Fondoempleo Instructivo Marco Logico Lacteos PDF

INSTRUCTIVO PARA LA
ELABORACIN DE PROYECTOS
PARA EL VIII CONCURSO DE
PROYECTOS DE FONDOEMPLEO
Ing. Ricardo Mller Eguren

Coordinador de Monitoreo y Evaluacin
FONDO NACIONAL DE CAPACITACIN LABORAL Y DE PROMOCIN

DEL EMPLEO
Agradezco a todo el personal de FONDOEMPLEO por
el apoyo brindado para la realizacin de este Instructivo
y en especial a Gladys Takeda Honma y a Miguel ngel
Abad Almeyda, funcionarios de FONDOEMPLEO, que
sin su colaboracin no hubiera sido posible culminar
este trabajo.
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INSTRUCTIVO PARA LA PRESENTACIN DE PROYECTOS AL VIII
1
CONCURSO DE PROYECTOS DE FONDOEMPLEO
PRESENTACIN
INTRODUCCIN
1. ELABORACIN DEL MARCO LOGICO
1.1. Anlisis del problema central
1.1.1. Anlisis de involucrados
1.1.2. Identificacin del problema central
1.1.3. rbol de problemas
1.1.4. Identificacin de la poblacin beneficiaria
1.2. Anlisis de objetivos
1.3. Anlisis de alternativas
1.4. Matriz del Marco Lgico
1.4.1. Columna Resumen narrativo de objetivos
1.4.2. Columna Indicadores objetivamente verificables
1.4.3. Columna Medios de verificacin
1.4.4. Columna Supuestos
2. ELABORACIN DEL PRESUPUESTO DEL PROYECTO
2.1. Cronograma de actividades
2.2. Presupuesto analtico
2.2.1. Elaboracin del costeo por componentes
2.2.2. Elaboracin del presupuesto analtico por fuente de financiamiento
2.2.3. Elaboracin de los cronogramas de desembolso por fuente de
financiamiento
2.3. Aspectos a considerar en la elaboracin del presupuesto del proyecto
3. ELABORACIN DE LOS ANLISIS: BENEFICIO-COSTO Y COSTO-
EFECTIVIDAD
3.1. Elaboracin del Flujo de Caja
3.2. Determinacin del Valor Actual Neto
3.3. Determinacin de la Tasa Interna de Retorno
3.4. Anlisis Costo-efectividad de las principales variables del proyecto
4. RECOMENDACIONES PARA LA REDACCIN DEL DOCUMENTO DEL
PROYECTO
EJEMPLO: MEJORA DE LA COMPETITIVIDAD DE LA CADENA PRODUCTIVA

DE LA LECHE EN EL DISTRITO DE RURALIA
1
Este material se ha preparado, tomando conceptos de los autores indicados en la Bibliografa, para los
participantes del VIII Concurso de Proyectos de FONDOEMPLEO en concordancia con lo establecido en
el D. Leg. 822.
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PRESENTACIN
Desde su creacin, en el ao 1998, el Fondo Nacional de Capacitacin Laboral y

Promocin del Empleo FONDOEMPLEO asumi el desafo de convertirse en un
medio para redistribuir recursos desde sectores con excedentes econmicos hacia
aquellos menos favorecidos, inspirndose en un principio de solidaridad que prioriz la
atencin de las necesidades de los ms pobres. Se buscaba as contribuir a un
desarrollo equitativo en las regiones del pas donde FONDOEMPLEO estaba
autorizado a operar.
Diez aos despus, nuestra institucin puede afirmar con orgullo que su propsito
fundamental se ha venido logrando, a travs de los 147 proyectos ejecutados o en
ejecucin que cubren 14 regiones del pas, teniendo como beneficiarios a 231 mil
trabajadores capacitados, 126 mil que incrementaron sus ingresos debido a la mejora
de sus competencias y productividad y 76 mil que cuentan con un nuevo puesto de
trabajo. Un factor decisivo para alcanzar estos resultados ha sido el mecanismo de
seleccin de las iniciativas que recibiran financiamiento de FONDOEMPLEO.
El Fondo Concursable, a travs del cual se canalizaron ms del noventa por ciento de
los proyectos apoyados por FONDOEMPLEO, es un mecanismo que permite
identificar las mejores propuestas para lograr un impacto positivo y sostenible sobre
las poblaciones beneficiarias, garantizando adems la transparencia en cada una de
las etapas del proceso.
Para el VIII Concurso de Proyectos, recogiendo la experiencia acumulada en los siete

concursos anteriores, FONDOEMPLEO ha considerado conveniente brindar una
capacitacin a los participantes en el proceso, con el objetivo de propiciar que los
proyectos presentados cumplan con estndares de calidad en su formulacin, sustento
y presentacin, evitando que buenas iniciativas sean descartadas por errores que se
podran evitar fcilmente. As, los contenidos que forman parte del presente instructivo
buscan facilitar la elaboracin de los proyectos que sern presentados en esta
segunda etapa, considerando aspectos que van desde la concepcin del proyecto
(marco lgico) hasta su costeo (presupuesto analtico) y evaluacin (anlisis costo-
beneficio), de manera que las propuestas ganen solidez y sus beneficios sean
percibidos claramente por los evaluadores.
Finalmente, nuestra institucin aspira no slo a identificar las mejores propuestas que
concilien objetivos de capacitacin y promocin del empleo, sino que tambin se
propone lograr que las propuestas trabajadas a lo largo del proceso, una vez
seleccionadas y declaradas ganadoras, estn lo suficientemente desarrolladas como
para permitir una rpida suscripcin de los convenios de financiamiento y el inicio de
su ejecucin. Creemos que tan importante como la disponibilidad del financiamiento es
la oportunidad con el que ste se otorga, especialmente en un contexto donde los
pobres del pas no pueden esperar.
Guillermo Rebosio Arana

Secretario Ejecutivo
3
INTRODUCCIN
El presente documento trata, en forma didctica, los aspectos ms importantes para la
elaboracin del Formato 3, establecido en las bases, para la presentacin del proyecto
al VIII Concurso de Proyectos de FONDOEMPLEO.
En este instructivo se expone en forma secuencial los pasos necesarios para la
elaboracin de la matriz de marco lgico, del presupuesto del proyecto y del anlisis
costo-beneficio, que consideramos la estructura bsica para el diseo de cualquier
proyecto de desarrollo; luego formulamos algunas recomendaciones para la redaccin
del documento final.
Consideramos que la adecuada preparacin de cada una de las etapas indicadas
permitir disear apropiadamente el proyecto de acuerdo con los requerimientos de
evaluacin propuestos por FONDOEMPLEO en las Bases del VIII Concurso.
1. ELABORACIN DEL MARCO LGICO
Es importante hacer una distincin entre lo que es conocido como Metodologa de
Marco Lgico y la Matriz de Marco Lgico. La Metodologa contempla el anlisis
del problema, el anlisis de los involucrados, la jerarqua de objetivos y la
seleccin de una estrategia de implementacin ptima. El producto de esta
metodologa analtica es la Matriz (el marco lgico), la cual resume lo que el
proyecto pretende hacer y cmo hacerlo, cules son los supuestos claves y cmo
los insumos y productos del proyecto sern monitoreados y evaluados.
La Metodologa de Marco Lgico es un instrumento de anlisis y de toma de
decisiones, cuyos principios obligan al proyectista a examinar, de forma
sistemtica, los elementos decisivos de su propuesta, que se resumen en el
Objetivo Global (Finalidad), el Objetivo Especifico (Propsito), los Resultados
(Componentes) y las Acciones (Actividades) que deben mantener entre si una
relacin de dependencia directa desde los planteamientos formulados en los
objetivos hasta las decisiones especificas relacionadas con los recursos que van a
requerirse. Por ello, es una ayuda para pensar y no un sustituto para el anlisis
creativo, constituyndose en un instrumento que facilita dicho anlisis y permite
presentar sucintamente diferentes aspectos del proyecto y acompaa como gua
toda la evaluacin de una intervencin.
Los pasos para la elaboracin del Marco Lgico son:
PASOS A SEGUIR
1. Anlisis del problema
Anlisis de involucrados
Identificacin del problema central
rbol de problemas
Identificacin de la poblacin beneficiaria
2. Anlisis de objetivos
3. Anlisis de alternativas
4. Matriz del Marco Lgico
1.1.Anlisis del problema

En general, los proyectos se disean porque existe un problema de
desarrollo, un obstculo al desarrollo o una oportunidad desaprovechada.
Muchas veces hay consenso que la situacin actual es de insatisfaccin, por
lo cual se requiere un cambio. Esa situacin insatisfecha la llamamos
Situacin Actual. Si existe una situacin actual insatisfecha, podemos decir
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que existe tambin una Situacin Futura Deseada que sera el resultado de
una intervencin diseada para mejorar algunos o todos los elementos de la
situacin actual. Esa intervencin es un proyecto de desarrollo, que se
ejecuta en el corto y mediano plazo, para lograr en el mediano y largo plazo la
situacin deseada. En el caso de FONDOEMPLEO los proyectos a ser
financiados deben ser del tipo productivo-social, que vinculen claramente la
capacitacin laboral y la promocin del empleo. Sin importar el origen del
problema es importante llevar a cabo un anlisis estructurado de la situacin
existente. La Metodologa del Marco Lgico incorpora tres elementos
analticos importantes que ayudan a guiar este proceso, los cuales se
describen a continuacin:
1.1.1. Anlisis de involucrados
El anlisis de involucrados consiste en identificar a los grupos
relacionados directa o indirectamente con el problema que abordar el
proyecto, lo que significa conocer qu actores se movilizarn en
relacin con el proyecto, teniendo en cuenta no solo su posicin actual,
sino tambin su posicin futura. Un elemento fundamental del anlisis
de involucrados es la determinacin de la poblacin beneficiaria.
Este anlisis se hace para tomar en consideracin sus intereses, su
potencial y sus limitaciones. A partir de este anlisis se definirn los
principales problemas percibidos y que sern insumos para los
siguientes pasos.
Es importante esclarecer e identificar:
Cmo perciben los diferentes grupos las causas y efectos del
problema.
Qu grupos apoyaran una determinada estrategia que se propone
para superar un problema de desarrollo y qu grupos se opondran.
El poder (mandato legal o estatutario) que tienen las organizaciones
para apoyar u obstaculizar la solucin del problema y los recursos
que tienen las organizaciones para apoyar u obstaculizar o impedir
la solucin del problema mediante la estrategia que proponemos.
Esto es de vital importancia.
Cmo maximizar el apoyo y minimizar la resistencia cuando el
proyecto se empiece a ejecutar.
Para ello, se elabora el siguiente cuadro:
ANALISIS DE INVOLUCRADOS
GRUPOS INTERESES PROBLEMA RECURSOS Y
PERCIBIDOS MANDATOS
Grupo 1
Grupo 2
Grupo 3
Grupo 4

Grupo n
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Donde:
LOS GRUPOS: son aquellos que estn directamente involucrados o
afectados por el problema de desarrollo o por sus posibles soluciones.
Se debe considerar siempre que el Grupo 1, son los beneficiarios del
proyecto.
LOS INTERESES: son aquellos que cada grupo tiene en relacin
directa con el problema de desarrollo seleccionado. Si el problema de
desarrollo los perjudica se puede poner aqu las soluciones sugeridas
por dicho grupo.
LOS PROBLEMAS PERCIBIDOS: son problemas especficos o
condiciones negativas relacionados al problema de desarrollo, tal como
los percibe el grupo perjudicado/afectado. No debe ser planteado como
solucin encubierta (no tenemos fertilizantes) sino como condiciones
negativas (la cosecha es mala)
LOS RECURSOS: pueden ser financieros y no financieros. Con
frecuencia los no financieros son ms importantes (capacidad de iniciar
una huelga, influencia sobre la opinin pblica o el resultado de una
votacin, etc.) y suelen ser recursos humanos (mano de obra,
influencia, grupos de presin). Los mandatos se refieren a la autoridad
formal que tienen ciertos grupos organizados y que estn contenidos en
sus estatutos, misin, etc.
Para un buen anlisis es recomendable plantearse las siguientes
preguntas:
Quin est directamente afectado por el problema especfico que
se est analizando?
Cules son los intereses de las diversas personas y entidades en
relacin al problema?
Cmo percibe cada grupo el problema?
Qu recursos aporta cada grupo (en forma positiva o negativa) para
el tratamiento del problema?
Qu responsabilidades organizativas o institucionales tienen
algunos de estos grupos?
Quin se beneficia con el proyecto?
Qu conflictos podra tener alguno de los grupos de actores con
alguna estrategia particular del proyecto?
Qu actividades se pueden realizar que puedan satisfacer los
intereses de las diferentes personas y entidades?
Es importante que este cuadro est permanentemente actualizado
durante el diseo y la ejecucin del proyecto, pues puede variar y
requiere una actualizacin permanente. No es slo un insumo para el
siguiente paso (la Identificacin del problema central) sino que es uno
de los elementos ms dinmicos (cambia permanentemente) de la
metodologa del Marco Lgico.
El Anlisis de Involucrados no se limita a la descripcin pasiva de
intereses y conflictos, sino que promueve la confrontacin, la
negociacin y los consensos alrededor del problema y las soluciones.
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1.1.2. Identificacin del problema central
Una correcta identificacin del problema es determinante para obtener
un buen resultado en un proyecto, ya que a partir de ella se establece
toda la estrategia que implica la preparacin del proyecto. No se puede
llegar a la solucin satisfactoria de un problema si no se hace primero el
esfuerzo por conocerlo razonablemente.
En este sentido, lo primero a resolver en el anlisis es la identificacin
del problema central, lo cual significa buscar la forma como se debe
expresar comprensivamente el tema que deseamos resolver. Para ello,
identificamos de los problemas percibidos por los involucrados cual es
el principal y a partir de este ordenamos los dems en funcin de sus
relaciones con ste.
Para asegurar un buen planteamiento o identificacin del problema
central del proyecto, es necesario, en primer lugar, realizar un anlisis
del conjunto de problemas que perciben tener los involucrados del
proyecto (lluvia de ideas). Para lo cual se utiliza una herramienta
llamada rbol de problemas.
Se recomienda tener en cuenta lo siguiente:
El problema central es una proposicin en sentido negativo: describe

una situacin insatisfactoria o desaprovechada.
El problema central es un hecho o situacin; no es un documento.
El problema central es importante: afecta a gran parte de la
poblacin objetivo.
Identificar nicamente los problemas existentes, no problemas
posibles o potenciales
Las causas y efectos que forman parte del anlisis deben girar en
torno a un nico problema central, logrndose una visin mucho ms
focalizada que facilitar el diseo del proyecto.
No confundir el problema con la ausencia de una solucin. No es lo
mismo decir no hay pesticidas (falta de solucin), que decir que la
cosecha es destruida por las plagas (problema).
El problema central es verdadero: existe evidencia emprica y puede
ser sustentado estadsticamente.
Tener una clara visin de la Poblacin Beneficiaria del proyecto. No
confundir la poblacin que est siendo afectada por el problema
central, con la poblacin directamente beneficiaria del proyecto (que
representa un segmento de la primera).
Focalizar un rea especfica afectada por el Problema Central,
siendo importante enfatizar la distincin entre el rea total afectada
por el problema y el rea a ser atendida por el proyecto.
1.1.3. rbol de problemas
El rbol de Problemas se utiliza para diagnosticar una situacin; al
proporcionar una mirada de conjunto que facilita el anlisis de los
problemas. Sirve para analizar la situacin existente en relacin con
la problemtica segn la perciben los involucrados, adems de
identificar los problemas principales entorno al problema y sus
relaciones de causa-efecto.
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Los pasos para elaborar el rbol de problemas:
1. Colocar el problema principal en el centro. La descripcin de ste
debe lograrse por consenso entre los participantes y debe estar
formulado en pocas palabras.
2. Identificar los otros problemas que son causa directa del problema
principal (que son las causas inmediatas) y colocarlos debajo del
problema de desarrollo.
3. Seguir colocando otros problemas con el mismo principio: que sean
causas de los problemas anteriormente encontrados (causas
mediatas o de segundo nivel). Proseguir hasta llegar a las causas
que son races.
4. Identificar los efectos del problema principal y colocarlos por encima
de ste.
Este procedimiento debe arrojar como producto un esquema como el
siguiente:
ARBOL DE PROBLEMAS
Efecto Final
Efecto Efecto
Intermedio Intermedio
Problema Central
Causa Causa Causa Causa Causa

Principal 1 Principal 2 Principal 3 Principal 4 Principal 5

Secundaria Secundaria Secundaria Secundaria Secundaria


Antes de dar por concluido este paso, es necesario revisar la validez e

integridad del rbol dibujado, todas las veces que sea necesario. Esto
es, asegurarse que las causas representen causas y los efectos
representen efectos, que el problema central est correctamente
definido y que las relaciones causales estn correctamente expresadas.
1.1.4. Identificacin de la poblacin beneficiaria
Para determinar la poblacin beneficiaria hay que definir claramente el
mbito de accin del proyecto y dentro de ste identificar a los posibles
beneficiarios directos. Para lo cual ser necesario hacer un
levantamiento de informacin detallado de la poblacin inmersa en el
problema a ser solucionado dentro del mbito definido.
1.2.Anlisis de objetivos
El anlisis de los objetivos del proyecto utiliza como instrumento el denominado
rbol de Objetivos.
El rbol de objetivos se construye sobre los resultados obtenidos en el anterior
rbol de problemas. Los problemas que haban sido descritos como situaciones
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negativas percibidas como tal por algunos de los involucrados pasan ahora a ser
definidos como estados alcanzados positivos que se establecen sobre la
resolucin de los problemas anteriormente identificados. Es decir, los objetivos de
desarrollo se construyen sobre la solucin de problemas concretos que afectan a
personas concretas y cuya definicin y relaciones se han establecido en el paso
anterior. De esa manera, se trata de construir un rbol de objetivos que, en
principio, es un reflejo en positivo del rbol de problemas, donde todas las que eran
causas en el rbol de problemas se convierten en medios, los que eran
efectos, pasan a ser fines del proyecto y lo que era el problema central se
convierte en el objetivo central del proyecto.
Para construir el rbol de objetivos es necesario seguir el procedimiento siguiente:
Paso 1: Convertir el problema central en el propsito u objetivo central del
proyecto, teniendo cuidado en la redaccin para que exista una
mnima coherencia. No se trata de establecer un enunciado inverso
sino de expresarlo en trminos que resulten razonables, evitando
que el enunciado contenga referencias a otros niveles de causalidad
tales como a travs de, con el fin de o para.
Paso 2: Convertir las causas inmediatas del problema en medios del
proyecto. Los medios para solucionar el problema central del
proyecto se obtienen remplazando cada una de las causas que lo
ocasionan por un hecho opuesto, que contribuya a solucionarlo.
Dichos medios sern los Componentes del proyecto.
Paso 3: Convertir los efectos del problema en fines del proyecto. Los fines
son las consecuencias positivas cuando se alcance el objetivo
central, vale decir, cuando se resuelva el problema central
identificado.
Paso 4: Se dibuja un rbol que ser el inverso en positivo del rbol de
problemas y en el que la relacin causal ha pasado a convertirse en
una relacin de carcter instrumental.
Al igual que en la fase anterior, este procedimiento debe generar un esquema
del siguiente tipo:
ARBOL DE OBJETIVOS
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Asimismo se deben tomar en cuenta las siguientes recomendaciones:
Redactar todas las condiciones negativas del rbol de problemas en forma
de condiciones positivas (objetivos) que sean deseables y realizables en
la prctica.
Examinar las relaciones medios - fines establecidas y asegurar la validez
e integridad del esquema.
Si es necesario, debe evaluarse la conveniencia de modificar las
formulaciones, agregar nuevos objetivos (si stos son relevantes y
necesarios para alcanzar el objetivo propuesto en el nivel inmediato
superior) o eliminar objetivos que no sean efectivos o necesarios.
Se debe tener presente que los objetivos deben:
Especificar la naturaleza del cambio.
Ser realistas y en nmero limitado.
Ser especficos: donde el progreso hacia su logro pueda ser atribuido
claramente al proyecto.
Ser mensurables, a costo y esfuerzos razonables.
Ser redactados usando verbos fuertes, en modo infinitivo.
En la medida en que las causas estn bien identificadas, los medios

tambin lo estarn y las alternativas sern ms acertadas para la
resolucin del problema y obtencin de los fines que persiga el
proyecto. Por ello, las causas deben ramificarse todo lo que sea
posible para tener mucho ms desagregadas las posibles vas de
solucin al problema en estudio.
1.3.Anlisis de alternativas
El anlisis de alternativas consiste en identificar estrategias alternativas
(conformadas por un conjunto de acciones) a partir del rbol de objetivos, que
si son ejecutadas, podran promover el cambio de la situacin actual a la
situacin deseada.
Despus de identificadas las distintas estrategias se debe evaluar cada una
de ellas con varias herramientas de anlisis que en realidad son filtros para
una seleccin progresiva. La seleccin deber hacerse tomando en cuenta:
Los intereses de los beneficiarios del proyecto
Los recursos humanos, financieros y materiales disponibles
Los resultados de estudios econmicos (costos totales, beneficios),
aspectos financieros, sociales, institucionales y ambientales, as como,
evaluaciones de impacto social y sostenibilidad, sistematizaciones de
experiencias previas y toda fuente de informacin que permita evaluar
comparativamente las distintas opciones que el proyecto puede adoptar
para el logro de sus propsitos.
Los intereses y mandatos de las entidades ejecutoras
Los pasos del anlisis de alternativas son:
Paso 1: Identificar diferentes conjuntos de acciones que pudieran ser
estrategias potenciales de un proyecto.
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Paso 2: Eliminar las estrategias que no son deseables o factibles por alguna
razn, o aquellas que ya estn siendo ejecutadas por otros
proyectos en el rea.
Paso 3: Evaluar las alternativas respecto de los recursos disponibles, la
viabilidad poltica, los intereses de los beneficiarios, de la entidad
ejecutora prevista y de las fuentes de financiamiento.
Paso 4: Realizar los estudios pertinentes para el tipo de operacin
considerado:
econmico (VAN, TIR, costo-beneficio, costo efectividad para
cada alternativa),
financiero (si el ente ejecutor tiene fondos nacionales de
contrapartida para el proyecto),
social (implicancias para los grupos afectados),
ambiental, etc.
Paso 5: Decidir cul es la estrategia o combinacin de estrategias
(alternativas) ms apropiada a ser adoptada como eje por el
proyecto
El anlisis de alternativas es un medio para obtener informacin pertinente
con el fin de tomar una decisin bien informada de cul alternativa es la ms
apropiada para contribuir a resolver el problema de desarrollo.
Las alternativas que no son seleccionadas como parte de la estrategia del
proyecto, normalmente se convierten en Supuestos de la Matriz del Marco
Lgico (MML).
El xito del proyecto depende tanto de la eleccin correcta de la

estrategia como de su ejecucin.
1.4.Matriz del Marco Lgico

La Matriz del Marco Lgico es una herramienta para la conceptualizacin,
diseo, ejecucin, seguimiento del desempeo y evaluacin de proyectos. Su
objetivo es darle estructura coherente al proceso de planificacin y comunicar
la informacin esencial sobre un proyecto.
La Matriz del Marco Lgico es una matriz de 4X4 que sintetiza el resumen
narrativo de los objetivos del proyecto, los indicadores verificables
objetivamente, los medios de verificacin y los supuestos.
MATRIZ DEL MARCO LGICO
Resumen Indicadores
Narrativo de Verificables Medios de Supuestos
Objetivos Objetivamente Verificacin
(IVO)
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Sub-actividades
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Las columnas muestran:
Columna 1 Resumen narrativo de objetivos y actividades
Esta columna resume la estrategia de intervencin que hemos
seleccionado
Columna 2 Indicadores verificables objetivamente (IVO)
Aqu se incluyen las metas especficas a ser alcanzadas
Columna 3 Medios de verificacin
Dnde puede obtenerse informacin de los indicadores
Columna 4 Supuestos
Factores que estn fuera del control de la unidad de ejecucin,
que implican riesgos o representan condiciones mnimas que
deben cumplirse para el logro de los objetivos del proyecto.
Por su parte, las filas entregan informacin sobre objetivos y actividades,
indicadores, medios de verificacin y supuestos en los cuatro niveles
jerrquicos del proyecto.
1.4.1. Columna Resumen narrativo de objetivos
En esta columna se describe la estrategia del proyecto para lo cual se
debe tener en cuenta los aspectos siguientes:
Fila 1 Fin
Todo proyecto responde a un problema de desarrollo u
obstculo al desarrollo que ha sido detectado. El Fin expresa
la solucin del problema de desarrollo que ha sido
diagnosticado, al cual contribuir el proyecto de manera
significativa despus de su ejecucin. El fin del proyecto
tambin es conocido como objetivo de desarrollo. Se
refiere al impacto del proyecto
Debe quedar claro que:
1. El proyecto, por s mismo, no es suficiente para lograr el
fin. El fin slo refleja la razn por la que se debe llevar a
cabo el proyecto; sin embargo, el proyecto debe
coadyuvar en forma significativa a lograr el fin.
2. El fin no ser logrado poco despus de completar la
ejecucin del proyecto. Es un objetivo de mediano a largo
plazo al cual contribuye el proyecto.
Fila 2 Propsito
Es el efecto directo o cambio, sobre los beneficiarios, que se
espera lograr al concluir la ejecucin del proyecto. Tambin es
denominado Objetivo principal del proyecto. El logro del
propsito contribuir a alcanzar el Fin.
Es el efecto de nuestros productos o componentes y puede y
debe ser medido. Se expresa como un resultado. Es lo que
esperamos que ocurra cuando los beneficiarios del proyecto
utilicen los productos que les entregamos.
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El ttulo del proyecto se deriva de lo expresado en el
propsito. Es indispensable que cada proyecto tenga un solo
propsito con el objeto de tener claridad.
Es importante sealar que en los proyectos sociales, el efecto
directo (cambio en la poblacin objetivo) quizs no se
produzca u observe hasta que hayan pasado unos aos
despus de su ejecucin, es decir, el perodo de maduracin
de la actividad promovida (agrcola, forestal, turstica, etc.)
puede ser ms prolongado que la ejecucin misma del
proyecto
Fila 3 Componentes
Los componentes son las reas o segmentos del proceso de
produccin sobre las cuales el proyecto va a intervenir. Por lo
tanto, pueden estar referidos a los aspectos productivos,
comerciales y/o administrativos del proceso productivo o de la
cadena de valor de las actividades que desarrollan los
beneficiarios
Los Componentes son los bienes y servicios que el proyecto
prev producir a fin de lograr el propsito. El marco lgico debe
contener en este casillero todos los elementos necesarios para
lograr el propsito. Los componentes son las entregas respecto de
los cuales un proyectista debe tener en cuenta las siguientes
consideraciones:
1. Usualmente, el nmero de componentes es de 3 a 5 por
proyecto. FONDOEMPLEO recomienda no usar mas de
cinco (5) y utiliza siempre, como el Componente 6
Manejo del Proyecto, sea cual sea el nmero de
componentes que tenga el proyecto.
2. Los bienes y servicios que sean indispensables, pero que por
alguna razn justificada no puedan ser incluidos como
componentes, debern ser incorporados en la columna de
supuestos.
3. Los componentes comprenden las acciones que estn bajo
control del equipo ejecutor del proyecto. Son los factores
estrictamente controlables. La gerencia o administracin
del proyecto tienen la responsabilidad de producir los
componentes-
4. Los componentes comprenden la estrategia bsica del
proyecto: constituyen el paquete mnimo necesario que, al
coincidir con los supuestos, ser suficiente para lograr el
propsito.
5. En los componentes o resultados, ms que en cualquier otro
nivel del marco lgico, deben utilizarse frases que expresen las
acciones como si ya hubieran sido realizadas o como
productos terminados.
Fila 4 Actividades y Sub-actividades
Son aquellas acciones que los responsables del proyecto
deben realizar para producir cada uno de los componentes.
Las Actividades deben desagregarse en Sub-actividades,
teniendo que cuenta que stas son la base para la elaboracin
del Cronograma de Actividades, del Plan Operativo del
proyecto y del Presupuesto Analtico.
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Luego de establecer los Componentes del proyecto, se inicia
el proceso de determinacin de las Actividades y Sub-
actividades. Al respecto, deben tenerse en cuenta las
consideraciones siguientes:
1. Las Actividades y Sub-actividades se agrupan en funcin de
los componentes a los cuales pertenecen.
2. Las Actividades y Sub-actividades representan lo que el
organismo ejecutor del proyecto entregar a los beneficiarios
3. En cada componente las Actividades y Sub-actividades son
listadas en orden cronolgico o secuencial, en la medida que
sea posible.
4. Entre todas las posibles Actividades, podran configurarse
varias combinaciones de ellas para lograr un componente
dado. Obviamente, se debe seleccionar aquella combinacin
que represente la mejor opcin de xito al mnimo costo.
La columna del resumen narrativo proviene directamente del rbol de
objetivos. Constituye una de las alternativas seleccionadas del rbol de
objetivos.
CONCORDANCIA ENTRE EL ARBOL DE OBJETIVOS
Y LA MATRIZ DE MARCO LGICO
COLUMNA
DE OBJETIVOS
FIN
Efecto
Fin Final
Final
Efecto
Fin Efecto
Fin
PROPOSITO
Intermedio Intermedio
ProblemaPrincipal
Objetivo Central
COMPONENTES
Causa
Medio Causa
Medio Causa
Medio Causa
Medio Causa
Medio
Principal 1 Principal 2 Principal 3 Principal 4 Principal 5
Causa
Medio Causa
Medio Causa
Medio Causa
Medio Causa
Medio
ACTIVIDADES
Causa
Medio Causa
Medio Causa
Medio Causa
Medio Causa
Medio
Causa
Medio Causa
Medio Causa
Medio Causa
Medio Medio
Causa
Una convencin importante es que los objetivos: Fin,

