GRUPO BIMBO

LA HISTORIA

La compaa Bimbo que hoy conocemos tiene

sus orgenes en Mxico. Bimbo Espaa fue
una rplica de un primer Bimbo fundado en la
Ciudad de Mxico, que comenz sus
actividades en el pas latinoamericano en
diciembre de 1945, pocos meses despus de
terminar la II Guerra Mundial.

El 2 de diciembre de 1945 abre sus puertas la primera planta de produccin de

Panificacin Bimbo S.A., ubicada en la colonia Santa Mara Insurgentes, del
Distrito Federal. Las instalaciones contaban con un local para oficinas, un patio,
una bodega y una sala de produccin donde algunas operaciones se hacan
manualmente.

Los primeros productos del osito Bimbo, que abarcaban el pan grande, el pan
chico y el pan tostado, salieron a las 15 horas de ese 2 de diciembre. El pan negro
comenz a elaborarse hasta enero de 1946 y a fines del siguiente ao sali al
mercado la lnea de panquelera.

Para su distribucin en panaderas, expendios de pan, tiendas de abarrotes y

tienditas, se utilizaron 10 camiones que surtan nicamente al Distrito Federal.

Animado por el xito de Bimbo en Mxico, uno de sus fundadores, D. Jaime Jorba,
decidi crear una empresa en Espaa con idntico nombre, smbolos y filosofa.
BIMBO inici su actividad en Espaa el 21 de febrero de 1965, fecha en que sali
al mercado el primer pan de molde, producido en su fbrica de Granollers
(Barcelona).

Ante la necesidad de establecer alianzas para aumentar su competitividad, en

1971 Bimbo se asoci con la compaa norteamericana de panificacin Campbell
Taggart Inc., la segunda de su sector en Estados Unidos. En 1978 vende el resto
de las acciones y, a partir de entonces, ambas compaas, Bimbo Mxico y Bimbo
Espaa siguen caminos paralelos pero completamente independientes. En 2011 la
compaa mexicana Grupo Bimbo, la mayor panadera del mundo, adquiri Bimbo
Espaa y Portugal integrndola bajo la denominacin BIMBO IBERIA.

Grupo Bimbo es la empresa de panificacin ms grande del mundo. Cuenta con

172 plantas y aproximadamente 1,700 centros de venta estratgicamente
localizados en 23 pases de Amrica, Europa, Asia y frica. Sus principales lneas
de productos incluyen pan de caja fresco y congelado, bollos, galletas, pastelitos,
muffins, bagels, productos empacados, tortillas, botanas saladas y confitera, entre
otros.

Hoy en da, BIMBO es una de las mayores organizaciones del sector alimentario
en Espaa y Portugal. Desde la introduccin del pan de molde hasta la completa
gama de productos de hoy, BIMBO sigue haciendo llegar cada da a millones de
hogares sus productos frescos, tiernos y deliciosos.

Gracias a su decidida apuesta por la innovacin y la calidad de sus productos,

BIMBO se ha consolidado como lder de mercado en las categoras de panadera,
bollera y pastelera de marca.

El primer gran logro de BIMBO ha sido desde el principio introducir en Espaa y

Portugal un producto totalmente desconocido hasta entonces: el pan de molde.

Grupo Bimbo fabrica ms de 13,000 productos y tiene una de las redes de

distribucin ms grandes del mundo, con ms de 2.8 millones de puntos de venta,
ms de 56,000 rutas y una plantilla laboral superior a los 131,000 colaboradores.
LNEA DE TIEMPO
Las ms relevantes en trminos de ventas son: Bimbo, Marinela, Arnold,
Brownberry Oroweat y Barcel y marcas altamente reconocidas como Thomas,
Sara Lee, Entenmanns, Ricolino, Ta Rosa, Plus Vita y Dempsters. Las acciones
de Grupo Bimbo cotizan en la Bolsa Mexicana de Valores bajo la clave de pizarra
BIMBO.

En trminos generales, nuestra variedad de productos incluye panes, bollos,

galletas, pastelitos, muffins, bagels, tortillas, botanas saladas, productos de
confitera y alimentos empacados entre otros.

Nuestras operaciones tienen lugar en tres continentes: Amrica, Europa y Asia.

NUESTRA GENTE

BIMBO es reconocida como una empresa con potencial plenamente humano.

Conoce a las personas que han hecho posible llegar hasta donde se encuentra
hoy en da, y el reconocimiento a todos aquellos que la forman.

Don Daniel Servitje

Presidente del Consejo de Administracin y Director General de Grupo

Bimbo

"Nuestros valores nos deben energizar de tal forma que seamos una
empresa en donde la gente vibre y tenga una fuerte identificacin".

Lorenzo Servitje

Fundador

"Todos los das ha de haber una preocupacin, una obsesin por el

producto. La lucha por su calidad y su frescura es una lucha permanente.
La produccin es una actividad fundamental de nuestra empresa.
Queremos amorosamente nuestro oficio y los productos que hacemos".

Jos Manuel Gonzlez

Director General de Bimbo Iberia

"Nuestra visin de empresa es creer y crear. Para ello debemos servir y

escuchar a nuestros clientes y consumidores todos los das lo que implica
que la innovacin sea uno de nuestros pilares estratgicos. Creer, Crear y
Sorprender".
NUESTRAS MARCAS
EVOLUCIN OSITO BIMBO
Desde la actualidad hasta sus orgenes.

1947

1980

1990

2000

2010
ESTRUCTURA OPERATIVA
ESTRATEGIA Y VENTAJA COMPETITIVA

Estrategia

La estrategia general de Grupo Bimbo est basada en su misin: Alimentos

deliciosos y nutritivos en las manos de todos y, fundamentalmente, en el
propsito de ser una empresa sustentable, altamente productiva y
plenamente humana, as como innovadora, competitiva y orientada a la
satisfaccin total de sus consumidores y clientes, lder a nivel global en la
industria de la panificacin y con visin de largo plazo.

Sus capacidades clave son:

El compromiso de sus colaboradores con la visin

Marcas duraderas con significado
Presencia universal con ejecucin superior
Innovacin ganadora en productos y procesos
Su cultura de mejora continua
Ventajas Competitivas

Liderazgo global en la Industria de Panificacin

Marcas lderes y desarrollo con innovacin.
Distribucin de clase mundial
Diversificacin geogrfica estratgica con presencia balanceada en
mercados desarrollados y en mercados en desarrollo
Capacidades de produccin extraordinarias
Lneas de productos diversas e innovadoras
Alta direccin experimentada con un buen historial en integracin de
Compaas
Slidas prcticas de gobierno corporativo y excelente reputacin
Fuerte Cultura Corporativa con Responsabilidad Social y Ambiental
Polticas financieras responsables
Bases slidas para el crecimiento futuro
ESTRUCTURA ACCIONARIA

Estructura de la Controladora

Grupo Bimbo es una sociedad controladora cuyos principales activos

consisten en las acciones de sus subsidiarias. Asimismo, la Compaa es
titular de las principales marcas del Grupo; por lo que dentro de los
principales activos de la Compaa se incluyen tambin dichas marcas. En
virtud de lo anterior, los ingresos de la Compaa dependen principalmente
de dividendos e intereses pagados por las subsidiarias, as como de las
regalas generadas por los contratos de licencia de uso de marca
celebrados por el Grupo.

Acciones

Las acciones representativas del capital social de la Compaa son

4,703,200,000 de la Serie "A" comunes, ordinarias, nominativas, sin
expresin de valor nominal, las cuales se encuentran inscritas en la Seccin
de Valores del RNV. Dichas acciones comenzaron a cotizar en la BMV en
febrero de 1980, cuando la Compaa llev a cabo su oferta pblica inicial,
con la clave de pizarra "BIMBO".
 Accionistas Principales

La siguiente tabla muestra la informacin referente a la tenencia de los

Accionistas Principales, segn la informacin ms reciente del Libro de
Accionistas:

MISIN

Alimentos deliciosos y nutritivos en las manos de todos.

VISIN

En 2020 transformamos la industria de la panificacin y expandimos nuestro

liderazgo global para servir mejor a los consumidores.

Somos una empresa sustentable, altamente productiva y plenamente humana

VALORES

Persona
"Ver siempre al otro como persona, nunca como un instrumento."
Pasin
"Nos entregamos en todo lo que hacemos."
Rentabilidad
"Obtenemos resultados para seguir creciendo y emprendiendo."
Efectividad
"Ejecutamos con precisin y excelencia."
Trabajo en equipo
"Colaboramos, sumamos esfuerzos, multiplicamos logros."
Confianza
"Cultivamos cada relacin con integridad."
Calidad
"Ofrecemos diariamente productos y servicios de calidad superior."

NUESTRAS CREENCIAS

Valoramos a la persona
La seguridad de nuestros colaboradores va por delante.
Seguimos nuestra regla de oro tratndonos con respeto, justicia, confianza
y afecto. Todos tenemos potencial: fomentamos el desarrollo integral de
nuestros colaboradores. La diversidad nos enriquece, la inclusin nos
fortalece.
Somos una comunidad
Somos una misma empresa global en cualquier lugar.
Nos apasiona lo que hacemos, y se nota. Colaboramos para romper silos.
Hacemos el trabajo divertido y celebramos nuestros logros.
Conseguimos resultados
Pensamos como dueos, cuidando el hoy y el maana. Empoderamos,
pedimos y rendimos cuentas. Somos giles descubriendo y capturando
oportunidades.
 Competimos y ganamos
Somos un equipo con hambre y garra, nunca satisfecho y con sentido de
urgencia.
El consumidor es nuestro jefe, el cliente es nuestro socio. Construimos y
cultivamos marcas que conectan con los consumidores.
Somos operadores eficaces
Dominan nuestro oficio, ejecutando con precisin y excelencia. No
aceptamos el desperdicio ni el gasto innecesario. Mejoramos y aprendemos
todos los das. Valoramos la simplicidad y adoptamos nuevas tecnologas.
Actuamos con integridad
Pensamos, decidimos y hacemos lo correcto. Actuamos siempre cuidando
el inters del Grupo Bimbo. Valoramos la buena voluntad del otro.
Transcendemos y permanecemos en el tiempo
La rentabilidad es el oxgeno de la empresa. Lideramos el mercado,
anticipando y adaptndonos al cambio. Somos una fuerza de bien en la
vida de nuestros colaboradores, nuestra sociedad y nuestro planeta.

