137.404


Construes em Andamento 17 1.517.398 849.650
Edificaes Especiais 1.660.124.617 1.660.057.952
(-) Perda Reduo Valor Recupervel -
-1.352.557.018 0
Edificaes Especiais
Edifcios 7.822.337 7.750.937
Mquinas e Equipamentos 18.222.297 18.037.413
Bens Mveis e Instalaes 2.733.063 2.730.397
Veculos 3.002.721 3.002.721
Depreciao Acumulada 16 -78.794.514 -66.291.666

INTANGVEL 18 489.637 932.278


Cesso de Uso de Material de Informtica 16.268.364 16.494.423
Amortizaes Acumuladas -15.778.727 -15.562.145

TOTAL DO ATIVO 4.471.357.429 4.555.650.464 TOTAL DO PASSIVO 4.471.357.429 4.555.650.464


As Notas Explicativas so parte integrante das Demonstraes Contbeis.

DEMONSTRAO DO RESULTADO DO EXERCCIO 1 SEMESTRE DE 2017 - 30/6/2017 Valores em R$ (1)

Anlise Anlise
D E S C R I O NE 1S2017 1S2016 D E S C R I O NE 1S2017 1S2016
Horizontal Horizontal

RECEITA LQUIDA DAS VENDAS DE OUTROS RESULTADOS OPERACIONAIS 163.199.456 -3.778.243 -4419,45%
3ii,32 74.134.043 131.102.221 -43,45%
BENS E SERVIOS Resultado Positivo em Participao
165.157 1.667 9807,44%
Societria
Outras Receitas/Despesas 163.034.299 -3.779.910 -4413,18%
CUSTOS DAS VENDAS DE BENS E
-3.111.561 -5.866.402 -46,96% Proviso p/ Devedores Duvidosos -36.112.042 0 100,00%
SERVIOS
Outras Receitas 714.987 176.026 306,18%
Custos das Vendas de Imveis e
-3.111.561 -5.866.402 -46,96%
Servios Receitas No Operacionais 0 10.063 -100,00%
Perdas Eventuais -19.162.853 -3.965.999 383,18%
Receita de Avaliao ao Valor Justo
LUCRO BRUTO OPERACIONAL 71.022.482 125.235.819 -43,29% 14 217.594.207 0
- Propriedade para Investimento

OUTRAS DESPESAS E RECEITAS -219.528.662 -192.874.798 13,82% RESULTADO FINANCEIRO 37 122.395.905 153.262.331 -20,14%
Receitas Financeiras 104.653.510 112.363.308 -6,86%
Despesas com Pessoal 36 -178.578.441 -137.614.526 29,77%
Receitas de Variaes Monetrias 28.983.383 41.914.126 -30,85%
Honorrios da Administrao 24 -2.967.806 -3.500.219 -15,21%
Despesas Financeiras -719.180 -842.523 -14,64%
Despesas com Informtica -3.247.849 -3.659.358 -11,25%
Despesas de Variaes Monetrias -10.521.808 -172.580 5996,77%
Despesas com Transporte -606.198 -636.169 -4,71%

Despesas com o Local -4.981.080 -4.846.679 2,77% LUCRO ANTES DAS PROVISES
137.089.181 81.845.109 67,50%
TRIBUTRIAS
Divulgao e Publicidade -7.654.504 -8.487.213 -9,81%

Despesas Administrativas Gerais -12.798.490 -16.220.262 -21,10%


PROVISES TRIBUTRIAS 38 -8.325.916 -48.523.895 -82,84%
Impostos, Taxas e Contribuies -2.080.877 -1.179.427 76,43% IRPJ e CSLL - Suspenso/Reduo 0 -37.326.289 -100,00%
Encargos de Depreciao e Amortizao -2.784.912 -8.467.220 -67,11% IRPJ e CSLL - Diferido -8.325.916 -11.197.606 -25,65%

Recuperao de Despesas 37.460.609 19.522.158 91,89%


PREJUZO / LUCRO LQUIDO DO
Pis / Cofins Diferido -2.490.346 -3.375.479 -26,22% 128.763.265 33.321.214 286,43%
EXERCCIO
Outras Despesas 34 -38.798.768 -24.410.404 58,94% PREJUZO / LUCRO POR AO (R$) 39 0,26 0,07 286,43%
As Notas Explicativas so parte integrante das Demonstraes Contbeis.
DEMONSTRAES FINANCEIRAS 2017

NOTAS EXPLICATIVAS S DEMONSTRAES FINANCEIRAS 1 SEMESTRE 2017 E 2016 (Valores expressos em R$)

GOVERNO DO DISTRITO FEDERAL GDF especfica, sendo que qualquer ganho remanescente reconhecido como outros na extenso em que seja provvel que lucros futuros tributveis estaro disponveis, contra
resultados abrangentes no patrimnio lquido, e apresentado na conta de ajustes de os quais sero utilizados.
SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA avaliao patrimonial. Qualquer perda reconhecida imediatamente no resultado.
E DESENVOLVIMENTO SUSTENTVEL Ativos de imposto de renda e contribuio social diferidos so revisados a cada data
Nas transferncias de estoque para propriedade para investimento avaliado pelo valor de elaborao das demonstraes financeiras e so reduzidos na medida em que sua
AGNCIA DE DESENVOLVIMENTO justo, as diferenas entre o valor justo na data da transferncia e o valor contbil antes da realizao no seja mais provvel.
DO DISTRITO FEDERAL TERRACAP avaliao so reconhecidas no resultado.
iii. Exposies fiscais
DIRETORIA FINANCEIRA DIFIN iii. Custos subsequentes
Na determinao do imposto de renda corrente e diferido a Companhia leva em
GERNCIA DE CONTABILIDADE GECOT Gastos subsequentes so capitalizados apenas quando provvel que benefcios considerao o impacto de incertezas relativas a posies fiscais tomadas e se impostos e
econmicos futuros associados com os gastos sero auferidos pela Companhia. Gastos juros adicionais podem ser devidos. A Companhia acredita que a proviso para imposto de
de manuteno e reparos recorrentes so reconhecidos no resultado quando incorridos. renda no passivo est adequada com relao a todos os perodos fiscais em aberto, baseada
em sua avaliao de diversos fatores, incluindo interpretaes das leis fiscais e experincia
NOTAS EXPLICATIVAS S DEMONSTRAES FINANCEIRAS iv. Depreciao passada. Essa avaliao baseada em estimativas e premissas e podem envolver uma
srie de julgamentos sobre eventos futuros. Novas informaes pode se tornar disponveis,
1 SEMESTRE 2017 E 2016 Itens do ativo imobilizado so depreciados a partir da data em que esto disponveis para o que levaria a Companhia a mudar o seu julgamento quanto adequao da proviso
uso, ou no caso de ativos construdos internamente, a partir do dia em que a construo existente; tais alteraes da proviso impactaro a despesa com imposto de renda no
(Valores expressos em R$) finalizada e o ativo est disponvel para uso. exerccio em que forem realizadas.

A depreciao calculada para amortizar o custo de itens do ativo imobilizado, sendo l. Ativos no circulantes mantidos para venda
utilizado, ainda, o mtodo de depreciao pelo aspecto fiscal e no pelo mtodo de vida til
1. Contexto Operacional do bem, conforme art. 309 do RIR/1999. A empresa OMX realizou o estudo dos bens do i. Ativos mantidos para venda ou mantidos para distribuio
imobilizado e aplicou os testes de recuperabilidade, com exceo do Estdio Nacional de
A TERRACAP uma empresa pblica, criada pela Lei n 5.861, de 12 de dezembro de 1972 Braslia e da Torre de TV Digital. No entanto, devido a problemas no sistema de patrimnio Os ativos no circulantes, ou grupos mantidos para venda ou distribuio contendo ativos
e tem por objeto a execuo, mediante remunerao, das atividades imobilirias de interesse do que impedem a atualizao dos bens, ainda no se tem os relatrios com base na vida e passivos so classificados como mantidos para venda ou mantidos para distribuio
Distrito Federal, compreendendo a utilizao, aquisio, administrao, disposio, incorporao, til depreciao econmica. A depreciao reconhecida no resultado, a menos que o se for altamente provvel que sero recuperados primariamente por meio de venda ou
onerao ou alienao de bens, assim como realizao de obras e servios de infraestrutura montante esteja includo no valor contbil de outro ativo. Terrenos no so depreciados. distribuio ao invs do uso contnuo.
e obras virias no Distrito Federal, vinculadas s suas finalidades essenciais.
c. Ativos intangveis Imediatamente antes de serem classificados como ativos mantidos para venda ou
Atravs da Lei n 4.586, de 13 de julho de 2011, tornou-se Agncia de Desenvolvimento do mantidos para distribuio, os ativos, ou componentes de um grupo mantido para venda
Distrito Federal e, sem prejuzo das demais atribuies previstas na Lei de sua criao, passa, i.Cesso de uso de material de informtica ou distribuio, so remensurados conforme as polticas contbeis da Companhia. A partir
tambm, a executar as aes de: de ento, os ativos, ou a Companhia de ativos mantidos para venda ou distribuio, so
So adquiridos pela Companhia e tm vidas teis finitas. So mensurados pelo custo, mensurados pelo menor valor entre o seu valor contbil e o valor justo menos as despesas
i. Operacionalizao das atividades imobilirias, gerando recursos para o investimento em deduzido da amortizao acumulada e quaisquer perdas acumuladas por reduo ao valor de venda.
infraestrutura econmica e social, assegurando a sustentabilidade de longo prazo de suas recupervel.
receitas; Uma vez classificados como mantidos para venda ou mantidos para distribuio,
ii. Gastos subsequentes ativos intangveis e imobilizado no so mais amortizados ou depreciados, e qualquer
ii. Promoo direta ou indireta de investimentos em parcelamentos de solo, infraestrutura investimento avaliado por equivalncia patrimonial no mais sujeito aplicao do
e edificaes, com vistas implantao de programas e projetos de: Os gastos subsequentes so capitalizados somente quando eles aumentam os benefcios mtodo de equivalncia patrimonial.
econmicos futuros incorporados no ativo especfico aos quais se relacionam. Todos os
a. Expanso urbana e habitacional; outros gastos so reconhecidos no resultado conforme incorridos. 4. Determinao do Valor Justo