Propsito y Componentes, se redactan como resultados
logrados o producidos (y no como resultados a lograrse en el
futuro) y de esta manera reflejan logros, xitos, metas
cumplidas y no tareas o actividades.
1.4.2. Columna Indicadores objetivamente verificables

Los Indicadores Objetivamente Verificables son la especificacin
cuantitativa o cualitativa utilizada para medir el logro de un objetivo, es
decir, brindan la informacin necesaria para determinar el progreso
hacia el logro de los objetivos establecidos por el proyecto. A partir de
ellos es posible realizar el monitoreo y la evaluacin del mismo.
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Respecto a los indicadores se debe precisar:
Especifican de manera precisa el logro a nivel de fin, propsito,
componentes y sub-actividad.
A nivel de Fin miden la contribucin al objetivo de desarrollo a
mediano o largo plazo (Indicadores de impacto)
A nivel de Propsito miden el efecto directo logrado despus de
completada la ejecucin del proyecto (Indicadores de efecto)
A nivel de Componentes miden el resultado logrado en cada uno de
ellos (Indicadores de resultado)
A nivel de Sub-actividad mide en qu medida se ha cumplido la sub-
actividad. Es necesario recordar que cada Sub-actividad tiene solo
un indicador (indicadores de proceso)
Cada indicador debe especificar:
la cantidad (cunto)
la calidad (de qu tipo)
el tiempo (para cundo o entre cundo y cundo)
mbito (donde)
Los indicadores deben tener cuatro atributos crticos; el indicador debe
ser:
Prctico, es decir:
Medir lo que es importante
Con el nmero mnimo de indicadores necesarios para medir
cada objetivo
La meta debe ser realizable
Los medios para medir cada objetivo son eficientes en cuanto a
costo
El indicador no se refiere a algo que no ocurrir
Independiente, es decir,
No puede haber relacin de causa-efecto entre el indicador y el
objetivo correspondiente.
Un indicador independiente es aquel que refleja el resultado
especificado en el objetivo, no los medios utilizados para
alcanzar ese resultado.
Focalizado, es decir:
Debe especificar la descripcin, la cantidad, calidad, tiempo y
espacio
Verificable objetivamente, es decir:
Los indicadores deben ser verificables objetivamente para que
tanto el que lo propone como para los que lo monitorean e
incluso para cualquier observador externo, no cuestionen su
validez.
El valor que toma el indicador debe estar disponible para todos.
Esto est relacionado con la columna de medios de verificacin
en donde se indican las fuentes de informacin aceptadas, que
pueden ser revisadas para obtener los datos que demuestren si
se ha alcanzado un objetivo determinado
Es necesario resaltar que dentro de los indicadores de Finalidad deben
incluirse los referidos a la mejora de ingresos y en los de Propsito los
referidos a las variables de empleo y capacitacin.
15
Finalmente, no basta con identificar el valor de un indicador para el
inicio y el final del proyecto, tambin hay que tener indicadores
intermedios que son indispensables para el seguimiento del proyecto.
Esto se aplica especialmente a los indicadores de componente y de las
sub-actividades.
1.4.3. Columna Medios de verificacin
Los medios de verificacin describen las fuentes de informacin que se
utilizarn para la recopilacin de los datos que permiten el clculo de los
indicadores.
Esta columna constituye la base del sistema de monitoreo del proyecto, y
por lo tanto, contiene dnde puede la entidad ejecutora o el evaluador
obtener informacin sobre la situacin, el desempeo o comportamiento
de cada indicador durante la ejecucin del proyecto. Ello requiere que
los diseadores del proyecto identifiquen fuentes de informacin o
dispongan que se recoja informacin, posiblemente como actividad del
proyecto, con su costo correspondiente.
Los medios de verificacin establecen:
Como adquirir evidencia de que los objetivos se han logrado.
Cules son los documentos y/o materiales que proveen la
data/informacin requerida para cada indicador, y donde
encontrarlos.
Los medios de verificacin provienen, en general, de dos tipos de
fuentes: las secundarias y las primarias.
Fuentes secundarias, son datos recogidos regularmente y que con
frecuencia son publicados en medios pblicos o privados. Es
recomendable realizar un inventario de estas fuentes. Esta es la
fuente menos costosa aunque los datos pueden requerir
tabulaciones o procesamiento especial para que pueda aplicarse a
la poblacin objetivo.
Fuentes primarias, Si no hay informacin de fuentes secundarias
para el indicador, debe considerarse recolectar o generar los datos.
Si el proyecto financia la recoleccin de estos datos, entonces dicha
recoleccin tendr que estar consignada tambin en las actividades
(columna de objetivos).
En general, si un indicador no tiene medios de verificacin, o contar con
ellos es demasiado caro, entonces debemos seleccionar otro.
Asimismo, hay que recordar que es necesario recoger informacin
sobre cada indicador antes de la ejecucin del proyecto (lnea base) y
luego de la ejecucin (evaluacin de impacto) con la finalidad de
cuantificar los cambios ocurridos una vez concluido el proyecto.
1.4.4. Columna Supuestos
Existen situaciones que estn fuera del control de la gerencia o entidad
ejecutora del proyecto y que suponen riesgos para ste, es decir, es
posible que an cumpliendo nuestras actividades, por ejemplo, no
podamos cumplir con producir resultados (productos) si estos riesgos
ocurren. La columna de supuestos se refiere a la pregunta, cmo
podemos manejar los riesgos?
Los riesgos siempre existen y pueden ser de distinto tipo (financieros,
sociales, polticos, ambientales, institucionales climatolgicos, etc.) y
pueden llevar a que el proyecto fracase. El equipo de diseo del
proyecto debe identificar los riesgos en cada fase, actividades,
16
componentes, propsito y fin. El riesgo se expresa como un Supuesto
que debe ocurrir.
Los Supuestos indican el entorno del proyecto que debe existir o las
condiciones que deben cumplirse para que el proyecto sea exitoso.
Tienen una caracterstica muy importante: Por definicin estn fuera
del control directo de la gerencia o de la entidad ejecutora del
proyecto. A nivel de Fin, los riesgos tienen que ver con sostenibilidad
a largo plazo de los logros del proyecto.
Algunos conceptos clave:
1. Se debe analizar la importancia y la probabilidad de ocurrencia de
cada supuesto. No se debe incluir todos los riesgos, slo los
importantes. Tampoco se deben incluir los factores que tienen
mucha probabilidad de ocurrir (ya no sera supuesto, sera una
certeza)
2. Se debe empezar por abajo (a nivel de actividad) e ir trabajando
hacia arriba, hasta el nivel de Fin. Por ejemplo, examinar si los
insumos son suficientes para producir las actividades previstas o si
deben ocurrir tambin acontecimientos externos fuera del proyecto.
3. Los supuestos no deben ser demasiado generales, deben estar bien
especificados. Para ayudarnos podemos usar los criterios que
usamos en los indicadores: cantidad, calidad, tiempo, agentes, etc.
4. Los supuestos a veces se derivan del anlisis de alternativas: las
estrategias que no hemos seleccionado o que deben ser ejecutadas
por algn otro proyecto, por ejemplo.
5. Pueden tambin derivarse del anlisis de involucrados: suponemos
que contamos con el apoyo efectivo de algunos grupos o que
neutralizamos otros grupos con poder para oponerse al proyecto,
por ejemplo.
6. Se debe analizar y ejercer influencia en los supuestos durante el
diseo y la ejecucin, para aumentar la probabilidad de que ocurran.
Se pueden realizar actividades para aumentar la probabilidad de
ocurrencia.
7. Si un supuesto es crtico (muy importante), pero la probabilidad de
que ocurra es baja y no hay actividades o componentes que
aumenten la probabilidad de ocurrencia del supuesto, se trata de un
supuesto fatal o letal. En este caso, se debe redisear el proyecto y
si no fuera posible, y el proyecto es demasiado arriesgado, debera
ser abandonado.
Estos conceptos se pueden resumir en el siguiente grfico:
17
ANLISIS DE LO SUPUESTOS
Es el factor externo
importante
SI NO
Casi
Es probable que No incluir en el
seguro
ocurra. marco lgico
Es Incluir como
improbable supuesto
Es posible redisear el
Es proyecto a fin de influir en
improbable el factor externo?
SI NO
Redisear el proyecto, El proyecto

aadiendo actividades o no es tcnicamente factible
reformulando el propsito
Los supuestos son muy importantes tanto en el diseo como en la

ejecucin. En el diseo ayuda a identificar riesgos que pueden ser
evitados o mitigados incluyendo actividades y hasta componentes
en la ejecucin del proyecto. Por ejemplo: un proyecto bien diseado
es aquel cuyos riesgos son manejables. Mientras ms cercana a 1 sea
la probabilidad estadstica de ocurrencia de los supuestos mayor ser la
probabilidad de que el proyecto produzca sus componentes y logre su
propsito y fin.
18
2. ELABORACIN DEL PRESUPUESTO DEL PROYECTO
El presupuesto es la valorizacin en unidades monetarias de las actividades del
proyecto que se han definido en la Matriz del Marco Lgico. El presupuesto debe
ser elaborado para todo el periodo de intervencin del proyecto (los proyectos
financiados por FONDOEMPLEO tienen una duracin de dos a tres aos).
Para la elaboracin del presupuesto es necesario en primer lugar confeccionar el
Cronograma de Actividades; luego se preparar el Presupuesto Analtico, para
lo cual se determinar el costo de cada una de las actividades de cada uno de los
componentes del proyecto, desglosndolo en actividades y sub-actividades; para
desarrollar luego los Cronogramas de Desembolso de cada una de las fuentes
de financiamiento.
2.1.Cronograma de actividades
El Cronograma de Actividades nos permite disear la programacin de las
acciones que se llevarn a cabo durante la ejecucin del proyecto. Para ello,
se toman las actividades y sub-actividades, de cada componente (definidas
en el Marco Lgico) y sus indicadores; y se programan las acciones
mensualmente para todo el periodo de ejecucin, de acuerdo al siguiente
esquema:
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
AO AO 1
UNIDAD DE META
TRIMESTRE 1 2 3 4
MEDIDA FSICA
MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 COMPONENTE 1
1.1 Actividad 1.1
1.1.1 Sub-actividad 1.1.1 Manual 1 1
1.1.2 Sub-actividad 1.1.2 Taller 32 3 3 3 3
1.2 Actividad 1.2
1.2.1 Sub-actividad 1.2.1 Taller 20 1 1 1 1
1.3 Actividad 1.3
1.3.1 Sub-actividad 1.3.1 Visistas 90 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
1.4 Actividad 1.X
..
2 COMPONENTE 2
2.1 Actividad 2.1
2.1.1 Sub-actividad 2.1.1
2.1.2 Sub-actividad 2.1.2
..
Nota: La suma de las actividades no suma la meta fsica ya que se esta mostrando slo el primer ao.
El Cronograma de Actividades contiene cuatro columnas principales:

Componentes/actividades: En esta columna se colocan las actividades y
sub-actividades por cada componente. Adicionalmente se debe incluir el
Componente 6 Manejo del Proyecto 2
Unidad de medida: Aqu se colocan las unidades de medicin definidas en el
Marco Lgico para cada indicador que se va a usar en cada una de las sub-
actividades (Ej.: manual, talleres, visitas, das de campo, etc.)
Meta Fsica: En esta seccin se colocan las metas globales trazadas para
cada actividad o sub-actividad, en trminos de las unidades de medida
2
Por convencin este componente se denomina Componente 6 Manejo del proyecto, aunque solo
hayan tres o cuatro componentes operativos. Para ver su definicin ir al inciso d del punto 2.4 del
presente instructivo.
19
sealadas en la columna anterior, que se proyectan lograr al trmino del
proyecto.
Programa de metas fsicas: Las metas fsicas que se fijaron en la columna
anterior, se reparten mensualmente de modo que la suma de los avances
mensuales deben ser iguales al valor total que figura en la columna Meta
Fsica.
2.2.Presupuesto analtico
El Presupuesto Analtico muestra el costo total del proyecto por componentes
y por fuentes de financiamiento. Para su elaboracin se deben seguir los
siguientes pasos:
Paso 1 Elaboracin del costeo por componentes
Paso 2 Elaboracin del presupuesto analtico por fuente de financiamiento
Paso 3 Elaboracin de los cronogramas de desembolso por fuente de
financiamiento
2.2.1. Elaboracin del costeo por componentes
El objetivo de esta etapa es determinar el costo de cada una de las
actividades que conforman los distintos componentes del proyecto.
Para ello se utiliza el Sistema de elaboracin presupuestal formulado
por FONDOEMPLEO 3 para el costeo de cada componente, incluyendo
el de Manejo del Proyecto.
El Sistema de elaboracin presupuestal es de uso obligatorio.
En esta etapa se debe detallar, en primer lugar, la cantidad de recursos

materiales (unidades fsicas) que sern utilizadas para cada una de las
sub-actividades en la ejecucin del proyecto, luego se debe determinar
el valor monetario de cada recurso, posteriormente con las metas fsicas
determinadas para la ejecucin del proyecto, se calcula el costo de cada
actividad.
Los recursos deben estar clasificados bajo alguna de las Categoras de
Gasto que utiliza FONDOEMPLEO 4 .
No se puede utilizar otras Categoras de Gasto de las

establecidas por FONDOEMPLEO.
Los gastos que se incluyen en cada una de las categoras deben

mantener una correspondencia directa con la categora seleccionada.
Es necesario indicar que la unidad de medida de cada Categora de
Gasto tiene que estar relacionada con el gasto especfico.
3
Ser colocado en la pgina Web conjuntamente con este Instructivo
4
Ver Tabla 1 al final de esta seccin, donde se listan las categoras de gasto aceptadas.
20
MODELO DE FORMATO DE COSTEO POR COMPONENTES
COMPONENTE 1 EL MANEJO DE PASTOS HA SIDO MEJORADO
ACTIVIDAD 1 1.1 Capacitacin en Manejo de Pasturas
Subactividad 1 1.1.1 Elaboracion de un (01) manual de capacitacion en manejo de pastos cultivados.
Meta Fsica 1 manual.
Resumen Se elaborara 1 manual de capacitacin en manejo de pastos cultivados, del cual se imprimiran 700 ejemplares.
Subactividad 2 1.1.2 Talleres de Capacitacin en manejo de pastos.
Meta Fsica 40 Talleres de Capacitacin en manejo de pastos.
Resumen 16 talleres de instalacin y manejo de pastos, 08 talleres en manejo de pastos naturales y 16 talleres en coservacin de forrajes. Cada taller durar 2 das y habrn 30
participantes.
Subactividad 3 1.1.3 Asesoras tcnicas para el manejo de pasturas.
Meta Fsica Visitas de asesoria tcnica.
Resumen Visitas individuales a cada productor en su parcela, se realizaran 3,450 visitas durante todo el proyecto.
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
Unidad de Costo
Codigo Categoria de Gastos Cantidad Costo Parcial Meta Fsica Costo Total FONDOEMPLEO Institucin Beneficiarios Ingresos del
Medida Unitario
Ejecutora proyecto
Elaboracion de un (01) manual de 1.1.1
capacitacion en manejo de pastos Manual 3,660.00 1.00 3,660.00 3,660.00
cultivados.
2 Servicios de Terceros 1.1.1.1 3,660.00 3,660.00 0.00 0.00 0.00
Impresin - Empastado Ejemplares 700 5.00 3500.00 1.00 3500.00 3500.00
Diseo grfico Manual 1 100.00 100.00 1.00 100.00 100.00
Transporte Lima-Cuzca caja 3 20.00 60.00 1.00 60.00 60.00
Para el llenado del Formato de costeo del Componente 6 Manejo del

Proyecto previamente se deber haber llenado el Cuadro Actividades
y remuneraciones del personal asignado al proyecto y elaborado el
cuadro de Proyeccin de remuneraciones, ya que stos alimentan
el Formato de costeo.
MODELO DEL CUADRO ACTIVIDADES Y REMUNERACIONES
DEL PERSONAL ASIGNADO AL PROYECTO
Remuner. Tiempo
Cargo Trminos de Referencia % dedicacin Mensual Relacin Nombre Especialidad permanen. en
al Proyecto Bruta (1) Laboral la zona
Planilla (85.23%
Jefe de Proyecto Especialista en manejo de ganado 100% 3,506.59 Roberto Ing. Zootecnista 28
FE, 14.77% I.E)
lechero altoandino
Ing. Industrias
Responsable de plantas Planilla (85.23%
Especialista en plantas queseras y 100% 2,556.89 Aurelio alimentarias o 28
queseras FE, 14.77% I.E)
demas derivados lacteos zootecnista
Bachiller en
Especialista en derivados Planilla (85.23%
Especilista en manejo de derivados 100% 852.30 angel Industrias 28
lcteos FE, 14.77% I.E)
lacteos Alimentarias
Planilla (85.23% Bachiller en

Tcnico Agropecuario 1 Especialista en manejo de ganado 100% 852.30 Alfredo 28
FE, 14.77% I.E) zootecnia
lechero y manejo de pastos
MODELO DEL CUADRO DE PROYECCIN DE

REMUNERACIONES
Concepto PERSONAL DEL PROYECTO
Partida
Responsable de Especialista en Tcnico Tcnico

Jefe de Proyecto Personal 15
plantas queseras derivados lcteos Agropecuario 1 Agropecuario 2
Cargo
Serv. No
Planilla Planilla Planilla Planilla Planilla
Personales
Relacin laboral
Sueldo Bruto 3,506.59 2,556.89 852.30 852.30 852.30 0.00
Porcentaje de dedicacin al proyecto 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Remuneracin aplicable al proyecto 3,506.59 2,556.89 852.30 852.30 852.30 0.00
Costo Promedio mensual de la plaza:
Remuneracin mensual 3,506.59 2,556.89 852.30 852.30 852.30 0.00
Gratificaciones 584.43 426.15 142.05 142.05 142.05 0.00
CTS 340.92 248.59 82.86 82.86 82.86 0.00
EsSalud 368.19 268.47 89.49 89.49 89.49 0.00
Total promedio mensual 4,800.14 3,500.10 1,166.70 1,166.70 1,166.70 0.00
meses de permanencia en el proyecto 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00
total presupuesto proyectado 172,804.91 126,003.58 42,001.19 42,001.19 42,001.19 0.00
21
La elaboracin correcta de los Formatos de costeo de cada
componente permitir determinar el costo total del proyecto (que ser
equivalente a la suma de los aportes de FONDOEMPLEO y de las otras
fuentes aportantes) y de esta manera se podrn elaborar los otros
formatos del presupuesto.
Para cada uno de los gastos se deber indicar la o las fuentes de
financiamiento.
A continuacin se muestra un ejemplo del costeo de sub-actividades:
MODELO DE COSTEO DE SUB-ACTIVIDADES

Unidad de Costo
Codigo Categoria de Gastos Cantidad Costo Parcial Meta Fsica Costo Total FONDOEMPLEO Institucin Beneficiarios Ingresos del
Medida Unitario
Ejecutora proyecto
Elaboracion de un (01) manual 1.1.1
Manual 3,660.00 1.00 3,660.00 3,660.00
de capacitacion
2 Servicios de Terceros 1.1.1.1 3,660.00 3,660.00 0.00 0.00 0.00
Impresin - Empastado Ejemplares 700 5.00 3500.00 1.00 3500.00 3500.00
Diseo grfico Manual 1 100.00 100.00 1.00 100.00 100.00
Transporte Lima-Cuzca caja 3 20.00 60.00 1.00 60.00 60.00
Talleres de Capacitacin 1.1.2 Taller 645.50 40.00 25,820.00 21,820.00 0.00 4,000.00 0.00
4 Materiales de Escritorio 1.1.2.1 2,620.00 2,620.00
Papelografo pliego 25 0.30 7.50 40.00 300.00 300.00
Cinta maskingtape rollo 1 3.00 3.00 40.00 120.00 120.00
Papel bulki millar 1 20.00 20.00 40.00 800.00 800.00
Lapiceros unidad 50 0.30 15.00 40.00 600.00 600.00
Plumn grueso unidad 10 2.00 20.00 40.00 800.00 800.00
5 Refrigerios 1.1.2.2 19,200.00 19,200.00
Alimentacin participantes pers/da 60 8.00 480.00 40.00 19,200.00 19,200.00
11 Alquileres 1.1.2.3 4,000.00 4,000.00
Local dia 2 50.00 100.00 40.00 4,000.00 4,000.00
2.2.2. Elaboracin del presupuesto analtico por fuente de financiamiento

El Presupuesto analtico muestra el costo total del proyecto por
componentes y por fuentes de financiamiento.
Utilizando el Sistema de elaboracin presupuestal de
FONDOEMPLEO, las columnas se calculan automticamente a partir de
los datos de los Formato de costeo de cada componente. Como
resultado se obtendr un cuadro como el siguiente:
22
MODELO DE PRESUPUESTO ANALTICO
Fuente Finaciamiento
Unidad de Costo Meta
COMPONENTE/ACTIVIDAD/SUB-ACTIVIDAD Cantidad Costo Total INSTITUCIN
Medida Parcial Fsica FONDOEMPLEO BENEFICIARIOS
EJECUTORA
1 EL MANEJO DE PASTOS HA SIDO MEJORADO 667,603.81 562,803.81 0.00 104,800.00
1.1 Capacitacin en Manejo de Pasturas 30,170.00 26,170.00 0.00 4,000.00

1.1.1 Elaboracion de un (01) manual de capacitacion en manejo de pastos cultivados. Manual 3,660.00 1 3,660.00 3,660.00 0.00 0.00
1.1.1.1 Servicios de Terceros 3,660.00 3,660.00