ANLISIS FODA DE LA EMPRESA

El anlisis FODA consiste en analizar las fortalezas y oportunidades (factores

internos de la empresa) y las debilidades y amenazas (factores externos de la
empresa) de la empresa BIMBO SAC.
 Fortaleza Oportunidad

Desarrollo de nuevos sistemas

Tecnologa de punta tecnolgicos.
Industria dinmica Pocos competidores
Respaldo financiero slido equiparables al tamao de grupo
Altas inversiones en el sector Bimbo
Metas fijas y claramente Diversificacin del consumo
establecidas masivo internacional
Crecimiento Sostenible Crecimiento de medios de
Excelente marketing comunicacin
Marca posicionada como Globalizacin
socialmente responsable Mercado internacional en
expansin.

Debilidad Amenaza

Altos costos de transporte y Cambio de hbitos de consumo

plantas de produccin lejanas
Dificultad en la identificacin del
tipo de producto exportado.
Alta relacin de precios entre
pan industrial y artesanal
y disminucin de la demanda
total
El costo para llegar a los clientes
va en aumento
Aparicin de productos sustitutos
Disminucin de la produccin de
trigo y sus altos costos.
Aumento en los costos de
materia prima en general

NUESTRA ESTRATEGIA E INDICADORES CLAVE DE DESEMPEO

Cmo Creamos Valor y Medimos Nuestro Progreso

Nuestra estrategia de negocio se encuentra vinculada con nuestra misin. Con ello
incrementamos la congruencia entre la toma de decisiones y las acciones diarias,
apegndolas a las mtricas establecidas. De esta forma aseguramos que todo ello
est encaminado a agregar valor y as acercarnos a nuestra visin.
 INDICADORES
VISIN DE
OBJETIVOS ESTRATGICOS
DESEMPEO
CLAVE *

Desarrollar productos, categoras y marcas

de la ms alta calidad, en sintona con las Ventas netas;
Somos una necesidades de los consumidores, que participacin de
empresa con satisfagan sus preferencias, y generen mercado; ndice
marcas lderes conciencia de marca y lealtad. Se genera de salud del
y confiables valor a travs de la promocin de la actividad portafolio de
para nuestros fsica y estilo de vida saludable. productos e
consumidores Mejorar el perfil nutricional de nuestros indicadores de

productos tomando en cuenta tanto el preferencia.

bienestar como el deleite.

Asegurar la disponibilidad de productos en

ndice del
cualquier momento y en cualquier lugar a
Proveedor
El proveedor travs de una ejecucin sobresaliente en
Preferido
preferido de el punto de venta.
porcentaje de
nuestros Apoyar a nuestros clientes y a la cadena
saturacin;
clientes de valor con servicios complementarios
Puntos de Venta
que mejoren su negocio.
Perfectos.
 Lograr avances innovadores en productos y
procesos invirtiendo en investigacin y
Emisiones de
desarrollo, estableciendo alianzas con
CO2; uso
Una empresa universidades y organizaciones no
eficiente de
innovadora gubernamentales, e identificando
combustibles;
que mira hacia oportunidades a lo largo de la cadena de
consumo
el futuro valor para reducir nuestra huella de carbono
energtico; tasa
e hdrica, eliminar desperdicios y compartir e
de innovacin.
implementar las mejores prcticas.

Utilidad de
Buscar la mejora continua en nuestra
operacin,
estructura de costos y gastos,
Una empresa UAFIDA, razn
comprometidos con una cadena de valor
financierament de
socialmente responsable y eficiente con la
e slida apalancamiento;
mayor calidad en el servicio y en el producto
costo por unidad
para nuestros clientes y consumidores.
de devolucin.

ndice de

Fomentar el compromiso de nuestra gente accidentes,

promoviendo su desarrollo personal y laboral, encuestas
Un lugar as como asegurando un lugar de trabajo diversas,
extraordinario seguro y saludable; con un fuerte indicadores de
para trabajar compromiso con el respeto a los Derechos rotacin y

Humanos, la equidad diversidad; diversidad;

y la
desarrollar un slido proceso de manejo de evaluaciones de
talento y liderazgo en toda la Compaa. desempeo.
ESTRATEGIA DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

En Grupo Bimbo decidimos crear un programa especial para dar a conocer la

Responsabilidad Social y poder facilitar la comprensin de nuestra estrategia,
tanto al interior como al exterior de la organizacin.

El programa est estructurado de manera incluyente, es decir, contempla la

participacin de diversas personas y grupos, ya que consideramos que la unin de
fuerzas es la forma ms eficiente de alcanzar un verdadero impacto en aquellos
temas en los que queremos hacer la diferencia.

Sembrando Juntos es el eje rector del programa. Este concepto otorga a la

responsabilidad social un lugar estratgico y activo dentro de Grupo Bimbo. Funge
como una marca que se posiciona en la mente de los grupos de inters, con la
finalidad de recordar que solamente de manera conjunta se puede hacer un
cambio a favor de un mundo mejor, en las comunidades en las que tenemos
presencia.

Adicional a la marca paraguas Sembrando Juntos, sta se complementa con

cuatro pilares: Bienestar, Planeta, Comunidad y Colaboradores.
Durante 2015, la estrategia se ampliar para integrar a la cadena de valor dentro
de Sembrando Juntos como un pilar independiente y transversal que contribuya
con la profundizacin de temas y la ampliacin del alcance. Anteriormente estos
temas se gestionaban a travs del pilar Comunidad.

Sembrando Juntos es pues, la plataforma de responsabilidad social que engloba

nuestro margen de accin en la materia.

CDIGO DE TICA

En Grupo Bimbo consideramos la Integridad como el ms alto valor que nos

distingue. Para vivir Nuestros Principios y Valores y por lo tanto cumplir con este
Cdigo, es indispensable que seamos personas de alta calidad moral y que nos
sea natural cumplir con el mismo, predicando con el ejemplo.
Cumplir con las disposiciones de Nuestro Cdigo de tica nos llevar siempre a
tener la satisfaccin de haber actuado lealmente con Nuestra Empresa y con
Nuestros Grupos de Inters de manera clara y honesta, en un ambiente de
confianza.

Con nuestros consumidores y clientes

Ofrecer productos y servicios de la ms alta calidad e innovadores.

Garantizar la disponibilidad y ofrecer una propuesta de negocio que propicie
crecimiento y desarrollo de nuestros socios comerciales
Con nuestros accionistas y socios

Proporcionar una rentabilidad razonable de manera sostenida creando valor

en el largo plazo.

Con nuestros colaboradores

Garantizar el respeto a su dignidad, a su individualidad y facilitar un

ambiente seguro para su bienestar y desarrollo.
 Con nuestros proveedores

Mantener relaciones cordiales y honestas, promoviendo su desarrollo y

buscando construir relaciones de negocios duraderas, equitativas y justas.

Con la competencia

Competir en el mercado basados en precio, calidad y servicio, en un marco

de integridad y respeto.

Con el gobierno

Respetamos las leyes y procuramos entender y respetar las costumbres y

prcticas locales de cada pas en el que operamos.

Con la sociedad

Promover el fortalecimiento de los valores ticos universales. Apoyar el

crecimiento econmico y social de las comunidades en donde nos
encontremos. Cuidar el medio ambiente.
ORGANIGRAMA
 Organigrama general de grupo Bimbo
En este organigrama nos permite visualizar la estructura organizacional de la
empresa de forma grfica pudiendo darnos cuenta que con
diferentes reas funcionales: estas son

Ventas
Finanzas
Produccin
Administracin
Logstica
Personal
Auditoria
Seguridad
Compras

Auditoria Operativa

Gerente general

Control interno

Gerente de Gerente de Gerente de Gerente de

produccin compra ventas RR.HH
FUNCIONES GENERALES

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES

GERENCIA GENERAL
NOMBRE DE PUESTO Control interno
FUNCIONES
o Verificar si cuenta con un archivo actualizado del desempeo de cada rea
o Coordinar la ejecucin y desarrollo del control en toda la organizacin.
o Liderar la revisin, evaluacin, y direccin de los sistemas propios del
control, al interior de la organizacin municipal.
o Liderar la evaluacin del Sistema de Gestin de la Calidad a partir del
diseo elaborado por la entidad de un sistema de seguimiento que incluya
indicadores de eficiencia, eficacia y efectividad.
o Liderar el fomento de la cultura del control en la institucin, que contribuya
al mejoramiento continuo en el cumplimiento de la misin institucional
o Verificar y conceptuar sobre el sistema de control interno contable del
municipio.
o Verificar y analizar el estado financiero.
o Verificar que el sistema de control interno est formalmente establecido
dentro de la organizacin y que su ejercicio sea intrnseco al desarrollo de
las funciones de todos los cargos y en particular de aquellos que tengan
responsabilidad de mando.
o Verificar que los controles definidos para los procesos y actividades de la
organizacin, se cumplan por los responsables de su ejecucin y en
especial que las reas o empleados encargados de la aplicacin del
rgimen disciplinario, ejerzan adecuadamente sta funcin.
 MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES
GERENCIA GENERAL
NOMBRE DE PUESTO rea de produccin
FUNCIONES
o Responsabilidad sobre el funcionamiento del rea productiva de la
empresa y sobre el cumplimiento de los objetivos y polticas establecidas
por el Gerente General y/o el equipo gerencial.
o Optimizar y planificar los recursos productivos de la empresa para obtener
un crecimiento progresivo de la productividad a la vez que se respetan los
condicionantes y especificaciones de calidad.
o Organizar y hacer seguimiento de la ejecucin de todos los trabajos dentro
del ciclo de produccin garantizando que cumplan con las especificaciones
establecidas en el sistema de calidad.
o Promover el sistema de calidad en toda el rea de la que es responsable,
ayudando a completar aspectos que pueden contribuir a su mejora
continuada.
o Tratar con el Gerente General sobre los planes a corto, medio y largo plazo
para hacer progresar el rea productiva de la empresa con respecto a las
tendencias del mercado y de la tecnologa.
o Crear una labor de equipo con sus colaboradores inmediatamente
inferiores en el organigrama traduciendo las polticas y estrategias de la
empresa en acciones concretas que puedan ser interpretadas claramente
por los mandos intermedios.
o Preparacin y presentacin al equipo directivo, y muy concretamente al
Gerente General, de la evolucin de los ndices de productividad, de las
acciones realizadas en el perodo y del conjunto de recomendaciones
deseables para la mejora del perodo siguiente.
o Seguimiento del rendimiento y efectividad de los mandos intermedios a su
cargo, proponiendo planes formativos para su crecimiento a nivel
tecnolgico.
 o Evaluar la gestin de produccin
o Verificar cada que tiempo se realiza el mantenimiento de las maquinas.
o Analizar la lista de las innovaciones y presentacin del producto