iii.Amortizao Diversas polticas e divulgaes contbeis da Companhia requerem a determinao do valor


b. Desenvolvimento econmico, social, industrial e agrcola;
justo, tanto para os ativos e passivos financeiros como para os no financeiros. Os valores justos
Os ativos intangveis so amortizados com base no mtodo linear e a amortizao tm sido determinados para propsitos de mensurao e/ou divulgao baseados nos mtodos
c. Desenvolvimento do setor de servios; reconhecida no resultado pela vida til estimada dos ativos, a partir da data em que estes a seguir. Quando aplicvel, informaes adicionais sobre as premissas utilizadas na apurao dos
esto disponveis para uso. valores justos so divulgadas nas notas explicativas especficas quele ativo ou passivo.
d. Desenvolvimento tecnolgico e de estmulo inovao; e
d. Propriedade para investimento a. Imobilizado
e. Construo, manuteno e adequao fsica e operacional de bens imveis destinados
prestao de servios pblicos, tendo a NOVACAP como parceira preferencial. Propriedade para investimento a propriedade mantida para auferir receita de aluguel O valor justo do imobilizado reconhecido pelo valor de aquisio.
ou para valorizao de capital ou para ambos, mas no para venda no curso normal
iii. Estabelecimento de parcerias pblico-privadas, constituio de Sociedades de Propsito dos negcios, utilizao na produo ou fornecimento de produtos ou servios ou para b. Ativos intangveis
Especfico e promoo de operaes urbanas consorciadas para implantao e desenvolvimento propsitos administrativos. Quando um bem adquirido para investimento, a mensurao
de empreendimentos considerados estratgicos pelo Governo do Distrito Federal; inicial pelo custo. O valor justo do ativo intangvel registrado (Cesso de Uso de Material de Informtica) no
aplicvel.
iv. Promoo de estudos e pesquisas, bem como levantamento, consolidao e divulgao de O custo inclui as despesas que so diretamente atribuveis aquisio da propriedade para
dados, com periodicidade regular, relacionados com o ordenamento urbano, o provimento investimento. O custo da propriedade para investimento construda internamente inclui os c. Propriedade para investimento
habitacional e o mercado imobilirio no Distrito Federal. custos de material e mo de obra direta, qualquer outro custo diretamente atribudo para
colocar essa propriedade para investimento em condio de uso conforme o seu propsito Os valores justos so baseados nos valores de mercado, e o valor estimado pelo qual
O endereo da Companhia SAM, Bloco F, Edifcio-Sede da Terracap, Asa Norte, Braslia/DF. e os juros capitalizados dos emprstimos. uma propriedade poderia ser negociada na data da avaliao entre partes conhecedoras e
interessadas em uma transao sob condies normais de mercado.
2. Base de Preparao Ganhos e perdas na alienao de uma propriedade para investimento (calculado
pela diferena entre o valor lquido recebido na venda e o valor contbil do item) so Na ausncia de preos correntes no mercado ativo, as avaliaes so preparadas atravs
a. Declarao de conformidade reconhecidos no resultado. Quando uma propriedade para investimento previamente da considerao do valor dos fluxos de caixa agregados estimados do arrendamento da
reconhecida como ativo imobilizado vendida, qualquer montante reconhecido em ajuste propriedade. A taxa de desconto que reflita determinados riscos inerentes nos fluxos
As presentes demonstraes financeiras foram preparadas de acordo com as normas de avaliao patrimonial transferido para lucros acumulados. de caixa ento aplicada nos fluxos de caixa anuais lquidos para chegar avaliao da
brasileiras de contabilidade tcnicas gerais NBC TGs, o que requer da Administrao propriedade.
o uso de julgamento para determinar os valores estimados a serem registrados, no e. Estoque
caso de ativos e passivos sujeitos a essas estimativas, tais como: proviso para crditos As avaliaes refletem, quando apropriado, o tipo de arrendador efetivamente ocupando o
de liquidao duvidosa, ativo fiscal diferido, benefcios ps-emprego, provises para Os estoques so mensurados pelo menor valor entre o custo e o valor realizvel lquido. imvel ou do responsvel por honrar os compromissos do arrendamento ou do arrendador
contingncias judiciais, dentre outros. Em 2016 foi aplicado o teste de Impairment para O custo dos estoques inclui os valores incorridos no recebimento (j que foram recebidos que provavelmente estar ocupando o imvel aps o perodo em que o imvel ficou vago, a
o Estdio Nacional de Braslia, ativo mais representativo do Imobilizado da Companhia. em doao quando da criao da empresa), custos de manuteno e benfeitorias e outros alocao das responsabilidades de manuteno e seguro entre a Companhia e o locatrio,
Acrescenta-se que a empresa no possui ativos em garantia. custos incorridos para traz-los sua localizao e condio atuais. e a vida econmica remanescente da propriedade. Quando revises ou renovaes do
arrendamento esto pendentes e incluem aumentos previstos referentes devoluo da
A emisso das demonstraes financeiras foi autorizada pelo Conselho de Administrao. O valor realizvel lquido o preo estimado de venda no curso normal dos negcios, propriedade, assume-se que tais avisos, e quando apropriado contra-avisos, tenham sido
deduzido dos custos estimados de concluso e despesas estimadas necessrias para providos de maneira vlida e dentro do tempo apropriado.
b. Base de mensurao efetuar as vendas.
A Companhia no realizou, nos ltimos anos, estudos que determinem o valor justo das
As demonstraes financeiras foram preparadas com base no custo histrico com exceo f. Construes em andamento propriedades registradas como para investimento.
dos seguintes itens materiais reconhecidos nos balanos patrimoniais:
Construes em andamento representam o valor bruto consumido em obras integradas aos d. Estoques
- os passivos para transaes de pagamento baseadas em aes liquidadas em dinheiro terrenos na construo de imveis destinados manuteno das atividades da Companhia.
so mensurados pelo valor justo; Os estoques esto registrados pelo custo de aquisio (quando recebidos em doao no
g. Benefcios a empregados momento da criao da Companhia) mais os custos incorridos antes da venda.
c. Moeda funcional e moeda de apresentao
i. Benefcios de curto prazo a empregados e. Contas a receber de clientes e outros recebveis
Estas demonstraes financeiras esto apresentadas em Real, que a moeda funcional da
Companhia e moeda oficial do pas. Obrigaes de benefcios de curto prazo a empregados so mensuradas em uma base Os valores justos de contas a receber e outros recebveis, excluindo construo em
no descontada e so incorridas como despesas conforme o servio correspondente seja andamento, so estimados como o valor presente de fluxos de caixa futuros, descontado
d. Uso de estimativas e julgamentos prestado. pela taxa de mercado dos juros apurados na data de mensurao. Contas a receber de
curto prazo que no so sujeitos a correo de juros so mensurados ao valor original da
A preparao das demonstraes financeiras de acordo com as normas CPC exige que O passivo reconhecido pelo montante esperado a ser pago para os planos de curto prazo fatura se o efeito de desconto a valor presente no material. O valor justo determinado
a Administrao faa julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicao de bonificao em dinheiro ou participao nos lucros e caso a Companhia tenha alguma na data de reconhecimento e, para fins de divulgao, na data base das demonstraes
de polticas contbeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. obrigao legal ou colaborativa pendente de pagamento esse montante ser estimado financeiras.
Os resultados reais podem divergir dessas estimativas. em funo de servio passado prestado pelo empregado e somente se a obrigao for
estimada de maneira confivel. f. Lucro diferido
Estimativas e premissas so revistas de forma contnua. Revises com relao a
estimativas contbeis so reconhecidas no exerccio em que as estimativas so revisadas Com base nesse parmetro, a companhia contratou, em 2016, firma especializada para A Companhia mantinha, em seu Patrimnio Lquido, na Reserva de Lucros a Realizar, a
e em quaisquer exerccios futuros afetados. prestao de servios atuariais referentes aos benefcios ps-emprego concedidos e a receita e os custos diferidos, referentes s vendas realizadas at 31/12/2008, tendo em
conceder aos servidores ativos e inativos, pensionistas e dependentes para o exerccio vista que os registros dessas vendas foram realizados pelo regime de caixa. Conforme
As informaes sobre incertezas, sobre premissas e estimativas que possuam um risco findo em 2015 e em 30/12/2016 a Proviso de Benefcios a empregados foi ajustada ocorre o recebimento das parcelas, quando pagas pelos clientes prestamistas, a receita
significativo de resultar em um ajuste material dentro do prximo exerccio financeiro esto conforme o relatrio entregue. e os custos so realizados e reconhecidos na conta lucros acumulados. Em 2016, essa
includas nas seguintes notas explicativas: reserva foi utilizada para absorver o prejuzo contbil do exerccio.
ii. Planos de contribuio definida
- Notas 3 (b,iv), 3h, 9,16 e 29 provises, depreciao do ativo imobilizado, contingncias 5. Segmentos Operacionais
e proviso para devedores duvidosos. Um plano de contribuio definida um plano de benefcios ps-emprego sob o qual uma
entidade paga contribuies fixas para uma entidade separada (fundo de previdncia) e no A Companhia possui dois segmentos reportveis, conforme descrito a seguir:
3. Principais Polticas Contbeis tem nenhuma obrigao legal ou construtiva de pagar valores adicionais. As obrigaes
por contribuies aos planos de contribuio definida so reconhecidas no resultado como - Venda de imveis: alienao de terrenos em licitao pblica.
As polticas contbeis descritas a seguir tm sido aplicadas de maneira consistente, pela despesas com benefcios a empregados, nos exerccios durante os quais os servios so
prestados pelos empregados. As contribuies pagas antecipadamente so reconhecidas - Servios, aluguis e taxas: inclui taxas administrativas, de demarcao, de uso em
Companhia, a todos os exerccios apresentados nestas demonstraes financeiras.
como um ativo na extenso em que um ressarcimento de caixa ou uma reduo em futuros contrato de concesso de uso, Pr-DF, entre outras receitas.
a. Instrumentos financeiros pagamentos esteja disponvel.
6. Caixa e Equivalentes de Caixa
i. Ativos financeiros no derivativos iii. Planos de benefcio definido