1.1.2 Talleres de Capacitacin en manejo de pastos. Taller 645.50 40 25,820.00 21,820.00 0.00 4,000.00
1.1.2.1 Materiales de Escritorio 2,620.00 2,620.00
1.1.2.2 Refrigerios 19,200.00 19,200.00
1.1.2.3 Alquileres 4,000.00 4,000.00
1.1.3 Asesoras tcnicas para el manejo de pasturas. Visita 0.20 3,450.00 690.00 690.00
1.1.3.1 Materiales de Escritorio 690.00 690.00
1.2 Capacitacin en Manejo de Recursos Hidricos 25,820.00 21,820.00 - 4,000.00
1.2.1 Talleres de Capacitacin en Gestion de sistemas de riego Taller 645.50 40 25,820.00 21,820.00 0.00 4,000.00
1.2.1.2 Refrigerios 19,200.00 19,200.00
1.2.1.3 Alquileres 4,000.00 4,000.00
1.3 Asesoria en gestion de sistemas de riego 16,720.00 16,720.00 0.00 0.00
1.3.1 Asesoras tcnicas en gestin de sistemas de riego. Asesora 760.00 22 16,720.00 16,720.00 0.00 0.00
1.4 Instalacion de pastos mejorados 187,350.00 134,350.00 0.00 53,000.00
1.4.1 Instalacin de 100 ha de pastos cultivados. Ha. 1,873.50 100 187,350.00 134,350.00 0.00 53,000.00
1.4.1.1 Insumos 101,350.00 71,350.00 30,000.00
1.4.1.2 Servicios Varios 63,000.00 63,000.00
1.5 Instalacion de Sistemas de riego tecnificado. 407,543.81 363,743.81 0.00 43,800.00
Instalacion de sistemas de riego tecnificado (FONDO ROTATORIO) Sistema de
33,961.98 12 407,543.81 363,743.81 0.00 43,800.00
1.5.1 Riego
1.5.1.1 Materiales de Construccin 293,183.81 293,183.81
1.5.1.2 Servicios de Terceros 114,360.00 70,560.00 43,800.00
2.2.3. Elaboracin de los cronogramas de desembolso por fuente de

financiamiento
Se deber presentar los cronogramas de desembolso por cada una de
las fuentes de financiamiento. Los que se calcularn automticamente a
partir de los datos ingresados en el Sistema de elaboracin
presupuestal.
El cronograma de desembolsos de los aportes de FONDOEMPLEO
deber estar detallado por mes y por trimestre para todo el tiempo de
duracin proyecto.
Asimismo, el cronograma de entrega de recursos de los aportes de la
contrapartida debe estar detallado con el mismo grado de
desagregacin que en el caso anterior.
Las transferencias trimestrales, tanto de FONDOEMPLEO como de las
otras fuentes deben tener sincrona con el Cronograma de Actividades.
El Sistema de elaboracin presupuestal elabora los cuadros por cada
una de las fuentes de contrapartida.
Cada uno de los cuadros de los Cronogramas de desembolso (en
este ejemplo se presenta solo una parte del cuadro) ser como el que
se muestra en la pgina siguiente.
23
MODELO DE CRONOGRAMA DE DESEMBOLSOS
AO I
Total
COMPONENTE/ACTIVIDAD/SUB-ACTIVIDAD Costo Total FONDOEMPLEO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Trimestre I Mes 4 Mes 5 Mes 6 Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Ao 1
1 EL MANEJO DE PASTOS HA SIDO MEJORADO 667,603.81 562,803.81 0.00 3,660.00 1,101.00 4,761.00 42,453.98 46,622.98 3,928.50 93,005.46 80,818.46 54.00 178,638.92
1.1 Capacitacin en Manejo de Pasturas 30,170.00 26,170.00 0.00 3,660.00 1,101.00 4,761.00 1,646.50 1,646.50 12.00 3,305.00 42.00 54.00 8,162.00
Elaboracion de un (01) manual de capacitacion en manejo de pastos

1.1.1 3,660.00 3,660.00 0.00 3,660.00 0.00 3,660.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,660.00
cultivados.
1.1.1.1 Servicios de Terceros 3,660.00 3,660.00 3,660.00 3,660.00 0.00 0.00 0.00 3,660.00
1.1.2 Talleres de Capacitacin en manejo de pastos. 25,820.00 21,820.00 0.00 0.00 1,091.00 1,091.00 1,636.50 1,636.50 0.00 3,273.00 0.00 0.00 4,364.00
1.1.2.1 Materiales de Escritorio 2,620.00 2,620.00 131.00 131.00 196.50 196.50 0.00 393.00 0.00 0.00 524.00
1.1.2.2 Refrigerios 19,200.00 19,200.00 960.00 960.00 1,440.00 1,440.00 0.00 2,880.00 0.00 0.00 3,840.00
1.1.2.3 Alquileres 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.1.3 Asesoras tcnicas para el manejo de pasturas. 690.00 690.00 0.00 0.00 10.00 10.00 10.00 10.00 12.00 32.00 42.00 54.00 138.00
1.1.3.1 Materiales de Escritorio 690.00 690.00 10.00 10.00 10.00 10.00 12.00 32.00 42.00 54.00 138.00
1.2 Capacitacin en Manejo de Recursos Hidricos 25,820.00 21,820.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,091.00 1,636.50 1,636.50 4,364.00 0.00 0.00 4,364.00
1.2.1 Talleres de Capacitacin en Gestion de sistemas de riego 25,820.00 21,820.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,091.00 1,636.50 1,636.50 4,364.00 0.00 0.00 4,364.00
1.2.1.1 Materiales de Escritorio 2,620.00 2,620.00 0.00 131.00 196.50 196.50 524.00 0.00 0.00 524.00
1.2.1.2 Refrigerios 19,200.00 19,200.00 0.00 960.00 1,440.00 1,440.00 3,840.00 0.00 0.00 3,840.00
1.2.1.3 Alquileres 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.3 Asesoria en gestion de sistemas de riego 16,720.00 16,720.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,280.00 2,280.00 4,560.00 0.00 0.00 4,560.00
1.3.1 Asesoras tcnicas en gestin de sistemas de riego. 16,720.00 16,720.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,280.00 2,280.00 4,560.00 0.00 0.00 4,560.00
1.3.1.1 Materiales de Escritorio 1,430.00 1,430.00 0.00 195.00 195.00 390.00 0.00 0.00 390.00
1.3.1.2 Servicios de Terceros 15,290.00 15,290.00 0.00 2,085.00 2,085.00 4,170.00 0.00 0.00 4,170.00
1.4 Instalacion de pastos mejorados 187,350.00 134,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,404.50 10,748.00 0.00 20,152.50 20,152.50 0.00 40,305.00
1.4.1 Instalacin de 100 ha de pastos cultivados. 187,350.00 134,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,404.50 10,748.00 0.00 20,152.50 20,152.50 0.00 40,305.00
1.4.1.1 Insumos 101,350.00 71,350.00 0.00 4,994.50 5,708.00 10,702.50 10,702.50 0.00 21,405.00
1.4.1.2 Servicios Varios 63,000.00 63,000.00 0.00 4,410.00 5,040.00 9,450.00 9,450.00 0.00 18,900.00
1.4.1.3 Servicios de Terceros 23,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.5 Instalacion de Sistemas de riego tecnificado. 407,543.81 363,743.81 0.00 0.00 0.00 0.00 30,311.98 30,311.98 0.00 60,623.96 60,623.96 0.00 121,247.92
1.5.1 Instalacion de sistemas de riego tecnificado (FONDO ROTATORIO) 407,543.81 363,743.81 0.00 0.00 0.00 0.00 30,311.98 30,311.98 0.00 60,623.96 60,623.96 0.00 97,727.92
1.5.1.1 Materiales de Construccin 293,183.81 293,183.81 0.00 24,431.98 24,431.98 48,863.96 48,863.96 0.00 97,727.92
1.5.1.2 Servicios de Terceros 114,360.00 70,560.00 0.00 5,880.00 5,880.00 11,760.00 11,760.00 0.00 23,520.00
Nota: Se presenta solo del primer ao como ejemplo
24
2.3.Aspectos a considerar en la elaboracin del presupuesto del proyecto
a) El presupuesto del proyecto deber ser elaborado de acuerdo a los
formatos que FONDOEMPLEO ha establecido y utilizando el Sistema que
se ha preparado para tal efecto y que se encuentra en la pgina Web.
b) El presupuesto del proyecto debe considerar todos los aportes requeridos,
incluyendo los de la contrapartida, ya que son parte importante para su
ejecucin.
c) El presupuesto debe ser costeado por componentes, actividades, sub-
actividades, categora de gastos y gastos. Adicionalmente, se debe
considerar el componente Manejo del proyecto
d) En el componente denominado Manejo del proyecto se considerarn los
siguientes tipos de gastos:
Remuneraciones del personal.
Equipamiento del proyecto.
Gastos de funcionamiento.
Gastos administrativos para todo el proyecto.
Lnea de Base y Evaluacin de Impacto.
Imprevistos
En la partida de Remuneraciones del Personal se considerar a todas
aquellas personas que trabajen en forma permanente en las actividades
del proyecto (que estn detalladas en el Anexo Actividades y
remuneraciones del personal asignado al proyecto)
La proyeccin del presupuesto en esta partida deber considerar la
remuneracin mensual, las cargas sociales, las gratificaciones, la
compensacin por tiempo de servicios. (14 remuneraciones, cargas
sociales y CTS) Las vacaciones devengadas debern ser gozadas
fsicamente por el trabajador, ya que no se aceptan los gastos por
vacaciones no gozadas. En el ltimo ao del Proyecto el personal deber
hacer uso de las vacaciones en forma adelantada de manera que al
trmino del perodo del mismo se hayan tomado las vacaciones en su
totalidad, de tal forma que no existan vacaciones truncas por pagar.
El tiempo de dedicacin al proyecto se encuentra establecido en el Cuadro
Actividades y remuneraciones del personal asignado al proyecto.
En la partida de Equipamiento del Proyecto se considerarn los activos
que se adquirirn con recursos de FONDOEMPLEO y con recursos de
otras fuentes. Se aplican las siguientes restricciones:
El valor unitario de cada equipo a ser adquirido con recursos de
FONDOEMPLEO podr ser equivalente hasta un mximo de 4 UITs
El total de los activos a ser adquiridos con recursos de
FONDOEMPLEO no podr sobrepasar el 4% del financiamiento de
FONDOEMPLEO.
En la partida de Gastos de funcionamiento se considerar los gastos que
se requieren para operar el proyecto y que no se deben asignar
directamente a cada componente. En este caso corresponde a:
Mantenimiento de vehculos.
Combustible.
25
Pasajes y viticos para supervisin.
Seguros
La partida de Gastos administrativos para todo el proyecto, no podr
exceder del 8% del presupuesto total del proyecto. El aporte de
FONDOEMPLEO no podr exceder del 8% del total de los gastos directos
(componentes 1 al 5), financiados por FONDOEMPLEO, incluyendo las
remuneraciones, equipamiento y gastos de funcionamiento, asimismo, se
considerar la contribucin de cada fuente hasta un 8% para los gastos
administrativos del proyecto; se considerarn los siguientes rubros:
Personal directivo de la institucin
Personal administrativo y financiero de la institucin
Auditoria interna y externa
Supervisin y monitoreo interno
Capacitacin del personal de la institucin y del personal asignado al
proyecto
Alquiler de oficina (excepto los locales de uso exclusivo del proyecto en
la zona de intervencin)
Comunicaciones (correo, Internet, telfono)
Servicios (agua y energa elctrica)
Gastos bancarios (tambin se considerarn los gastos de carta fianza)
Materiales y suministros de oficina.
Estos tipos de gastos no podrn ser asignados a las partidas especficas
de ejecucin del proyecto (consignadas en los Formatos de costeo de los
componentes 1 al 5)
e) En la partida de Lnea de Base y Evaluacin de Impacto se deber
presupuestar un monto equivalente al 4% del total de los gastos directos
(componentes 1 al 5), financiados por FONDOEMPLEO, incluyendo las
remuneraciones, equipamiento y gastos de funcionamiento, el mismo que
no ser transferido al proyecto. FONDOEMPLEO efectuar la contratacin
de manera directa de dichos servicios, que sern pagados con el monto no
transferido.
f) En la partida de Imprevistos se deber presupuestar un monto mximo de
2% del total de los gastos directos (componentes 1 al 5), financiados por
FONDOEMPLEO, incluyendo las remuneraciones, equipamiento y gastos
de funcionamiento, monto que podr ser usado para actividades no
presupuestadas en el Convenio, previa autorizacin de FONDOEMPLEO.
26
TABLA 1 DEFINICIN DE CATEGORAS DE GASTOS
Cdigo Nombre de la Definicin
Categora de Gastos
1 ALQUILER Locales destinados para realizar alguna actividad
fuera de las oficinas del proyecto.
2 COMBUSTIBLE Son los que se requieren para los vehculos

destinados exclusivamente para las actividades del
proyecto
3 EQUIPOS Y BIENES Compra de equipos menores para la ejecucin del

DURADEROS proyecto.
Tales como:
Computadora
Equipo audiovisual,
Vehculos menores (motocicletas), etc.
Restriccin: hasta por un monto mximo de 4
UITs por cada equipo y que el total de ellos no
sobrepase el 4% del financiamiento de
FONDOEMPLEO.
4 GASTOS Dentro de los Gastos administrativos estn
ADMINISTRATIVOS contemplados los siguientes:
Personal directivo de la institucin
Personal administrativo y financiero de la
institucin
Auditoria interna y externa
Supervisin y monitoreo interno
Capacitacin del personal de la institucin y del
personal asignado al proyecto
Alquiler de oficina (excepto los locales de uso
exclusivo del proyecto en la zona de
intervencin)
Comunicaciones (correo, Internet, telfono)
Servicios (agua y energa elctrica)
Gastos bancarios (tambin se considerarn los
gastos de carta fianza)
Materiales y suministros de oficina.
Restriccin: El gasto administrativo no puede
exceder del 8% del aporte de FONDOEMPLEO.
5 HONORARIOS DE Incluye honorarios bajo la modalidad de locacin
TERCEROS de servicios y los honorarios por servicios
puntuales a prestarse para las actividades del
proyecto.
Tales como:
Capacitaciones especializadas.
Consultoras puntuales.
27
6 INSUMOS Son todos los bienes fungibles necesarios para
poder llevar a cabo una actividad de acuerdo a la
naturaleza del proyecto.
Ejemplo:
Capacitacin en quesera:
Leche
Fermentos
Capacitacin en artesana
Hilos
Tintes
Mantenimiento y manejo de la parcela. Se
consideran:
Semillas
Fertilizantes
Pesticidas
7 MATERIALES DE Son materiales para la construccin de pequeas
CONSTRUCCIN obras a nivel de beneficiarios.
8 MATERIALES DE Son los materiales que se utilizan para garantizar

ESCRITORIO la ejecucin de la actividad.
Gastos por adquisicin de:
Papelgrafo
Lapiceros, lpices
Papeles
Plumones, etc.
9 MOVILIDAD Gastos de traslado dentro o fuera de la zona del
proyecto.
10 PASAJES Y GASTOS Gastos por la adquisicin de pasajes (areos,
DE TRANSPORTE terrestres, fluviales) y los gastos relacionados,
para transportarse de la zona del proyecto a otra
zona o viceversa.
11 REFRIGERIOS Alimentacin pequea que se da en el intermedio
de una capacitacin. No se considera en este
rubro las comidas principales (desayuno,
almuerzo, cena)
12 RETRIBUCIONES AL Gastos para el pago del personal activo del
PERSONAL proyecto cuya relacin ser con vnculo laboral.
Asimismo, comprende las obligaciones de
responsabilidad del empleador.
13 SEMOVIENTES Son los animales para la produccin del servicio o
bien producido
14 SERVICIOS DE Servicios imprescindibles que deban ser
TERCEROS contratados para el proyecto.
Pueden ser:
Impresin de libros.
Servicios de difusin (sport radiales, volantes,
etc)
Seguros
15 VITICOS Son los gastos por alojamiento y alimentacin que
se incurren durante la actividad programada.
28
3. ELABORACIN DE LOS ANLISIS: BENEFICIO-COSTO Y COSTO-
EFECTIVIDAD
La evaluacin del proyecto consiste en comparar los flujos de ingresos y egresos
con la finalidad de estimar su rentabilidad y sobre esta base decidir la
conveniencia de aprobarlo e implementarlo. La evaluacin es, en esencia, un
anlisis incremental, en el cual se compara la inversin del proyecto, con la
diferencia resultante del incremento de los ingresos operativos menos el
incremento de los costos operativos de las actividades productivas de los
beneficiarios del proyecto, la diferencia entre estos dos ltimos elementos se
resume en los beneficios incrementales. El instrumento indispensable para la
evaluacin de un proyecto es el Flujo de Caja, el cual sintetiza todos los
movimientos de efectivo que tendrn lugar durante la vida del proyecto, tanto en la
etapa de ejecucin como en la etapa de operacin. El flujo de caja se construye
para toda la vida del proyecto, periodo denominado tambin horizonte de
evaluacin, a diferencia del presupuesto del proyecto, que slo comprende la
etapa de inversin, conocida como horizonte de ejecucin del proyecto.
La evaluacin de proyectos productivo-sociales, destinados a generar empleo o
mejorar los niveles de ingresos de la poblacin beneficiaria, debe tener las
consideraciones siguientes:
En primer lugar, la evaluacin es un anlisis incremental, en el cual se
compara la inversin del proyecto contra la diferencia entre el incremento de
los ingresos operativos y el incremento de los costos operativos. La
diferencia entre estos dos ltimos elementos se resume en los beneficios
incrementales.
En segundo lugar, como se trata de una evaluacin social, no slo se debe
considerar a los costos/beneficios en los que incurre la entidad ejecutora,
sino tambin los costos y beneficios de la poblacin beneficiaria. Por lo
general, la entidad ejecutora cubre la mayor parte de los costos de inversin
inicial y alguna parte menor -aunque no siempre lo hace - de los costos
operativos incrementales. Por su parte, la poblacin beneficiaria cubre una
porcin menor de la inversin inicial y la mayor parte de los costos
operativos incrementales, ya que se trata de proyectos en los que la
produccin est a cargo de los propios beneficiarios y no de la entidad
ejecutora del proyecto.
En tercer lugar, el beneficio operativo incremental es descontado a la tasa
social de descuento, y sobre esta base se calcula en beneficio neto del
proyecto, que es en buena cuenta el Valor actual Neto (VAN) de proyecto.
El horizonte de evaluacin a ser utilizado es de 10 aos. Para realizar la
evaluacin de un proyecto se deben seguir los siguientes pasos:
Paso 1 Elaboracin del Flujo de Caja
Paso 2 Determinacin del valor actual neto
Paso 3 Determinacin de la Tasa Interna de Retorno
Paso 4 Determinacin del costo efectividad de las principales variables
3.1.Elaboracin del Flujo de Caja
La elaboracin del Flujo de Caja comprende tres mdulos o secciones:
Inversin, Ingresos incrementales y Costos Operativos Incrementales.
Se inicia con la determinacin de la Inversin, que para el caso de los
proyectos productivos-sociales es el costo total del proyecto, desagregado a
29
nivel de componente (esta data se obtiene del Presupuesto Analtico). Es
necesario recalcar que debemos incluir todos los costos, sea cual fuere la
fuente de financiamiento.
EJEMPLO DE CLCULO DE LA INVERSIN DEL PROYECTO
RUBROS Ao 1 Ao 2 ao 3 . Ao 10
INVERSIN
Componente 1
Componente 2
Componente 3
Componente 4
Componente 5
Componente 6
Luego se determinan los Ingresos incrementales. La metodologa a seguir

para este mdulo consiste en la construccin de un escenario hipottico, a
travs del cual comparamos los ingresos de la poblacin beneficiaria en la
situacin con proyecto versus los ingresos que se estima se obtendran en
una situacin sin proyecto, como se muestra en el siguiente cuadro:
MDULO DE LOS INGRESOS INCREMENTALES DEL FLUJO DE CAJA

INGRESOS CON PROYECTO
Ventas producto A
Ventas producto A
Ventas producto A
.
.
INGRESOS SIN PROYECTO
Ventas producto A
Ventas producto A
Ventas producto A
.
.
Los ingresos sin proyecto los obtenemos de la lnea de base, ya que sta nos
indica los ingresos que reciben los beneficiarios por cada uno de sus
productos antes del proyecto. Luego estimaremos los ingresos con proyecto
de los beneficiarios, para lo cual calcularemos el incremento de la
productividad estimada por efecto de la aplicacin del proyecto y, en algunos
casos, el incremento de precio de los productos, sea por calidad u otro factor,
par ello, es necesario explicar dichos supuestos debidamente sustentados.
De este modo podemos estimar el incremento de los ingresos que pueden ser
efectivamente atribuidos al proyecto.
Posteriormente, se determinan los Costos de operacin incrementales. Se
deben considerar todos los costos de operacin que se generen durante todo
el periodo en el que el proyecto se encuentra en funcionamiento. Para fines
de evaluacin, los costos operativos relevantes son los costos operativos
incrementales, que resultan de la diferencia entre los costos operativos que
se generan en la situacin con proyecto menos los costos operativos que se
proyectan si la intervencin no fuera implementada.
30
MDULO DE LOS COSTOS INCREMENTALES DEL PROYECTO
COSTOS OPERATIVOS CON
PROYECTO
Instalacin cultivo A
Mantenimiento cultivo A
Instalacin cultivo B
Mantenimiento cultivo B
.
.
.
.
COSTOS OPERATIVOS SIN
PROYECTO
.
.
.
.
Al igual que en caso de las proyecciones de los ingresos, el clculo del flujo
de los costos del proyecto debe estar debidamente detallado en el Anexo de
Costos del Flujo de Caja (detallando las cantidades de insumos, los precios
de los mismos as como los supuestos tomados para ello).
Por ltimo, se determina el Flujo de Caja, que es la diferencia entre los
ingresos operativos incrementales menos la suma de la inversin total y los
costos operativos incrementales; es decir:
F.C. = - INVERSIN + INGRESOS INCREMENTALES COSTOS INCREMENTALES
A continuacin se presenta el formato del Flujo de Caja:
31
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
INVERSIN
Componente 1
Componente 2
Componente 3
Componente 4
Componente 5
Componente 6
INGRESOS CON PROYECTO
Ventas producto A
Ventas producto A
Ventas producto A
.
.
INGRESOS SIN PROYECTO
Ventas producto A
Ventas producto A
Ventas producto A
.
.
COSTOS OPERATIVOS CON
PROYECTO
.
.
.
.
COSTOS OPERATIVOS SIN
PROYECTO
.
.
.
.
FLUJO DE CAJA
VAN
TIR
32
3.2.Determinacin del Valor Actual Neto
El Valor Actual Neto es el resultado de comparar la inversin con todos los
ingresos incrementales y los egresos incrementales actualizados que genera
el proyecto. Si el resultado es mayor a cero significa que con el proyecto se
obtiene un valor adicional despus de haber recuperado el valor de la
inversin realizada en l y que garantiza una tasa positiva de rentabilidad
sobre la inversin.
La forma de obtenerlo es sumando todos los valores obtenidos en el flujo de
caja neto actualizado 5 .
La tasa de descuento para la actualizacin de los flujos netos es la Tasa
Social de Descuento aplicada por el Ministerio de Economa 6 .
La formula matemtica para el clculo del Valor Actual Neto es:
n
BN t
VAN = t = 0 (1 + i )
t I 0
Donde:
BN: Beneficios netos del perodo (t).

i: Tasa de descuento (tasa de inters o costo de
oportunidad del capital).
I0: Inversin en el perodo cero.
n: Periodo de evaluacin.
3.3.Determinacin de la Tasa Interna de Retorno

La Tasa Interna de Retorno (TIR) es la tasa que iguala el valor presente neto
de los flujos del proyecto a cero, o en otras palabras, la que iguala el valor
presente de todos los ingresos a los de los egresos. Nos indica la rentabilidad
anual del proyecto.
La evaluacin de los proyectos productivos-sociales toma como referencia la
Tasa Social de Descuento. Si la Tasa Interna de Retorno es mayor que la
tasa social de descuento, el proyecto se debe aceptar pues estima un
rendimiento mayor al mnimo requerido. Por el contrario, si la Tasa Interna de
Retorno es menor que la tasa social de descuento, el proyecto se debe
rechazar pues estima un rendimiento menor al mnimo requerido.
Matemticamente la TIR se expresa de la siguiente manera:
5
Para realizar esta operacin es posible utilizar la funcin VAN de la hoja de clculo Excel
6
Actualmente equivale a 11%
33
n
FCt
VAN = I0 = 0
t = 0 (1 + TIR )
t
Cabe recalcar una vez ms, que la rentabilidad mnima que se le exige a los
proyectos de FONDOEMPLEO es del 11%.
3.4.Anlisis Costo-efectividad de las principales variables del proyecto

Adicionalmente, a la evaluacin de la rentabilidad econmica del proyecto para
FONDOEMPLEO es importante analizar los efectos sociales que puede generar
el mismo7 y que por la imposibilidad de darles un valor monetario, no puedan ser
incorporados en el flujo de caja del proyecto. Es por ello que, adicionalmente al
anlisis Costo-Beneficio, se pide realizar el Anlisis de Costo-Efectividad.
Para los fines de FONDOEMPLEO, este anlisis va a consistir en presentar tres
ratios, que son los siguientes:
Costo total del proyecto

Costo de capacitar a una persona =
Nmero de personas capacitadas

Costo de promover un puesto de trabajo =
Nmero de nuevos empleos

Costo de mejorar el ingreso de un beneficiario =
Nmero de personas con mejor ingreso
Por ltimo, cabe sealar que este mtodo no determina si un proyecto es

bueno o malo sino que sirve para comparar los costos entre los proyectos.
7
Los proyectos de capacitacin laboral y de promocin del empleo, como los que financia
FONDOEMPLEO, generan efectos en tres niveles: capacitacin laboral, generacin de nuevo del empleo
y aumento de los ingresos en la poblacin de bajos recursos. (Bases VIII Concurso Nacional de
Proyectos de FONDOEMPLEO).
34
4. RECOMENDACIONES PARA LA REDACCIN DEL DOCUMENTO DEL
PROYECTO
La redaccin de proyectos es un factor clave en el proceso de obtencin de
financiamiento, aunque, desde luego la importancia del documento de proyecto va
ms all. Los proyectos representan, desde esta perspectiva, un intento de
persuasin al potencial donante: usted debe convencerlo de que la mejor
inversin de su dinero es el proyecto que usted le propone.
En general, el propsito del proyecto es presentar informacin clara y concisa
sobre las necesidades o problemas a ser abordados con la inversin que se
planea realizar. El marco lgico es la base para la redaccin del documento de
proyecto. La estructura del marco lgico se despliega a travs de los distintos
captulos del documento de proyecto y se torna virtualmente imposible que se
produzcan incoherencias en la elaboracin de los perfiles o propuestas de
proyectos.
A continuacin damos algunas recomendaciones, adicionales a las

establecidas en las Bases del VIII Concurso de Proyectos, para la redaccin
del documento denominado FORMATO 3 Formato de presentacin del
proyecto:
1. Datos generales
Presentar un cuadro con los siguientes datos:
Nombre del proyecto:
(de no ms 10 palabras)
Nombre de las empresas o
instituciones proponentes del
proyecto:
Lugares en los que se llevar a
cabo el proyecto:
Periodo de ejecucin:
Monto solicitado: S/.
Contrapartidas ofrecidas: S/.
Costo total: S/.
2. Descripcin del proyecto

Describir el proyecto, indicando el problema central identificado, un anlisis del
entorno con las opiniones de los grupos involucrados, la descripcin de la
poblacin beneficiaria, la lnea de base del proyecto, para presentar luego el
rbol de objetivos.
Describir los componentes del proyecto explicando la estrategia de intervencin
y la propuesta tcnica (las fichas tcnicas por cada proceso debern ser
adjuntadas como anexo), se debe dar especial importancia a la descripcin de
la estrategia de comercializacin. Explicar claramente en que y como se
capacitar y como se promover el empleo.
3. Impacto del proyecto
Desarrollar los temas que aclaren a los evaluadores los Criterios de Impacto y
Relevancia del Proyecto, explicando la consistencia del proyecto con los
Planes de Desarrollo nacionales, regionales o locales, indicando en que
35
documento oficial se menciona el tema propuesto como prioritario y su valor
estratgico en el desarrollo.
Asimismo, dar especial nfasis a los resultados esperados en relacin a
nuevos puestos de trabajo y nmero de personas que incrementan sus
ingresos (en no menos del 20%)
Tener en cuenta que, salvo causas de fuerza mayor aceptadas por