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES

GERENCIA GENERAL
NOMBRE DE PUESTO rea de compra
FUNCIONES
o Mantener los contactos oportunos con proveedores para analizar las
caractersticas de los productos, calidades y condiciones de servicio.
o Evaluar permanentemente los costos de los insumos a comprar, mediante
anlisis comparativos tanto de precios como de caractersticas de calidad,
a fin de controlar los costos de produccin del negocio.
o Emitir los pedidos de compra en el plazo adecuado para que su recepcin
se ajuste a las necesidades de cada seccin.
o Participar en las pruebas y control de muestras para asegurar que renen
las condiciones especificadas.

o Estar atento a todas las ofertas de productos nuevos que puedan llegar a
beneficiar a la parte de produccin.
o Estudiar la situacin en el mercado, precios, flujo y calidad de los productos
a adquirir.
 o Controlar los plazos de entrega, estado de los artculos, recepcin y
condiciones de las facturas y entrega de las mismas a contabilidad para su
registro, pago y contabilizacin.

o Bsqueda de proveedores alternativos que puedan suministrar los mismos

productos o materias primas en mejores condiciones de plazo, calidad y
precio que los actuales.
o Vigilar, o informar a quien corresponda, de la situacin de los stocks,
avisando y apoyando con diseo de acciones sobre las desviaciones por
exceso o defecto que en el almacn se puedan estar produciendo.
o Deber prever el mercado y apostar por el lanzamiento de diferentes
productos.
o Verificar la lista de todos proveedores de la empresa.
o Una vez elegido el proveedor, el Jefe de Compras junto con el responsable
de la empresa determina los trminos y condiciones de los contratos, de
conformidad con las normas y procedimientos establecidos

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES

GERENCIA GENERAL
NOMBRE DE PUESTO rea de venta
FUNCIONES
o Desarrollar, ejecutar y controlar el Plan de Ventas de la Empresa.

o Generar informes y reportes al Gerente, de acuerdo a los requerimientos de

la jefatura.
o Mantener actualizados peridicamente los indicadores de gestin,
necesarios para una oportuna toma de decisiones relacionadas con:
Plan de Ventas.
Cotizaciones emitidas.
Garantas.
o Mantener constante presencia con los Clientes, con el propsito de
 adelantarse a sus necesidades, efectuar seguimiento a los trabajos en
ejecucin, dando pronta solucin a sus solicitudes.
o Coordinar con las Gerencias de Operaciones y Gerencia de Garanta de
Calidad, los hitos contractuales, y velar por el cumplimiento de los
compromisos contrados.
o Informar al Departamento de Contratos en forma previa a la emisin de una
cotizacin, para citar al Comit de Cotizaciones si procede.
o Velar por la mantencin y actualizacin de la Base de Datos Comercial.
o Desarrollar las actividades necesarias, para atender oportuna y eficazmente
los reclamos de clientes.
o Mantener un control permanente sobre las acciones correctivas y
soluciones que se brinden a los clientes por sus reclamos.
o Desarrollar un programa permanente de contacto con los Clientes para
atender sus reclamos, dar solucin en forma oportuna, realizando un
seguimiento a los trabajos entregados.
o Verificar los riesgos que tienen para generar rentabilidad de sus acciones.
o Verificar si Cumple con las metas propuestas de las metas a corto y largo
plazo

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES

GERENCIA GENERAL
NOMBRE DE PUESTO rea de Recursos Humanos
FUNCIONES
o Establecer lineamientos y proponer cambios de polticas, normas y
procedimientos de personal, de acuerdo al contexto laboral vigente.
o Planificar el desarrollo de los recursos humanos de la organizacin a travs
del Plan de Adiestramiento y Motivacin, as como tambin a travs de
promociones, ascensos y transferencias de personal.
o Realizar estudios de sueldos y salarios tendientes a orientar las polticas
salariales de la organizacin.
o Establecer normas y supervisar los procedimientos para la elaboracin de
nminas de pago del personal.
o Supervisar las actividades realizadas por los Analistas de Seleccin y
Desarrollo, Analistas de Personal y Analistas de administracin personal.
o Desarrollar programas de recreacin y esparcimiento, actividades sociales,
culturales y otros planes destinados a la proteccin y seguridad social de
los trabajadores.

o Representar a la organizacin ante el Ministerio del Trabajo, I.V.S.S., INCE

y Organismos Oficiales y Privados relacionados al rea.
o Revisar y autorizar conjuntamente con el Presidente Ejecutivo, los pagos de
beneficios contractuales y legales que se generan de la administracin de
personal.
o Presentar los reportes de los indicadores de la calidad asociados a la
Gerencia de Recursos Humanos.
o Observar si hay un buen clima laboral en el rea.
o Revisar el programa de capacitacin y entrenamiento de los empleados.
 PROGRAMA DE AUDITORIA
Auditora Operativa / Administrativa a la Gerencia General de la Empresa industrial
GRUPO BIMBO por el Perodo 2016.

ORIGEN

El origen de la auditoria a realizar dentro de la empra industrial BIMBO

Nace de la necesidad de evaluar, examinar las funciones de toda el rea que se

va auditar los procesos de la empresa, teniendo en cuenta cual es el tiempo que
se emplean al elaborar el producto final, el desempeo personal, la verificacin del
documento, el clima laboral, actualizacin de base de datos, entre otros.

La auditora permitir analizar y averiguar el nivel de comunicacin interna del

GRUPO BIMBO.

El resultado ser til para solucionar el problema que ocurre en el GRUPO

BIMBO.

FINALIDAD
La finalidad de la Auditora externa es la indagacin, evaluacin y determinacin
de la eficiencia, eficaz, el tiempo que emplea en la elaboracin del producto final
de cada proceso de las reas de produccin, compras, ventas y recursos
humanos, previnindonos de errores y fraudes.

ALCANCE

Para realizar la actividad de auditoria dentro de la empresa industrial GRUPO

BIMBO se evaluar como se ha venido desarrollndose las actividades
mercantiles dentro del periodo 2016

En l se evaluar y se dar las recomendaciones correspondientes para la mejora

de los procesos, y as sea ms competente en la empresa.

En el organigrama se especificar los niveles jerrquicos de la empresa, la

actualizacin del MOF ser actualizada para la verificacin y comprobacin de las
actividades que se estn realizando tendremos en cuenta todas las reas y se las
evaluara conforme al MOF detallado anteriormente, a su vez se verificara si estas
cuentan con los trabajadores adecuados y si son eficientes en el puesto que se
encuentran.

OBJETIVO DEL EXAMEN

Objetivo general

Evaluar el desempeo laboral de la empresa BIMBO a travs de auditoras

para verificar que todo vaya de acuerdo a las reglas estipuladas en la
empresa y no haya ninguna circunstancia que pueda afectar a la misma.

Objetivo especifico

Control interno: Verificar si cuenta con un archivo actualizado del

desempeo de cada rea.
rea de produccin: Se evaluar si la gestin de produccin se
aplica la planificacin de costos de la materia prima tienen que ser
innovador en los diseos de los productos, y estar en constante
supervisin y mantenimiento de las maquinas.
rea de compra: Observar si el rea de compra se est cumpliendo
con la aplicacin de los puntos de ventas o solo opta por los ms
baratos, para ello debern de contar con una segmentacin de sus
proveedores.
rea de venta: Se evaluar si en el rea de venta se examina las
medidas de riesgo que tienen para generar rentabilidad de sus
acciones, observando el cumplimiento de sus metas pronosticadas a
corto o largo plazo.
rea de RR.HH: Se observar si en el desarrollo de las actividades
cotidianas se mantienen un clima laboral organizacional adecuado, al
momento de contratar nuevos personales ser evaluado para
comprobar si es o no eficiente para el puesto seleccionado y ser
 capacitado para la induccin del personal, coordinar programa de
capacitacin y entrenamiento de los empleados.