A Companhia reconhece os recebveis inicialmente na data em que foram originados. Todos Um plano de benefcio definido um plano de benefcio ps-emprego que no um plano 1S2017 1S2016
os outros ativos financeiros (incluindo os ativos designados pelo valor justo por meio do de contribuio definida. A obrigao lquida da Companhia quanto aos planos de benefcio
resultado) so reconhecidos inicialmente na data da negociao, que a data na qual a definido calculada individualmente para cada plano atravs da estimativa do valor do Caixa e Equivalentes de Caixa 16.770.152 272.746.279
Companhia se torna uma das partes das disposies contratuais do instrumento. benefcio futuro que os empregados receberam como retorno pelos servios prestados
no perodo atual e em perodos anteriores. Esse benefcio descontado para determinar o
Caixa 0 0
Recebveis seu valor presente. Quaisquer custos de servios passados no reconhecidos e os valores
justos de quaisquer ativos do plano so deduzidos.
Recebveis so ativos financeiros com pagamentos fixos ou determinveis que no so Bancos 1.187.221 5.171.462
cotados no mercado ativo. Tais ativos so reconhecidos inicialmente pelo valor justo h. Provises
acrescido de quaisquer custos de transao atribuveis. Aps o reconhecimento inicial, os
Uma proviso reconhecida se, em funo de um evento passado, a Companhia tem uma Disponibilidades Financeiras 267.574.817
recebveis so medidos pelo custo amortizado utilizando do mtodo dos juros efetivos, 15.582.931
deduzidos de qualquer perda por reduo ao valor recupervel. obrigao legal ou construtiva presente que possa ser estimada de maneira confivel, e
provvel que um recurso econmico seja exigido para liquidar a obrigao.
Os recebveis compreendem caixa e equivalentes de caixa, contas a receber de clientes Caixa e equivalentes de caixa
e outros recebveis. i. Receita operacional
A Companhia detinha caixa e equivalentes de caixa de R$16.770.152 em 30 de junho de 2017
Caixa e equivalente de caixa i. Venda de imveis (2016: R$272.746.278), os quais representam sua mxima exposio de crdito sobre aqueles
ativos. O ajuste no saldo de 2015, decorrente de reconhecimento de valores que estavam
Caixa e equivalentes de caixa compreendem saldos de caixa e investimentos financeiros, A receita operacional da venda de bens no curso normal das atividades medida pelo depositados e bloqueados em Conta Poupana da Caixa constituda no ano 2005, referentes ao
os quais esto sujeitos a um risco insignificante de alterao no valor justo, e so utilizados valor justo da contraprestao recebida ou a receber, lquida de devolues e descontos Programa de Arrendamento Residencial (PAR), est refletido no saldo do 1 semestre de 2016.
pela Companhia na gesto das obrigaes de curto prazo. comerciais. A receita operacional reconhecida quando (i) os riscos e benefcios mais A conta no constava nos registros financeiros por conta de falhas de gesto ocorridas na poca.
significativos inerentes a propriedade dos bens foram transferidos para o comprador, (ii) Assim que a atual Gerncia Financeira tomou conhecimento realizou as aes necessrias para
Ativos financeiros disponveis para venda for provvel que os benefcios econmicos financeiros fluiro para a companhia, (iii) os resgate e depsito em aplicao com melhor taxa de retorno.
custos associados e a possvel devoluo de mercadorias puderem ser estimados de
Ativos financeiros disponveis para venda so ativos financeiros no derivativos que so maneira confivel, (iv) no haja envolvimento contnuo com os bens vendidos, (v) o valor Saldo Aplicaes (Disponibilidades Financeiras) no Balano Patrimonial publicado exerccio 2015:
designados como disponveis para venda ou no so classificados em nenhuma das da receita operacional possa ser mensurado de maneira confivel. Caso seja provvel que R$246.483.895;
categorias anteriores de ativos financeiros. Ativos financeiros disponveis para venda descontos sero concedidos e o valor possa ser mensurado de maneira confivel, ento
so reconhecidos inicialmente pelo custo. Quando um investimento no reconhecido, o desconto reconhecido como uma reduo da receita operacional conforme as vendas Ajuste pelo reconhecimento da Conta Poupana constituda em 2005: R$477.976;
os ganhos e perdas acumulados mantidos em outros resultados abrangentes so so reconhecidas.
reclassificados para o resultado. Rendimentos at 2015 no valor de R$362.104;
ii. Prestao de servios
ii. Passivos financeiros no derivativos Saldo ajustado de R$247.323.975.
A receita com a prestao de servios, principalmente composta por cobrana de taxas,
A Companhia reconhece os passivos financeiros inicialmente na data de negociao, que reconhecida no resultado com base no regime de caixa. O caixa e equivalentes de caixa so mantidos, principalmente, com banco e instituio financeira
a data na qual a Companhia se torna parte das disposies contratuais do instrumento. controlada pelo Governo do Distrito Federal.
A Companhia no reconhece um passivo financeiro quando sua obrigao contratual iii. Receita de aluguel e taxa de concesso de uso
retirada, cancelada ou expirada. Risco de liquidez
A receita de aluguel e taxa de propriedade para investimento reconhecida no resultado
iii. Capital social pelo regime de caixa. Diante da necessidade de se registrar as receitas pelo regime de Risco de liquidez a possibilidade de ocorrer descasamento entre os fluxos de pagamento e
competncia, foi aberta uma nova demanda para elaborao de um relatrio completo, que de recebimento, o que resulta em dificuldade ou incapacidade de cumprir com as obrigaes
Aes ordinrias embase os registros contbeis dessas receitas pelo regime de competncia. associadas aos seus passivos financeiros, e que so liquidados com pagamentos vista ou com
outro ativo financeiro.
Aes ordinrias so classificadas como patrimnio lquido. j. Receitas financeiras e despesas financeiras
O objetivo da Terracap na administrao da liquidez garantir que os recursos para cumprir com
Pertence inteiramente a acionistas domiciliados no pas, sendo 51% do Governo do Distrito As receitas financeiras compreendem receitas de juros previstos nos contratos de venda as obrigaes sejam suficientes, sem causar perdas inaceitveis ou prejudicar a reputao da
Federal e 49% da Unio. de imveis, receita de atualizao/correo monetria dos financiamentos, receita de Companhia, excluindo-se dessa conta as situaes imprevisveis.
dividendos, ganhos na alienao de ativos financeiros disponveis para venda, variaes no
So divididas em 500.000.000 (quinhentos milhes) de aes ordinrias nominativas, todas valor justo de ativos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado, receita A Empresa monitora o fluxo de caixa esperado e se esfora para manter o nvel de caixa e
da mesma classe e sem valor nominal. de juros e multa recebidos de clientes prestamistas pelo atraso no pagamento. A receita equivalentes de caixa e outros investimentos altamente negociveis a um montante em excesso
de juros reconhecida no resultado, atravs do mtodo dos juros efetivos. A receita de s sadas de caixa. No entanto, a crise econmica afetou as licitaes de venda de imveis e
b. Imobilizado dividendos reconhecida no resultado. As distribuies recebidas de investidas registradas outras atividades da empresa, o que reduziu significativamente a liquidez da empresa.
por equivalncia patrimonial reduzem ou aumentam o valor do investimento.
i. Reconhecimento e mensurao Risco de mercado
k. Imposto de renda e contribuio social
Itens do imobilizado so mensurados pelo custo histrico de aquisio ou construo, Risco de mercado aquele que alteraes no mercado imobilirio do Distrito Federal possam
deduzido de depreciao acumulada. A empresa OMX realizou um estudo sobre os bens O imposto de renda e a contribuio social do exerccio corrente e diferido so calculados diminuir a procura de imveis da Companhia.
do imobilizado, exceto do Estdio Nacional de Braslia e da Torre de TV Digital, no entanto, com base nas alquotas de 15%, acrescidas do adicional de 10% sobre o lucro tributvel
devido a problemas no sistema de patrimnio, ainda no se tem os relatrios com a excedente para imposto de renda e 9% sobre o lucro tributvel para contribuio social Gerenciamento do capital
depreciao econmica. sobre o lucro lquido, e consideram a compensao de prejuzos fiscais e base negativa de
contribuio social, limitada a 30% do lucro real. A poltica da Administrao manter uma slida base de capital para manter a confiana do
No exerccio de 2016 foi aplicado o teste de Impairment para o Estdio Nacional de Braslia, credor e mercado e manter o desenvolvimento futuro do negcio.
bem imvel mais significativo do Ativo Imobilizado. A despesa com imposto de renda e contribuio social compreende os impostos correntes
e diferidos. O imposto corrente e o imposto diferido so reconhecidos no resultado. A Companhia monitora o capital usando um ndice representado pela dvida lquida ajustada
O custo inclui gastos que so diretamente atribuveis aquisio do ativo. O custo de ativos dividida pelo patrimnio lquido ajustado. Para este propsito, a dvida lquida ajustada
construdos pela prpria Companhia inclui: i. Imposto corrente definida como o total dos passivos (incluindo emprstimos e financiamentos) mais dividendos
propostos no reconhecidos como passivo, menos caixa e equivalentes de caixa. O patrimnio
- custo de materiais e mo de obra direta; O imposto corrente o imposto a pagar ou a receber estimado sobre o lucro ou prejuzo lquido ajustado composto pelo total do patrimnio lquido menos dividendos propostos no
tributvel do exerccio, com base nas taxas de impostos decretadas ou substantivamente reconhecidos como passivo.
- quaisquer outros custos diretamente atribuveis para colocar o ativo no local e decretadas na data de elaborao das demonstraes financeiras e qualquer ajuste aos
condio necessrios para que esses sejam capazes de operar da forma pretendida pela impostos a pagar com relao aos exerccios anteriores. O imposto corrente tambm inclui
Administrao; qualquer imposto a pagar decorrente da declarao de dividendos. Dvida Lquida 1S2017 1S2016
- os custos de desmontagem e de restaurao do local onde estes ativos esto localizados; e ii. Imposto diferido
Total do Passivo 2.602.336.591 2.394.604.383
Quando partes de um item do imobilizado tm diferentes vidas teis, elas so registradas O imposto diferido reconhecido com relao s diferenas temporrias entre os valores
como itens separados (componentes principais) de imobilizado. contbeis de ativos e passivos para fins contbeis e os correspondentes valores usados
para fins de tributao. Menos: caixa e equivalentes de caixa 16.770.152 272.746.278
Quaisquer ganhos e perdas na alienao de um item do imobilizado (apurados pela
diferena entre os recursos lquidos advindos da alienao e o valor contbil do item), so A mensurao do imposto diferido reflete as consequncias tributrias que seguiriam Dvida Lquida 2.585.566.439 2.121.858.105
reconhecidos em outras receitas/despesas operacionais no resultado. a maneira sob a qual a Companhia espera, ao final do exerccio de elaborao das
demonstraes financeiras, recuperar ou liquidar o valor contbil de seus ativos e passivos.
ii. Reclassificao para propriedade para investimento Total do Patrimnio Lquido (PL) 1.651.426.631 2.160.619.749
O imposto diferido mensurado com base nas alquotas que se espera aplicar s
Quando o uso da propriedade muda de ocupada pelo proprietrio para propriedade diferenas temporrias quando elas forem revertidas, baseando-se nas alquotas que foram
para investimento, a propriedade mensurada ao seu valor justo e reclassificada como decretadas ou substantivamente decretadas at a data de elaborao das demonstraes Patrimnio Lquido Ajustado (PLA) 1.651.426.631 2.160.619.749
propriedade para investimento. financeiras.
ndice da Dvida Lquida pelo PLA
Qualquer ganho resultante dessa mensurao reconhecido no resultado na medida em Um ativo de imposto de renda e contribuio social diferido reconhecido em relao 1.57 0.98
31 de dezembro
que o ganho reverta uma perda anterior por reduo ao valor recupervel na propriedade aos prejuzos fiscais, crditos fiscais e diferenas temporrias dedutveis no utilizados,
DEMONSTRAES FINANCEIRAS 2017