FONDOEMPLEO, se exigir el riguroso cumplimiento de las metas
ofrecidas por el proyecto, en caso de ser finalmente seleccionado como
ganador.
4. Viabilidad del proyecto

En esta parte es importante resaltar la sostenibilidad del proyecto una vez
terminada la intervencin de la institucin ejecutora, en especial por las
articulaciones comerciales, institucionales o empresariales que se desarrollen y
que permitan la continuidad de los beneficios del proyecto en el tiempo.
Desarrollar los Criterios de la Viabilidad del Proyecto, demostrando que existen
mercados accesibles y que las articulaciones estn establecidas o por lo
menos identificadas.
Desarrollar los principales riesgos que afrontar la ejecucin del proyecto, as
como las medidas de neutralizacin que sern adoptadas
5. Matriz de marco lgico y matriz FODA
Desarrollar la matriz de marco lgico del proyecto y analizar las fortalezas y
debilidades, amenazas y oportunidades del mismo (matriz FODA). No basta
listar componentes del FODA sino es indispensable analizarlos en forma
cruzada.
6. Estructura organizativa del proyecto
Esta debe contener:
a) El organigrama del proyecto.
b) El organigrama institucional, indicando la ubicacin del proyecto.
c) El equipo lder, indicando las responsabilidades que asumir cada integrante
y su dedicacin al proyecto (adjuntar currcula, mximo 3 pginas por
miembro, en Anexo).
d) El jefe de proyecto (adjuntar currculum, mximo 5 pginas, en Anexo).
7. Sostenibilidad institucional del proyecto
Indicar la trayectoria de las instituciones ejecutoras en los lugares de ejecucin
y su experiencia en el desarrollo de proyectos similares, en el marco de lo
dispuesto por las bases del VIII Concurso 8 . Cabe recordar que una de las
8
Adems, las instituciones interesadas debern acreditar al menos dos aos de experiencia en
proyectos de desarrollo similares a los que se proponen para el presente concurso. Asimismo, en cada
uno de los dos ltimos ejercicios debern haber administrado montos iguales o mayores al aporte
promedio anual solicitado a FONDOEMPLEO durante la ejecucin del proyecto propuesto en el presente
concurso. Para ello han presentado una declaracin jurada segn el Formato #2 denominado:
Experiencia de la institucin en proyectos de capacitacin y promocin del empleo. En caso de ganar el
concurso se deber acreditar que la informacin es correcta. (pgina 7 de las Bases del 8 Concurso de
Proyectos.
36
causales de eliminacin del concurso es la presentacin de informacin no
veraz.
Los concursantes debern fundamentar porqu las empresas o las
instituciones que se presentan son adecuadas para ejecutar el proyecto
propuesto.
Asimismo, se requiere que la informacin sobre los montos administrados por
las instituciones que presentaron los perfiles sea clara y fcilmente
comprensible, para lo cual se deben incluir los siguientes cuadros:
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL TOTAL
(nuevos soles)
Fuente 2003 2004 2005 2006 2007
Recursos Propios
Recursos Externos
Fuente 1
Fuente 2
.
Fuente n
Total
Nota.- Para la conversin de montos en monedas diferentes al nuevo sol se debe especificar la moneda y
el tipo de cambio utilizado.
PRESUPUESTO DE PROYECTOS SIMILARES A LA PROPUESTA

(nuevos soles)
Nombre del mbito Fuente Fecha de Fecha de Monto
Proyecto Financiera Inicio Finalizacin Total (S/.)
Proyecto 1
Proyecto 2
.
Proyecto n
Total
Nota.- Ubicar proyectos en orden cronolgico (segn fecha de inicio), sealando preferentemente
aquellos ejecutados en los ltimos cinco aos. Para la conversin de montos en monedas diferentes al
nuevo sol se debe especificar la moneda y el tipo de cambio utilizado.
8. Plan de monitoreo y evaluacin ex post

A partir de los indicadores definidos en la Matriz del Marco Lgico se deber
establecer la lnea de base de cada uno de ellos y las metas propuestas.
Las bases del concurso establecen que se debe sealar los principales
indicadores que se medirn antes de la ejecucin del proyecto (lnea de base),
durante el proyecto (indicadores de proceso) y a su finalizacin (indicadores de
resultado e impacto). Asimismo, explicar las fuentes de informacin y los
mtodos de recopilacin.
37
El plan de monitoreo debe incluir:
Seleccin de los indicadores (los mismos que se utilizarn para completar
la columna indicadores objetivamente verificables de la matriz del marco
lgico.
Identificar las fuentes de informacin (medios de verificacin) que se
utilizarn para la medicin de los mismos.
Establecer la periodicidad de medicin de los indicadores seleccionados.
Precisar los procedimientos y recursos (tanto humanos como fsicos) que sern
dedicados para la recopilacin, procesamiento, registro y sistematizacin de los
datos.
9. Presupuesto analtico
El presupuesto del proyecto deber ser elaborado de acuerdo a los formatos
que FONDOEMPLEO ha establecido y utilizando el Sistema de elaboracin
presupuestal que se ha preparado para el efecto y que se encuentra en la
pgina Web.
10. Anlisis beneficio - costo del proyecto
Elaborar el Flujo de Caja del Proyecto, explicando los supuestos utilizados
para su construccin y determinar el Valor Presente Neto (VAN) y la Tasa
Interna de Retorno (TIR) del Proyecto
Indicar los siguientes ratios: costo por puesto de trabajo promovido, costo por
persona capacitada, aumento promedio de ingresos esperado por
beneficiario.
11. Fondos de contrapartida
Explicar el origen y los usos de los fondos de contrapartida ofrecidos (Incluir
como anexo las cartas de intencin o compromiso de los cooperantes).
Los aportes de la institucin en personal o infraestructura podrn ser
considerados como contrapartida, hasta por un mximo de 10% del monto
solicitado. Los dems aportes de contrapartida deben ser en efectivo.
No se podrn considerar los ingresos que genere el proyecto como parte de
la contrapartida.
12. Cronograma de actividades
Presentar el cronograma trimestral de las actividades contempladas en cada
uno de los componentes, actividades y sub-actividades de la Matriz del
Marco Lgico del proyecto de acuerdo a los formatos del presente Instructivo.
13. Firma del Representante Legal de la institucin
Anexos (adicional a las 25 pginas)
1. Sustentacin del Presupuesto (Formato de costeo de cada Componente)
2. Currcula del Equipo Tcnico.
3. Informacin sobre los recursos de contrapartida (incluir cartas de inters o
compromiso de posibles cooperantes.
4. Propuesta tcnica que incluya la estrategia de intervencin. Debe contener las
fichas tcnicas de todos los procesos y el plan de capacitacin.
38
EJEMPLO: MEJORA DE LA COMPETITIVIDAD DE LA CADENA PRODUCTIVA
DE LA LECHE EN EL DISTRITO DE RURALIA
SITUACIN INICIAL DEL DISTRITO DE RURALIA

El proyecto se localiza en zonas productivas con alto potencial en el desarrollo de la
cadena productiva de productos lcteos del distrito de Ruralia.
Su ubicacin facilita la articulacin al mercado, pues las tierras se encuentran cerca a
uno de los corredores econmicos con mayor dinamismo comercial, el Corredor
Trasandino Metropolitano.
El distrito de Ruralia tiene una poblacin de 2,610 habitantes, equivalente a 750
familias campesinas, cuya actividad principal es la ganadera; se estima que ocupa al
90% de la poblacin econmicamente activa.
En cuanto al ganado vacuno, el distrito de Ruralia cuenta con aproximadamente 4,532
cabezas de ganado vacuno de los cuales 1,465 son vacas en produccin, las que se
encuentran distribuidas en 650 pequeos productores, teniendo como pie de cra
vacunos de la raza Brown Swiss (20%), Holstein (5%), cruzados (15%) y criollos
(60%), teniendo un promedio de produccin de 2.93 litros/vaca/da.
El proyecto, buscara solucionar el bajo nivel de seguridad econmica y alimentaria
que afrontan las familias campesinas del distrito de Ruralia, situacin que se agrava
an ms por la inexistencia de polticas coherentes de desarrollo para el Sector.
Los principales problemas y limitaciones que frenan el desarrollo de la cadena
productiva, son:
Baja produccin y calidad de los pastos cultivados e invasin de kikuyo.
Prdida de especies forrajeras palatables por mal manejo del pastoreo, deficiente
riego y deficiente control de malezas.
No obstante que el recurso hdrico disminuye en el periodo de estiaje se riega por
inundacin, no se usan melgas de riego, y falta un adecuado mantenimiento de las
acequias y canales principales.
La sub utilizacin del pasto en poca de lluvia, el sobre pastoreo en poca de
estiaje y el mal manejo del riego, mermando significativamente la produccin de
pastos y forrajes.
Elevado nmero de animales de baja produccin (vacas de baja produccin,
adultas y exceso de machos), concentradas en las unidades productivas.
Desconocimiento de las tcnicas apropiadas de manejo ganadero, sanidad,
reproduccin y mejoramiento gentico.
Con estos datos la institucin ejecutora decide promover un proyecto de desarrollo
productivo social a ser ejecutado en el distrito de Ruralia, para lo cual convoca a los
principales grupos de inters para la formulacin del proyecto. Con ellos se procede a
formular el proyecto, para lo cual se seguirn los siguientes pasos:
PASOS A SEGUIR
Anlisis del problema
Anlisis de involucrados
Identificacin del problema central
rbol de problemas
Identificacin de la poblacin beneficiaria
Anlisis de objetivos
Anlisis de alternativas
Matriz del Marco Lgico
39
Como primer paso se elabora el Anlisis de Involucrados cuyo resumen se presenta
a continuacin:
CUADRO N 1 ANALISIS DE INVOLUCRADOS
GRUPOS INTERESES PROBLEMA RECURSOS Y
PERCIBIDOS MANDATOS
Productores de Incremento de su Baja produccin y Beneficiarios del
leche productividad y calidad del piso proyecto
rentabilidad forrajero Tierras adecuadas
Animales de baja para pastos
produccin
Productores de Incremento de su Bajo rendimiento de Beneficiarios del
quesos productividad y la leche proyecto
rentabilidad Baja calidad de los Plantas queseras
productos artesanales
Comercializadoras Incremento de sus Baja calidad de los Beneficiarios del
de quesos ventas productos proyecto
Falta organizacin Infraestructura y
de los queseros contactos
comerciales
Institucin ejecutora Contribuir a mejorar Desconocimiento Promover el desa-
las condiciones de de los productores rrollo de capa-
vida de las familias del potencial cidades tcnicas y
de los campesinos productivo de las personales orienta-
zonas das a la sostenibi-
Baja productividad y lidad de la actividad
calidad del producto
Gobierno Regional Promover el Escasa actividad Promocin de acti-
desarrollo de econmica vidades generado-
actividades orientada al ras de ingresos.
econmicas que mercado. Recursos para pro-
reduzcan la mover el desarrollo
pobreza y exclusin
social de la regin
Ministerio de Desarrollar la Limitados recursos Promover alterna-
Agricultura - Regin Cadena Productiva para brindar apoyo tivas sostenibles
Agraria Resolver problemas a la investigacin y para la produccin
de produccin, extensin de leche y produc-
productividad, tos lcteos
investigacin,
mercadeo y
organizacin.
Gobierno Local Desarrollo de la Limitado consumo Fomentar la orga-
actividad productiva de la produccin nizacin de pro-
que mejore los lctea en la zona ductores en peque-
ingresos de los as empresas para
productores. comercializar el pro-
ducto.
Promover el consu-
mo local.
Luego de considerar los criterios expuestos por los involucrados, cuyo resumen se
encuentra en el cuadro anterior, se elabora el rbol de Problemas, mediante la
tcnica de lluvia de ideas desarrollndose el rbol de Problemas, de la siguiente
manera:
1. Colocar el problema principal en el centro del rbol.
2. Identificar las causas inmediatas, que se colocan debajo del problema principal
40
3. Identificar las causas mediatas, que se colocan debajo de cada causa
inmediata
4. Identificar los efectos inmediatos, que se colocan encima del problema principal
5. Identificar los efectos mediatos, que se colocan encima de cada efecto
inmediato
En nuestro ejemplo, el rbol de Problemas desarrollado por los convocados, sera el
siguiente:
GRFICO N 1 RBOL DE PROBLEMAS
Bajo nivel de vida de los pequeos productores en la Provincia de

Campos.
Bajos niveles de ingreso familiar de los Bajos niveles de empleo de los

pequeos productores de leche y queso pequeos productores de leche y queso
en el Distrito de Ruralia. en el Distrito de Ruralia.
Bajos niveles de competitividad de la cadena productiva de leche y

derivados lcteos del distrito de Ruralia.
Escaso desarrollo de capacidades

Inadecuadas practicas de Inadecuadas practicas de manejo Bajo nivel de produccin de en comercializacin dificultan la
manejo de pasturas ganadero derivados lacteos insercin de productores a
mercados dinmicos .
Limitado desarrollo de Limitado desarrollo de Limitado desarrollo de Bajo nivel de cohesin de

capacidades en manejo de capacidaes en manejo capacidades en produccin de asociaciones de productores de
pasturas. ganadero lechero. derivados lacteos. derivados lacteos.
Limitado desarrollo de Limitado desarrollo de Limitado desarrollo de
capacidades en manejo de Limitado desarrollo de tcnicas
en manejo de pastos y ganado capacidades en gestin capacidades en comercializacin
recursos hdricos. empresarial. de derivados lcteos.
lechero.
Desconocimiento de tcnicas Desconocimiento de tcnicas Escaso desarrollo de

de sistemas de riego modernas de produccin de capacidades en gestin
Pocos centros de monta.
derivados lcteos. empresarial en los miembros de
la asociacin
Baja calidad de los pastos. Poco acceso a registros
Bajo nivel de equipamiento de
sanitarios, marca y
las queseras rurales.
denominacin de origen.
Deficiente sistema de riego
Poca organizacin en las Limitada promocion comercial de
unidades empresariales la asociacin.
Como se observa las causas principales se han organizado en funcin directa a la

cadena de valor del proceso productivo del sector lcteo. Esto facilita, en todos los
casos, la organizacin del proyecto y la atencin a los principales problemas que
afrontan los productores.
Posteriormente se identifica a la poblacin beneficiaria directa, para lo cual se har
un levantamiento de informacin, tal como se muestra a continuacin:
CUADRO N 2 POBLACIN BENEFICIARIA
Cabezas de
Orden Corredor Provincia Distrito Comunidad Poblacin Beneficiarios
Ganado
1 Pin 312 250 525
2 Las Palmas 287 230 495
3 Santa Rosa 189 150 330
4 Vista Alegre 252 202 439
5 Trasandino Santa Cruz 158 129 285
Andina Ruralia
6 Metropolitano Mundo Nuevo 361 298 652
7 Chimban 456 365 768
8 Chontas 125 100 210
9 Susangate 259 207 436
10 Guayluco 211 169 392
TOTAL 2610 2100 4532
41
Con el rbol de Problemas validado por los participantes e identificada la poblacin
objetivo, se procede a elaborar el rbol de Objetivos, para lo cual se convierte el
rbol de Problemas en positivo. Que consiste, en otras palabras, en convertir los
estados negativos del rbol de Problemas en soluciones, expresadas en forma de
estados positivos.
GRFICO N 2 RBOL DE OBJETIVOS
Mejorar los niveles de vida de los pequeos productores de

leche y queso en la Provincia de Campos.
Incrementar los niveles de ingreso Incrementar los niveles de empleo

familiar de los pequeos de los pequeos productores de
productores de leche y queso en el leche y queso en el Distrito de
Distrito de Ruralia. Ruralia.
Mejorar la competitividad de la cadena productiva de leche y

derivados lcteos del distrito de Ruralia.
Mejorar las
Mejorar las practicas de Mejorar las practicas de cultivo Elevar los niveles de
capacidades en
manejo de pastos ganadero produccin de derivados
comercializacin de
lacteos
los productores para
Capacitacin en manejo
Formacin de la
de pasturas. Capacitacin en manejo Capacitacin en produccin de Asociacin de
ganadero lechero. quesos y otros derivados. Productores de
Capacitacin en manejo Capacitacin en

Asistencia tcnica Capacitacin en gestin comercializacin de
de recursos hdricos. permanente en manejo de empresarial. derivados lcteos.
pastos y manejo de ganado
Asesora en gestin
Asesora en gestin de Implementacin de centros de Formalizacin de unidades empresarial a la
sistemas de riego. monta. empresariales
Registros
sanitarios, marca y
Asesoramiento en produccin denominacin de
Instalacin de pastos
de derivados lcteos y gestin
mejorados.
empresarial. Promocin de la
Asociacn
Instalacin de sistema Equipamiento de las
de riego tecnificado. queseras rurales.
Una vez seleccionados los objetivos, se estudian las alternativas que corresponden
con las causas de los problemas y se opta, por las ms adecuadas segn unos
criterios previamente establecidos, los cuales pueden ser de la ms diversa ndole:
prioridad de las partes implicadas, rentabilidad socioeconmica, probabilidad de lograr
los objetivos as como los de orden presupuestario y el de la rentabilidad de la
inversin. Con la estrategia elegida, ya se est en condiciones de identificar los
principales elementos de la matriz del Marco Lgico.
Para el anlisis de alternativas se utiliza la matriz FODA listando las Fortalezas, las
Oportunidades, las Debilidades y las Amenazas; procedindose a efectuar el cruce de
variables con el fin de maximizar las fortalezas y oportunidades y minimizar las
debilidades y amenazas, para definir las estrategias resultantes como potencialidades
y desafos, as como los riegos y las limitaciones del proyecto.
42
CUADRO N 3 MATRIZ FODA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Tendencia creciente del consumo de queso y otros Competencia con productos subsidiados provenientes
Presencia de Instituciones pblicas que fomentan Disminucin de la inversin del estado en los ltimos
negocios rurales bajo asistencia tcnica, capacitacin y aos al desarrollo del sector pecuario.
bsqueda de mercados.
Existencia de innovadores sistemas de explotacin Incremento de la participacin de mercado de la
lechera permite eficiencia, productividad y competitividad. competencia: GLORIA, LAIVE, ETC
Experiencias de prcticas de conservacin de forraje Incremento de los impuestos a los insumos de
en zonas que desarrollan eficientemente dicha actividad: produccin elevan los costos de produccin de la leche.
Cajamarca y Arequipa-
Existen antecedentes en la regin del manejo de Posible descapitalizacin por presencia de
pasturas bajo modalidades de asociaciones: Bolognesi enfermedades endmica en la zona: Carbunclo
(Alfalfa, Rye grass y trbol) Sintomtico, Edema maligno y Septicemia Hemorrgica.
Ubicacin estratgica por su cercana al mercado Factores climatolgicos adversos a la actividad

regional: Chimbote, Huaraz. agropecuaria.
Zona apropiada para el desarrollo de la actividad Cambios en las preferencias del consumidor por
ganadera. productos procesados: leche evaporada y en polvo.
Prioridad a la ganadera lechera en la poltica sectorial Desgravacin arancelaria de los productos lcteos por
agraria acuerdo de libre comercio TLC y MERCOSUR.
Normas legales que priorizan que programas estatales Inestabilidad poltica del pas.
de apoyo alimentario compren el producto en al menos 70%
al productor local.
Mayores posibilidades de identificacin e
implementacin de proyectos de inversin en desarrollo de
la cadena Lctea debido al proceso de regionalizacin.
FORTALEZAS POTENCIALIDADES RIESGOS

Zona con potencial para el desarrollo de la 1. Implementacin de alternativas para el manejo de 1. Desplazamiento del mercado por participacin ms
ganadera lechera. pasturas agresiva y calificada de competidores
Ganaderos con tradicin en la produccin de leche. 2. Mejorar el manejo ganadero 2. Desconocimiento de gestin empresarial puede
conducir a un descontrol de los costos
reas de pastos con disponibilidad de agua 3. Incrementar produccin de leche fresca y derivados 3. Desplazamiento del mercado por efecto de la importacin
permanente. lcteos, frente a un crecimiento de la demanda dada la puesta en marcha del TLC
Disponibilidad de semovientes con caractersticas 4. Crear puestos de trabajo basados en la vocacin
lecheras. productiva de la zona
Disponibilidad de canales de riego favorece el 5. Fortalecer la introduccin de derivados lcteos en
estado de las pasturas. mercados mas exigentes
Vocacin innata de los ganaderos hacia la 6. Posibilidad que los productores locales incrementen
explotacin lechera. ingresos debido al mantenimiento de precios a niveles
adecuados
Principal actividad que permite el trabajo familiar.
Actitud proactiva de los beneficiarios en el
desarrollo de sus capacidades en la actividad ganadera.
Productores de leche dispuestos a acceder a

tecnologas competitivas.
Precios de la leche(S/. 0.70 - S/. 1.00) incentiva la
continuidad en el negocio.
Valoracin del producto en quesos producidos en
forma artesanal y natural.
Bajos costos de comercializacin por venta en el
mercado local
Venta directa de leche favorece un mayor margen
de utilidad del pequeo productor.
DEBILIDADES DESAFIOS LIMITACIONES
Tamao reducido de la produccin no permite la 1. Mejorar costos de produccin 1. Tamao de la unidad productiva no permite llegar a
obtencin de mayores utilidades. volumenes de venta que den mayores utilidades.
Bajos rendimientos de produccin de leche: 2.93 2. Incrementar rendimiento de leche/vaca/da 2. Poca o nula disponibilidad de mano de obra calificada en
Lt./vaca la zona
Manejo inadecuado de pastos mejorados y 3. Mejorar el manejo de pasturas y produccin de forraje 3. Falta de programas de construccin de infraestructura por
naturales. la Regin
Estrategia de especializacin de un solo producto: 4. Crear nuevos productos (derivados lcteros)
queso artesanal.
Conduccin del negocio con criterios de economa 5. Incrementar la capacidad de gestin empresarial de los
de subsistencia carentes de visin empresarial. productores
Poca participacin de los profesionales 6. Atraer la participacin de personal profesional y tcnico
especializados en la produccin pecuaria. para mejorar procesos productivos y calidad
Reducida capacidad financiera de los ganaderos. 7. Superar barreras de acceso al crdito
Carecen de lneas de crdito formal. 8. Calificar a los productores en el manejo de la
comercializacin de su produccin
Tendencia a trabajar en la informalidad.
Desconocimiento de informacin de mercado,
precios y operadores comerciales.
Escaso conocimiento y limitado acceso a sistemas
tecnolgicos en la produccin de leche.
Bajo nivel de Organizacin.
Mentalidad Individualista.
El Marco Lgico se elabora de la siguiente manera: primero se formula la columna de

Objetivos, la que se obtiene del rbol de Objetivos; luego la columna de Supuestos,
que son los riesgos que pueden ser evitados o mitigados; en seguida la columna de
Indicadores, para cada uno de los niveles (hay que tener en cuenta que pueden
haber varios indicadores para el Fin, Propsito y Componentes, pero un solo indicador
por cada Sub-actividad); por ltimo, se formula la columna de Medios de Verificacin,
que deber ser para cada indicador identificado.
En nuestro ejemplo el Marco Lgico sera el siguiente:
43
CUADRO N 4 MATRIZ DEL MARCO LGICO
OBJETIVOS INDICADORES MEDIOS DE VERIFICACION SUPUESTOS
FIN INDICADORES DE IMPACTO
El ingreso promedio de los pequeos productores de leche y queso de la Encuesta Nacional de Hogares
Contribuir al mejoramiento de la calidad 60%
Provincia de Campos al cabo de 10 aos se ha incrementado en. (ENAHO), INEI. Estabilidad poltica, social y
de vida de los pequeos productores de
Encuesta Nacional de Hogares econmica del pas.
leche y queso en la Provincia de Campos. La tasa de pobreza regional ha disminuido en 1.5%
(ENAHO), INEI.
PROPOSITO INDICADORES DE EFECTO
El nmero de productores que han mejorado sus ingresos al finalizar el
650
proyecto es de
El incremento del ingreso de los productores de leche ser, a partir del tercer
1,427 Tendencia creciente de la
ao (pasar de S/. 2,021 a 3,448 por ao) de:
demanda de los derivados
Mejorar la competitividad de la cadena lcteos en el mercado local,
El incremento del ingreso de los productores de derivados lcteos ser, a
productiva de leche y derivados lcteos 4,521 Evaluaciones del proyecto. regional y nacional.
partir del tercer ao (pasar de S/. 6.885 a 11,406 por ao) de:
del Distrito de Ruralia.
El nmero de jornales generados es de 4.900, equivalentes en empleos No se producen cambios
18 climticos drsticos.
permanentes (1 empleo = 270 jornales) a
El nmero de beneficiarios de servicios capacitacin y asistencia tcnica que

700
aplican los conocimientos y tcnicas facilitadas por el proyecto es
COMPONENTES INDICADORES DE PRODUCTO

I. El manejo de pastos ha sido mejorado.
El nmero de hectareas de pastos mejorados es 1200 Informe de ejecucin del proyecto.
El nmero de productores(as) que mejoran sus practicas de produccin de

650 Informe de ejecucin del proyecto.
II. Las practicas de manejo ganadero se han leche es
mejorado. Registros de produccin
La productividad del ganado se ha incrementado en 40% Provisin de servicios de
Registros de venta
sanidad agraria y otros
III. Los niveles de produccin de derivados El nmero de productores(as) de derivados lcteos que aplican buenas
50 Informe de ejecucin del proyecto. servicios del Estado.
lcteos se han elevado. practicas de produccin y de gestin empresarial es
Condiciones que permitan la
El rendimiento del uso de la leche pasa de 9 lts por kilogramo de queso a 7 Registros de produccin. disponibilidad de tecnologas
validadas requeridas por el
IV. Capacidades incrementadas en El nmero de mercados a los que se accede con el queso Tilsit con proyecto.
comercializacin de los productores para 5 Registro de ventas
denominacin de origen Ruralia es
insertarse en mercados locales dinmicos. El nmero de productos nuevos desarrollados (mozarela, dambo, provolone,
5 Registro de ventas
etc) es
V. Gestin del proyecto. Informes de monitoreo y
Informes de ejecucin. 3
evaluacin.
44
ACTIVIDADES - Subactividades INDICADORES DE PROCESO
1.1. Capacitacin en manejo de pasturas.
1.1.1 Elaboracin de material de

capacitacin en manejo de pastos El nmero de manuales de capacitacin elaborados en manejo de pastos es 1 Manual
1.1.2 Realizacin de talleres de

capacitacin El nmero de talleres realizados en manejo de pastos es 40 Registro de asistencia.
1.1.3 Asistencia tcnica en manejo de

pasturas Nmero de visitas efectuadas es 3450 Registro de visitas.
1.2. Capacitacin en manejo de recursos

hdricos.
capacitacin en gestin de sistemas de El nmero de talleres realizados en manejo de recursos hdricos es 40 Registro de asistencia.
riego
1.3. Asesora en gestin de sistemas de
riego.
1.3.1 Asistencia tcnica en sistemas de
riego Nmero de visitas efectuadas es 22 Registro de visita.
Disponibilidad de mano de obra
1.4. Instalacin de pastos mejorados. especializada en el mbito del
1.4.1 Instalacin de 100 Has. De pastos Informes de avance fsico y proyecto.
El nmero de has. pastos cultivados instalados es 100
cultivados financiero.
1.5. Instalacin de sistema de riego
tecnificado.
1.5.1 Instalacin de sistema de riego El nmero de mdulos de sistemas de riego instalados que irrigan 45 has. de Informes de avance fsico y
tecnificado. 12
pastos cultivados es financiero.
2.1. Capacitacin en manejo ganadero
lechero.
El nmero de manuales de capacitacin elaborados en manejo de ganado
capacitacin en manejo de ganado 1 Manual
lechero es
lechero
El nmero de talleres realizados en manejo de ganado lechero (nutricin y
capacitacin en manejo de ganado 40 Registro de asistencia.
alimentacin, mejoramiento gentico y sanidad).
lechero
2.1.3 Realizacin de pasantias a centros El nmero de pasantas a centros de produccin lechera alto andina en
de produccin 3 Informe de avance del proyecto.
Cajamarca es
2.1.4 Realizacin de pasantias a centros El nmero de pasantas a centros de produccin lechera alto andina en Ancash
de produccin 3 Informe de avance del proyecto.
es
45
2.2. Asesora tcnica en manejo de pastos y

de ganado lechero.
2.2.1 Equipos para asistencia tcnica
Equipo para asistencia tcnica adquirido 1 Facturas
2.2.2 Asistencia tcnica en manejo de
Nmero de visitas efectuadas es 1590 Registro de visita.
ganado lechero
2.3. Implementacin de centros de monta.
2.3.1 Implementacin de centros de

El nmero de centros de monta es 4 Centro de monta
monta.
3.1. Capacitacin en produccin de quesos
y otros derivados.
El nmero de manuales de capacitacin elaborados en en manejo de ganado
capacitacin en manejo de ganado 1 Manual
lechero
lechero.
capacitacin sobre manejo de leche El nmero de talleres de capacitacin sobre manejo de leche es 24 Registro de asistencia.