IDENTIFICACIN DE REAS

Las reas con las que cuenta la empresa son:

rea de produccin
rea de compra
rea de venta
rea de RR.HH

EQUIPO DE AUDITORIA

Razn social: GRUPO BIMBO

o Auditor nombre: Espinoza Berrocal Flor

o Asistente: Mara del rosario Quispe campos
o Especialista: Gianella Marisol Vilca Sacca

RECURSOS HUMANOS

CARGOS SUELDO MENSUAL

AUDITOR S/ 20,000
ASISTENTE S/ 5,000
ESPECIALISTA S/ 15,000
TOTAL S/ 40.000

RECURSOS MATERIALES

CANTIDAD MEDIDA MATERIAL PRECIO

4 PAQUETE HOJA BON A4 S/ 40,00
3 UNIDAD LAPICERO S/ 3,00
2 UNIDAD CORRECTOR S/ 5,00
2 UNIDAD BORRADOR S/ 2,00
3 UNIDAD LAPIZ S/ 3,00
3 UNIDAD ARCHIVADORES S/ 30,00
2 PAQUETE FOLDER MANILA S/ 16,00
2 PAQUETE FASTER S/ 10,00
1 UNIDAD ENGRAMPADOR S/ 10,00
1 UNIDAD PERFORADOR S/ 10,00
2 UNIDAD LAPTOP S/ 2.000,00
1 PAQUETE SOBRE S/ 8,00
2 UNIDAD IMPRESORA S/ 400,00
2 UNIDAD GOMA EN BARRA S/ 4,00
2 UNIDAD CINTA ADESIVA S/ 4,00
2 UNIDAD TAJADOR S/ 2,00
2 UNIDAD TIJERA S/ 2,00
2 UNIDAD RESALTADOR S/ 2,00
TOTAL S/ 2.551,00
CRONOGRAMA DEL AUDITORIA 2016

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

CONCEPTO
Visita preliminar X
Control interno X
rea de produccin X X
rea de compra X X
rea de venta X X
rea de recursos
X X
humanos
Preparacin del informe
X
de auditoria
Presentacin del
X
informe de auditoria
PRINCIPIOS Y NORMAS A APLICAR

PRINCIPIOS DE LA CONTABILIDAD

1. Equidad: es el principio que debe aplicar el contador en todo momento, y

es la igualdad en el trato de todos los que intervienen en la operacin, ya
sea al empresario, sunat
2. Partida doble: es la ecuacin contable que se aplica con la intervencin del
deudor y del acreedor en las operaciones realizadas por la empresa.
3. Ente: el contador llevar las cuentas de la empresa no de los dueos, el
capital aportado pertenece a la empresa. Donde los dueos son
considerados por terceros.
4. Bienes econmicos: son los bienes materiales e inmateriales que posee
valor econmico de la empresa, se titulan en el lenguaje contable activos.
5. Moneda comn denominador: es la representacin monetaria del pas.
Todos los acontecimientos econmicos se registran en los libros de
contabilidad en trminos monetarios.
6. Empresa en marcha: es cuando la empresa es reconocida para su
funcionamiento.
7. Valuacin al costo: es el precio de compra o de produccin de los bienes.
Las cosas de valor derechos de propiedad tangible o intangible de una
empresa se conoce con el nombre de activos. Los activos se registran al
precio que se pag por adquirirlos, los activos estn a precio de costo,
puede hacer a stos los ajustes que crean necesarios para que reflejen
valores actuales.
8. Perodo: es el lapso de tiempo en que se mide la gestin econmica, por lo
general es de un ao, la finalidad es para conocer los resultados (utilidad o
prdida) de las operaciones y situacin econmica-financiera de la empresa
y verificar los cambios habidos en los doce meses.
9. Devengado: devengado se refiere a los derechos y obligaciones que
habrn de vencer en fecha normal del ejercicio y/o posterior al cierre del
periodo econmico (ingresos, costos gastos diferidos que tiene que se
 regularizados al cierre del perodo, teniendo en cuenta el tiempo, ya sea a
corto o a largo plazo).
10. Objetividad: los cambios habidos en los activos o pasivos se deben medir
objetivamente y en trminos monetarios.
11. Realizacin: el registro debe ser efectuado a la realizacin de la operacin.
Es decir, la realizacin ocurre cuando las mercancas o los servicios se
suministran a los clientes a cambio de efectivo o de algn otro valor.
12. Prudencia: tambin llamado criterio conservador. Es cuando se debe elegir
entre dos valores, se debe tomar en cuenta el ms bajo.
13. Uniformidad: los principios optados deben ser los mismo de un perodo a
otro. Si una empresa, hace frecuentes cambios en la manera de manjar en
sus registros contables determinado tipo de operaciones se le dificultar en
demasa la comparacin de cifras contables en su perodo con las de otro.
14. Significacin o importancia relativa: se debe actuar con sentido prctico,
aplicando el mejor criterio. El contador pasa por alto una gran cantidad de
hecho de poca importancia, que el trabajo de registrarlos no justifica el valor
de las ventajas que se obtuviesen.
15. Exposicin: los estados financieros deben contener toda la informacin
necesaria para la toma de decisiones. La informacin contable representa
en los estado financieros debe contener en forma clara y comprensible todo
lo necesario para juzgar los resultados de operacin y la situacin de la
empresa.

NORMATIVA INTERNACIONAL AUDITORIA (NIAS)

1. NIAS 200. OBJETIVOS GLOBALES DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
Y REALIZACION DE LA AUDITORIA DE CONFORMIDAD CON LAS
NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA.
Cuando realiza una auditoria de EE. FF de conformidad con las NIAs, en
particular establecer los objetivos globales del auditor independiente y
explica la naturaleza y el alcance.
2. NIAS 315. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR PARA IDENTIFICAR Y
VALORAR RIESGOS
 Es identificar y valorar riesgos de incorreccin material debida a fraude o
error.
3. NIAS 330. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR DE DISEAR E
IMPLEMENTAR RESPUESTAS
Es obtener evidencia de auditoras suficiente y adecuada con respecto al
riesgo valorados de incorreccin material mediante el diseo e
implementacin de respuestas adecuadas a dichos riesgos.
NORMAS DE AUDITORIA GENERALMENTE ACEPTADA (NAGAS)
NORMAS GENERALES O PERSONALES:
1.- Entrenamiento y capacidad profesional: auditoria debe ser efectuada
por personal que tiene el entrenamiento tcnico y pericia como auditor.
2.- Independencia: en todos los asuntos relacionados con la auditoria, el
auditor debe mantener independencia de criterio.
3.- Cuidado o esmero profesional: debe ejercerse el esmero profesional
en la ejecucin de la auditoria y en la preparacin del dictamen.
NORMAS DE EJECUCION DEL TRABAJO
4.- Planeamiento y supervisin: la auditora debe ser planificada
apropiadamente y el trabajo del asistente del auditor si los hay debe ser
debidamente supervisado,
5.- Estudio y evaluacin del control interno: debe estudiarse y evaluar
apropiadamente la estructura del control interno, el grado de confianza que
merece y consecuentemente para determinar la naturaleza el alcance y la
oportunidad de los procedimientos de auditoria.
6.- Evidencia suficiente y competente: debe obtenerse evidencia
competente y suficiente, mediante la inspeccin observacin, indagacin y
confirmacin para proveer una base razonable que permita la expresin de
una opinin sobre los estados financieros sujetos a la auditoria.
NORMAS DE PREPARACION DEL UNIFORME
7.- Aplicacin de los principios de contabilidad generalmente
aceptados: expresa si los EE. FF presentados de acuerdo a principios de
contabilidad generalmente aceptados.
 8.-consistencia: debe identificar alguna circunstancia en las cuales tales
principios no se han observado uniformente en el periodo actual.
9.- revelacin suficiente: es una norma de excepcin, pues no es
obligatorio su inclusin en el informe del auditor.
10.-opinion del auditor: debe contener la expresin de una opinin sobre
los EE. FF tomando a su integridad. (Opinin limpia, adversa, abstencin de
opinar, con salvedades).

POLTICA AMBIENTAL DE GRUPO BIMBO

En Grupo Bimbo reconocemos que nuestro impacto ambiental alcanza toda la

cadena de valor. Para minimizar nuestra huella ambiental, hemos adoptado un
compromiso amplio y de largo plazo, buscando crecer el negocio a travs de la
implementacin de diversas prcticas sustentables.

De esta manera, Grupo Bimbo, sus subsidiarias y todos sus colaboradores

cumplimos con los siguientes principios:

Planeacin estratgica que integra la sustentabilidad.

Gestin ambiental responsable, a travs del liderazgo visible en todas las
reas de la empresa.
Involucramiento de los grupos de inters con nuestra poltica y programas
ambientales: - Capacitacin a colaboradores. Colaboracin con proveedores
para disminuir el impacto ambiental, conservar la biodiversidad y combatir la
deforestacin. Dilogo con gobiernos y comunidades locales en donde
operamos, para considerar sus preocupaciones.
Mejora continua y monitoreo del desempeo ambiental, uso eficiente de
recursos (agua, energa, materias primas y otros) y minimizacin de
generacin de residuos y emisiones.
Comunicacin del desempeo hacia audiencias externas e internas, y fomento
de una cultura sustentable.
Remodelaciones y construcciones nuevas, de acuerdo a criterios de
sustentabilidad ambiental.
 Optimizacin de empaques y empleo de materiales reciclados y/o de fuentes
renovables, considerando los requerimientos de nuestros productos. Proteger
la naturaleza es responsabilidad de todos y debe ser parte de la forma en que
conducimos nuestro negocio.

CUMPLIMIENTO A LA LEY DE PROTECCIN DE DATOS PERSONALES EN

POSESIN DE PARTICULARES

ANTECEDENTES
Uno de los ejes principales de Grupo Bimbo es conducir su actividad con estricto
apego a la legislacin de los pases en los que opera, por ello resulta imperativo
establecer los mecanismos para la implementacin institucional de Ley Federal de
Proteccin de Datos Personales en Posesin de Particulares, publicada el 5 de
julio del 2010 en el Diario Oficial de la Federacin y los ordenamientos
relacionados a sta.
OBJETIVO
El objetivo de la presente poltica es regular legitimidad del tratamiento de los
datos personales en Grupo Bimbo, a efecto de garantizar su privacidad y evitar el
acceso no autorizado, as como determinar las bases a las que estn sujetas las
empresas de Grupo Bimbo como propietarias de los archivos y bases de datos de
personas fsicas.
ALCANCE
El alcance de aplicacin de esta poltica se extiende a todas las Entidades y
Organizaciones y Entidades de Grupo Bimbo en territorio de los Estados Unidos
Mexicanos, con motivo del tratamiento que se efecta de datos personales de
colaboradores, proveedores y clientes.
1. Principios para cumplir con la Ley.
Todas las Organizaciones y Entidades de Grupo Bimbo cuyas funciones incluyan
el tratamiento de bases de datos de personas fsicas de clientes, proveedores y
colaboradores, estn obligadas a conocer y aplicar en sus procedimientos la Ley
Federal de Proteccin de Datos Personales en Posesin de Particulares, y las
disposiciones que de ella deriven.
Cada Entidad y Organizacin de Grupo Bimbo deber designar a un responsable
para ser el vnculo con el Departamento de Datos de la Direccin Jurdica del
Corporativo, a efecto dar cumplimiento a la Ley.
Las Organizaciones y Entidades de Grupo Bimbo debern observar los siguientes
principios bsicos de Proteccin de Datos Personales:

1.1. Licitud
1.2. Consentimiento
1.3. Proporcionalidad
1.4. Informacin
1.5. Calidad
1.6. Responsabilidad

2. Pasos para cumplir con la Ley.

2.1. Actividades y procedimientos en los que se utilizan los datos de

personas fsicas.
2.2. Flujo de la informacin.
2.3. Avisos de Privacidad.
2.4. Consentimiento.
2.5. Lineamientos Internos.
2.6. Departamento de Datos Personales (Direccin Jurdica).
Ley: Ley Federal de Proteccin de Datos Personales en Posesin de los
Particulares.
Titular: La persona fsica a quien corresponden los datos personales.
Tratamiento: La obtencin, uso, divulgacin o almacenamiento de datos
personales, por cualquier medio. El uso abarca cualquier accin de acceso,
manejo, aprovechamiento, transferencia o disposicin de datos personales.
Transferencia: Toda comunicacin de datos realizada a persona distinta del
responsable o encargado del tratamiento.
REFERENCIAS NORMATIVAS
Normas o procesos relacionados
Poltica de Privacidad.
Poltica de Internet.
Este documento entra en vigor a partir de la publicacin en el sistema

TEXTO NICO ORDENADO DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

Texto actualizado al 31.12.2016, fecha de publicacin del Decreto Legislativo

N. 1312 y la Ley N. 30532

DECRETO SUPREMO N. 179-2004-EF

(Publicado el 8.12.2004)

EL PRESIDENTE DE LA REPBLICA

CONSIDERANDO:

Que mediante Decreto Legislativo N 774 se aprueba la Ley del Impuesto a la

Renta;

Que a travs del Decreto Supremo N 054-99-EF se aprob el Texto nico

Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta; habindose aprobado con
posterioridad a su vigencia diversos dispositivos legales que han complementado
y/o modificado el texto de la Ley del Impuesto a la Renta;

Que la Disposicin Final nica del Decreto Legislativo N 949 establece que por
Decreto Supremo refrendado por el Ministro de Economa y Finanzas se expedir
el nuevo Texto nico Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta;

De conformidad con lo dispuesto en la Disposicin Final nica del Decreto

Legislativo N 949;
DECRETA:

ARTICULO 1. Aprubese el nuevo Texto nico Ordenado de la Ley del

Impuesto a la Renta, que consta de diecisiete (17) Captulos, ciento veinticuatro
(124) Artculos y cincuenta y uno (51) Disposiciones Transitorias y Finales, los
cuales forman parte integrante del presente Decreto Supremo.

ARTICULO 2. Derguese el Decreto Supremo N 054-99-EF.

ARTCULO 3. El presente Decreto Supremo ser refrendado por el Ministro de

Economa y Finanzas.

Dado en la Casa de Gobierno, en Lima, a los seis das del mes de diciembre del
ao dos mil cuatro.

ALEJANDRO TOLEDO MANRIQUE

Presidente Constitucional de la Repblica

PEDRO PABLO KUCZYNSKI

Ministro de Economa y Finanzas

LA RENTA BRUTA

Artculo 20.- La renta bruta est constituida por el conjunto de ingresos afectos al
impuesto que se obtenga en el ejercicio gravable. Cuando tales ingresos
provengan de la enajenacin de bienes, la renta bruta estar dada por la
diferencia existente entre el ingreso neto total proveniente de dichas operaciones y
el costo computable de los bienes enajenados, siempre que dicho costo est
debidamente sustentado con comprobantes de pago. No ser deducible el costo
computable sustentado con comprobantes de pago emitidos por contribuyentes
que a la fecha de emisin del comprobante:
 I. Tengan la condicin de no habidos, segn publicacin realizada por la
administracin tributaria, salvo que al 31 de diciembre del ejercicio en que
se emiti el comprobante, el contribuyente haya cumplido con levantar tal
condicin.
II. La SUNAT les haya notificado la baja de su inscripcin en el Registro nico
de Contribuyentes.

La obligacin de sustentar el costo computable con comprobantes de pago no

ser aplicable en los siguientes casos:

I. cuando el enajenante perciba rentas de la segunda categora por la

enajenacin del bien.
II. cuando de acuerdo con el Reglamento de Comprobantes de Pago no sea
obligatoria su emisin.
III. cuando de conformidad con el artculo 37 de esta Ley, se permita la
sustentacin del gasto con otros documentos, en cuyo caso el costo podr
ser sustentado con tales documentos.

TEXTO NICO ORDENADO DE LA LEY DEL MERCADO DE VALORES1

Decreto Legislativo No 861

Ley No 30050 publicada el 26.06.2013

Ttulo I Disposiciones preliminares Artculo

1.- La presente Ley es de orden pblico y observancia general en los Estados
Unidos Mexicanos y tiene por objeto desarrollar el mercado de valores en forma
equitativa, eficiente y transparente; proteger los intereses del pblico inversionista;
minimizar el riesgo sistmico; fomentar una sana competencia, y regular lo
siguiente:
I. La inscripcin y la actualizacin, suspensin y cancelacin de la inscripcin
de valores en el Registro Nacional de Valores y la organizacin de ste.
II. La oferta e intermediacin de valores.
 III. Las sociedades annimas que coloquen acciones en el mercado de valores
burstil y extraburstil a que esta Ley se refiere; as como el rgimen
especial que debern observar en relacin con las personas morales que
las citadas sociedades controlen o en las que tengan una influencia
significativa o con aqullas que las controlen.
IV. Las obligaciones de las personas morales que emitan valores, as como de
las personas que celebren operaciones con valores.
V. La organizacin y funcionamiento de las casas de bolsa, bolsas de valores,
instituciones para el depsito de valores, contrapartes centrales de valores,
proveedores de precios, instituciones calificadoras de valores y sociedades
que administran sistemas para facilitar operaciones con valores.
VI. El desarrollo de sistemas de negociacin de valores que permitan la
realizacin de operaciones con stos.
VII. La responsabilidad en que incurrirn las personas que realicen u omitan
realizar los actos o hechos que esta Ley sanciona.
CRITERIO

VALORES

Persona
"Ver siempre al otro como persona, nunca como un instrumento."
Pasin
"Nos entregamos en todo lo que hacemos."
Rentabilidad
"Obtenemos resultados para seguir creciendo y emprendiendo."
Efectividad
"Ejecutamos con precisin y excelencia."
Trabajo en equipo
"Colaboramos, sumamos esfuerzos, multiplicamos logros."
Confianza
"Cultivamos cada relacin con integridad."
 Calidad
"Ofrecemos diariamente productos y servicios de calidad superior."

CDIGO DE TICA

En Grupo Bimbo consideramos la Integridad como el ms alto valor que nos

distingue. Para vivir Nuestros Principios y Valores y por lo tanto cumplir con este
Cdigo, es indispensable que seamos personas de alta calidad moral y que nos
sea natural cumplir con el mismo, predicando con el ejemplo.
Cumplir con las disposiciones de Nuestro Cdigo de tica nos llevar siempre a
tener la satisfaccin de haber actuado lealmente con Nuestra Empresa y con
Nuestros Grupos de Inters de manera clara y honesta, en un ambiente de
confianza.

Con nuestros consumidores y clientes

Ofrecer productos y servicios de la ms alta calidad e innovadores. Garantizar la

disponibilidad y ofrecer una propuesta de negocio que propicie crecimiento y
desarrollo de nuestros socios comerciales.

Con nuestros accionistas y socios

Proporcionar una rentabilidad razonable de manera sostenida creando valor en el

largo plazo.

Con nuestros colaboradores

Garantizar el respeto a su dignidad, a su individualidad y facilitar un ambiente

seguro para su bienestar y desarrollo.

Con nuestros proveedores

Mantener relaciones cordiales y honestas, promoviendo su desarrollo y buscando

construir relaciones de negocios duraderas, equitativas y justas.

Con la competencia

Competir en el mercado basados en precio, calidad y servicio, en un marco de

integridad y respeto.

Con el gobierno

Respetamos las leyes y procuramos entender y respetar las costumbres y

prcticas locales de cada pas en el que operamos.

Con la sociedad

Promover el fortalecimiento de los valores ticos universales. Apoyar el

crecimiento econmico y social de las comunidades en donde nos encontremos.
Cuidar el medio ambiente.

FUNCIONES GENERALES

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES

GERENCIA GENERAL
NOMBRE DE PUESTO Control interno
FUNCIONES
o Verificar si cuenta con un archivo actualizado del desempeo de cada rea
o Coordinar la ejecucin y desarrollo del control en toda la organizacin.
o Liderar la revisin, evaluacin, y direccin de los sistemas propios del
control, al interior de la organizacin municipal.
o Liderar la evaluacin del Sistema de Gestin de la Calidad a partir del
diseo elaborado por la entidad de un sistema de seguimiento que incluya
indicadores de eficiencia, eficacia y efectividad.
o Liderar el fomento de la cultura del control en la institucin, que contribuya
al mejoramiento continuo en el cumplimiento de la misin institucional
o Verificar y conceptuar sobre el sistema de control interno contable del
municipio.
o Verificar y analizar el estado financiero.
o Verificar que el sistema de control interno est formalmente establecido
dentro de la organizacin y que su ejercicio sea intrnseco al desarrollo de
las funciones de todos los cargos y en particular de aquellos que tengan
 responsabilidad de mando.
o Verificar que los controles definidos para los procesos y actividades de la
organizacin, se cumplan por los responsables de su ejecucin y en
especial que las reas o empleados encargados de la aplicacin del
rgimen disciplinario, ejerzan adecuadamente sta funcin.