7. Aplicao Financeira 12. Outros Crditos Curto Prazo Estdio, que pelas particularidades um ativo nico e no h registro de venda ou cotao no
mercado de bens similares no Brasil. Entende-se que o valor do teste est adequado, podendo
A TERRACAP possui aplicado R$15.582.931 (quinze milhes, quinhentos e oitenta e dois mil sofrer alteraes caso sejam vislumbradas novas possibilidades de gerao de receita no
novecentos e trinta e um reais). A rentabilidade da aplicao diria, pois os resgates ocorrem 1S2017 1S2016 consideradas no projeto da RNGD.
de acordo com a necessidade da empresa. Motivo este pelo qual todo o valor aplicado est
registrado no curto prazo. Tributos a Recuperar 10.848.262 10.594.505
Terrenos e Edificaes Mquinas e Mveis e Obras em
Veculos Total
8. Contas a Receber de Clientes Edifcios Especiais Equipamentos Utenslios Construo
Adiantamento a Funcionrios 99.093 81.345
Custo
1S2017 1S2016 Adiantamento Frias, 13 Salrio e PPR 14.891.852 20.347.407 Saldo em
6.640.263 307.567.598 18.166.171 3.002.220 2.642.482 1.517.962 339.536.696
1 de janeiro de 2017
Contas a Receber CURTO PRAZO Adiantamento a Convnios e Outros Crditos* (6.043.179) 12.914.843
Adies 0 0 26.930 0 1.372 0 28.302
Crditos a Receber Venda de Imveis 431.540.814 430.309.361 Contas a Receber 31.481.954 29.952.899
Excluses 0 0 0 0 -564 -564
Clientes Prestamistas 1.059.757.331 1.105.501.633 Outros adiantamentos 189.676 167.345
Transferncias 0 0 0 0 0 0 0
(-) Juros a transcorrer -328.440.325 -299.426.685 Adiantamento a convnios e Outros Crditos ficou credora pelo fato de a conta retificadora Perda P/ Valor Recup
0 0 0 0 0 0 0
do ativo Recebimento de Clientes a Classificar ter superado o saldo dos adiantamentos de (Impairment)
(-) Proviso para Devedores de Liquidao convnios:
-299.776.192 -375.765.587 Saldo em
Duvidosa 6.640.263 307.567.598 18.193.101 3.002.220 2.643.854 1.517.398 339.564.434
30 de junho de 2017
Adiantamento de Convnios 1S2017: R$7.511.619
Contas a Receber LONGO PRAZO
Depreciao acumulada
Recebimento de Clientes a Classificar 1S2017: (R$13.554.798)
Crditos a Receber Venda de Imveis 1.599.592.894 1.441.228.348 Saldo em
Ajuste do exerccio de 2015, refletido no 1S2016: (R$477.976) -3.875.525 -54.942.218 -11.730.526 -2.918.303 -1.294.136 0 -74.760.708
1 de janeiro de 2017
Clientes Prestamistas 2.239.708.123 2.213.143.306
13. Outros Investimentos Adies -107.313 -1.451.129 -1.209.029 -26.500 -112.271 0 -2.906.242
(-) Juros a transcorrer -640.115.229 -771.914.958
Excluses 173.417 0 173.417
1S2017 1S2016
Risco de crdito Saldo em
-3.982.838 -56.219.929 -12.939.556 -2.944.803 -1.406.407 0 -77.493.533
Investimentos 1.395.633.972 107.503.953 30 de junho de 2016
Risco de crdito o risco de a Companhia incorrer em perdas decorrentes dos clientes no
cumprirem com suas obrigaes contratuais. O risco basicamente proveniente das contas Valor contbil
1. Para incentivos fiscais 1.505.670 1.505.670
a receber de prestamistas (clientes) para as quais no h garantia. Atualmente os imveis so
vendidos na modalidade de Alienao Fiduciria, o que garante que os contratos inadimplentes Em 31 de dezembro de 2016 2.764.738 252.625.381 6.435.645 83.917 1.348.346 1.517.962 264.775.987
2. De participaes societrias 106.018.017 105.294.254
sero rescindidos e o imvel colocado em leilo com o objetivo de recuperar o valor da dvida.
Caso no se tenha sucesso no leilo, retorna-se o imvel para o estoque, ficando este disponvel Em 30 de junho de 2017 2.657.425 251.347.669 5.253.545 57.417 1.237.447 1.517.398 262.070.901
para ser objeto de novas licitaes. 3. No societrios 1.288.110.285 704.029