El nmero de talleres de capacitacin en produccin de quesos y otros
capacitacin en produccin de 24 Registro de asistencia.
derivados es
derivados lacteos
3.1.4 Realizacin de pasantas a plantas
de prodccin de derivados lacteos El nmero de pasantias a plantas de producccion de derivados lcteos es 3 Informe de avance del proyecto. Disponibilidad de mano de obra
especializada en el mbito del
proyecto.
3.2. Capacitacin en gestin empresarial.

El nmero de talleres realizados en capacitacin en gestin empresarial de
capacitacin en gestin empresarial de 6 Registro de asistencia.
plantas queseras es
plantas queseras
3.3. Formalizacin de unidades
empresariales.
3.3.1 Formalizacin de unidades
Licencia de funcionamiento, RUC,
empresariales. El nmero de unidades empresariales que ingresan al sector formal es 50
Comprobantes de pago.
3.4. Asesora tcnica en produccin de

derivados lcteos
3.4.1 Asistencia tcnica en produccin
de derivados lcteos y gestin El nmero de visitas a plantas queseras que reciben asesoramiento tcnico es 360 Fichas de visita.
empresarial
3.5. Equipamiento de queseras rurales.
3.5.1 Implementacin de queserias con

El nmero de plantas queseras que acceden a la renovacin de equipos y
materiales, equipos e instalaciones. 50 Plantas queseras.
mejora de su infraestructura segn sus necesidades es
46
4.1. Formacin de la Asociacin de

Productores de Leche y Derivados Lcteos
de Ruralia.
4.1.1 Formacin de la Asociacin de
Productores de Leche y Derivados El nmero de asociaciones de productores formalizadas es 1 Partida registral
Lcteos de Ruralia.
4.2. Capacitacin en comercializacin de
derivados lcteos.
4.2.1 talleres de Capacitacin en
comercializacin de derivados lcteos. El nmero de talleres de capacitacin realizaods en comercializacin de
6 Registro de asistencia.
derivados lcteos es
4.3. Asesora en gestin empresarial a la

Asociacin.
4.3. Meses de asesoramiento en gestin Meses de asesora empresarial y en la comercializacin de derivados lcteos
empresarial a la Asociacin. 10 Informes tcnicos
que reciben la queserias es
4.4. Registros sanitarios, marca y
denominacin de origen.
4.4.1 Obtencin de registros sanitarios
El nmero de registros sanitarios obtenidos por las plantas queseras es 8 Constancia de registro sanitario.
para plantas queseras
4.5. Promocin de la Asociacin de
productores. Disponibilidad de mano de
4.5.1 Promocin de la Asociacin de obra especializada en el
El nmero de paquetes publicitarios que son implementados en el mercado Informes de campaas
productores. 12 mbito del proyecto.
local regional y nacional (Lima) es publicitarias y asistencia a ferias.
4.5.2 Participacin en ferias y ruedas de
El nmero de ferias regionales y ruedas de negocios en las que participan la
negocio. 12 Constancias de participacin
Asociacin de Productores de Leche y Derivados Lcteos es
4.5.3 Fondo de crdito para capital de
trabajo para la comercializacin de Fondo de crdito creado 1 Contratos de crdito
produtos lacteos.
4.5.4 Ampliacin de canales de El nmero de contratos de compra - venta con empresas comercializadoras de
comercializacin. 10 Contratos.
derivados lcteos en Chimbote y Lima es
Informes de avance fsico y

6.1. Personal del proyecto El nmero de planes operativos ejecutados es 3
financiero.
Facturas
6.2 Equipamiento del proyecto. Conjunto de mobiliarios y equipos instalados 1
Inventario fsico de bienes
6.3.Gastos de funcionamiento Informes de ejecucin presupuestal 36 Informe
6.4. Gastos administrativos para todo el

Informes de ejecucin presupuestal 36 Informe
proyecto.
6.5. Lnea de base y evaluacin de impacto Estudios 2 Estudios
6.6 Imprevistos
47
Teniendo el Marco Lgico se procede a elaborar el Cronograma de Actividades,
colocando en la primera columna las Actividades y Sub-actividades definidas en el
Marco Lgico; en la segunda columna la Unidad de Medida, que representa la unidad
de medida del Medio de Verificacin del Marco Lgico y que es posible presupuestar;
en la tercera columna se pone la Meta Fsica que es la cuantificacin del Indicador del
Marco Lgico; luego, se distribuye la Meta Fsica en los diferentes meses de la
ejecucin del proyecto, hay que tener en cuenta que las actividades deben realizarse
en las pocas apropiadas para cada proyecto y deben tener una secuencia lgica.
Para nuestro ejemplo el Cronograma de Actividades sera el siguiente:
48
CUADRO N 5 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
AO AO 1
Unidad de
TRIMESTRE Meta Fsica 1 2 3 4
Medida
MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1
EL MANEJO DE PASTOS HA SIDO MEJORADO
1.1 Capacitacin en Manejo de Pasturas
1.1.1 Elaboracin de material de capacitacin en manejo de pastos Manual 1 1
1.1.2 Realizacin de talleres de capacitacin Taller 40 2 3 3
1.1.3 Asistencia tcnica en manejo de pasturas Visitas 3450 50 50 50 60 60 60 90 90 90 90
1.1.4
1.1.5
1.2 Capacitacin en Manejo de Recursos Hdricos
1.2.1 Realizacin de talleres de capacitacin en gestin de sistemas de riego Taller 40 2 3 3
1.2.2
1.3 Asesora en Gestin de Sistemas de Riego.
1.3.1 Asistencia tcnica en sistemas de riego Visitas 22 3 3
1.3.2
1.4 Instalacin de Pastos Mejorados
1.4.1 Instalacin de 100 Has. De pastos cultivados Ha. 100 7 8 5 10
1.4.2
1.5 Instalacin de sistema de riego tecnificado.
1.5.1 Instalacin de sistema de riego tecnificado. Sistema de Riego 12 1 1 1 1
1.5.2
2 LAS PRACTICAS DE MANEJO GANADERO SE HAN MEJORADO

2.1 Capacitacin en Manejo Ganadero Lechero.
2.1.1 Elaboracin de material de capacitacin en manejo de ganado lechero Manual 1 1
2.1.2 Realizacin de talleres de capacitacin en manejo de ganado lechero Taller 40 1 2 3 3 3
2.1.3 Realizacin de pasantias a centros de produccin Pasanta 3 1
2.1.5
2.2 Asesora Tcnica en Manejo de Pastos y de Ganado Lechero.
2.2.1 Equipos para asistencia tcnica Equipo 1 1
2.2.2 Asistencia tcnica en manejo de ganado lechero Visitas 1590 30 30 30 30 30 30 30 40 40 40
2.2.3
2.3 Implementacin de Centros de Monta
2.3.1 Implementacin de centros de monta. Centro de monta 4 1
2.3.2
49
AO AO 1
Unidad de
Medida
MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
3 LOS NIVELES DE PRODUCCIN DE DERIVADOS LCTEOS SE HAN ELEVADO.
3.1 Capacitacin en Produccin de Quesos y Otros Derivados.
3.1.1 Elaboracin de material de capacitacin en manejo de ganado lechero. Manual 1 1
3.1.2 Realizacin de talleres de capacitacin sobre manejo de leche. Taller 24 1 1 2 2 2
3.1.3 Realizacin de talleres de capacitacin en produccin de derivados lacteos. Taller 24 1 1 2 2 2
3.1.4 Realizacin de pasantas a plantas de prodccin de derivados lacteos. Pasanta 3 1
3.1.5
3.2 Capacitacin en Gestin Empresarial.
3.2.1 Realizacin de talleres de capacitacin en gestin empresarial de plantas queseras. Taller 6 1 1
3.2.2
3.3 Formalizacin de Unidades Empresariales.
3.3.1 Formalizacin de unidades empresariales. Planta quesera 50 2 2 3 3
3.3.2
3.4 Asesora Tcnica en Produccin de Derivados Lcteos
3.4.1 Asistencia tcnica en produccin de derivados lcteos y gestin empresarial Vistas 360 6 6 6 6 8 8 8 8 10 10
3.4.2
3.5 Equipamiento de Queseras Rurales.
3.5.1 Implementacin de queserias con materiales, equipos e instalaciones. Quesera 50 2 2 3 3
3.5.2
CAPACIDADES INCREMENTADAS EN COMERCIALIZACIN DE LOS PRODUCTORES PARA INSERTARSE EN
4
MERCADOS LOCALES DINMICOS.
4.1 Formacin de la Asociacin de Productores de Leche y Derivados Lcteos de Ruralia.
4.1.1 Formacin de la Asociacin de Productores de Leche y Derivados Lcteos de Ruralia. Asociacin 1
4.1.2
4.2 Capacitacin en Comercializacin de Derivados Lcteos.
4.2.1 Talleres de Capacitacin en comercializacin de derivados lcteos. Taller 6 2 2
4.2.2
4.3 Asesora en Gestin Empresarial a la Asociacin.
4.3.1 Meses de asesoramiento en gestin empresarial a la Asociacin. Meses 10
4.3.2
4.4 Registros Sanitarios, Marca y Denominacin de Origen.
4.4.1 Obtencin de registros sanitarios para plantas queseras Registro 8
4.4.2
4.5 Promocin de la Asociacin de productores.
4.5.1 Promocin de la Asociacin de productores. Paquete publicitario
12 1 1 1 1
4.5.2 Participacin en ferias y ruedas de negocio. Constancias de 1 1 1 1

12
participacin
4.5.3 Fondo de crdito para capital de trabajo para la comercializacin de produtos lacteos.
Contratos de crdito 1
4.5.4 Ampliacin de canales de comercializacin. Contratos. 10 2

4.5.5
50
AO AO 1
Unidad de
Medida
MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
5
5.1
5.1.1
6 MANEJO DEL PROYECTO

6.1 PERSONAL DEL PROYECTO
6,1,1 Retribuciones al personal
6.1.1.1 Jefe de Proyecto Remuneracin 36 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
6.1.1.2 Responsable de plantas queseras Remuneracin 36 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
6.1.1.3 Especialista en derivados lcteos Remuneracin 36
6.1.1.4 Tcnico Agropecuario 1 Remuneracin 36
6.1.1.6 Personal 6
6.1.1.7 Personal 7
6.2 EQUIPAMIENTO DEL PROYECTO
6.2.1 Equipos y bienes duraderos
6.2.1.1 Computadora pentium Unidad 1 1
6.2.1.2 Equipo multimedia Unidad 1 1
6.2.1.3 Motocicletas Unidad 1 1
6.2.1.4 Camara digital unidad 1 1
6.2.1.5 GPS unidad 1 1
6.2.1.6 Radio de comunicacin portatil unidad 1 1
6.2.1.7 Escritorio con silla Unidad 1 1
6.2.1.8 Mesa de trabajo con sillas Unidad 1 1
6.2.1.9
6.2.1.10
6.2.1.11
6.3 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
6.3.1 Combustible Galones/mes 36 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
6.3.2 Mantenimiento y reparacin de vehculos Manten Peridico 12 1 1 1 1
6.3.3 Mantenimiento de Equipos Manten./Ao 36 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Supervisin interna del proyecto Viajes de
6.3.4 supervisin 12 1 1 1 1
6.3.5 Seguros Seguro anual 3 1
6.4 GASTOS ADMINISTRATIVOS PARA TODO EL PROYECTO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
6.4 Lnea de base y Evaluacin de Impacto
6.6 Imprevistos
51
AO AO 2
Unidad de
Medida
MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1
1.1.1 Elaboracin de material de capacitacin en manejo de pastos Manual 1
1.1.2 Realizacin de talleres de capacitacin Taller 40 4 4 4 4
1.1.3 Asistencia tcnica en manejo de pasturas Visitas 3450 90 90 90 90 120 120 120 120 120 120 120 120
1.1.4
1.1.5
1.2.1 Realizacin de talleres de capacitacin en gestin de sistemas de riego Taller 40 4 4 4 4
1.2.2
1.3.2
1.4.2
1.5.2

2.1.1 Elaboracin de material de capacitacin en manejo de ganado lechero Manual 1
2.1.2 Realizacin de talleres de capacitacin en manejo de ganado lechero Taller 40 2 3 3 2 3 3
2.1.5
2.2.1 Equipos para asistencia tcnica Equipo 1
2.2.2 Asistencia tcnica en manejo de ganado lechero Visitas 1590 40 40 40 40 40 40 60 60 60 60 60 60
2.2.3
2.3.2
52
AO AO 2
Unidad de
Medida
MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
3.1.1 Elaboracin de material de capacitacin en manejo de ganado lechero. Manual 1
3.1.5
3.2.2
3.3.1 Formalizacin de unidades empresariales. Planta quesera 50 2 2 3 3 2
3.3.2
3.4.1 Asistencia tcnica en produccin de derivados lcteos y gestin empresarial Vistas 360 10 10 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
3.4.2
3.5.1 Implementacin de queserias con materiales, equipos e instalaciones. Quesera 50 2 2 3 3 2
3.5.2
4
4.1.1 Formacin de la Asociacin de Productores de Leche y Derivados Lcteos de Ruralia. Asociacin 1 1
4.1.2
4.2.1 Talleres de Capacitacin en comercializacin de derivados lcteos. Taller 6 2
4.2.2
4.3.1 Meses de asesoramiento en gestin empresarial a la Asociacin. Meses 10 1 1 1 1 1 1 1
4.3.2
4.4.1 Obtencin de registros sanitarios para plantas queseras Registro 8 2 2
4.4.2
12 1 1 1 1

12
participacin
4.5.3 Fondo de crdito para capital de trabajo para la comercializacin de produtos lacteos. 1
4.5.4 Ampliacin de canales de comercializacin. Contratos. 10 2 2

4.5.5
53
AO AO 2
Unidad de
Medida
MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
5
5.1
5.1.1

6.1.1.6 Personal 6
6.1.1.7 Personal 7
6.2.1.1 Computadora pentium Unidad 1
6.2.1.2 Equipo multimedia Unidad 1
6.2.1.3 Motocicletas Unidad 1
6.2.1.4 Camara digital unidad 1
6.2.1.5 GPS unidad 1
6.2.1.6 Radio de comunicacin portatil unidad 1
6.2.1.7 Escritorio con silla Unidad 1
6.2.1.8 Mesa de trabajo con sillas Unidad 1
6.2.1.9
6.2.1.10
6.2.1.11
6.3.4 supervisin 12 1 1 1 1
6.6 Imprevistos
54
AO AO 3
Unidad de
Medida
MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1
1.1.1 Elaboracin de material de capacitacin en manejo de pastos Manual 1
1.1.2 Realizacin de talleres de capacitacin Taller 40 4 4 4 4
1.1.3 Asistencia tcnica en manejo de pasturas Visitas 3450 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
1.1.4
1.1.5
1.2.1 Realizacin de talleres de capacitacin en gestin de sistemas de riego Taller 40 4 4 4 4
1.2.2
1.3.2
1.4.2
1.5.2

2.1.1 Elaboracin de material de capacitacin en manejo de ganado lechero Manual 1
2.1.2 Realizacin de talleres de capacitacin en manejo de ganado lechero Taller 40 2 3 3 4
2.1.5
2.2.1 Equipos para asistencia tcnica Equipo 1
2.2.2 Asistencia tcnica en manejo de ganado lechero Visitas 1590 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
2.2.3
2.3.2
55
AO AO 3
Unidad de
Medida
MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
3.1.1 Elaboracin de material de capacitacin en manejo de ganado lechero. Manual 1
3.1.5
3.2.2
3.3.1 Formalizacin de unidades empresariales. Planta quesera 50 2 3 3 2 2 3 3 5 5
3.3.2
3.4.1 Asistencia tcnica en produccin de derivados lcteos y gestin empresarial Vistas 360 12 12 12 12 12 12 14 10 12 12 12 12
3.4.2
3.5.1 Implementacin de queserias con materiales, equipos e instalaciones. Quesera 50 2 3 3 2 2 3 3 5 5
3.5.2
4
4.1.1 Formacin de la Asociacin de Productores de Leche y Derivados Lcteos de Ruralia. Asociacin 1
4.1.2
4.2.1 Talleres de Capacitacin en comercializacin de derivados lcteos. Taller 6
4.2.2
4.3.1 Meses de asesoramiento en gestin empresarial a la Asociacin. Meses 10 1 1 1
4.3.2
4.4.1 Obtencin de registros sanitarios para plantas queseras Registro 8 2 2
4.4.2
12 1 1 1 1

12
participacin
4.5.3 Fondo de crdito para capital de trabajo para la comercializacin de produtos lacteos.
4.5.4 Ampliacin de canales de comercializacin. Contratos. 10 2 2

4.5.5
56
AO AO 3
Unidad de
Medida
MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
5
5.1
5.1.1

6.1.1.6 Personal 6
6.1.1.7 Personal 7
6.2.1.1 Computadora pentium Unidad 1
6.2.1.2 Equipo multimedia Unidad 1
6.2.1.3 Motocicletas Unidad 1
6.2.1.4 Camara digital unidad 1
6.2.1.5 GPS unidad 1
6.2.1.6 Radio de comunicacin portatil unidad 1
6.2.1.7 Escritorio con silla Unidad 1
6.2.1.8 Mesa de trabajo con sillas Unidad 1
6.2.1.9
6.2.1.10
6.2.1.11
6.3.4 supervisin 12 1 1 1 1
6.6 Imprevistos
57
A continuacin se elabora el Costeo de los Componentes para lo cual se utiliza el
modelo desarrollado por FONDOEMPLEO y que se encuentra en la pgina Web bajo
el titulo de Sistema de elaboracin presupuestal.
Se trabaja componente por componente, para cada uno de ellos se debe indicar las
actividades y sub-actividades, y para cada una de stas indicar la meta fsica y un
resumen de esta. Ver el siguiente ejemplo:
CUADRO N 6 FORMATO DE COSTEO POR COMPONENTE
Subactividad 1 1.1.1 Elaboracin de material de capacitacin en manejo de pastos
Subactividad 2 1.1.2 Realizacin de talleres de capacitacin
Meta Fsica 40 Talleres.
Resumen 16 talleres de instalacin y manejo de pastos, 08 talleres en manejo de pastos naturales y 16 talleres en coservacin de forrajes. Cada
taller durar 2 das y habrn 30 participantes.
Subactividad 3 1.1.3 Asistencia tcnica en manejo de pasturas
Meta Fsica 3,450 visitas de asesoria tcnica.
Subactividad 3 1.1.4 0.00
Meta Fsica
Resumen
Luego, para cada Sub-actividad se determina su costo, para lo cual se debe establecer
las Categoras de Gasto necesarias y dentro de estas los gastos especficos.
No olvidar usar SLO las Categoras de Gasto definidas por

FONDOEMPLEO
Los Gastos Especficos deben ser todos aquellos que se prevn utilizar para la
realizacin de la Sub-actividad, as por ejemplo, tenemos el siguiente ejemplo:
CUADRO N 7 DETERMINACIN DE GASTOS ESPECFICOS
Unidad de Costo Costo Meta
Categoria de Gastos Cantidad Costo Total FE Fuente 1 Fuente 2 Fuente 3 Fuente 6
Medida Unitario Parcial Fsica
Realizacin de talleres de 1.1.2

Taller 645.50 40.00 25,820.00 21,820.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
capacitacin
Materiales de escritorio 1.1.2.1 65.50 2,620.00 2,620.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Papelografo pliego 25 0.30 7.50 300.00 300.00
Cinta maskingtape rollo 1 3.00 3.00 120.00 120.00
Papel bulki millar 1 20.00 20.00 800.00 800.00
Lapiceros unidad 50 0.30 15.00 600.00 600.00
Plumn grueso unidad 10 2.00 20.00 800.00 800.00
0.00 0.00
Refrigerios 1.1.2.2 480.00 19,200.00 19,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Alimentacin participantes pers/da 60 8.00 480.00 19200.00 19,200.00
0.00 0.00
Alquileres 1.1.2.3. 100.00 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
Local dia 2 50.00 100.00 4000.00 4,000.00
0.00 0.00
Categoras de gasto 1.1.2.4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
El Componente Manejo del Proyecto siempre ser el Componente 6, aun cuando

slo haya 3 4 componentes operativos.
Para la elaboracin del Componente 6 Manejo del proyecto se debe, previamente,
llenar los Cuadros Actividades y remuneraciones del personal asignado al
proyecto y Proyeccin de remuneraciones, tal como se muestra a continuacin:
58
CUADRO N 8 ACTIVIDADES Y REMUNERACIONES DEL PERSONAL
ASIGNADO AL PROYECTO
Tiempo
Remuner. permanen. en
Cargo Trminos de Referencia % dedicacin Mensual Nombre Especialidad la zona por
al Proyecto Bruta (1) Modalidad de contratacin mes
Especialista en manejo de ganado lechero
Jefe de Proyecto 100% 3,506.59 Planilla Juan Zootecnista 30 dias
altoandino
Especialista en plantas queseras y demas
Responsable de plantas queseras 100% 2,556.89 Planilla Ernesto Ing. Ind. Alimentar. 30 dias
derivados lacteos
Especialista en derivados lcteos 100% 852.30 Planilla Pedro Ing. Ind. Alimentar. 30 dias
Especilista en manejo de derivados lacteos
Especialista en manejo de ganado lechero y
Tcnico Agropecuario 1 100% 852.30 Planilla Jos Tecnico agropecuario 30 dias
manejo de pastos
Especialista en manejo de ganado lechero y
Tcnico Agropecuario 2 100% 852.30 Planilla Javier Tecnico agropecuario 30 dias
manejo de pastos
Personal 6 100% Serv. No Personales
CUADRO N 9 PROYECCIN DE REMUNERACIONES

Concepto PERSONAL DEL PROYECTO
Partida
Responsable Especialista en
Jefe de Tcnico Tcnico
de plantas derivados Personal 15
Proyecto Agropecuario 1 Agropecuario 2
Cargo queseras lcteos
Serv. No
Planilla Planilla Planilla Planilla Planilla
Personales
Relacin laboral
Sueldo Bruto 3,506.59 2,556.89 852.30 852.30 852.30 0.00
Porcentaje de dedicacin al proyecto 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Remuneracin aplicable al proyecto 3,506.59 2,556.89 852.30 852.30 852.30 0.00
Costo Promedio mensual de la plaza:
Remuneracin mensual 3,506.59 2,556.89 852.30 852.30 852.30 0.00
Gratificaciones 584.43 426.15 142.05 142.05 142.05 0.00
CTS 340.92 248.59 82.86 82.86 82.86 0.00
EsSalud 368.19 268.47 89.49 89.49 89.49 0.00
Total promedio mensual 4,800.14 3,500.10 1,166.70 1,166.70 1,166.70 0.00
meses de permanencia en el proyecto 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00
total presupuesto proyectado 172,804.91 126,003.58 42,001.19 42,001.19 42,001.19 0.00
A continuacin se muestra, para nuestro ejemplo, el costeo de todos los

Componentes:
59
CUADRO N 10 COSTEO DE LOS COMPONENTES DEL PROYECTO
Subactividad 2 1.1.2 Realizacin de talleres de capacitacin
Resumen 16 talleres de instalacin y manejo de pastos, 08 talleres en manejo de pastos naturales y 16 talleres en coservacin de forrajes. Cada taller
durar 2 das y habrn 30 participantes.
Subactividad 3 1.1.3 Asistencia tcnica en manejo de pasturas
Meta Fsica 3,450 visitas de asesoria tcnica.
Meta Fsica
Resumen