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES

GERENCIA GENERAL
NOMBRE DE PUESTO rea de produccin
FUNCIONES
o Responsabilidad sobre el funcionamiento del rea productiva de la
empresa y sobre el cumplimiento de los objetivos y polticas establecidas
por el Gerente General y/o el equipo gerencial.
o Optimizar y planificar los recursos productivos de la empresa para obtener
un crecimiento progresivo de la productividad a la vez que se respetan los
condicionantes y especificaciones de calidad.
o Organizar y hacer seguimiento de la ejecucin de todos los trabajos dentro
del ciclo de produccin garantizando que cumplan con las especificaciones
establecidas en el sistema de calidad.
o Promover el sistema de calidad en toda el rea de la que es responsable,
ayudando a completar aspectos que pueden contribuir a su mejora
continuada.
o Tratar con el Gerente General sobre los planes a corto, medio y largo plazo
para hacer progresar el rea productiva de la empresa con respecto a las
tendencias del mercado y de la tecnologa.
o Crear una labor de equipo con sus colaboradores inmediatamente
inferiores en el organigrama traduciendo las polticas y estrategias de la
empresa en acciones concretas que puedan ser interpretadas claramente
 por los mandos intermedios.
o Preparacin y presentacin al equipo directivo, y muy concretamente al
Gerente General, de la evolucin de los ndices de productividad, de las
acciones realizadas en el perodo y del conjunto de recomendaciones
deseables para la mejora del perodo siguiente.
o Seguimiento del rendimiento y efectividad de los mandos intermedios a su
cargo, proponiendo planes formativos para su crecimiento a nivel
tecnolgico.
o Evaluar la gestin de produccin
o Verificar cada que tiempo se realiza el mantenimiento de las maquinas.
o Analizar la lista de las innovaciones y presentacin del producto

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES

GERENCIA GENERAL
NOMBRE DE PUESTO rea de compra
FUNCIONES
o Mantener los contactos oportunos con proveedores para analizar las
caractersticas de los productos, calidades y condiciones de servicio.
o Evaluar permanentemente los costos de los insumos a comprar, mediante
anlisis comparativos tanto de precios como de caractersticas de calidad,
a fin de controlar los costos de produccin del negocio.
o Emitir los pedidos de compra en el plazo adecuado para que su recepcin
se ajuste a las necesidades de cada seccin.
o Participar en las pruebas y control de muestras para asegurar que renen
las condiciones especificadas.

o Estar atento a todas las ofertas de productos nuevos que puedan llegar a
beneficiar a la parte de produccin.
o Estudiar la situacin en el mercado, precios, flujo y calidad de los productos
a adquirir.
 o Controlar los plazos de entrega, estado de los artculos, recepcin y
condiciones de las facturas y entrega de las mismas a contabilidad para su
registro, pago y contabilizacin.

o Bsqueda de proveedores alternativos que puedan suministrar los mismos

productos o materias primas en mejores condiciones de plazo, calidad y
precio que los actuales.
o Vigilar, o informar a quien corresponda, de la situacin de los stocks,
avisando y apoyando con diseo de acciones sobre las desviaciones por
exceso o defecto que en el almacn se puedan estar produciendo.
o Deber prever el mercado y apostar por el lanzamiento de diferentes
productos.
o Verificar la lista de todos proveedores de la empresa.
o Una vez elegido el proveedor, el Jefe de Compras junto con el responsable
de la empresa determina los trminos y condiciones de los contratos, de
conformidad con las normas y procedimientos establecidos

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES

GERENCIA GENERAL
NOMBRE DE PUESTO rea de venta
FUNCIONES
o Desarrollar, ejecutar y controlar el Plan de Ventas de la Empresa.

o Generar informes y reportes al Gerente, de acuerdo a los requerimientos de

la jefatura.
o Mantener actualizados peridicamente los indicadores de gestin,
necesarios para una oportuna toma de decisiones relacionadas con:
Plan de Ventas.
Cotizaciones emitidas.
Garantas.
 o Mantener constante presencia con los Clientes, con el propsito de
adelantarse a sus necesidades, efectuar seguimiento a los trabajos en
ejecucin, dando pronta solucin a sus solicitudes.
o Coordinar con las Gerencias de Operaciones y Gerencia de Garanta de
Calidad, los hitos contractuales, y velar por el cumplimiento de los
compromisos contrados.
o Informar al Departamento de Contratos en forma previa a la emisin de una
cotizacin, para citar al Comit de Cotizaciones si procede.
o Velar por la mantencin y actualizacin de la Base de Datos Comercial.
o Desarrollar las actividades necesarias, para atender oportuna y eficazmente
los reclamos de clientes.
o Mantener un control permanente sobre las acciones correctivas y
soluciones que se brinden a los clientes por sus reclamos.
o Desarrollar un programa permanente de contacto con los Clientes para
atender sus reclamos, dar solucin en forma oportuna, realizando un
seguimiento a los trabajos entregados.
o Verificar los riesgos que tienen para generar rentabilidad de sus acciones.
o Verificar si Cumple con las metas propuestas de las metas a corto y largo
plazo

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES

GERENCIA GENERAL
NOMBRE DE PUESTO rea de Recursos Humanos
FUNCIONES
o Establecer lineamientos y proponer cambios de polticas, normas y
procedimientos de personal, de acuerdo al contexto laboral vigente.
o Planificar el desarrollo de los recursos humanos de la organizacin a travs
del Plan de Adiestramiento y Motivacin, as como tambin a travs de
promociones, ascensos y transferencias de personal.
o Realizar estudios de sueldos y salarios tendientes a orientar las polticas
 salariales de la organizacin.
o Establecer normas y supervisar los procedimientos para la elaboracin de
nminas de pago del personal.
o Supervisar las actividades realizadas por los Analistas de Seleccin y
Desarrollo, Analistas de Personal y Analistas de administracin personal.
o Desarrollar programas de recreacin y esparcimiento, actividades sociales,
culturales y otros planes destinados a la proteccin y seguridad social de
los trabajadores.
o Representar a la organizacin ante el Ministerio del Trabajo, I.V.S.S., INCE
y Organismos Oficiales y Privados relacionados al rea.
o Revisar y autorizar conjuntamente con el Presidente Ejecutivo, los pagos de
beneficios contractuales y legales que se generan de la administracin de
personal.
o Presentar los reportes de los indicadores de la calidad asociados a la
Gerencia de Recursos Humanos.
o Observar si hay un buen clima laboral en el rea.
o Revisar el programa de capacitacin y entrenamiento de los empleados.

PAPELES DE TRABAJO

Para efecto de obtener la informacin requerida, utilizamos fuentes tanto internas

como externas.

INVESTIGACIN PRELIMINAR

o Para comenzar la investigacin, consultamos en cada rea de produccin,

compra, venta, recursos humanos, de la cual obtuvimos las principales
funciones que debe desempear, obteniendo la siguiente informacin:
 E.B.F.R
AUDITORIA

Analices del Control

Interno
EMPRESA
GRUPO BIMBO
PERIODO
Del 01 de Febrero al 31 de Febrero del
2016
AUDITADA POR
Espinoza Berrocal Flor De Rosa
FECHA
01/02/2016

1. Verificar si cuenta con un archivo actualizado del

desempeo de cada rea

2. Evaluar la ejecucin y desarrollo del control en toda la

organizacin.

3. Coordinar la relacin con los organismos de control

externo, facilitando los requerimientos de informacin y
la coordinacin en los informes de la entidad.

4. Verificar el sostenimiento y mejoramiento del sistema

de control interno, basado en el Modelo Estndar de
Control Interno.

5. Liderar las auditorias de control interno de gestin en la

organizacin.
 6. Liderar la revisin, evaluacin, y direccin de los
sistemas propios del control, al interior de la
organizacin municipal.

7. Realizar evaluacin independiente al Sistema de

Gestin de la Calidad a partir del diseo elaborado por
la entidad de un sistema de seguimiento que incluya
indicadores de eficiencia, eficacia y efectividad.

8. Liderar el fomento de la cultura del control en la

institucin, que contribuya al mejoramiento continuo en
el cumplimiento de la misin institucional.

9. Verificar y conceptuar sobre el sistema de control

interno contable del municipio.

10. Verificar que el sistema de control interno est

formalmente establecido dentro de la organizacin y
que su ejercicio sea intrnseco al desarrollo de las
funciones de todos los cargos y en particular de
aquellos que tengan responsabilidad de mando.

11. Verificar que los controles definidos para los procesos y

actividades de la organizacin, se cumplan por los
responsables de su ejecucin y en especial que las
reas o empleados encargados de la aplicacin del
rgimen disciplinario, ejerzan adecuadamente sta
funcin.

CONCLUSIN:
Luego de revisar, verificar, examinar y evaluar el rea de control interno se
ha determinado que viene cumpliendo todas funciones establecidas en el periodo
2016.
 E.B.F.R
AUDITORIA

Analices del Control

Interno
EMPRESA
GRUPO BIMBO
PERIODO
Del 01 de Febrero al 31 de Febrero del
2016
AUDITADA POR
Espinoza Berrocal Flor De Rosa
FECHA
01/02/2016
CUESTIONARIO

Nombre de rea Control interno

Fecha 01/02/2016

Gerente de control interno

Puesto
N CUESTIONARIO SI NO OBSERVACION
Posee la empresa un organigrama de la estructura
1
organigrama de la estructura organizativa?
Estn definidos los diferentes niveles de autorizacin
2 en la empresa?
 Las funciones de los directores o funcionarios
3 principales de la entidad estn reguladas por los
estatus de la escritura de constitucin?
Conocen los empleados la importancia del control de
4
las actividades que realizan?
Existe en la empresa un manual de procedimientos
5
contables?
6 Poseen lineamientos de control establecidos?
7 Todo el personal conoce estos lineamientos?
Se actualizan los lineamientos de control de acuerdo
8
a las polticas de la empresa?
9 La actualizacin se realiza frecuentemente?
10 Posee la empresa un sistema de informacin?
Se comunica al personal las polticas y
11
procedimientos establecidos?
Utiliza los medios adecuados para comunicar al
12
personal las polticas y procedimientos?
Existe una persona responsable de comunicar las
13
polticas y procedimientos?
Utiliza la empresa para efectos de control, informe
14 que comparen los presupuestos con los gastos
realizados?
Se verifica que las actividades se realizan bajo los
15
lineamientos de control establecidos?
Se realiza esta verificacin en forma peridica y
16
oportuna?
Se realiza una evaluacin de desempeo laboral en
17
todas las reas?
La empresa realiza algn tipo de motivacin para el
18
mejor desempeo del personal?
 E.B.F.R
AUDITORIA