Exposio a riscos de crdito 16. Taxas de depreciao utilizadas para cada classe de ativo imobilizado
Discriminao Parties Societrias
O valor contbil dos ativos financeiros representa a exposio mxima do crdito.
CLASSE DE ATIVO TAXA ANOS
Contas a receber VALOR INVESTIMENTO
EMPRESA PARTICIPAO AES
AO TOTAL
O grupo das Contas a Receber da Companhia composto, principalmente, de crditos a receber Terrenos e Edifcios 4% 25
de clientes, decorrentes de operaes comerciais de alienaes de imveis, por meio de CIA DE ELETRICIDADE DE BRASLIA 0,23% PNB 40,69 2.265.090,23
licitao pblica: Edificaes Especiais 1% 100
CIA METROPOLITANA DF/METR 0,00% ON 74,29 29.716,00
1S2017 1S2016 Mquinas e Equipamentos 10% 10
Mod Descrio ON 0,27863 6.965.726,53
CP LP CP LP CORUMB CONCESSES S/A 17,66% Veculos 20% 5
PNB 0,27863 20.897.179,31
1 Regularizao de imveis 2.482 0 3.527 0
Mveis e Utenslios 10% 10
3 Venda direta de condomnios 4.583.873 10.603.360 6.922.003 8.678.327 Os ativos financeiros desta Companhia so ttulos patrimoniais classificados como mensurados
pelo valor justo por meio do resultado, que de outra maneira seriam classificados como
5 Venda de imveis licitao direta 56.385 0 56.582 0 disponveis para venda. O desempenho destes instrumentos patrimoniais ativamente
17. Imobilizado em Construo
monitorado e estes so gerenciadas com base em seu valor justo.
25 Venda de casas e apartamentos 9.258 0 9.258 0 So registrados como Construes em Andamento os gastos com servios prvios para
Observao: As informaes Cia de gua e Esgoto de Braslia CAESB no foram includas
a construo do anexo do edifcio sede da TERRACAP, reformas do edifcio sede, da Torre de
na discriminao por haver divergncias de contabilizao das duas empresas devido
30 Venda de imveis correo mensal 3.317.774 121.709 2.789.086 0 TV Digital e do Autdromo Internacional de Braslia e a construo da Usina Solar do Estdio
interpretao de clusulas contratuais entre as duas companhias. Ao ser retirada dos contratos
Nacional, despesas com a produo prpria de bens mveis como estaes de trabalho e outros
clusula que previa que os pagamentos realizados CAESB pela Terracap seriam transformados
31 Venda de licitaes diretas 51.451.647 39.361.610 86.318.424 1.878.259 mobilirios da empresa. O saldo em 30/6/2017 para esse grupo de contas de R$1.517.398.
em participao societria da CAESB, esta Companhia passou a contabilizar os contratos como
custos ou despesas, uma vez que os servios de obras de infraestrutura contratados so A empresa contrata suas obras por meio de convnios firmados com a NOVACAP. A
32 Venda de licitaes garantia fiduciria 465.539.821 1.292.329.031 466.982.909 1.391.141.246 necessrios para se comercializar os imveis. A CAESB, todavia, entende que esses recursos transferncia para o imobilizado ocorre quando a Gerncia de Patrimnio recebe as informaes
pagos ainda so adiantamento para futuro aumento de capital e ainda os contabiliza como e documentao necessrias para tal procedimento.
33/34 Venda de imveis Noroeste 39.142.441 0 39.142.440 0 adiantamento para futuro aumento de capital. Conforme consulta formalizada junto IOB, os
registros realizados por esta Companhia Imobiliria esto adequados. Movimentao em Construes em Andamento
51 Venda direta Proin/Prodecon 120.731 0 120.731 0
14. Investimentos Em 2017 a nica movimentao em construes em andamento foi a transferncia para o
52 Cooperativas venda direta 0 0 0 0 imobilizado do gaveteiro produzido pela marcenaria da prpria Companhia.
Nenhuma das investidas contabilizadas pelo mtodo de equivalncia patrimonial tem suas aes
negociadas em bolsa de valores. Em relao ao Autdromo Internacional de Braslia, as obras foram suspensas ainda em 2014,
59 Venda direta Proin/Prodecon 23.214.163 8.454.714 28.393.073 9.972.779 por recomendao do Ministrio Pblico acatada pelo Tribunal de Contas do Distrito Federal. Os
O quadro a seguir apresenta um sumrio da posio contbil dos Investimos da Companhia em valores despendidos para a construo do Anexo do Edifcio-Sede da Companhia dependem da
60 Venda de imveis funcionrios 0 0 10.736 24.455 outras empresas: execuo e concluso do projeto para serem incorporados ao imobilizado.

85 Venda direta correo diria 16.229.535 63.998.893 15.690.232 72.332.382 Movimentao em Construes em Andamento
1S2017 1S2016
86 Venda direta correo diria 154.375 0 154.375 0
Investimentos Incentivados 1.505.670 1.505.670 Construo Usina Solar
Obras Autdromo
Anexo Estdio
104 Venda direta mais valia 521.783 0 521.783 0 Carpintaria Internacional
Vicunha Txtil S.A. 264 264 Ed. Sede Nacional
112 Venda Sistema de Amortizao SAC 413.812.318 792.255.086 458.386.472 729.115.859 Custo
Metanol S.A. 514.634 514.634
119 Regularizao de entidades religiosas 2.834.259 32.583.721 0 0 Saldo em
Braskem S.A. 33.544 33.544 46.184 425.375 311.425 0
1 de janeiro de 2017
Dvida de imveis encaminhados
38.766.486 0 0 0 FINOR Vicunha Txtil S.A. 6.043 6.043
Leilo Entrada 0 0 0 734.976

(-) Juros a Transcorrer -328.440.325 -640.115.229 -299.426.685 -771.914.958 Brasil Telecom S.A. 3.233 3.233 Sada 564 0 0 0
Totais 731.317.006 1.599.592.895 806.074.946 1.441.228.349 Embratel Participaes S.A. 1.313 1.313 Saldo em
45.620 425.376 311.425 734.976
30 de junho de 2017
Telefnica Brasil S.A. 712.623 712.623
Taxas de encargos contratados nas operaes de venda
18. Ativo Intangvel
As taxas mdias de encargos nas operaes de vendas so de 0,5% a.m. (meio por cento Tele Norte Leste Participaes - -
ao ms) para imveis adquiridos por pessoa jurdica ou para imveis comerciais adquiridos O Ativo intangvel composto exclusivamente por softwares adquiridos de terceiros e softwares
por pessoa fsica e de 0,4% a.m. (zero vrgula quatro por cento ao ms), para aquisio de Telebras 289 289 desenvolvidos internamente.
imvel exclusivamente residencial unifamiliar adquirido por pessoa fsica. Em ambos os casos
h correo monetria incidente sobre o saldo devedor de acordo com a variao relativa do Tim Participaes 2.245 2.245 A composio pode ser demonstrada no quadro a seguir:
ndice Nacional de Preos ao Consumidor Amplo (IPCA) do Instituto Brasileiro de Geografia e
Estatstica (IBGE). Telenorte Leste Participaes - -
1S2017 1S2016
Em 2016 houve a insero na carteira imobiliria das operaes relativas s Entidades Religiosas Contax Participaes 146 146
e Assistenciais. Para essas operaes foi pactuada a correo monetria anual pelo IGP-M, sem Cesso de uso de software 16.268.364 16.494.423
a incidncia de juros contratuais.
Ritter Hotel 9.719 9.719
Garantias vinculadas (-) Amortizao Acumulada -15.778.727 -15.562.145
Fiser Turismo 2.176 2.176
As operaes de venda, desde o Edital de Licitao n 09/2011, so realizadas com a garantia Saldo lquido do Intangvel 489.637 932.278
da alienao fiduciria. Florestal Iguau S.A. 2.245 2.245
9. Proviso para Crditos de Liquidao Duvidosa FISET Reflorestamento 44 44 19. Ativos em Garantia
A Companhia elaborou um estudo na carteira para definir os critrios para apurao da proviso.
Foram consideradas como base para constituio da proviso as alienaes de vendas, excludas Seiva S.A. 116.611 116.611 A Companhia no possui ativos em Garantia.
aquelas com a garantia da Alienao Fiduciria. Para as alienaes que esto judicializadas,
Embraer 541 541 20. Fornecedores e Outras Contas a Pagar
considerou-se 100% do valor a receber, uma vez que se tratam de aes de cobrana ou
resciso contratual. Para as demais situaes, foi utilizada a Resoluo 2.682/1999 do Banco
Central para estabelecer os percentuais de provisionamento sobre as faixas de atraso. Com a Lei Audiovisual Secretaria de Cultura e Esporte 100.000 100.000
metodologia adotada, chegou-se ao valor de R$299.776.192 (duzentos e noventa e nove milhes, Contas a Pagar 1S2017 1S2016
setecentos e setenta e seis mil cento e noventa e dois reais). Houve um aumento na proviso
de R$36.112.042 (trinta e seis milhes, cento e doze mil e quarenta e dois reais) no primeiro Fornecedores 10.107.661 4.861.883
semestre de 2017. Investimentos No Incentivados 106.018.017 105.294.254
Credores Diversos 2.618.491 2.086.111
No exerccio de 2016 o ajuste da proviso foi realizado somente em dezembro. O valor
apresentado, portanto, no primeiro semestre de 2016 o mesmo de 2014, uma vez que em CAESB 70.181.024 70.181.024
2015 no houve reconhecimento de PCLD. Em 2014, o registro contbil foi realizado com Outros Dbitos 254.208 254.207
base na composio da carteira em atraso, por faixa de dias de atraso e o critrio adotado foi CEB 2.265.091 2.265.091
o de provisionamento dos ttulos com atraso superiores a 720 dias, totalizando a importncia 12.980.350 7.202.201
de R$375.765.587 (trezentos e setenta e cinco milhes, setecentos e sessenta e cinco mil, Metr DF 29.716 29.716
quinhentos e oitenta e sete reais).
Corumb Concesses S.A. 27.862.906 27.139.143 21. Caues em Espcie e Recebimento Antecipado de Venda
10. Estoques de Imveis e Almoxarifado
gio por Expectativa de Rentabilidade Corumb 5.590.826 5.590.826 A Companhia registra na conta Caues em espcie os valores das caues recebidas nas
Os estoques de imveis representam as reas, terrenos e chcaras destinados venda.
Os imveis esto avaliados pelo custo de aquisio (quando do recebimento em doao na licitaes dos editais de vendas de imveis.
constituio da Companhia), agregados de outros custos necessrios para que sejam colocados Lei n 8200 CAESB 88.454 88.454
Os recebimentos das vendas de imveis ficam registrados na conta de Recebimento Antecipado
venda, como infraestrutura bsica nos loteamentos. at que o licitante apresente a escritura registrada em cartrio para cadastro da alienao.