Taller 645.50 40.00 25,820.00 21,820.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
capacitacin
0.00 0.00
Refrigerios 1.1.2.2 480.00 19,200.00 19,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
Alquileres 1.1.2.3. 100.00 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
Local dia 2 50.00 100.00 4000.00 4,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Asistencia tcnica en manejo de 1.1.3
Visitas 0.20 3,450.00 690.00 690.00 0.00 0.00 0.00 0.00
pasturas
Materiales de escritorio 1.1.3.1 0.20 690.00 690.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Fichas de visita ficha 1 0.20 0.20 690.00 690.00
0.00 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 30,170.00 26,170.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
ACTIVIDAD 2 1.2 Capacitacin en Manejo de Recursos Hdricos
Subactividad 1 1.2.1 Realizacin de talleres de capacitacin en gestin de sistemas de riego

Resumen 40 Talleres de gestion del sistema de riego, 30 participantes durante 2 dias.

capacitacin en gestin de sistemas Taller 645.50 40.00 25,820.00 21,820.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
de riego
0.00 0.00
Refrigerios 1.2.1.2 480.00 19,200.00 19,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
Alquileres 1.2.1.3 100.00 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
Local dia 2 50.00 100.00 4000.00 4,000.00
0.00 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 25,820.00 21,820.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
60
ACTIVIDAD 3 1.3 Asesora en Gestin de Sistemas de Riego.
Subactividad 1 1.3.1 Asistencia tcnica en sistemas de riego

Meta Fsica Asesoras tcnicas a 09 comits.
Resumen Las asesoras tcnicas se realizarn a 09 comits durante 22 meses.
Asistencia tcnica en sistemas de 1.3.1

Visitas 760.00 22.00 16,720.00 16,720.00 0.00 0.00 0.00 0.00
riego
Categoras de gasto 1.3.1.1 65.00 1,430.00 1,430.00 0.00 0.00 0.00 0.00
03 libros de acta, usuarios, caja unidad 3 20.00 60.00 1320.00 1320.00
Libro de visita unidad 1 5.00 5.00 110.00 110.00
0.00 0.00
legalizacin unidad 3 15.00 45.00 990.00 990.00
Tec. Agrop. - Cap. en riego meses 1 600.00 600.00 13200.00 13,200.00
Pagos distrito de riego unidad 1 50.00 50.00 1100.00 1,100.00
0.00 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 16,720.00 16,720.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACTIVIDAD 4 1.4 Instalacin de Pastos Mejorados
Subactividad 1 1.4.1 Instalacin de 100 Has. De pastos cultivados
Meta Fsica 100 Ha.
Resumen Instalacin de 100 ha de pastos cultivados.
Instalacin de 100 Has. De pastos 1.4.1

Ha. 1,873.50 100.00 187,350.00 134,350.00 0.00 53,000.00 0.00 0.00
cultivados
Categoras de gasto 1.4.1.1 1,013.50 101,350.00 71,350.00 0.00 30,000.00 0.00 0.00
Semillas Kg. 25 28.54 713.50 71350.00 71350.00
materia organica tonelada 2 150.00 300.00 30000.00 30,000
0.00 0.00
Servicios de terceros 1.4.1.2 630.00 63,000.00 63,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Arado hora 3 70.00 210.00 21000.00 21,000.00
crusada hora 6 70.00 420.00 42000.00 42,000.00
0.00 0.00
Honorarios de terceros 1.4.1.3 230.00 23,000.00 0.00 0.00 23,000.00 0.00 0.00
Siembra Jornales 4 10.00 40.00 4000.00 4,000.00
Riego Jornales 6 10.00 60.00 6000.00 6,000.00
Otros Jornales 13 10.00 130.00 13000.00 13,000.00
0.00 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 187,350.00 134,350.00 0.00 53,000.00 0.00 0.00
ACTIVIDAD 5 1.5 Instalacin de sistema de riego tecnificado.
Subactividad 1 1.5.1 Instalacin de sistema de riego tecnificado.
Meta Fsica 12 Sistemas de riego tecnificado.
Resumen Instalacion de sistemas de riego tecnificado
Instalacin de sistema de riego 1.5.1 Sistema

33,961.98 12.00 407,543.81 363,743.81 0.00 43,800.00 0.00 0.00
tecnificado. de Riego
Categoras de gasto 1.5.1.1 24,431.98 293,183.81 293,183.81 0.00 0.00 0.00 0.00
Tubo 3" X 5M C-10 SP Unidad 13.3 67.45 899.29 10791.50 10791.50
Tubo 2" X 5M C-10 SP Unidad 470.7 31.75 14942.25 179307.06 179307.06
Tubo 1" X 5M C-10 SP Unidad 415 10.97 4550.89 54610.68 54610.68
Unin presin rosca SP 50 mm (2") Unidad 18 4.39 78.96 947.48 947.48
Unin presin rosca SP 25 mm (1") Unidad 87 0.81 70.45 845.43 845.43
Codo 2" X 90 SP FORDUIT Unidad 18 10.88 195.75 2349.00 2349.00
TEE 2" SP FORDUIT Unidad 27 4.87 131.46 1577.56 1577.56
TEE 1" SP FORDUIT Unidad 20.7 1.18 24.41 292.89 292.89
REDUC SP 3" X 2" Unidad 2 9.96 19.92 239.02 239.02
REDUC SP 2" X 1" Unidad 16.7 4.30 71.74 860.92 860.92
PEGAMENTO MEDIO 32 OZ NICOLL Galn 0.7 103.66 69.11 829.27 829.27
Manguera reforzada 1/2 (rollo 100M) Rollo 8 100.00 800.00 9600.00 9600.00
Llaves 2" Unidad 9 39.00 351.00 4212.00 4212.00
Llaves 1" Unidad 52.7 13.00 684.67 8216.00 8216.00
Cinta tefln Unidad 8.3 0.91 7.58 91.00 91.00
Aspersores Unidad 15 19.50 292.50 3510.00 3510.00
2
Geomembrana m 120 9.10 1092.00 13104.00 13104.00
Materiales varios varios 1 150.00 150.00 1800.00 1800.00
Categoras de gasto 1.5.1.2 9,530.00 114,360.00 70,560.00 0.00 43,800.00 0.00 0.00
Elaboracin expediente tcnico expediente 1 1,000.00 1000.00 12000.00 12,000.00
Ingeniero Civil (direccin construccin) das 8 200.00 1600.00 19200.00 19,200.00
Tcnico para instalar Geomembrana das 4 350.00 1400.00 16800.00 16,800.00
Albail das 6 30.00 180.00 2160.00 2,160.00
Flete (Lima - Cusca y transporte local) varios 1 1,700.00 1700.00 20400.00 20,400.00
Jornales jornales 365 10.00 3650.00 43800.00 43,800
0.00 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 407,543.81 363,743.81 0.00 43,800.00 0.00 0.00
TOTAL COMPONENTE 667,603.81 562,803.81 0.00 104,800.00 0.00 0.00
61
COMPONENTE 2 LAS PRACTICAS DE MANEJO GANADERO SE HAN MEJORADO
ACTIVIDAD 1 2.1 Capacitacin en Manejo Ganadero Lechero.
Resumen Se elaborara 1 manual de capacitacin en manejo de ganado lechero, del cual se imprimiran 700 ejemplares.
Subactividad 2 2.1.2 Realizacin de talleres de capacitacin en manejo de ganado lechero
Resumen 08 talleres de nutricin y alimentacin de ganado lechero, 08 talleres de mejoramiento gentico y reproduccin, 08 talleres de ordeo y calidad
de la leche, 08 talleres de manejo de ganado lechero y 08 talleres de sanidad animal. Cada taller durar 2 das y habrn 30 participantes.
Subactividad 3 2.1.3 Realizacin de pasantias a centros de produccin
Meta Fsica 03 Pasantas.
Resumen Visita a explotaciones ganaderas lecheras extensivas en Cajamarca. Participaran 15 productores y ser por 7 dias.
Subactividad 3 2.1.4 Realizacin de pasantias a centros de produccin
Resumen Visita a explotaciones ganaderas lecheras extensivas en Ancash. Participaran 30 productores y ser por 5 dias.
Meta Fsica
Resumen
Elaboracin de material de 2.1.1

capacitacin en manejo de pastos Manual 3,660.00 1.00 3,660.00 3,660.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Servicios de terceros 2.1.1.1 3,660.00 3,660.00 3,660.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Impresin - Empastado Ejemplares 700 5.00 3500.00 3500.00 3500.00
Diseo grfico Manual 1 100.00 100.00 100.00 100.00
Transporte Lima-Cuzca caja 3 20.00 60.00 60.00 60.00
0.00 0.00
capacitacin en manejo de ganado Taller 645.50 40.00 25,820.00 21,820.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
lechero
Refrigerios 2.1.2.1 65.50 2,620.00 2,620.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
Refrigerios 2.1.2.2 480.00 19,200.00 19,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
Alquileres 2.1.2.3 100.00 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
Local dia 2 50.00 100.00 4000.00 4,000.00
0.00 0.00
Realizacin de pasantias a centros de 2.1.3
Pasanta 7,789.00 3.00 23,367.00 23,367.00 0.00 0.00 0.00 0.00
produccin
Plumn grueso caja 1 20.00 10.00 30.00 30.00
Cuadernos unidad 20 1.00 20.00 60.00 60.00
0.00 0.00
Viticos 2.1.3.2 3,975.00 11,925.00 11,925.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Alojamiento participantes pers/da 75 25.00 1875.00 5625.00 5,625.00
0.00 0.00
Pasajes y Gastos de transporte 2.1.3.3 3,750.00 11,250.00 11,250.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pasajes participantes pasaje 30 125.00 3750.00 11250.00 11,250.00
0.00 0.00
Realizaci
Realizacin de pasantias a centros de 2.1.4
n de
produccin
pasantias
6,379.00 3.00 19,137.00 19,137.00 0.00 0.00 0.00 0.00
a centros
de
producci
Plumn grueso caja 1 20.00 10.00 30.00 30.00
0.00 0.00
Viticos 2.1.4.2 3,600.00 10,800.00 10,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00

0.00 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 71,984.00 67,984.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
62
ACTIVIDAD 2 2.2 Equipos para asistencia tcnica
Subactividad 1 2.2.1 Equipos para asistencia tcnica

Meta Fsica
Resumen
Equipos para asistencia tcnica 2.2.1 Equipo 2,005.00 1.00 2,005.00 2,005.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Software SIG unidad 1 1,005.00 1005.00 1005.00 1005.00
Carta nacional digitalizada unidad 1 1,000.00 1000.00 1000.00 1000.00
0.00 0.00
Asistencia tcnica en manejo de 2.2.2
Visitas 15.20 1,590.00 24,168.00 24,168.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ganado lechero
0.00 0.00
Insumos 2.2.2.2 15.00 23,850.00 23,850.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Medicamentos kit 1 15.00 15.00 23850.00 23,850.00
0.00 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 26,173.00 26,173.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACTIVIDAD 3 2.3 Implementacin de Centros de Monta
Subactividad 1 2.3.1 Implementacin de centros de monta.

Meta Fsica 04 centros de monta implementados.
Resumen Implementacion de Centros de monta con reproductores de raza jersey y Brown Swiss.
Implementacin de centros de monta. 2.3.1 Centro de

780.00 4.00 3,120.00 2,920.00 0.00 200.00 0.00 0.00
monta
Materiales de construccin 2.3.1.1 655.00 2,620.00 2,620.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Postes de madera postes 30 10.00 300.00 1200.00 1200.00
Cemento bolsa 5 21.00 105.00 420.00 420.00
Calaminas plancha 10 18.00 180.00 720.00 720.00
Clavos kilo 2 10.00 20.00 80.00 80.00
Alambre rollo 2 25.00 50.00 200.00 200.00
0.00 0.00
Servicios de terceros 2.3.1.2 125.00 500.00 300.00 0.00 200.00 0.00 0.00
Mano de obra no calificada Jornal 5 10.00 50.00 200.00 200.00
Mano de obra calificada(capataz) jornal 15 5.00 75.00 300.00 300.00
0.00 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 3,120.00 2,920.00 0.00 200.00 0.00 0.00
63
COMPONENTE 3 LOS NIVELES DE PRODUCCIN DE DERIVADOS LCTEOS SE HAN ELEVADO.
ACTIVIDAD 1 3.1 Capacitacin en Produccin de Quesos y Otros Derivados.
Subactividad 1 3.1.1 Elaboracin de material de capacitacin en manejo de ganado lechero.
Resumen Se elaborara 1 manual de capacitacin en produccin de derivados lacteos, del cual se imprimiran 100 ejemplares.
Subactividad 2 3.1.2 Realizacin de talleres de capacitacin sobre manejo de leche.
Resumen 12 talleres sobre manejo de la leche (caracteristicas, composicion, conservacion de la leche) y 12 talleres de limpieza y sanitizacin. Cada taller
durar un da y participarn 15 productores.
Subactividad 3 3.1.3 Realizacin de talleres de capacitacin en produccin de derivados lacteos.
Resumen 04 talleres de tratamiento previo de la leche y produccin de quesos (estandarizacion, homogenizacion, pasteurizacion e higenizacin de la leche),
04 talleres de buenas prcticas de manufactura (implementacion de BPM en la produccion de derivados lacteos), 08 talleres de produccin de
quesos (quesos frescos y madurados) y 08 talleres de limpieza y sanitizacin (produccion de derivados lacteos). Cada taller durar 02 das y
participarn 15 productores.
Subactividad 3 3.1.4 Realizacin de pasantas a plantas de prodccin de derivados lacteos.
Resumen Visitas a los principales centros de acopio de leche, plantas de derivados y centros de distribucion
Elaboracin de material de 3.1.1

capacitacin en manejo de ganado Manual 660.00 1.00 660.00 660.00 0.00 0.00 0.00 0.00
lechero.
Impresin - Empastado Ejemplares 100 5.00 500.00 500.00 500.00
Diseo grfico Manual 1 100.00 100.00 100.00 100.00
Transporte Lima-Cuzca caja 3 20.00 60.00 60.00 60.00
0.00 0.00
capacitacin sobre manejo de leche. Taller 250.50 24.00 6,012.00 4,812.00 0.00 1,200.00 0.00 0.00
Lapiceros unidad 25.0 0.30 7.50 180.00 180.00
0.00 0.00
Refrigerios 3.1.2.2 144.00 3,456.00 3,456.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
Alquileres 3.1.2.3 50.00 1,200.00 0.00 0.00 1,200.00 0.00 0.00
Local dia 1 50.00 50.00 1200.00 1,200.00
0.00 0.00
capacitacin en produccin de Taller 422.00 24.00 10,128.00 7,728.00 0.00 2,400.00 0.00 0.00
derivados lacteos.
0.00 0.00
Refrigerios 3.1.3.2 264.00 6,336.00 6,336.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
Alquileres 3.1.3.3 100.00 2,400.00 0.00 0.00 2,400.00 0.00 0.00
Local dia 2 50.00 100.00 2400.00 2,400.00
0.00 0.00
Realizacin de pasantas a plantas de 3.1.4
Pasanta 7,789.00 3.00 23,367.00 23,367.00 0.00 0.00 0.00 0.00
prodccin de derivados lacteos.
Plumn grueso unidad 5.0 2.00 10.00 30.00 30.00
Papel bulki millar 0.5 20.00 10.00 30.00 30.00
0.00 0.00 0.00
Viticos 3.1.4.2 3,975.00 11,925.00 11,925.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 40,167.00 36,567.00 0.00 3,600.00 0.00 0.00
64
ACTIVIDAD 2 3.2 Capacitacin en Gestin Empresarial.
Subactividad 1 3.2.1 Realizacin de talleres de capacitacin en gestin empresarial de plantas queseras.

Resumen 06 talleres sobre gestion empresarial de plantas queseras. Cada taller durar 02 das y participarn 25 productores.

capacitacin en gestin empresarial Taller 558.00 6.00 3,348.00 2,748.00 0.00 600.00 0.00 0.00
de plantas queseras.
0.00 0.00
Refrigerios 3.2.1.2 400.00 2,400.00 2,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
Alquileres 3.2.1.3 100.00 600.00 0.00 0.00 600.00 0.00 0.00
Local dia 2 50.00 100.00 600.00 600.00
0.00 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 3,348.00 2,748.00 0.00 600.00 0.00 0.00
ACTIVIDAD 3 3.3 Formalizacin de Unidades Empresariales.
Subactividad 1 3.3.1 Formalizacin de unidades empresariales.

Meta Fsica 50 plantas queseras formalizadas.
Resumen Se asesorar a 50 productores, para la formalizacin de sus plantas queseras.
Formalizacin de unidades 3.3.1 Planta

55.00 50.00 2,750.00 2,750.00 0.00 0.00 0.00 0.00
empresariales. quesera
Libros contables unidad 2 10.00 20.00 1000.00 1000.00
Libro de visita unidad 1 5.00 5.00 250.00 250.00
0.00 0.00
Legalizacin unidad 2 15.00 30.00 1500.00 1,500.00
0.00 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 2,750.00 2,750.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACTIVIDAD 4 3.4 Asesora Tcnica en Produccin de Derivados Lcteos
Subactividad 1 3.4.1 Asistencia tcnica en produccin de derivados lcteos y gestin empresarial
Meta Fsica 360 visitas.
Resumen Visitas individuales a cada productor en su queseria, se realizaran 360 visitas durante todo el proyecto. Se asesorar a 50 productores, durante los
meses que dura el proyecto
Asistencia tcnica en produccin de 3.4.1

derivados lcteos y gestin Vistas 0.20 360.00 72.00 72.00 0.00 0.00 0.00 0.00
empresarial
0.00 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 72.00 72.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACTIVIDAD 5 3.5 Equipamiento de Queseras Rurales.
Subactividad 1 3.5.1 Implementacin de queserias con materiales, equipos e instalaciones.
Meta Fsica 50 queserias.
Resumen 50 queserias equipadas, para la produccion eficiente de derivados lacteos.
Implementacin de queserias con 3.5.1

Quesera 6,240.00 50.00 312,000.00 312,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
materiales, equipos e instalaciones.
Materiales de construccin 3.5.1.1 360.00 18,000.00 18,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cemento Bolsa 4 21.00 84.00 4200.00 4200.00
Arena M3 2 8.00 16.00 800.00 800.00
Madera Listones 10 10.00 100.00 5000.00 5000.00
Maylicas M2 4 40.00 160.00 8000.00 8000.00
Calaminas Planchas 0.00 0.00
0.00 0.00
Termometro Unidad 1 40.00 40.00 2000.00 2,000.00
Lira Unidad 1 50.00 50.00 2500.00 2,500.00
balanza Unidad 1 30.00 30.00 1500.00 1,500.00
cintas de pH. Unidad 1 30.00 30.00 1500.00 1,500.00
Marmita Unidad 1 2,500.00 2500.00 125000.00 125,000.00
Descremadora Unidad 1 3,230.00 3230.00 161500.00 161,500.00
0.00 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 312,000.00 312,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COMPONENTE 358,337.00 354,137.00 0.00 4,200.00 0.00 0.00
65
COMPONENTE 4 CAPACIDADES INCREMENTADAS EN COMERCIALIZACIN DE LOS PRODUCTORES PARA INSERTARSE EN MERCADOS LOCALES
DINMICOS.
ACTIVIDAD 1 4.1 Formacin de la Asociacin de Productores de Leche y Derivados Lcteos de Ruralia.
Subactividad 1 4.1.1 Formacin de la Asociacin de Productores de Leche y Derivados Lcteos de Ruralia.
Meta Fsica 01 asociacin formalizada
Resumen Formacin de la Asociacion de Productores de leche y derivados lacteos de Ruralia.
Codigo Categoria de Gastos Cantidad Costo Total FE Fuente 1 Fuente 2 Fuente 3 Fuente 6
Formacin de la Asociacin de 4.1.1

Asociaci
Productores de Leche y Derivados 735.00 1.00 735.00 735.00 0.00 0.00 0.00 0.00
n
Lcteos de Ruralia.
2 Materiales de escritorio 4.1.1.1 50.00 50.00 50.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Libros contables unidad 5 10.00 50.00 50.00 50.00
0.00 0.00
Legalizacin de libros unidad 5 15.00 75.00 75.00 75.00
Gastos notariales unidad 1 350.00 350.00 350.00 350.00
Gastos registrales unidad 1 150.00 150.00 150.00 150.00
Servicios varios unidad 1 110.00 110.00 110.00 110.00
0.00 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 735.00 735.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACTIVIDAD 2 4.2 Capacitacin en Comercializacin de Derivados Lcteos.
Subactividad 1 4.2.1 Talleres de Capacitacin en comercializacin de derivados lcteos.

Resumen 06 Talleres de capacitacion en comercializacin de productos lacteos, 25 participantes durante dos dias cada taller.
Talleres de Capacitacin en 4.2.1

comercializacin de derivados Taller 465.50 6.00 2,793.00 2,793.00 0.00 0.00 0.00 0.00
lcteos.
0.00 0.00
Refrigerios 4.2.1.2 400.00 2,400.00 2,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Alimentacin de participantes pers/da 50 8.00 400.00 2400.00 2,400.00
0.00 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 2,793.00 2,793.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACTIVIDAD 3 4.3 Asesora en Gestin Empresarial a la Asociacin.
Subactividad 1 4.3.1 Meses de asesoramiento en gestin empresarial a la Asociacin.

Meta Fsica 10 meses.
Resumen Asociacin con capacidad de gestion.
Meses de asesoramiento en gestin 4.3.1

empresarial a la Asociacin. Meses 809.00 10.00 8,090.00 8,090.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 Servicios de terceros 4.3.1.1 809.00 8,090.00 8,090.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Asesor en gestion empresarial meses 1 800.00 800.00 8000.00 8000.00
Fotocopias unidad 18 0.50 9.00 90.00 90.00
0.00 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 8,090.00 8,090.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACTIVIDAD 4 4.4 Registros Sanitarios, Marca y Denominacin de Origen.
Subactividad 1 4.4.1 Obtencin de registros sanitarios para plantas queseras
Meta Fsica 8 registros.
Resumen Obtencion de registros sanitarios, marca y denominacin de origen.
Obtencin de registros sanitarios 4.4.1

Registro 800.00 8.00 6,400.00 6,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00
para plantas queseras
2 Categoras de gasto 4.4.1.1 800.00 6,400.00 6,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00
pagos Digesa y laboratorios unidad 1 300.00 300.00 2400.00 2400.00
Pagos indecopi unidad 1 500.00 500.00 4000.00 4000.00
0.00 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 6,400.00 6,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00
66
ACTIVIDAD 5 4.5 Promocin de la Asociacin de productores.
Subactividad 1 4.5.1 Promocin de la Asociacin de productores.
Meta Fsica 12 paquetes publicitarios
Resumen Paquetes publicitarios que apoyan la participacin en ferias para el mercado local, regional y nacional.
Subactividad 2 4.5.2 Participacin en ferias y ruedas de negocio.
Meta Fsica 12 ferias
Resumen Participacin en ferias regionales en las que intervienen la Asociacin de productores de leche y de derivados lacteos.
Subactividad 3 4.5.3 Fondo de crdito para capital de trabajo para la comercializacin de produtos lacteos.
Meta Fsica 50 crditos por S/. 500 por cada productor
Resumen Capital de trabajo para productoes, para la comercializacin de productos lacteos.
Subactividad 4 4.5.4 Ampliacin de canales de comercializacin.
Meta Fsica 10 contratos.
Resumen Contratos de compra-venta con empresas comercializadoras de derivados lacteos en Chimbote y Lima.
Paquete
Promocin de la Asociacin de 4.5.1
publicitari 850.00 12.00 10,200.00 10,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
productores.
o
Gigantografias caja 1 150.00 150.00 1800.00 1800.00
Tripticos millar 1 400.00 400.00 4800.00 4800.00
Publicidad unidad 1 300.00 300.00 3600.00 3600.00
0.00 0.00
Participacin en ferias y ruedas de 4.5.2 Constanci
negocio. as de
1,263.50 12.00 15,162.00 15,162.00 0.00 0.00 0.00 0.00
participaci
n
Plumn grueso unidad 5.0 2.00 10.00 120.00 120.00
Cinta maskingtape rollo 0.5 5.00 2.50 30.00 30.00
Papel bulki millar 0.5 20.00 10.00 120.00 120.00
0.00 0.00 0.00
Viticos 4.5.2.2 600.00 7,200.00 7,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Alimentacin de participantes pers/da 15 15.00 225.00 2700.00 2,700.00
Alojamiento de participantes pers/da 15 25.00 375.00 4500.00 4,500.00
0.00 0.00 0.00
Pasajes y Gastos de transporte 4.5.2.3 600.00 7,200.00 7,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pasajes de participantes pasaje 6 100.00 600.00 7200.00 7,200.00
0.00 0.00
Fondo de crdito para capital de 4.5.3
Contratos
trabajo para la comercializacin de 500.00 50.00 25,000.00 25,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
de crdito
produtos lacteos.
2 Insumos 4.5.3.1 500.00 25,000.00 25,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Varios Varios 1 500.00 500.00 25000.00 25000.00
0.00 0.00
Ampliacin de canales de 4.5.4
Contratos. 350.00 10.00 3,500.00 3,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00
comercializacin.
Viaticos de la asociacin contrato 1 200.00 200.00 2000.00 2000.00
Envio de muestras unidades 3 50.00 150.00 1500.00 1500.00
0.00 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 53,862.00 53,862.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COMPONENTE 71,880.00 71,880.00 0.00 0.00 0.00 0.00
67
COMPONENTE 6 6 MANEJO DEL PROYECTO
Resumen
Remuneraciones 6.1.1
Jefe de Proyecto 6.1.1.1 Responsable de la implementacin de las actividades del proyecto, responsable del area ganadera y manejo de pastos, tiempo completo
Responsable de plantas queseras 6.1.1.2 Responsable de las plantas queseras y desarrollo empresarial, tiempo completo
Especialista en derivados lcteos 6.1.1.3 Promotor en produccin de derivados lacteos, tiempo completo
Tcnico Agropecuario 1 6.1.1.4 Promotor en produccion de leche y pastos, tiempo completo
Tcnico Agropecuario 2 6.1.1.5 Promotor en produccin de leche y pastos, tiempo completo
Personal 6 6.1.1.6
Cdigo Categoria de Gastos Cantidad Costo Parcial Costo Total FE Fuente 1 Fuente 2 Fuente 3 Fuente 6
Medida Unitario Fsica
PERSONAL DEL PROYECTO 6.1 11,800.34 36.00 424,812.07 361,090.26 63,721.81 0.00 0.00 0.00
13 Remuneraciones 6.1.1
11,800.34 424,812.07 361,090.26 63,721.81 0.00 0.00 0.00
Jefe de Proyecto 6.1.1.1 Planilla 1 4,800.14 4,800.14 36 172,804.91 146,884.17 25,920.74
Responsable de plantas queseras 6.1.1.2 Planilla 1 3,500.10 3,500.10 36 126,003.58 107,103.04 18,900.54
Especialista en derivados lcteos 6.1.1.3 Planilla 1 1,166.70 1,166.70 36 42,001.19 35,701.01 6,300.18
Tcnico Agropecuario 1 6.1.1.4 Planilla 1 1,166.70 1,166.70 36 42,001.19 35,701.01 6,300.18
Tcnico Agropecuario 2 6.1.1.5 Planilla 1 1,166.70 1,166.70 36 42,001.19 35,701.01 6,300.18
Personal 6 6.1.1.6 Serv. No 1 - 0.00 0 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 424,812.07 361,090.26 63,721.81 0.00 0.00 0.00
Equipos y bienes duraderos 6.2.1 Unidad 31,091.00 19,481.00 11,610.00 0.00 0.00 0.00
Computadora pentium 6.2.1.1 Unidad 1 4,050.00 4,050.00 3 12,150.00 8,100.00 4,050.00