Analices del rea de

produccin
EMPRESA
GRUPO BIMBO
PERIODO
Del 01 de Marzo al 31 de Marzo del
2016
AUDITADA POR
Espinoza Berrocal Flor De Rosa
FECHA
01/03/2016

1. Verificar la responsabilidad sobre el funcionamiento del rea

productiva de la empresa y sobre el cumplimiento de los
objetivos y polticas establecidas por el Gerente General y/o el
equipo gerencial.
2. Optimizar y planificar los recursos productivos de la empresa
para obtener un crecimiento progresivo de la productividad a la
vez que se respetan los condicionantes y especificaciones de
calidad.
3. Organizar y hacer seguimiento de la ejecucin de todos los
trabajos dentro del ciclo de produccin garantizando que
cumplan con las especificaciones establecidas en el sistema de
calidad.
4. Promover el sistema de calidad en toda el rea de la que es
responsable, ayudando a completar aspectos que pueden
contribuir a su mejora continuada.
 5. Tratar con el Gerente General sobre los planes a corto, medio y
largo plazo para hacer progresar el rea productiva de la
empresa con respecto a las tendencias del mercado y de la
tecnologa.
6. Crear una labor de equipo con sus colaboradores
inmediatamente inferiores en el organigrama traduciendo las
polticas y estrategias de la empresa en acciones concretas que
puedan ser interpretadas claramente por los mandos
intermedios.
7. Preparacin y presentacin al equipo directivo, y muy
concretamente al Gerente General, de la evolucin de los ndices
de productividad, de las acciones realizadas en el perodo y del
conjunto de recomendaciones deseables para la mejora del
perodo siguiente.
8. Seguimiento del rendimiento y efectividad de los mandos
intermedios a su cargo, proponiendo planes formativos para su
crecimiento a nivel tecnolgico.
9. Evaluar la gestin de produccin

10. Verificar cada que tiempo se realiza el mantenimiento de las

maquinas.
11. Analizar la lista de las innovaciones y presentacin del producto

CONCLUSIN:
Luego de revisar, examinar, evaluar y hacer un seguimiento el rea de
produccin se ha determinado que no viene cumpliendo algunas funciones
establecidas en el periodo 2016.
Las siguientes faltas son:

No se ha localizado el documento del seguimiento del rendimiento y

efectividad de los mandos intermedios a su cargo, proponiendo planes
formativos para su crecimiento a nivel tecnolgico,

No se ha revisado los mantenimientos de las maquinas.

 E.B.F.R
AUDITORIA

Analices del rea de

produccin
EMPRESA
GRUPO BIMBO
PERIODO
Del 01 de Marzo al 31 de Marzo del
2016
AUDITADA POR
Espinoza Berrocal Flor De Rosa
FECHA
01/02/2016

CUESTIONARIO

Nombre de rea rea Produccin

Fecha 01/03/2016

Funcin a elaborar Proceso de produccin

N CUESTIONARIO RESPUESTA OBSERVACION

1 Cul es el proceso de produccin?

Cmo sabe que cantidad de trabajo le
2
corresponde?
3 Quin les da a conocer cul es su trabajo?
Conoce la existencia de un plan para
4 realizar la produccin? Si Cul es? No
porque?
5 Qu tareas le corresponden realizar?

6 Cmo se siente en el trabajo?

Cuenta con todas sus herramientas para
7
realizar su trabajo?
Cmo es la relacin del rea de produccin
8
con otras reas?
Cmo se comunica el departamento de
9
produccin con las otras reas?
Cmo resuelven problemas que se susciten
10
durante el proceso de produccin?
Las decisiones tomadas por los altos
11 grados de jerarqua afecta el rea de
produccin? De qu manera?
Cul es su participacin en la toma de
12
decisiones del rea de produccin?
De quin depende el abastecimiento de
13
materiales?
En qu consisten los objetivos del
14
departamento?
Cmo se controla la calidad en el rea de
15
produccin?
16 Quin est a cargo del rea de produccin?
Realiza una evaluacin de la gestin de
17 produccin?

Realiza una planificacin de los cost de la

18
materia prima?
Qu cada tiempo se realiza el mantenimiento
19
de las maquinas?
Se realiza una lista de las innovaciones y
20
presentacin del producto?
 E.B.F.R
AUDITORIA

Analices del rea de

produccin
EMPRESA
GRUPO BIMBO
PERIODO
Del 01 de Marzo al 31 de Marzo del
2016
AUDITADA POR
Espinoza Berrocal Flor De Rosa
FECHA
01/03/2016

EVALUACIN DE LAS FUNCIONES

La evaluacin que se ha realizado al rea de produccin del se 01 de Marzo al 31
de Marzo del 2016 la cual se ha detectado las siguientes faltas:

No se ha localizado el documento del seguimiento del rendimiento y

efectividad de los mandos intermedios a su cargo, proponiendo planes
formativos para su crecimiento a nivel tecnolgico.

No se revisado los mantenimientos de las maquinas.

 MEMORANDO DE AUDITORIA

PARA : rea de produccin

DE : Espinoza Berrocal Flor de Rosa
Auditoria externa
MOTIVO : Incumplimiento de funciones
FECHA : 01/03/2016

Me es grato dirigirme a usted para saludarlo cordialmente y a la vez

para informarle que el equipo de auditoria externa llevo a cabo la verificacin
revisin, examinacin y evaluacin al rea de produccin del 01 de Marzo al 31 de
Marzo del 2016 la cual se encontr las siguientes faltas:

No se ha localizado el documento del seguimiento del rendimiento y

efectividad de los mandos intermedios a su cargo, proponiendo planes
formativos para su crecimiento a nivel tecnolgico.

No se revisado los mantenimientos de las maquinas.

Es todo en cuanto puedo informar para su conocimiento y dems fines

correspondientes.

Atentamente,
 E.B.F.R
AUDITORIA

Analices del rea

de compra
EMPRESA
GRUPO BIMBO
PERIODO
Del 01 de Abril al 31 de Abril del
2016
AUDITADA POR
Espinoza Berrocal Flor De Rosa
FECHA
01/04/2016

1. Mantener los contactos oportunos con proveedores

para analizar las caractersticas de los productos,
calidades y condiciones de servicio.
2. Evaluar permanentemente los costos de los insumos a
comprar, mediante anlisis comparativos tanto de
precios como de caractersticas de calidad, a fin de
controlar los costos de produccin del negocio.
3. Emitir los pedidos de compra en el plazo adecuado
para que su recepcin se ajuste a las necesidades de
cada seccin.
4. Participar en las pruebas y control de muestras para
asegurar que renen las condiciones especificadas.
5. Estar atento a todas las ofertas de productos nuevos
que puedan llegar a beneficiar a la parte de
produccin.
6. Estudiar la situacin en el mercado, precios, flujo y
calidad de los productos a adquirir.
 7. Controlar los plazos de entrega, estado de los
artculos, recepcin y condiciones de las facturas y
entrega de las mismas a contabilidad para su registro,
pago y contabilizacin.

8. Bsqueda de proveedores alternativos que puedan

suministrar los mismos productos o materias primas
en mejores condiciones de plazo, calidad y precio que
los actuales.
9. Vigilar, o informar a quien corresponda, de la situacin
de los stocks, avisando y apoyando con diseo de
acciones sobre las desviaciones por exceso o defecto
que en el almacn se puedan estar produciendo.
10. Deber prever el mercado y apostar por el
lanzamiento de diferentes productos.
11. Verificar la lista de todos proveedores de la empresa

12. Una vez elegido el proveedor, el Jefe de Compras

junto con el responsable de la empresa determina los
trminos y condiciones de los contratos, de
conformidad con las normas y procedimientos
establecidos

CONCLUSIN:
Luego de revisar, verificar, examinar y evaluar el rea de compra se ha
determinado que viene cumpliendo todas funciones establecidas en el periodo
2016.
 E.B.F.R
AUDITORIA

Analices del rea

de compra
EMPRESA
GRUPO BIMBO
PERIODO
Del 01 de Abril al 31 de Abril del
2016
AUDITADA POR
Espinoza Berrocal Flor De Rosa
FECHA
01/04/2016
CUESTIONARIO

Nombre de rea rea de compra

Fecha 01/04/2017

Funcin a elaborar Inventario

N CUESTIONARIO SI NO OBSERVACION
Se elaboran y se adjuntan las rdenes de compra
1 en los comprobantes de ingreso de mercaderas
correspondientes?
Las facturas de compras poseen las firmas de
2 recibido as como evidencia de que de que se
verifico la mercadera y los precios acordados?
 En los egresos de mercaderas se adjunta la hoja
3
de requisicin?
Las hojas de requisiciones de mercaderas poseen
4
firmas de elaborado y autorizado?
Los precios estn de acuerdo a las listas de precios
5
establecidas?
6 Se registran debidamente las compras y ventas en
el control de inventario?
El procedimiento aplicado en el ingreso como
7 egreso de mercadera est de acuerdo al manual de
procedimiento?
El valor reflejado en el control de inventarios
8 coincide con el control de existencias de dicho
producto en la empresa?
El responsable de la empresa es el nico
9 responsable de autorizar los egresos de
mercaderas?
Las instalaciones de la empresa poseen seguridad
10
y vigilancia?
11 Tienen una lista de todos sus proveedores?
 E.B.F.R
AUDITORIA

Analices del
rea de venta
EMPRESA
GRUPO BIMBO
PERIODO
Del 01 de Mayo al 31 de Mayo
del 2016
AUDITADA POR
Espinoza Berrocal Flor De Rosa
FECHA
01/05/2016

1. Desarrollar, ejecutar y controlar el Plan de Ventas de la

Empresa.
2. Generar informes y reportes al Gerente, de acuerdo a
los requerimientos de la jefatura.
*
3. Mantener actualizados peridicamente los indicadores
de gestin, necesarios para una oportuna toma de
decisiones relacionadas con:
a. Plan de Ventas.
b. Cotizaciones emitidas.
c. Garantas.
4. Mantener constante presencia con los Clientes, con el
propsito de adelantarse a sus necesidades, efectuar
seguimiento a los trabajos en ejecucin, dando pronta
solucin a sus solicitudes.
5. Coordinar con las Gerencias de Operaciones y Gerencia
de Garanta de Calidad, los hitos contractuales, y velar
por el cumplimiento de los compromisos contrados.