1S2017 1S2016 Investimentos No Societrios 1.288.110.286 704.029 1S2017 1S2016


Estoques de Imveis Edifcio Residencial Granja do Torto 4.743 4.743
Caues em espcie 10.726.905 8.480.865
Terrenos a comercializar 165.024.784 194.474.085 Outros Imveis de Cesso Gratuita 164.314 164.314 Recebimento Antecipado Venda Imveis 11.701.770 17.867.287
reas a lotear 29.974.907 29.629.410 Prdios (Edifcios Comerciais) 28.280.100 80.355
22.428.675 26.348.152
Chcaras 66.640 66.640 Reforma de Edifcios Comerciais 517.874 201.240

Edifcios residenciais 227 227 GLEBAS 03, 05, 06, 07 E 09 SETOR HABITACIONAL JQUEI 1.041.300.000 0 22. Valores em Consignao
Parte da Fazenda Papuda I rea Projeto Centro Urbano So valores referentes a vendas de imveis de outros rgos da Administrao do Distrito
Edifcios comerciais 37.301 37.301 217.600.000 0
Toror Federal SAB, CEASA, CODHAB e o prprio GDF realizadas por intermdio da TERRACAP.
Terrenos a incorporar 76.534 76.534 Lei n 8200 Edifcio Residencial Granja do Torto 4.766 4.766

Lei n 8200 Edifcios Comerciais 73.398 83.520 1S2017 1S2016


Estoque indisponvel para venda 207.616.760 135.402.957

Lei n 8200 Outros Imveis de Cesso Gratuita 165.091 165.091 Valores em Consignao 5.475.093 1.723.070
Outros 14.194.920 6.947.976

Almoxarifado 775.831 903.157 5.475.093 1.723.070

Total dos Estoques 417.767.905 367.538.287 Investimentos no societrios Bens em propriedade para investimentos
23. Dividendos Propostos e JCP
Os grupos Edifcio Residencial Granja do Torto, Prdios (Edifcios Comerciais), as Glebas 03,
05 a 07 e 09 do Setor Habitacional Jquei e a parte da Fazenda Papuda I so os bens que a Os dividendos propostos so calculados pelo mnimo obrigatrio, definido do Estatuto Social da
Estoque Indisponvel para Venda Companhia, de 25% do Lucro do Exerccio ajustado.
Companhia mantm como propriedade para investimento avaliados pelo valor justo desses bens.
O estoque de imveis (Terrenos a Comercializar e Estoque indisponvel para venda) perfaz o Os laudos de avaliao foram feitos pela Gerncia de Pesquisa e Avaliao da Companhia, a qual
tem expertise em avaliao de imveis, por se tratar de sua principal atividade. Os valores de 2015 foram ajustados devido reviso da apurao dos tributos e dos Juros sobre
valor de R$372.641.544 (trezentos e setenta e dois milhes, seiscentos e quarenta e um mil o Capital Prprio do exerccio de 2011, conforme exposto no item 12. O resultado da reviso foi
quinhentos e quarenta e quatro reais), dos quais R$207.616.760 (duzentos e sete milhes, um aumento do valor do JCP proposto e uma reduo dos valores devidos de Imposto de Renda
Os bens avaliados ao valor justo, j classificados como propriedade para investimento, tiveram
seiscentos e dezesseis mil setecentos e sessenta reais) esto indisponveis para venda imediata e Contribuio Social; como consequncia disso, um lucro maior a ser distribudo em 2011. Como
o ajuste decorrente da avaliao reconhecido em Ajuste de Avaliao Patrimonial, diretamente
por serem imveis com algum tipo de nus real, tais como: imveis obstrudos com algum os JCP podem ser imputados aos dividendos obrigatrios, os ajustes entre as contas dos Juros
no Patrimnio Lquido.
tipo de construo, imveis retomados que falta a reintegrao de posse, imveis penhorados, e dos Dividendos foram realizados e o excedente a ser distribudo, no valor de R$426.332, foi
imveis reservados a programas de governo, dentre outros. As Glebas do Jquei foram transferidas de estoques para Propriedade para Investimento reconhecido a conta de JCP.
em 2016, aps manifestao formal da Companhia, por meio de aprovao formalizada em
Deciso de Diretoria, informando que estes imveis deviam ser destinados e mantidos no ativo Em 2016, no entanto, no houve proposio de distribuio de dividendos e JCP em ocasio de
ESTOQUE INDISPONVEL
PARA VENDA NUS REAL N DE IMVEIS TOTAL com a finalidade de valorizao do capital, caracterizando-se, de forma inconteste, como um a Companhia ter apresentado prejuzo contbil no exerccio.
investimento de longo prazo, no tendo a inteno de venda desses bens num futuro prximo
Reservados (Governo, Programas de ou utiliz-los para fins administrativos. O bem foi mensurado pelo valor justo e a diferena entre Tendo em vista que esse balano apenas semestral, ainda no h base de apurao para
5.195 R$ 39.037.508 Dividendo e JCP do exerccio.
Governo, outros fins especficos) o valor justo e o contbil registrado diretamente no resultado. Ressalta-se que os bens do
Ocupados (Direito Real de uso, Permisso estoque so subavaliados por terem sido adquiridos por meio de doao, na criao da empresa,
1.395 R$ 26.712.539 e no terem sido avaliados na adoo inicial dos CPC. O valor da receita reconhecida foi de
de Uso, Locao, em regularizao)
R$1.039.812.754. 1S2017 1S2016
Penhorados/Judicializados 534 R$ 6.756.019
A Administrao decidiu transferir de estoque para propriedade para investimento uma parte Dividendos Propostos 982.379.655 982.379.655
Imveis cujo loteamento ser alterado e da Fazenda Papuda I. H um projeto, denominado Centro Urbano Toror, destinado a essa rea,
5.405 R$ 76.168.386 no entanto, conforme manifestaes da Diretoria Comercial e da Diretoria de Prospeco e
lotes a serem suprimidos 982.379.655 982.379.655
Formatao de Novos Empreendimentos, no h previso para implementao do projeto e
Venda sustada (obstrudos, retomados comercializao dos imveis no curto prazo. A proposta de norma para esse procedimento est
363 R$ 53.604.034
pendentes de reintegrao de posse, etc.) em fase final de ajuste aps as recomendaes do Conselho de Administrao.
24. Remunerao da Administrao
Imveis com recursos em licitao 64 R$ 5.338.274 15. Imobilizado
De acordo com a Ata 130 da Assembleia Geral Extraordinria dos Acionistas na TERRACAP,
O imobilizado est reconhecido pelo valor de aquisio, apesar de ter havido um trabalho para de 1/3/2000, o salrio dos conselheiros de administrao e fiscal est fixado em 20% (vinte
TOTAL 12.956 R$ 207.616.761 reconhecimento do valor justo e estimativa de vida til. Entretanto, os dados no foram inseridos por cento) da remunerao mensal mdia da diretoria da empresa. At a presente data, no
no sistema de controle patrimonial por questes tcnicas, e a Gerncia de Patrimnio est houve alterao desta ata. Conforme Ata 78 da Assembleia Geral Extraordinria, de 12/2/1990,
trabalhando para acertar o sistema e assim registrar os ajustes necessrios. o valor da remunerao do presidente o somatrio do salrio mais alto da Companhia mais
11. Cobertura de Seguros 20% de 75% (setenta e cinco por cento) do valor do salrio do secretrio de Estado e dos
A empresa RNGD Consultoria de Negcios Ltda. EPP apresentou o teste de Impairment diretores o salrio mais alto da Companhia somado a 20% de 90% (noventa por cento) do
A Companhia adota a poltica de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos de para o Estdio Nacional, elaborado pela Dubois & Co. A base do teste foi o Projeto de Negcio salrio do presidente da TERRACAP. Tambm no houve alterao desta ata. A remunerao dos
forma que a contratao seja considerada suficiente para cobrir eventuais sinistros. A anlise elaborado tambm por aquela empresa, e a metodologia aplicada foi o valor do uso pela Conselheiros 20% da mdia dos salrios do Presidente e Diretores. Segue quadro de despesa
feita com base na natureza de sua atividade e no valor de mercado. inviabilidade de se encontrar o valor de venda (valor justo, de mercado) de um bem como um com remunerao da administrao:
DEMONSTRAES FINANCEIRAS 2017

34. Outras Despesas


HONORRIOS DA ADMINISTRAO 1S2017 1S2016
A Companhia registra em Outras Despesas, principalmente, os valores referentes a: PARECER DA AUDITORIA INDEPENDENTE
Honorrios Conselho de Administrao 557.236 558.980

Honorrios Diretoria 2.089.214 2.626.897 Despesa Valor

Honorrios Conselho Fiscal 321.355 324.343 Doaes de Terrenos 9.285.032 RELATRIO DE REVISO DAS INFORMAES INTERMEDIRIAS