Equipo multimedia 6.2.1.2 Unidad 1 4,500.00 4,500.00 1 4,500.00 4,500.00
Motocicletas 6.2.1.3 Unidad 1 3,780.00 3,780.00 2 7,560.00 7,560.00
Camara digital 6.2.1.4 unidad 1 750.00 750.00 3 2,250.00 2,250.00
GPS 6.2.1.5 unidad 1 708.00 708.00 1 708.00 708.00
Radio de comunicacin portatil 6.2.1.6 unidad 1 180.00 180.00 4 720.00 720.00
Escritorio con silla 6.2.1.7 Unidad 1 550.00 550.00 3 1,650.00 1,650.00
Mesa de trabajo con sillas 6.2.1.8 Unidad 1 1,553.00 1,553.00 1 1,553.00 1,553.00
0 6.2.1.9 0 2,000.00 0.00 0 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 31,091.00 19,481.00 11,610.00 0.00 0.00 0.00
Resumen Gastos necesarios para el normal funcionamiento de los vehiculos y los equipos, adems de los pasajes u viticos para las acciones de supervisin del mismo.
14 Galones/mes 720.00 36 25,920.00 25,920.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Combustible 6.3.1
Combustible 6.3.1.1 720.00 25,920.00 25,920.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Petrleo Galn/mes 60 12 720.00 25,920.00 25,920.00
Mantenimiento y reparacin de
6.3.2 nten Peridico 500.00 12 6,000.00 6,000.00
vehculos
Mantenimiento y reparacion de vehiculos Manten 1 500 500.00 6,000.00 6,000.00
0.00 0.00
Mantenimiento de Equipos 6.3.3 nten Peridico 1,961.33 36 7,200.00 7,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mantenimiento de equipo Manten. 1 200.00 200.00 7,200.00 7,200.00
0.00 0.00
Supervisin interna del proyecto 6.3.4 Viajes de supervisin 430.00 12 3,960.00 3,960.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7 Viticos 6.3.4.1 330 3,960 3,960 0 0 0 0
alojamiento Das 3 70.00 210 2,520.00 2,520.00
Alimentatacin Das 3 40.00 120 1,440.00 1,440.00
0 0.00 0.00
10 Pasajes y Gastos de transporte 6.3.4.2 100 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pasajes interprovinciales Pasajes 2 50.00 100 1,200.00

0 0.00
Seguros 6.3.5 Seguro anual 900.00 3 2,700.00 2,700.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Seguros de motos Prima 3 300 900 2,700.00 2,700.00
an al
0 0.00
TOTAL ACTIVIDAD 45,780.00 45,780.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTOS DIRECTOS DEL PROYECTO 1,700,780.87 1,512,249.06 75,331.81 113,200.00 0.00 0.00
COMPONENTE 1 667,603.81 562,803.81 0.00 104,800.00 0.00 0.00
COMPONENTE 2 101,277.00 97,077.00 0.00 4,200.00 0.00 0.00
COMPONENTE 3 358,337.00 354,137.00 0.00 4,200.00 0.00 0.00
COMPONENTE 4 71,880.00 71,880.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COMPONENTE 5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COMPONENTE 6 501,683.07 426,351.26 75,331.81 0.00 0.00 0.00
68
6.4 GASTOS ADMINISTRATIVOS PARA TODO EL PROYECTO
Resumen Gastos administrativos necesarios para el adecuado funcionamiento del proyecto. El monto no podr ser mayor al 8% de los costos y gastos directos de
cada fuente.
Monto Mximo 136,062.47 120,979.93 6,026.54 9,056.00 - -

3,527.96 127,006.47 120,979.93 6,026.54 0.00 0.00 0.00
Gastos administrativos 6.4.1 Gasto por 3,527.96 36 127,006.47 120,979.93 6,026.54
TOTAL ACTIVIDAD 127,006.47 120,979.93 6,026.54 0.00 0.00 0.00

Resumen 4% del total de los costos y gastos directos de FONDOEMPLEO. Este monto no se transfiere.
Total financiamiento de FE 68,031.23 68,031.23
TOTAL ACTIVIDAD 68,031.23 68,031.23 0.00 0.00 0.00 0.00
6.6 Imprevistos
Resumen 2% del total de los costos directos de FONDOEMPLEO.
Total financiamiento de FE Prom. 944.88 36.00 34,015.62 34,015.62
TOTAL ACTIVIDAD 34,015.62 34,015.62 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTO INDIRECTO 229,053.32 223,026.78 6,026.54 0.00 0.00 0.00
Costo Total
FE Fuente 1 Fuente 2 Fuente 3 Fuente 6
COSTO TOTAL DEL PROYECTO 1,929,834.20 1,735,275.84 81,358.36 113,200.00 0.00 0.00
COSTOS DIRECTOS 1,700,780.87 1,512,249.06 75,331.81 113,200.00 0.00 0.00
COSTOS INDIRECTOS 229,053.32 223,026.78 6,026.54 0.00 0.00 0.00
Luego el Sistema de elaboracin presupuestal prepara automticamente el

Presupuesto Analtico del proyecto, siendo en nuestro ejemplo el siguiente:
69
CUADRO N 11 PRESUPUESTO ANALTICO DEL PROYECTO
Fuente de finaciamiento
Unidad de
COMPONENTE/ACTIVIDAD/SUB-ACTIVIDAD Costo Parcial Meta Fsica Costo Total FONDOEMPLE
Medida Fuente 1 Fuente 2 Fuente 3 Fuente 4
O
1 667,603.81 562,803.81 0.00 104,800.00 0.00 0.00

1.1 Capacitacin en Manejo de Pasturas 4,305.70 30,170.00 26,170.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
1.1.1 Elaboracin de material de capacitacin en manejo de pastos Manual 3,660.00 1 3,660.00 3,660.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.1.1.1 Servicios de terceros 3,660.00 3,660.00 3,660.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.1.2 Realizacin de talleres de capacitacin Taller 645.50 40 25,820.00 21,820.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
1.1.2.1 Materiales de escritorio 65.50 2,620.00 2,620.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.1.2.2 Refrigerios 480.00 19,200.00 19,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.1.2.3. Alquileres 100.00 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
1.1.3 Asistencia tcnica en manejo de pasturas Visitas 0.20 3,450 690.00 690.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.1.3.1 Materiales de escritorio 0.20 690.00 690.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.2 Capacitacin en Manejo de Recursos Hdricos 645.50 25,820.00 21,820.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
1.2.1 Realizacin de talleres de capacitacin en gestin de sistemas de riego Taller 645.50 40 25,820.00 21,820.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
1.2.1.2 Refrigerios 480.00 19,200.00 19,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.2.1.3 Alquileres 100.00 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
1.3 Asesora en Gestin de Sistemas de Riego. 760.00 16,720.00 16,720.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.3.1 Asistencia tcnica en sistemas de riego Visitas 760.00 22 16,720.00 16,720.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.3.1.2 Servicios de terceros 695.00 15,290.00 15,290.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.4 Instalacin de Pastos Mejorados 1,873.50 187,350.00 134,350.00 0.00 53,000.00 0.00 0.00
1.4.1 Instalacin de 100 Has. De pastos cultivados Ha. 1,873.50 100 187,350.00 134,350.00 0.00 53,000.00 0.00 0.00
1.4.1.1 Insumos 1,013.50 101,350.00 71,350.00 0.00 30,000.00 0.00 0.00
1.4.1.3 Honorarios de terceros 230.00 23,000.00 0.00 0.00 23,000.00 0.00 0.00
1.5 Instalacin de sistema de riego tecnificado. 33,961.98 407,543.81 363,743.81 0.00 43,800.00 0.00 0.00
1.5.1 Instalacin de sistema de riego tecnificado. Sistema de Riego 33,961.98 12 407,543.81 363,743.81 0.00 43,800.00 0.00 0.00
1.5.1.1 Categoras de gasto 24,431.98 293,183.81 293,183.81 0.00 0.00 0.00 0.00
1.5.1.2 Categoras de gasto 9,530.00 114,360.00 70,560.00 0.00 43,800.00 0.00 0.00
2 LAS PRACTICAS DE MANEJO GANADERO SE HAN MEJORADO 101,277.00 97,077.00 0.00 4,200.00 0.00 0.00
2.1 Capacitacin en Manejo Ganadero Lechero. 18,473.50 71,984.00 67,984.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
2.1.1 Elaboracin de material de capacitacin en manejo de pastos Manual 3,660.00 1 3,660.00 3,660.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.2 Realizacin de talleres de capacitacin en manejo de ganado lechero Taller 645.50 40 25,820.00 21,820.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
2.1.2.1 Refrigerios 65.50 2,620.00 2,620.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.1.2.2 Refrigerios 480.00 19,200.00 19,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.2.3 Alquileres 100.00 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00
2.1.3 Realizacin de pasantias a centros de produccin Pasanta 7,789.00 3 23,367.00 23,367.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.3.2 Viticos 3,975.00 11,925.00 11,925.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.3.3 Pasajes y Gastos de transporte 3,750.00 11,250.00 11,250.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.4 Realizacin de pasantias a centros de produccin 0.00 6,379.00 3 19,137.00 19,137.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.4.2 Viticos 3,600.00 10,800.00 10,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2 Equipos para asistencia tcnica 2,020.20 26,173.00 26,173.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2.1 Equipos para asistencia tcnica Equipo 2,005.00 1 2,005.00 2,005.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2.2 Asistencia tcnica en manejo de ganado lechero Visitas 15.20 1,590 24,168.00 24,168.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2.2.1 Categoras de gasto 0.20 318.00 318.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2.2.2 Insumos 15.00 23,850.00 23,850.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.3 Implementacin de Centros de Monta 780.00 3,120.00 2,920.00 0.00 200.00 0.00 0.00
2.3.1 Implementacin de centros de monta. Centro de monta 780.00 4 3,120.00 2,920.00 0.00 200.00 0.00 0.00
2.3.1.1 Materiales de construccin 655.00 2,620.00 2,620.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.3.1.2 Servicios de terceros 125.00 500.00 300.00 0.00 200.00 0.00 0.00
LOS NIVELES DE PRODUCCIN DE DERIVADOS LCTEOS SE HAN
3 358,337.00 354,137.00 0.00 4,200.00 0.00 0.00
ELEVADO.
3.1 Capacitacin en Produccin de Quesos y Otros Derivados. 9,121.50 40,167.00 36,567.00 0.00 3,600.00 0.00 0.00
3.1.1 Elaboracin de material de capacitacin en manejo de ganado lechero. Manual 660.00 1 660.00 660.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.1.2 Realizacin de talleres de capacitacin sobre manejo de leche. Taller 250.50 24 6,012.00 4,812.00 0.00 1,200.00 0.00 0.00
3.1.2.2 Refrigerios 144.00 3,456.00 3,456.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.1.2.3 Alquileres 50.00 1,200.00 0.00 0.00 1,200.00 0.00 0.00
3.1.3 Realizacin de talleres de capacitacin en produccin de derivados Taller 422.00 24 10,128.00 7,728.00 0.00 2,400.00 0.00 0.00
lacteos.
3.1.3.2 Refrigerios 264.00 6,336.00 6,336.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.1.3.3 Alquileres 100.00 2,400.00 0.00 0.00 2,400.00 0.00 0.00
3.1.4 Realizacin de pasantas a plantas de prodccin de derivados lacteos. Pasanta 7,789.00 3 23,367.00 23,367.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.1.4.2 Viticos 3,975.00 11,925.00 11,925.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.2 Capacitacin en Gestin Empresarial. 558.00 3,348.00 2,748.00 0.00 600.00 0.00 0.00
3.2.1 Realizacin de talleres de capacitacin en gestin empresarial de plantas Taller 558.00 6 3,348.00 2,748.00 0.00 600.00 0.00 0.00
queseras.
3.2.1.2 Refrigerios 400.00 2,400.00 2,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.2.1.3 Alquileres 100.00 600.00 0.00 0.00 600.00 0.00 0.00
3.3 Formalizacin de Unidades Empresariales. 55.00 2,750.00 2,750.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.3.1 Formalizacin de unidades empresariales. Planta quesera 55.00 50 2,750.00 2,750.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.4 Asesora Tcnica en Produccin de Derivados Lcteos 0.20 72.00 72.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.4.1 Asistencia tcnica en produccin de derivados lcteos y gestin Vistas 0.20 360 72.00 72.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.5 Equipamiento de Queseras Rurales. 6,240.00 312,000.00 312,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.5.1 Implementacin de queserias con materiales, equipos e instalaciones. Quesera 6,240.00 50 312,000.00 312,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.5.1.2 Equipos y bienes duraderos 5,880.00 294,000.00 294,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
70
Fuente de finaciamiento
Unidad de
COMPONENTE/ACTIVIDAD/SUB-ACTIVIDAD Costo Parcial Meta Fsica Costo Total FONDOEMPLE
Medida Fuente 1 Fuente 2 Fuente 3 Fuente 4
O
CAPACIDADES INCREMENTADAS EN COMERCIALIZACIN DE LOS

4 PRODUCTORES PARA INSERTARSE EN MERCADOS LOCALES 71,880.00 71,880.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DINMICOS.
Formacin de la Asociacin de Productores de Leche y Derivados
4.1 Lcteos de Ruralia. 735.00 735.00 735.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.1.1 Formacin de la Asociacin de Productores de Leche y Derivados Asociacin 735.00 1 735.00 735.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Lcteos de Ruralia.
4.2 Capacitacin en Comercializacin de Derivados Lcteos. 465.50 2,793.00 2,793.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.2.1 Talleres de Capacitacin en comercializacin de derivados lcteos. Taller 465.50 6 2,793.00 2,793.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.2.1.2 Refrigerios 400.00 2,400.00 2,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.3 Asesora en Gestin Empresarial a la Asociacin. 809.00 8,090.00 8,090.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.3.1 Meses de asesoramiento en gestin empresarial a la Asociacin. Meses 809.00 10 8,090.00 8,090.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.4 Registros Sanitarios, Marca y Denominacin de Origen. 800.00 6,400.00 6,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.4.1 Obtencin de registros sanitarios para plantas queseras Registro 800.00 8 6,400.00 6,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.5 Promocin de la Asociacin de productores. 2,963.50 53,862.00 53,862.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.5.1 Promocin de la Asociacin de productores. Paquete publicitario 850.00 12 10,200.00 10,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.5.2 Participacin en ferias y ruedas de negocio. stancias de participa 1,263.50 12 15,162.00 15,162.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.5.2.2 Viticos 600.00 7,200.00 7,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.5.2.3 Pasajes y Gastos de transporte 600.00 7,200.00 7,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.5.3 Fondo de crdito para capital de trabajo para la comercializacin de Contratos de crdito 500.00 50 25,000.00 25,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
produtos lacteos.
4.5.3.1 Insumos 500.00 25,000.00 25,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.5.4 Ampliacin de canales de comercializacin. Contratos. 350.00 10 3,500.00 3,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.1 PERSONAL DEL PROYECTO 424,812.07 361,090.26 63,721.81 0.00 0.00 0.00
6.1.1 Remuneraciones 424,812.07 361,090.26 63,721.81 0.00 0.00 0.00
6.1.1.1 Jefe de Proyecto Planilla 4,800.14 36 172,804.91 146,884.17 25,920.74 0.00 0.00 0.00
6.1.1.2 Responsable de plantas queseras Planilla 3,500.10 36 126,003.58 107,103.04 18,900.54 0.00 0.00 0.00
6.1.1.3 Especialista en derivados lcteos Planilla 1,166.70 36 42,001.19 35,701.01 6,300.18 0.00 0.00 0.00
6.1.1.4 Tcnico Agropecuario 1 Planilla 1,166.70 36 42,001.19 35,701.01 6,300.18 0.00 0.00 0.00
6.1.1.5 Tcnico Agropecuario 2 Planilla 1,166.70 36 42,001.19 35,701.01 6,300.18 0.00 0.00 0.00
6.2 EQUIPAMIENTO DEL PROYECTO 31,091.00 19,481.00 11,610.00 0.00 0.00 0.00
6.2.1 Equipos y bienes duraderos 31,091.00 19,481.00 11,610.00 0.00 0.00 0.00
6.2.1.1 Computadora pentium Unidad 4,050.00 3 12,150.00 8,100.00 4,050.00 0.00 0.00 0.00
6.2.1.2 Equipo multimedia Unidad 4,500.00 1 4,500.00 4,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.2.1.3 Motocicletas Unidad 3,780.00 2 7,560.00 0.00 7,560.00 0.00 0.00 0.00
6.2.1.4 Camara digital unidad 750.00 3 2,250.00 2,250.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.2.1.5 GPS unidad 708.00 1 708.00 708.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.2.1.6 Radio de comunicacin portatil unidad 180.00 4 720.00 720.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.2.1.7 Escritorio con silla Unidad 550.00 3 1,650.00 1,650.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.2.1.8 Mesa de trabajo con sillas Unidad 1,553.00 1 1,553.00 1,553.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.3 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 45,780.00 45,780.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.3.1 Combustible 0 720.00 0.00 25,920.00 25,920.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.3.1.1 Combustible 720.00 25,920.00 25,920.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.3.2 Mantenimiento y reparacin de vehculos Manten 500.00 0.00 6,000.00 6,000.00 0.00
6.3.3 Mantenimiento de Equipos 0 200.00 0.00 7,200.00 7,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.3.4 Supervisin interna del proyecto Viajes de
supervisin 12.00 3,960.00 3,960.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.3.4.1 Viticos 330.00 3,960.00 3,960.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.3.4.2 Pasajes y Gastos de transporte 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.3.5 Seguros Das 0.00 2,700.00 2,700.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.3.5.1 Categoras de gasto 900.00 2,700.00 2,700.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTOS DIRECTOS DEL PROYECTO 1,700,780.87 1,512,249.06 75,331.81 113,200.00 0.00 0.00
6.4 GASTOS ADMINISTRATIVOS PARA TODO EL PROYECTO 127,006.47 120,979.93 6,026.54 0.00 0.00 0.00
6.4.1 Gastos administrativos Gasto por mes 3,527.96 36.00 127,006.47 120,979.93 6,026.54 0.00 0.00 0.00
6.5 Lnea de base y Evaluacin de Impacto 68,031.23 68,031.23
6.6 Imprevistos Prom. Mensual 944.88 36.00 34,015.62 34,015.62
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DEL PROYECTO 229,053.32 223,026.78 6,026.54 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTO TOTAL DEL PROYECTO 1,929,834.20 1,735,275.84 81,358.36 113,200.00 0.00 0.00
71
Luego el Sistema elabora los Cronogramas de Desembolso por cada una de las
fuentes de financiamiento, es decir, habr un cuadro por cada fuente de
financiamiento.
Los Cronogramas de Desembolso de los aportes de FONDOEMPLEO y los de uso de
las contrapartidas (las otras fuentes) debern estar detallados por mes y por trimestre
para todo el tiempo de duracin del proyecto.
Estos Cronogramas de Desembolso tienen concordancia con el Cronograma de
Actividades, de tal manera que se prevea contar en la oportunidad requerida con
todos los recursos necesarios que demande la ejecucin de la actividad o sub-
actividad.
En nuestro ejemplo el Cronograma de Desembolso de FONDOEMPLEO para el primer
ao ser el siguiente:
72
CUADRO N 12 CRONOGRAMA DE DESEMBOLSOS DE FONDOEMPLEO
AO I
Total
COMPONENTE/ACTIVIDAD/SUB-ACTIVIDAD Unidad de Medida Costo Parcial Meta Fsica Costo Total FONDOEMPLEO Ao 1
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
1 667,603.81 562,803.81 4,761.00 93,005.47 80,818.47 54.00 178,638.94

1.1 Capacitacin en Manejo de Pasturas 4,305.70 30,170.00 26,170.00 4,761.00 3,305.00 42.00 54.00 8,162.00
1.1.1 Elaboracin de material de capacitacin en manejo de pastos Manual 3,660.00 1 3,660.00 3,660.00 3,660.00 0.00 0.00 0.00 3,660.00
1.1.1.1 Servicios de terceros 3,660.00 3,660.00 3,660.00 3,660.00 0.00 0.00 0.00 3,660.00
1.1.2 Realizacin de talleres de capacitacin Taller 645.50 40 25,820.00 21,820.00 1,091.00 3,273.00 0.00 0.00 4,364.00
1.1.2.1 Materiales de escritorio 66 2,620.00 2,620.00 131.00 393.00 0.00 0.00 524.00
1.1.2.2 Refrigerios 480 19,200.00 19,200.00 960.00 2,880.00 0.00 0.00 3,840.00
1.1.2.3. Alquileres 100 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.1.3 Asistencia tcnica en manejo de pasturas Visitas 0.20 3,450 690.00 690.00 10.00 32.00 42.00 54.00 138.00
1.1.3.1 Materiales de escritorio 0 690.00 690.00 10.00 32.00 42.00 54.00 138.00
1.2 Capacitacin en Manejo de Recursos Hdricos 645.50 25,820.00 21,820.00 0.00 4,364.00 0.00 0.00 4,364.00
1.2.1 Realizacin de talleres de capacitacin en gestin de sistemas de riego Taller 645.50 40 25,820.00 21,820.00 0.00 4,364.00 0.00 0.00 4,364.00
1.2.1.1 Materiales de escritorio 65.50 2,620.00 2,620.00 0.00 524.00 0.00 0.00 524.00
1.2.1.2 Refrigerios 480.00 19,200.00 19,200.00 0.00 3,840.00 0.00 0.00 3,840.00
1.2.1.3 Alquileres 100.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.3 Asesora en Gestin de Sistemas de Riego. 760.00 16,720.00 16,720.00 0.00 4,560.00 0.00 0.00 4,560.00
1.3.1 Asistencia tcnica en sistemas de riego Visitas 760.00 22 16,720.00 16,720.00 0.00 4,560.00 0.00 0.00 4,560.00
1.3.1.1 Materiales de escritorio 65.00 1,430.00 1,430.00 0.00 390.00 0.00 0.00 390.00
1.3.1.2 Servicios de terceros 695.00 15,290.00 15,290.00 0.00 4,170.00 0.00 0.00 4,170.00
1.4 Instalacin de Pastos Mejorados 1,873.50 187,350.00 134,350.00 0.00 20,152.50 20,152.50 0.00 40,305.00
1.4.1 Instalacin de 100 Has. De pastos cultivados Ha. 1,873.50 100 187,350.00 134,350.00 0.00 20,152.50 20,152.50 0.00 40,305.00
1.4.1.1 Insumos 1,013.50 101,350.00 71,350.00 0.00 10,702.50 10,702.50 0.00 21,405.00
1.4.1.2 Servicios de terceros 630.00 63,000.00 63,000.00 0.00 9,450.00 9,450.00 0.00 18,900.00
1.4.1.3 Honorarios de terceros 230.00 23,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.5 Instalacin de sistema de riego tecnificado. 33,961.98 407,543.81 363,743.81 0.00 60,623.97 60,623.97 0.00 121,247.94
1.5.1 Instalacin de sistema de riego tecnificado. Sistema de Riego 33,961.98 12 407,543.81 363,743.81 0.00 60,623.97 60,623.97 0.00 121,247.94
1.5.1.1 Categoras de gasto 24,431.98 293,183.81 293,183.81 0.00 48,863.97 48,863.97 0.00 97,727.94
1.5.1.2 Categoras de gasto 9,530.00 114,360.00 70,560.00 0.00 11,760.00 11,760.00 0.00 23,520.00
73
AO I
COMPONENTE/ACTIVIDAD/SUB-ACTIVIDAD Unidad de Medida Costo Parcial Meta Fsica Costo Total FONDOEMPLEO
2 LAS PRACTICAS DE MANEJO GANADERO SE HAN MEJORADO 101,277.00 97,077.00 2,461.00 7,394.50 10,793.50 11,476.00
2.1 Capacitacin en Manejo Ganadero Lechero. 18,473.50 71,984.00 67,984.00 0.00 5,296.50 9,425.50 9,652.00
2.1.1 Elaboracin de material de capacitacin en manejo de pastos Manual 3,660.00 1 3,660.00 3,660.00 0.00 3,660.00 0.00 0.00
2.1.1.1 Servicios de terceros 3,660.00 3,660.00 3,660.00 0.00 3,660.00 0.00 0.00
2.1.2 Realizacin de talleres de capacitacin en manejo de ganado lechero Taller 645.50 40 25,820.00 21,820.00 0.00 1,636.50 1,636.50 3,273.00
2.1.2.1 Refrigerios 66 2,620.00 2,620.00 0.00 196.50 196.50 393.00