6. Informar al Departamento de Contratos en forma previa

a la emisin de una cotizacin, para citar al Comit de *
Cotizaciones si procede.
7. Velar por la mantencin y actualizacin de la Base de
Datos Comercial.
8. Desarrollar las actividades necesarias, para atender
oportuna y eficazmente los reclamos de clientes.
9. Mantener un control permanente sobre las acciones
correctivas y soluciones que se brinden a los clientes
por sus reclamos.
10. Desarrollar un programa permanente de contacto con
los Clientes para atender sus reclamos, dar solucin en
forma oportuna, realizando un seguimiento a los
trabajos entregados.
11. Verificar los riesgos que tienen para generar rentabilidad
de sus acciones.
12. Verificar si Cumple con las metas propuestas de las
metas a corto y largo plazo

CONCLUSIN:
Luego de revisar, examinar, evaluar y hacer un seguimiento el rea de
venta se ha determinado que no viene cumpliendo algunas funciones establecidas
en el periodo 2016.
Las siguientes faltas son:

No se ha localizado el informes y reportes al Gerente, de acuerdo a los

requerimientos de la jefatura.

No se ha localizado el informe del departamento de Contratos en forma

previa a la emisin de una cotizacin, para citar al Comit de Cotizaciones
si procede.

No se ha localizado documentos de las actividades necesarias, para

atender oportuna y eficazmente los reclamos de clientes.
 E.B.F.R
AUDITORIA

Analices del
rea de venta
EMPRESA
GRUPO BIMBO
PERIODO
Del 01 de Mayo al 31 de Mayo
del 2016
AUDITADA POR
Espinoza Berrocal Flor De
Rosa
FECHA
01/05/2016
CUESTIONARIO

Nombre de rea rea de Venta

Fecha 01/05/2017

Funcin a elaborar Promocin y publicidad

N CUESTIONARIO SI NO OBSERVACION

Se actualiza las listas de precios

1
peridicamente?
La lista de precios est firmada y autorizada por
2
los responsables?
 Existen por separado una lista de precios de
3
nuevos productos?
Est el detalle de precios de los productos
4
debidamente autorizado?
Se planifican las actividades de promocin y
5
publicidad?
Los gastos de promocin y publicidad se
6 consideran en el presupuesto del rea de
mercadeo y ventas?
Las actividades de promocin y publicidad se
7
realizan de acuerdo a lo planificado?
Las actividades de promocin y publicidad se
8
efectan de acuerdo a lo establecido?
Existe algn riesgo que tienen para generar
9
rentabilidad de sus acciones?
Cumple con las metas propuestas de las metas
10
a corto y largo plazo?
 E.B.F.R
AUDITORIA

Analices del rea

de venta
EMPRESA
GRUPO BIMBO
PERIODO
Del 01 de Mayo al 31 de Mayo
del 2016
AUDITADA POR
Espinoza Berrocal Flor De Rosa
FECHA
01/05/2016

EVALUACIN DE LAS FUNCIONES

La evaluacin que se ha realizado al rea de produccin del se 01 de Mayo al 31
de Mayo del 2016 la cual se ha detectado las siguientes faltas:

No se ha localizado el informes y reportes al Gerente, de acuerdo a los

requerimientos de la jefatura.

No se ha localizado el informe del departamento de Contratos en forma

previa a la emisin de una cotizacin, para citar al Comit de Cotizaciones
si procede.

No se ha localizado documentos de las actividades necesarias, para

atender oportuna y eficazmente los reclamos de clientes.
 MEMORANDO DE AUDITORIA

PARA : rea de venta

DE : Espinoza Berrocal Flor de Rosa
Auditoria externa
MOTIVO : Incumplimiento de funciones
FECHA : 01/05/2016

Me es grato dirigirme a usted para saludarlo cordialmente y a la vez

para informarle que el equipo de auditoria externa llevo a cabo la verificacin
revisin, examinacin y evaluacin al rea de produccin Del 01 de Mayo al 31 de
Mayo del 2016 la cual se encontr las siguientes faltas:

No se ha localizado el informes y reportes al Gerente, de acuerdo a los

requerimientos de la jefatura.

No se ha localizado el informe del departamento de Contratos en forma

previa a la emisin de una cotizacin, para citar al Comit de Cotizaciones
si procede.

No se ha localizado documentos de las actividades necesarias, para

atender oportuna y eficazmente los reclamos de clientes.

Es todo en cuanto puedo informar para su conocimiento y dems fines

correspondientes.

Atentamente,
 E.B.F.R

AUDITORIA

Analices del rea

de recursos humanos
EMPRESA
GRUPO BIMBO
PERIODO
Del 01 de Junio al 31 de Junio del
2016
AUDITADA POR
Espinoza Berrocal Flor De Rosa
FECHA
01/06/2016

1. Establecer lineamientos y proponer cambios de polticas,

normas y procedimientos de personal, de acuerdo al
contexto laboral vigente.
2. Planificar el desarrollo de los recursos humanos de la
organizacin a travs del Plan de Adiestramiento y
Motivacin, as como tambin a travs de promociones,
ascensos y transferencias de personal.

3. Realizar estudios de sueldos y salarios tendientes a

orientar las polticas salariales de la organizacin.
4. Establecer normas y supervisar los procedimientos para
la elaboracin de nminas de pago del personal.

5. Supervisar las actividades realizadas por los Analistas de

Seleccin y Desarrollo, Analistas de Personal y
Analistas de administracin personal.
6. Desarrollar programas de recreacin y esparcimiento,
actividades sociales, culturales y otros planes destinados
a la proteccin y seguridad social de los trabajadores.
7. Representar a la organizacin ante el Ministerio del
Trabajo, I.V.S.S., INCE y Organismos Oficiales y Privados
relacionados al rea.
8. Revisar y autorizar conjuntamente con el Presidente
Ejecutivo, los pagos de beneficios contractuales y legales
que se generan de la administracin de personal.
9. Presentar los reportes de los indicadores de la calidad
asociados a la Gerencia de Recursos Humanos.
10. Observar si hay un buen clima laboral en el rea.

11. Revisar el programa de capacitacin y entrenamiento de

los empleados.

CONCLUSIN:
Luego de revisar, verificar, examinar y evaluar el rea de control interno se
ha determinado que viene cumpliendo todas funciones establecidas en el periodo
2016.
 E.B.F.R
AUDITORIA

Analices del
rea de
recursos
humanos
EMPRESA
GRUPO BIMBO
PERIODO
Del 01 de Junio al 31 de
Junio del 2016
AUDITADA POR
Espinoza Berrocal Flor De
Rosa
FECHA
01/06/2016
CUESTIONARIO

Nombre de rea rea de Recursos Humanos

Fecha 01/06/2017

Funcin a elaborar Cumplimiento de leyes laborales

N CUESTIONARIO SI NO OBSERVACION

1 Hay buen un clima laboral en el rea?

 Hay un programa de capacitacin y
2 entrenamiento de los empleados?

Se especifica en el contrato de trabajo todas

3 las condiciones legales bajo las cuales se
realiza la contratacin del personal?
Se actualizan los contratos de trabajo con
4 los cambios modificaciones en las
condiciones de contratacin de personal?
Se establece una reserva laboral de
5
acuerdo a lo estipulado por la ley?
Todos los empleados se encuentran
6 afiliados a las diferentes instituciones de
seguridad social?
Existe documentos comprobatorios del pago
7
de vacaciones anuales al personal?
Se calcula el pago de las vacaciones de
8
acuerdo a lo estipulado por ley?
Proporciona la empresa prestaciones
9
adicionales a la ley?
Gozan los empleados sus vacaciones en el
10
tiempo que les corresponde?
Los aguinaldos son pagados en el tiempo
11
que estipula ley?
Paga la empresa horas extras que sus
12
empleados?
 SOCIEDAD DE AUDITORIA DEL GRUPO BIMBO

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Se evaluara al GRUPO BIMBO en el periodo del 1 de enero al 31 de
diciembre del 2016 para lo cual se recibi la siguiente informacin:
Historia
Lnea de tiempo
La marca
Evolucin del osito BIMBO
Estrategias y ventajas competitivas
Estructura accionaria
Misin
Visin
Valores
Creencias
Anlisis de FODA
Estrategia e indicadores clave de desempeo
Estrategia de responsabilidad social
Cdigo de tica
Organigrama
MOF (manual de organizacin y funciones)
Es responsabilidad de la empresa brindar toda la informacin necesaria
para poner auditar y es responsabilidad del auditor examinar todo la informacin
que consiste en expresar una opinin sobre ello y emitir a las reas
correspondientes para la cual aplicaremos:
Principios de la contabilidad
Normativa internacional auditoria (NIA`S)
Normas de auditoria generalmente aceptada (NAGA`S)
Cumplimiento a la ley de proteccin de datos personales en posesin de
particulares
 Texto nico ordenado de la ley del impuesto a la renta
Texto nico ordenado de la ley del mercado de valores
Criterio:
Valores
Cdigo de tica

En nuestra opinin, luego de haber examinado toda la informacin brindada

de la empresa del GRUPO BIMBO del periodo del 1 de enero y 31 de diciembre
del 2016, podemos decir que se viene cumpliendo todos los principios, normas,
leyes, valores, cdigo de tica y el MOF.

Atentamente,

Auditor externo

Firma

Caete, 31 de diciembre del 2016