Doaes ao Distrito Federal 8.353.324


25. Benefcios a Empregados
Doaes Unio 931.708 Aos
a) Previdncia privada
Administradores e Acionistas da
A Companhia, na condio de patrocinadora, faz pagamentos para a FUNTERRA Fundao de Obras em Loteamentos Implantados 10.941.838
Previdncia Privada da Terracap. A FUNTERRA uma entidade fechada de previdncia privada, COMPANHIA IMOBILIRIA DE BRASLIA TERRACAP
aprovada pelo Ministrio da Previdncia e Assistncia Social, nos Termos da Instruo Normativa Encargos de Depreciao 2.732.825
n 01, de 10 de outubro de 1994, com a finalidade de garantir aos empregados, bem como Braslia DF
aos seus dependentes, inscritos como participantes ou beneficirios, nos termos do Captulo Encargos de Amortizao 52.088
II e III do correspondente regulamento, peclios, rendas e benefcios complementares ou Introduo
assemelhados ao da Previdncia Social.
35. Despesas por Natureza Revisamos o balano patrimonial da Companhia Imobiliria de Braslia TERRACAP, em 30
O resultado do estudo atuarial foi que no h riscos, os benefcios esto totalmente cobertos de junho de 2017, e a respectiva demonstrao do resultado para o semestre findo naquela
pelo plano. Dessa forma, o registrado a ttulo de proviso no Balano Patrimonial da TERRACAP data, incluindo o resumo das polticas contbeis significativas e demais notas explicativas. A
de R$40.071,45 (quarenta mil e setenta e um reais e quarenta e cinco centavos), no exerccio de 1S2017 1S2016 administrao responsvel pela elaborao e apresentao adequada dessas informaes
2015, para benefcio futuro, foi revertido ao final de 2016. intermedirias de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil. Nossa responsabilidade
Custos 3.111.561 5.866.402 a de expressar uma concluso sobre essas informaes intermedirias com base em nossa
b) Programa de participao nos resultados reviso.
Despesas administrativas* 217.038.316 165.088.915
Anualmente, a Companhia promove o PPR Programa de Participao nos Resultados,
estabelecendo metas globais, empresariais, setoriais e individuais aos empregados. O objetivo
do programa criar uma metodologia que desencadeie um processo contnuo de motivao Despesas financeiras 11.240.987 1.015.103 Alcance da reviso
nos diversos setores da empresa, proporcionando o aumento da produtividade e a melhoria do
Proviso para contingncias 7.706.893 151.212.358 Conduzimos nossa reviso de acordo com as normas brasileiras e internacionais de reviso. Uma
desempenho organizacional.
reviso de informaes intermedirias consiste na realizao de indagaes, principalmente s
Em 2017, houve o pagamento de R$6.418.873,53 a ttulo de Adiantamento de PPR. As metas Encargos de depreciao/amortizao 2.784.912 8.467.220 pessoas responsveis pelos assuntos financeiros e contbeis, e na aplicao de procedimentos
devem ser concludas at 31/8/2017. Aps a entrega das metas a Companhia poder apurar o analticos e de outros procedimentos de reviso. O alcance de uma reviso significativamente
retorno trazido pelo programa menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e,
Proviso devedores duvidosos 36.112.042 0
consequentemente, no nos permitiu obter segurana de que tomamos conhecimento de
c) Programa de demisso incentivada todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, no
Perdas eventuais 19.162.853 3.965.999 expressamos uma opinio de auditoria.
Em maro de 2016 foi aprovado, por meio da Deciso de Diretoria Colegiada 141, sesso
Total de custo de vendas, despesas de venda
3066 de 30/03/2016 o Programa de Demisso Incentivada PDI. A TERRACAP oferece ao
e distribuio, despesas administrativas e 297.157.564 335.615.997
empregado, alm das verbas rescisrias legais de desligamento a pedido, sem cumprimento
despesas de pesquisa e desenvolvimento Base para concluso com ressalva
e indenizao do aviso prvio: 40% (quarenta por cento) do montante de todos os depsitos
efetuados a ttulo de FGTS junto CEF; 27 (vinte e sete) remuneraes mensais baseadas na * Exceto tributos diferidos (PIS e COFINS) Com base nas informaes fornecidas pela administrao, a TERRACAP possui registrado na
remunerao do ltimo ms trabalhado pagas em 36 (trinta e seis) parcelas iguais e sucessivas;
rubrica edificaes especiais, no ativo imobilizado, o montante total de R$83.565,00, em 30 de
subsdio de 100% do plano de sade para o participante e mais um dependente e do seguro 36. Despesas de Pessoal junho de 2017 estando representado pelo custo com a construo da Torre de TV Digital. Todavia,
de vida contratado pela Associao dos Empregados, ambos por 5 (cinco) anos contados do
a auditada, em 30 de junho de 2017, no havia concludo anlise de recuperabilidade desse ativo,
desligamento; converso em pecnia do Saldo da Licena Administrativa Remunerada e Licena
conforme preceitua a NBC TG 01 (R3) Reduo ao Valor Recupervel de Ativos. No nos sendo
Prmio Remunerada se houver. 1S2017 1S2016
possvel identificar a necessidade de ajustes ou no em funo da aplicao dessa norma.
As primeiras sadas ocorreram em setembro/2016, motivo pelo qual no se tem valores Honorrios da Administrao 2.967.806 3.500.219 A Companhia adota o regime de caixa como prtica contbil para registro das receitas de
registrados para o PDI no primeiro semestre de 2016.
aluguis, cujo montante aproximado em 30 de junho de 2017 de R$19 mil, ao invs do regime
26. Suspenso do Pagamento de Imposto de Renda da Pessoa Jurdica Conselho de administrao 557.236 558.980 de competncia. No nos foi praticvel identificar o impacto nas demonstraes financeiras se
as referidas receitas fossem reconhecidas pelo regime de competncia.
No exerccio de 2015, a Companhia, por meio da Ao Declaratria n 0009858-50.2015.4.01.3400, Conselho fiscal 321.355 324.343
em trmite na 2 Vara Federal, obteve antecipao de tutela para suspenso dos recolhimentos A Companhia realizou estudo para determinar a estimativa da vida til dos bens do ativo
do Imposto de Renda da Pessoa Jurdica (IRPJ), que prevalece at o momento. A TERRACAP Diretoria 2.089.214 2.616.897 imobilizado para fins de clculo e registro das depreciaes, cujo saldo acumulado em 30
discute judicialmente a imunidade tributria. de junho de 2017 de R$47.014. No entanto, devido a problemas no sistema operacional de
patrimnio no se tem ainda os relatrios com a nova depreciao econmica. Assim, no foi
Gratificao natalina 0 0 possvel estimar os efeitos, se houver, nas demonstraes financeiras revisadas em 30 de junho
27. Contingncias Judiciais
de 2017, caso tivessem sido utilizadas as estimativas mencionadas.
No houve contingenciamento no perodo, o valor registrado nas demonstraes ainda reflete Ordenados e Salrios 31.574.356 35.244.703
o relatrio encaminhado para o fechamento do exerccio de 2016, no valor de R$212.641.404,50
(duzentos e doze milhes, seiscentos e quarenta e um mil quatrocentos e quatro reais e Plano de Demisso Incentivada 61.754.444 0
cinquenta centavos). So 207 processos judiciais com avaliao de risco Provvel. Esse valor Concluso com ressalva
composto por processos judiciais de natureza trabalhista, cvel, fiscal, ambiental e outros. Encargos 24.459.797 28.462.945
Com base em nossa reviso, com exceo dos assuntos descritos no pargrafo anterior, no
Em 2016, houve o provisionamento de R$7.706.892,81 (sete milhes, setecentos e seis mil temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informaes intermedirias
Outras despesas 45.882.476 52.580.875 no apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posio patrimonial
oitocentos e noventa e dois reais e oitenta e um centavo).
e financeira da entidade, em 30 de junho de 2017, o desempenho de suas operaes para o
Benefcios 14.907.368 21.326.003 semestre findo naquela data de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil.
A Companhia ainda possui 1.345 processos judiciais classificados com avaliao de risco
Possvel e com valor estimado de possvel desembolso financeiro futuro de R$302.830.305,30
(trezentos e dois milhes oitocentos e trinta mil trezentos e cinco reais e trinta centavos). 181.546.247 141.114.745

28.Transaes com Partes Relacionadas So Paulo, 28 de julho de 2017.


37. Receitas Financeiras e Despesas Financeiras
No h nesta Companhia transaes contratadas com partes relacionadas.

29. PATRIMNIO LQUIDO 1S2017 1S2016

a) Capital social Despesas financeiras (11.240.988) (1.015.103)


O capital social da Terracap de R$1.848.848.613 (um bilho, oitocentos e quarenta e oito
Gastos de natureza financeira (719.180) (842.523)
milhes, oitocentos e quarenta e oito mil seiscentos e treze reais), pertencendo inteiramente a
acionistas domiciliados no pas, sendo 51% (cinquenta e um por cento) do Governo do Distrito MACIEL AUDITORES S/S
Federal (GDF) e 49% (quarenta e nove por cento) da Unio, dividido em 500.000.000 (quinhentos Variaes monetrias passivas (10.521.808) (172.580)
milhes) de aes ordinrias nominativas, todas da mesma classe e sem valor nominal. Houve 2CRC RS 5.460/O-0 S - SP
aumento de capital no primeiro semestre de 2016 com o saldo das Reservas de Lucro a Realizar Receitas financeiras 133.636.893 154.277.435
at 2014, aps aprovao na segunda assentada da 42 AGO dos acionistas. LUCIANO GOMES DOS SANTOS
Ganhos de natureza financeira 104.653.510 112.363.308
b) Reserva legal 1CRC RS 59.628/O-2
Variaes monetrias ativas 28.983.383 41.914.126
A Reserva Legal tem por finalidade assegurar a integridade do capital social. A proteo ao Responsvel Tcnico
capital feita por meio da utilizao da reserva legal para a compensao de eventuais prejuzos,
evitando, assim, que o capital seja atingido. 122.395.905 153.262.331

A legislao societria determina que, antes de qualquer destinao (com exceo da


compensao de prejuzos acumulados), 5% do Lucro Lquido do Exerccio sejam destinados 38. Imposto de Renda e Contribuio Social Reconhecidos no Resultado
composio da reserva legal, at o limite de 20% do capital social.
Despesa de imposto corrente
No encerramento do exerccio, conforme previso legal, a Reserva Legal foi parcialmente
Tributos reconhecidos no resultado
utilizada para absorver o prejuzo contbil do exerccio.