2.1.2.2 Refrigerios 480 19,200.00 19,200.00 0.00 1,440.00 1,440.00 2,880.00
2.1.2.3 Alquileres 100 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.3 Realizacin de pasantias a centros de produccin Pasanta 7,789.00 0 23,367.00 23,367.00 0.00 0.00 7,789.00 0.00
2.1.3.1 Materiales de escritorio 64 192.00 192.00 0.00 0.00 64.00 0.00
2.1.3.2 Viticos 3,975 11,925.00 11,925.00 0.00 0.00 3,975.00 0.00
2.1.3.3 Pasajes y Gastos de transporte 3,750 11,250.00 11,250.00 0.00 0.00 3,750.00 0.00
2.1.4 Realizacin de pasantias a centros de produccin 0.00 6,379.00 0 19,137.00 19,137.00 0.00 0.00 0.00 6,379.00
2.1.4.2 Viticos 3,600 10,800.00 10,800.00 0.00 0.00 0.00 3,600.00
2.1.4.3 Pasajes y Gastos de transporte 2,700 8,100.00 8,100.00 0.00 0.00 0.00 2,700.00
2.2 Equipos para asistencia tcnica 2,020.20 26,173.00 26,173.00 2,461.00 1,368.00 1,368.00 1,824.00
2.2.1 Equipos para asistencia tcnica Equipo 2,005.00 1 2,005.00 2,005.00 2,005.00 0.00 0.00 0.00
2.2.1.1 Servicios de terceros 2,005.00 2,005.00 2,005.00 2,005.00 0.00 0.00 0.00
2.2.2 Asistencia tcnica en manejo de ganado lechero Visitas 15.20 1,590 24,168.00 24,168.00 456.00 1,368.00 1,368.00 1,824.00
2.2.2.1 Categoras de gasto 0 318.00 318.00 6.00 18.00 18.00 24.00
2.2.2.2 Insumos 15 23,850.00 23,850.00 450.00 1,350.00 1,350.00 1,800.00
2.3 Implementacin de Centros de Monta 780.00 3,120.00 2,920.00 0.00 730.00 0.00 0.00
2.3.1 Implementacin de centros de monta. Centro de monta 780.00 4 3,120.00 2,920.00 0.00 730.00 0.00 0.00
74
AO I
3 LOS NIVELES DE PRODUCCIN DE DERIVADOS LCTEOS SE HAN ELEVADO. 358,337.00 354,137.00 861.70 848.10 14,956.80 59,843.60
3.1 Capacitacin en Produccin de Quesos y Otros Derivados. 9,121.50 40,167.00 36,567.00 860.50 844.50 1,446.00 9,478.00
3.1.1 Elaboracin de material de capacitacin en manejo de ganado lechero. Manual 660.00 1 660.00 660.00 660.00 0.00 0.00 0.00
3.1.2 Realizacin de talleres de capacitacin sobre manejo de leche. Taller 250.50 24 6,012.00 4,812.00 200.50 200.50 802.00 401.00
3.1.2.1 Materiales de escritorio 57 1,356.00 1,356.00 56.50 56.50 226.00 113.00
3.1.2.2 Refrigerios 144 3,456.00 3,456.00 144.00 144.00 576.00 288.00
3.1.2.3 Alquileres 50 1,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.1.3 Realizacin de talleres de capacitacin en produccin de derivados Taller 422.00 24 10,128.00 7,728.00 0.00 644.00 644.00 1,288.00
lacteos.
3.1.3.1 Materiales de escritorio 58 1,392.00 1,392.00 0.00 116.00 116.00 232.00
3.1.3.2 Refrigerios 264 6,336.00 6,336.00 0.00 528.00 528.00 1,056.00
3.1.3.3 Alquileres 100 2,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.1.4 Realizacin de pasantas a plantas de prodccin de derivados lacteos. Pasanta 7,789.00 3 23,367.00 23,367.00 0.00 0.00 0.00 7,789.00

3.1.4.2 Viticos 3,975 11,925.00 11,925.00 0.00 0.00 0.00 3,975.00
3.1.4.3 Pasajes y Gastos de transporte 3,750 11,250.00 11,250.00 0.00 0.00 0.00 3,750.00
3.2 Capacitacin en Gestin Empresarial. 558.00 3,348.00 2,748.00 0.00 0.00 916.00 0.00
3.2.1 Realizacin de talleres de capacitacin en gestin empresarial de plantas Taller 558.00 6 3,348.00 2,748.00 0.00 0.00 916.00 0.00
queseras.
3.2.1.2 Refrigerios 400.00 2,400.00 2,400.00 0.00 0.00 800.00 0.00
3.2.1.3 Alquileres 100.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.3 Formalizacin de Unidades Empresariales. 55.00 2,750.00 2,750.00 0.00 0.00 110.00 440.00
3.3.1 Formalizacin de unidades empresariales. Planta quesera 55.00 50 2,750.00 2,750.00 0.00 0.00 110.00 440.00
3.4 Asesora Tcnica en Produccin de Derivados Lcteos 0.20 72.00 72.00 1.20 3.60 4.80 5.60
3.4.1 Asistencia tcnica en produccin de derivados lcteos y gestin Vistas 0.20 360 72.00 72.00 1.20 3.60 4.80 5.60
empresarial
3.5 Equipamiento de Queseras Rurales. 6,240.00 312,000.00 312,000.00 0.00 0.00 12,480.00 49,920.00
3.5.1 Implementacin de queserias con materiales, equipos e instalaciones. Quesera 6,240.00 50 312,000.00 312,000.00 0.00 0.00 12,480.00 49,920.00
3.5.1.1 Materiales de construccin 360.00 18,000.00 18,000.00 0.00 0.00 720.00 2,880.00
3.5.1.2 Equipos y bienes duraderos 5,880.00 294,000.00 294,000.00 0.00 0.00 11,760.00 47,040.00
75
AO I
4 CAPACIDADES INCREMENTADAS EN COMERCIALIZACIN DE LOS PRODUCTORES PARA INSERTARSE EN MERCADOS LOCALES DINMI 71,880.00 71,880.00 5,000.00 9,227.00 5,000.00 6,789.00
4.1 Formacin de la Asociacin de Productores de Leche y Derivados Lcteos de Ruralia. 735.00 735.00 735.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.1.1 Formacin de la Asociacin de Productores de Leche y Derivados Asociacin 735.00 1 735.00 735.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Lcteos de Ruralia.
4.2 Capacitacin en Comercializacin de Derivados Lcteos. 465.50 2,793.00 2,793.00 0.00 0.00 0.00 1,862.00
4.2.1 Talleres de Capacitacin en comercializacin de derivados lcteos. Taller 465.50 6 2,793.00 2,793.00 0.00 0.00 0.00 1,862.00
4.2.1.2 Refrigerios 400.00 2,400.00 2,400.00 0.00 0.00 0.00 1,600.00
4.3 Asesora en Gestin Empresarial a la Asociacin. 809.00 8,090.00 8,090.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.3.1 Meses de asesoramiento en gestin empresarial a la Asociacin. Meses 809.00 10 8,090.00 8,090.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.4 Registros Sanitarios, Marca y Denominacin de Origen. 800.00 6,400.00 6,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.4.1 Obtencin de registros sanitarios para plantas queseras Registro 800.00 8 6,400.00 6,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.5 Promocin de la Asociacin de productores. 2,963.50 53,862.00 53,862.00 5,000.00 9,227.00 5,000.00 4,927.00
4.5.1 Promocin de la Asociacin de productores. Paquete publicitario 850.00 12 10,200.00 10,200.00 0.00 1,700.00 0.00 1,700.00
4.5.1.1 Servicios de terceros 850.00 10,200.00 10,200.00 0.00 1,700.00 0.00 1,700.00
4.5.2 Participacin en ferias y ruedas de negocio. onstancias de participaci 1,263.50 12 15,162.00 15,162.00 0.00 2,527.00 0.00 2,527.00
4.5.2.2 Viticos 600 7,200.00 7,200.00 0.00 1,200.00 0.00 1,200.00
4.5.2.3 Pasajes y Gastos de transporte 600 7,200.00 7,200.00 0.00 1,200.00 0.00 1,200.00
4.5.3 Fondo de crdito para capital de trabajo para la comercializacin de Contratos de crdito 500.00 50 25,000.00 25,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 0.00
produtos lacteos.
4.5.3.1 Insumos 500 25,000.00 25,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 0.00
4.5.4 Ampliacin de canales de comercializacin. Contratos. 350.00 10 3,500.00 3,500.00 0.00 0.00 0.00 700.00
4.5.4.1 Servicios de terceros 350 3,500.00 3,500.00 0.00 0.00 0.00 700.00
76
AO I
6 MANEJO DEL PROYECTO 732,104.39 650,746.04 67,088.15 46,707.15 46,707.15 46,707.15

6.1 PERSONAL DEL PROYECTO 424,812.07 361,090.26 30,090.85 30,090.85 30,090.85 30,090.85
6.1.1 Remuneraciones 424,812.07 361,090.26 30,090.85 30,090.85 30,090.85 30,090.85
6.1.1.1 Jefe de Proyecto Planilla 4,800.14 36 172,804.91 146,884.17 12,240.35 12,240.35 12,240.35 12,240.35
6.1.1.2 Responsable de plantas queseras Planilla 3,500.10 36 126,003.58 107,103.04 8,925.25 8,925.25 8,925.25 8,925.25
6.1.1.3 Especialista en derivados lcteos Planilla 1,166.70 36 42,001.19 35,701.01 2,975.08 2,975.08 2,975.08 2,975.08
6.1.1.4 Tcnico Agropecuario 1 Planilla 1,166.70 36 42,001.19 35,701.01 2,975.08 2,975.08 2,975.08 2,975.08
6.1.1.5 Tcnico Agropecuario 2 Planilla 1,166.70 36 42,001.19 35,701.01 2,975.08 2,975.08 2,975.08 2,975.08
6.2 EQUIPAMIENTO DEL PROYECTO 31,091.00 19,481.00 19,481.00 0.00 0.00 0.00
6.2.1 Equipos y bienes duraderos 31,091.00 19,481.00 19,481.00 0.00 0.00 0.00
6.2.1.1 Computadora pentium Unidad 4,050.00 3 12,150.00 8,100.00 8,100.00 0.00 0.00 0.00
6.2.1.2 Equipo multimedia Unidad 4,500.00 1 4,500.00 4,500.00 4,500.00 0.00 0.00 0.00
6.2.1.3 Motocicletas Unidad 3,780.00 2 7,560.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.2.1.4 Camara digital unidad 750.00 3 2,250.00 2,250.00 2,250.00 0.00 0.00 0.00
6.2.1.5 GPS unidad 708.00 1 708.00 708.00 708.00 0.00 0.00 0.00
6.2.1.6 Radio de comunicacin portatil unidad 180.00 4 720.00 720.00 720.00 0.00 0.00 0.00
6.2.1.7 Escritorio con silla Unidad 550.00 3 1,650.00 1,650.00 1,650.00 0.00 0.00 0.00
6.2.1.8 Mesa de trabajo con sillas Unidad 1,553.00 1 1,553.00 1,553.00 1,553.00 0.00 0.00 0.00
6.3 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 46,980.00 46,980.00 4,590.00 3,690.00 3,690.00 3,690.00
6.3.1 Combustible 0 720.00 0.00 25,920.00 25,920.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00
6.3.1.1 Combustible 720.00 25,920.00 25,920.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00
6.3.2 Mantenimiento y reparacin de vehculos Manten 500.00 12.00 6,000.00 6,000.00 500.00 500.00 500.00 500.00
6.3.3 Mantenimiento de Equipos 0 200.00 0.00 7,200.00 7,200.00 600.00 600.00 600.00 600.00
6.3.4 Supervisin interna del proyecto Viajes de
supervisin 12.00 5,160.00 5,160.00 430.00 430.00 430.00 430.00
6.3.4.1 Viticos 330.00 3,960.00 3,960.00 330.00 330.00 330.00 330.00
6.3.4.2 Pasajes y Gastos de transporte 100.00 1,200.00 1,200.00 100.00 100.00 100.00 100.00
6.3.5 Seguros 0 900.00 0.00 2,700.00 2,700.00 900.00 0.00 0.00 0.00
6.3.5.1 Categoras de gasto 900.00 2,700.00 2,700.00 900.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTOS DIRECTOS DEL PROYECTO 1,701,980.87 1,513,449.06 67,245.55 144,255.92 145,349.62 111,943.45
6.4 GASTOS ADMINISTRATIVOS PARA TODO EL PROYECTO 127,102.47 121,075.93 10,089.66 10,089.66 10,089.66 10,089.66
6.4.1 Gastos administrativos Gasto por mes 3,530.62 36.00 127,102.47 121,075.93 10,089.66 10,089.66 10,089.66 10,089.66
6.5 Lnea de base y Evaluacin de Impacto 68,079.23 68,079.23
6.6 Imprevistos Prom. Mensual 945.54 36.00 34,039.62 34,039.62 2,837 2,837 2,837 2,837
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DEL PROYECTO 229,221.32 223,194.78 12,926.30 12,926.30 12,926.30 12,926.30
TOTAL COSTO TOTAL DEL PROYECTO 1,931,202.20 1,736,643.84 80,171.85 157,182.22 158,275.92 124,869.75
77
Los siguientes aos se elaboran de la misma manera.
Una vez que tenemos el Marco Lgico, el Cronograma de Actividades, el Presupuesto
Analtico y los Cronogramas de Desembolso, procedemos a elaborar la evaluacin ex
ante del proyecto.
En primer lugar, debemos elaborar el Flujo de Caja, para lo cual se desarrollan los
mdulos de Inversin, Ingresos incrementales y Costos incrementales.
El Mdulo de Inversin es igual al presupuesto total del proyecto, incluyendo todas
las fuentes de financiamiento, se obtiene del presupuesto analtico y se presenta por
componentes y por periodos de ejecucin. A continuacin mostramos el Mdulo de
Inversin de nuestro ejemplo:
CUADRO N 13 MDULO DE INVERSIN

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INVERSION 623,257 588,347 728,018
Componente 1 - El manejo de pastos
210,739 219,053 237,812
ha sido mejorado
Componente 2 - Las practicas de
37,031 36,198 36,622
manejo ganadero se han mejorado
Componente 3 - Los niveles de
produccin de derivados lcteos se han 81,148 94,000 197,689
elevado
Componente 4 - Capacidades en
comercializacin de los productores
12,329 27,996 16,794
mejoradas para Insertarse en mercados
locales dinmicos
Componente 6 - Manejo el proyecto 282,010 211,100 239,100
Para el Mdulo de Ingresos Incrementales debemos conocer los ingresos sin

proyecto, que lo obtenemos de la lnea de base del proyecto, ya que sta nos indica
los ingresos por producto de los beneficiarios antes del proyecto. Luego estimaremos
los ingresos con proyecto de los beneficiarios para lo cual calcularemos el incremento
de la productividad estimada por efecto de la aplicacin del proyecto y, en algunos
casos, el incremento de precio por calidad. En nuestro ejemplo este Mdulo ser:
CUADRO N 14 MDULO DE INGRESOS INCREMENTALES

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS INCREMENTALES 0 6,702,828 16,109,657 16,109,657 16,109,657 16,109,657 16,109,657 16,109,657 16,109,657 16,109,657
Ingresos con proyecto 14,110,829 20,813,657 30,220,486 30,220,486 30,220,486 30,220,486 30,220,486 30,220,486 30,220,486 30,220,486
Ventas leche fresca 8,325,649 9,658,325 11,655,909 11,655,909 11,655,909 11,655,909 11,655,909 11,655,909 11,655,909 11,655,909
Ventas de productos lcteos 5,785,180 11,155,332 18,564,577 18,564,577 18,564,577 18,564,577 18,564,577 18,564,577 18,564,577 18,564,577
Ingresos sin proyecto 14,110,829 14,110,829 14,110,829 14,110,829 14,110,829 14,110,829 14,110,829 14,110,829 14,110,829 14,110,829
A continuacin desarrollaremos el Mdulo de Costos Incrementales, para lo cual

debemos conocer el costo de produccin de los beneficiarios antes del proyecto por
cada una de las lneas de produccin. As mismo, estimaremos los costos de
produccin con la propuesta tcnica transferida a los beneficiarios. En nuestro caso
este Mdulo ser:
78
CUADRO N 15 MDULO DE COSTOS INCREMENTALES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS INCREMENTALES 1,314,100 5,306,869 10,187,456 10,187,456 10,187,456 10,187,456 10,187,456 10,187,456 10,187,456 10,187,456
Costos con proyecto 9,562,607 13,555,376 18,435,963 18,435,963 18,435,963 18,435,963 18,435,963 18,435,963 18,435,963 18,435,963
Pastos mejorados 624,749 1,625,985 1,965,325 1,965,325 1,965,325 1,965,325 1,965,325 1,965,325 1,965,325 1,965,325
Manejo ganadero 689,351 825,636 996,585 996,585 996,585 996,585 996,585 996,585 996,585 996,585
Produccin de derivados lcteos 6,349,543 8,405,097 12,275,484 12,275,484 12,275,484 12,275,484 12,275,484 12,275,484 12,275,484 12,275,484
Gastos de comercializacin 1,898,964 2,698,658 3,198,569 3,198,569 3,198,569 3,198,569 3,198,569 3,198,569 3,198,569 3,198,569
Costos sin proyecto 8,248,507 8,248,507 8,248,507 8,248,507 8,248,507 8,248,507 8,248,507 8,248,507 8,248,507 8,248,507
Pastos mejorados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Manejo ganadero 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Por ltimo, presentaremos el Flujo de Caja del proyecto, uniendo estos tres Mdulos,
que en nuestro ejemplo ser:
79
CUADRO N 16 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INVERSION 623,257 588,347 728,018
Componente 1 - El manejo de pastos
210,739 219,053 237,812
ha sido mejorado
Componente 2 - Las practicas de
37,031 36,198 36,622
manejo ganadero se han mejorado
Componente 3 - Los niveles de
produccin de derivados lcteos se han 81,148 94,000 197,689
elevado
Componente 4 - Capacidades en
comercializacin de los productores
12,329 27,996 16,794
mejoradas para Insertarse en mercados
locales dinmicos
Componente 6 - Manejo el proyecto 282,010 211,100 239,100
INGRESOS INCREMENTALES 0 6,702,828 16,109,657 16,109,657 16,109,657 16,109,657 16,109,657 16,109,657 16,109,657 16,109,657
Ingresos con proyecto 14,110,829 20,813,657 30,220,486 30,220,486 30,220,486 30,220,486 30,220,486 30,220,486 30,220,486 30,220,486
Ingresos sin proyecto 14,110,829 14,110,829 14,110,829 14,110,829 14,110,829 14,110,829 14,110,829 14,110,829 14,110,829 14,110,829
COSTOS INCREMENTALES 1,314,100 5,306,869 10,187,456 10,187,456 10,187,456 10,187,456 10,187,456 10,187,456 10,187,456 10,187,456
Costos con proyecto 9,562,607 13,555,376 18,435,963 18,435,963 18,435,963 18,435,963 18,435,963 18,435,963 18,435,963 18,435,963
Pastos mejorados 624,749 1,625,985 1,965,325 1,965,325 1,965,325 1,965,325 1,965,325 1,965,325 1,965,325 1,965,325
Manejo ganadero 689,351 825,636 996,585 996,585 996,585 996,585 996,585 996,585 996,585 996,585
Costos sin proyecto 8,248,507 8,248,507 8,248,507 8,248,507 8,248,507 8,248,507 8,248,507 8,248,507 8,248,507 8,248,507
Pastos mejorados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Manejo ganadero 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA (1,937,357) 807,612 5,194,183 5,922,201 5,922,201 5,922,201 5,922,201 5,922,201 5,922,201 5,922,201
80
Con el Flujo de Caja procedemos a establecer la rentabilidad social del proyecto, para
lo cual calculamos el Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno.
Para el clculo del Valor Actual Neto VAN, podemos utilizar el Excel, para lo cual
hacemos lo siguiente:
1. Se agrega una fila al final del Flujo de Caja para colocar el Valor Actual Neto
2. Se coloca el cursor en la fila de Valor Actual Neto y en la columna del ao 1
3. En la barra de mens desplegar Insertar/Funcin.
4. Del cuadro de dilogo que aparecer, seleccionar la categora Financieras.
5. De la lista que aparece seleccionar VNA, ( de la barra de herramientas
seleccionar el botn que equivale a los pasos Insertar/Funcin)
6. Una vez seleccionada la funcin VNA, aparecer el siguiente cuadro de dilogo:
Para fines del trabajo slo se necesita usar las dos primeras filas: Tasa y Valor 1
Tasa. Es la Tasa Social de Descuento que ser utilizada para llevar los montos de
cada ao a valor presente. Fondoempleo utiliza la tasa de 11% (colocar en el casillero
Tasa 0.11)
Valor 1. Aqu se selecciona el rango de valores anuales que sern actualizados. En
tanto el monto del primer ao se encuentra ya en valor presente, no se considera.
Haciendo click en el cuadrito sealado por la flecha roja es posible seleccionar de la
tabla los valores anuales que sern actualizados.
81
Realizada esta operacin, se tiene el valor neto actualizado de todos los montos del
flujo de caja.
En
nu
est
ro
eje
mpl
o el
Val
or
Actual Neto es de S/. 25,655,536
Para el clculo de la Tasa Interna de Retorno TIR utilizamos la funcin TIR del
Excel, la que se obtiene a partir de los montos registrados en el flujo de caja. La
seleccin del rango de datos en este caso incluye el periodo del ao 1:
Tambin se accede a travs de la barra de men: Insertar/ Funcin. Del cuadro de
dilogo que aparecer, seleccionar la categora Financieras. De la lista que aparece
seleccionar TIR. Una vez seleccionada esta funcin, aparecer el siguiente cuadro de
dilogo:
82
En la barra Valores se escribe el rango de datos para los cuales se desea hallar la
TIR, o, en su defecto, se puede hacer click para entrar a la tabla de datos mostrada
anteriormente y seleccionar el rango de datos con el mouse.
Realizada esta operacin, se tiene la Tasa Interna de Retorno.
Es necesario calcular el Costo Efectividad de las principales variables del proyecto: el

costo por persona capacitada, el costo por puesto de trabajo promovido y el costo de
incrementar los ingresos de una persona.
En nuestro ejemplo tendramos:
a. Costo por persona capacitada: 1.939.622,23 soles / 700 capacitados
2.770 soles por persona capacitada
b. Costo por puesto de trabajo creado: 1.939.622,23 soles / 18 puestos
equivalentes de trabajo creados
107.756 soles por puesto de trabajo
equivalente creado
c. Costo de incrementar los ingresos
de una persona: 1.939.622,23 soles / 650 personas que
aumentan sus ingresos
2.984 soles por persona que mejora sus
ingresos
Con todo esto ya tenemos la estructura bsica del proyecto, ahora procedemos a
redactarlo de acuerdo a lo solicitado en el Formato 3 de las Bases del VIII Concurso.
83
Bibliografa
Banco Interamericano de Desarrollo.

s/f Curso: El marco lgico para el diseo de proyectos.
Banco Interamericano de Desarrollo.

2004 El marco lgico para el diseo de proyectos. Oficina de apoyo regional de
Operaciones (ROS)
Bobadilla Daz, Percy

2006 Curso: Diseo, seguimiento y evaluacin de proyectos sociales. Pontificia
Universidad Catlica del Per, Maestra en Gerencia Social modalidad virtual.
Lima
Comisin de las Comunidades Europeas

1993 Manual: Gestin del ciclo de un proyecto Enfoque integrado y marco lgico,
Ginebra
Domnguez, Sandra,
2003 Identificacin y formulacin de proyectos. Comisin ad-hoc de Participacin
Ciudadana, Amhon, Ccit, Cohdesse, Espacio Interforos, Fonac, Foprideh,
Tegucigalpa, Honduras
Fondoempleo
2008 Bases 8 Concurso de Proyectos, Lima.
Instituto Latinoamericano y del Caribe de Planificacin Econmica y Social (ILPES),

2005 Metodologa del marco lgico para la planificacin, el seguimiento y la
evaluacin de proyectos y programas, Santiago de Chile
Medianero Burga, David.

2006 Enfoque del Marco Lgico. Fondoempleo, Lima
Medianero Burga, David

2006 Metodologa de diseo de proyectos. Fondoempleo. Lima
Universidad de Antioquia,
2007 Manual de gestin de proyectos. Facultad Nacional de Salud Pblica. Medelln.
En: http://www.enredo.org/article.php3?id_article=94
Universidad Peruana de Ciencias Humanas

s/f Curso Breve de Marco Lgico, Lima. En: http://www.upch.edu.pe/rector/ccea/-
docs/Curso_Marco_Logico.ppt
Vias, Vernica; Ada Ocampo Cobos

s/f Conceptos clave de seguimiento y evaluacin de programas y proyectos -
Breve gua. Fondo Internacional de Desarrollo Agrcola (FIDA)
Asesora y Consultora para PyMES

2008 Tasa Interna de Retorno TIR, Colombia, En: http://www.pymesfuturo.com/
tiretorno.htm
84

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1.4.2. Columna Indicadores objetivamente verificables

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ACTIVIDAD 1 1.1 Capacitacin en Manejo de Pasturas

Subactividad 1 1.1.1 Elaboracion de un (01) manual de capacitacion en manejo de pastos cultivados.

Meta Fsica 1 manual.

Subactividad 2 1.1.2 Talleres de Capacitacin en manejo de pastos.

Meta Fsica 40 Talleres de Capacitacin en manejo de pastos.

Meta Fsica Visitas de asesoria tcnica.

Impresin - Empastado Ejemplares 700 5.00 3500.00 1.00 3500.00 3500.00

Diseo grfico Manual 1 100.00 100.00 1.00 100.00 100.00

Transporte Lima-Cuzca caja 3 20.00 60.00 1.00 60.00 60.00

Para el llenado del Formato de costeo del Componente 6 Manejo del

Planilla (85.23% Bachiller en

MODELO DEL CUADRO DE PROYECCIN DE

Responsable de Especialista en Tcnico Tcnico

MODELO DE COSTEO DE SUB-ACTIVIDADES

2.2.2. Elaboracin del presupuesto analtico por fuente de financiamiento

1 EL MANEJO DE PASTOS HA SIDO MEJORADO 667,603.81 562,803.81 0.00 104,800.00

1.1 Capacitacin en Manejo de Pasturas 30,170.00 26,170.00 0.00 4,000.00

1.1.1.1 Servicios de Terceros 3,660.00 3,660.00

2.2.3. Elaboracin de los cronogramas de desembolso por fuente de

Elaboracion de un (01) manual de capacitacion en manejo de pastos

Nota: Se presenta solo del primer ao como ejemplo

2 COMBUSTIBLE Son los que se requieren para los vehculos

3 EQUIPOS Y BIENES Compra de equipos menores para la ejecucin del

8 MATERIALES DE Son los materiales que se utilizan para garantizar

Luego se determinan los Ingresos incrementales. La metodologa a seguir

MDULO DE LOS INGRESOS INCREMENTALES DEL FLUJO DE CAJA

F.C. = - INVERSIN + INGRESOS INCREMENTALES COSTOS INCREMENTALES

A continuacin se presenta el formato del Flujo de Caja:

BN: Beneficios netos del perodo (t).

3.3.Determinacin de la Tasa Interna de Retorno

3.4.Anlisis Costo-efectividad de las principales variables del proyecto

Costo total del proyecto

Costo total del proyecto

Costo total del proyecto

Por ltimo, cabe sealar que este mtodo no determina si un proyecto es

A continuacin damos algunas recomendaciones, adicionales a las

2. Descripcin del proyecto