c) Dividendos 1S2017 1S2016


Por se tratar de uma demonstrao parcial, no h como estimar se haver distribuio de Despesa corrente
dividendos no exerccio de 2017.
Imposto de Renda 0,00 (26.504.842)
d) Reserva de lucros a realizar
Contribuio Social 0,00 (10.821.447)
Estava classificado nesta conta o valor a receber de clientes prestamistas das vendas realizadas
at 2008, descontado dos tributos incidentes sobre estes recebimentos. A reserva tinha saldo 0,00 (37.326.289)
no primeiro semestre de 2016, mas este foi utilizado, conforme prev a legislao, para absorver
o prejuzo contbil do exerccio de 2016. Imposto de Renda Diferido

e) Reserva de reteno de lucros Originado e revertido de diferenas temporrias 0 0

A finalidade da constituio das reservas para reteno de lucros a manuteno, no Originado do lucro diferido (6.121.997) (8.233.534)
patrimnio da empresa, de parte dos lucros apurados, para que sejam aplicados em projetos
de investimentos, para aumento de capital e na compensao de prejuzos contbeis. Neste Contribuio Social Diferida
exerccio, a Reserva de Reteno de Lucros foi utilizada na compensao do prejuzo contbil
Originado e revertido de diferenas temporrias 0 0
do Exerccio.
Originado do lucro diferido (2.203.919) (2.964.072)
f) Ajuste de avaliao patrimonial
(8.325.916) (11.197.606)
Esta conta tem por finalidade registrar os ajustes realizados em ativos e passivos pelo valor justo.
Foi registrado nessa conta a avaliao dos bens para investimento, para os quais a Gerncia de Despesas de tributos - Atividades continuadas (8.325.916) (48.523.895)
Pesquisa e Avaliao da empresa realizou a vistoria e a avaliao dos bens a valor de mercado.

g) Ajustes de exerccios anteriores A Terracap adota o critrio de apurao com base no Lucro Real Anual, sendo o Imposto de
Renda da Pessoa Jurdica calculado alquota de 15%, acrescido do adicional de 10% sobre o
Ajuste RAT/FAP 2012: R$796.478 lucro tributvel excedente a R$240.000,00 (duzentos e quarenta mil reais) ano e Contribuio
Social sobre o Lucro Lquido alquota de 9%, com base em balanos/balancetes mensais de
Regularizao Convnio SECULT: (R$3.956.116)
suspenso/reduo do imposto mensal e/ou Receita Bruta, de acordo com o Art. 230 do Decreto
Valores de exerccios anteriores so controlados nessa conta at o encerramento do exerccio. n 3.000, de 26 de maro de 1999 (RIR/99) e Art. 35 da Lei n 9.430/96.

h) Resultado do exerccio A Companhia acredita que suas provises para passivos tributrios so adequadas para todos os
anos fiscais abertos com base em sua avaliao de muitos fatores, incluindo interpretaes da
O resultado do exerccio controlado nessa conta at o encerramento do exerccio. legislao fiscal e sua experincia.

30. Balano de 2015 Ajustado, com Reflexo no Balano Semestral de 2016 No exerccio de 2016, a Reserva de Lucros a Realizar foi utilizada para absorver o Prejuzo do
Exerccio.
O Balano Patrimonial do primeiro semestre de 2016 j apresenta os saldos atualizados,
conforme os ajustes realizados no exerccio de 2015. Um dos ajustes ocorreu em razo da
reviso dos Juros sobre o Capital Prprio, e, consequentemente, dos tributos apurados sobre o Tributos diferidos
lucro do exerccio de 2011. reconhecidos
1S2017 1S2016
diretamente no
Outro ajuste realizado foi o reconhecimento de Conta Poupana da Caixa Econmica criada por Patrimnio Lquido
fora do Convnio de Cooperao Mtua para o PAR Programa de Arrendamento Residencial, Antes Lquido Lquido
em 2005, para receber os recursos referente aos imveis. Nos termos da clusula segunda do Tributos Antes dos Tributos
dos dos dos
Convnio n 03/2003 CONV/ASTEL/SEDUL-DF e Deciso da Diretoria Colegiada n 375/2003, diferidos tributos diferidos*
tributos tributos tributos
alneas b e f. Cabia aos executores do Convnio o controle da conta, pois era uma conta
com depsitos bloqueados, com a liberao dos recursos aps o fornecimento dos imveis, por Lucro diferido
meio de transferncias. A Gerncia Financeira s tomou conhecimento da conta poupana em sobre venda de 0 0 0 330.033.937 -132.573.739 197.460.198
2016, quando da circularizao realizada pela Auditoria Independente. A partir desse momento, terrenos at 2008
foram realizados os esforos necessrios, como levantamento de informaes do DODF e nos
processos administrativos internos e processos de outros rgos para identificar a origem do
recurso e as providncias necessrias para a liberao do valor bloqueado. Ativos e passivos fiscais diferidos reconhecidos

Em relao conta Poupana, foi realizado ajuste na conta Aplicaes no valor de R$840.079,66 Os tributos diferidos de ativos e passivos foram atribudos da seguinte forma:
(oitocentos e quarenta mil e setenta e nove reais e sessenta e seis centavos), referente ao
saldo inicial da conta e os rendimentos at o exerccio de 2015, que somaram R$418.700,18
(quatrocentos e dezoito mil setecentos reais e dezoito centavos) conta Reserva de Reteno Ativos Passivos Lquido
de Lucros. Esse reconhecimento tambm gerou um crdito em valores a identificar (redutora do
ativo) no montante de R$477.975,55 (quatrocentos e setenta e sete mil novecentos e setenta e 1S2017 1S2016 1S2017 1S2016 1S2017 1S2016
cinco reais e cinquenta e cinco centavos), que esto pendentes da indicao dos imveis para
fazer a devida regularizao contbil; e impostos a recuperar, referentes ao Imposto de Renda Clientes
Retido na fonte dos ltimos cinco exerccios no valor de R$56.596,07 (cinquenta e seis mil (Capital a - - 711.192.529 711.579.636 711.192.529 711.579.636
quinhentos e noventa e seis reais e sete centavos). receber)
Quanto reviso da apurao dos JCP e dos IRPJ e CSLL de 2011, houve o reconhecimento de Provises -70.326.245 -70.326.245 -70.326.245 -70.326.245
tributos a recuperar no valor de R$1.657.315,19 (um milho, seiscentos e cinquenta e sete mil
trezentos e quinze reais e dezenove centavos), um acrscimo nos Dividendos e JCP a pagar no Reserva
montante de R$426.332,31 (quatrocentos e vinte e seis mil trezentos e trinta e dois reais e trinta de Lucros - - 124.645.521 132.573.739 124.645.521 132.573.739
e um centavos) e o aumento da Reserva de Reteno de Lucros em R$1.230.919,88 (um milho, a realizar
duzentos e trinta mil novecentos e dezenove reais e oitenta e oito centavos).
Imposto
31. Receita Diferida lquido
-70.326.245 -70.326.245 835.838.050 844.153.375 765.511.805 773.827.130
(ativos)
passivos
1S2017 1S2016

0 333.199.456 Reconhecimento Ativo Fiscal Diferido

Esta Companhia no reconheceu os valores apurados como ativo fiscal diferido no exerccio
At o exerccio de 2008 a TERRACAP escriturava sua receita pelo regime de caixa, dentro do corrente, pois apresentou prejuzo contbil e fiscal em 2016 e apresentou uma trajetria de
grupo Resultado de Exerccios Futuros. A partir de 2009, com o advento da Lei n 11.638/2007, reduo de receitas. Diante do cenrio, considerou-se no haver elementos consistentes que
que alterou e revogou dispositivos da Lei n 6.404/1976, a empresa foi obrigada a alterar a indiquem ou comprovem a ocorrncia de lucro tributrio futuro, o que caracteriza condio
escriturao da receita para regime de competncia. Sendo assim transportou o valor das vendas fundamental para a contabilizao desses ativos, conforme preconiza o CPC 32/2009. A empresa
realizadas at 2008 para o Patrimnio Lquido dentro do grupo Reservas de Lucros a Realizar. dever elaborar um estudo formal de viabilidade para fundamentar ajustes a serem realizados
A realizao (recebimento) destas vendas distribuda diretamente para dividendos ao final de no Ativo Fiscal Diferido.
cada exerccio, salvo quando absorvidos por prejuzos em exerccios subsequentes (Inciso III, Art.
202, Lei n 6.404/76), o que ocorreu ao final de 2016. 39. Lucro Lquido por Ao

32. Receita Operacional Em 30 de junho de 2017, o lucro lquido por ao foi de R$0,26 (vinte e seis centavos), enquanto
em 30 de junho de 2016 se apurou um lucro lquido por ao de R$0,07 (sete centavos).
A principal receita da Companhia a proveniente da venda de imveis. At o exerccio de 2008
a companhia efetuava os registros contbeis pelo regime de caixa; a partir de 1 de janeiro de 40. Administrao da TERRACAP
2009, adotou-se o regime de competncia. As receitas de vendas efetuadas at 31 de dezembro
A administrao da TERRACAP no primeiro semestre de 2017 foi exercido apenas por um
de 2008 esto registradas como receitas diferidas no Patrimnio Lquido e so lanadas contra
presidente.
Lucros Acumulados quando as parcelas so recebidas.

A receita de prestao de servios composta, principalmente, por contraprestaes referentes NOME CARGO PERODO
a taxas de contratos de concesso de direito de uso ou direito real de uso, taxas do programa
Pr-DF e taxas de servios diversos, tais como demarcao de lotes. Jlio Csar Azevedo Reis Presidente A partir de 15/3/2016
Todas as receitas de prestao de servios so contabilizadas pelo regime de caixa. A Companhia
trabalha para que estas receitas passem a ser contabilizadas pelo regime de competncia.

33. Outras Receitas Marina Siruffo Prado de Lima

A Companhia registra como Outras Receitas as receitas financeiras referentes a ganhos de Gerente de Contabilidade TERRACAP
aplicaes financeiras; juros, correes monetrias e multas sobre financiamentos de clientes
prestamistas. CRCDF 020887/O-2