Impuesto a las ventas y retencin en la fuente

Examen final 02/05/2016 calificacin: 20/20

Pregunta 1
Los libros de carcter cientfico estn gravados con el impuesto a las ventas?
Seleccione una:

a. Falso

b. Verdadero

Pregunta 2
32: :La empresa servicios integrales S.A. presta servicios excluidos del impuesto a las ventas,
todos aquellos IVAS que pague para poder prestar estos servicios como el IVA pagado por el
servicio del telfono debo realizar la siguiente accin:
Seleccione una:

a. El impuesto a las ventas pagado en compras constituye mayor valor del costo o gasto
respectivo.

b. Da Derecho a descontar el IVA pagado en compras

c. Tiene derecho a la devolucin del IVA a pagado

d. Son responsables del IVA

Pregunta 3
El impuesto sobre las ventas que se paga en la compra de activos fijos se puede llevar como
un impuesto descontable?
Seleccione una:

a. Verdadero

b. Falso
Pregunta 4
El impuesto del patrimonio grava la riqueza de las personas?
Seleccione una:

a. falso

b. verdadero
Pregunta 5
De acuerdo a los articulos 71 a 83 de la ley 1607 agregaron al E.T.los nuevos articulos 512-1 a
512-13 creando un impuesto que se cobrara en todo el pais (excepto en amazonas y en san
andres y providencia) sera bimestral y solo se cobrara por parte de los prestadores de servicios
de restaurante( todo negocio que venda comidas o bebidas ) , los operadores de telefonia movil
y los vendedores de algunos vehiculos, botes y aerodinos. esta definicin corresponde a:
Seleccione una:

a. Impuesto de timbre

b. Impuesto al valor agregado

c. Retencin en la fuente

d. Impuesto al consumo
Pregunta 6
Son aquellos que causan el impuesto, pero se encuentran gravados a la tarifa 0 (cero); los
productores de dichos bienes adquieren la calidad de responsables con derecho a devolucin,
pudiendo descontar los impuestos pagados en la adquisicin de bienes y servicios y en las
importaciones, que constituyan costo o gasto para producirlos y comercializarlos o para
exportarlos.
Seleccione una:

a. Exentos

b. Gravados

c. Excluidos

d. No declarados.
Pregunta 7
Anualmente la Administracin de Impuestos Nacionales expide una resolucin en la cual califica
a los contribuyentes por su importancia en la tributacin bien sea por su contribucin, por el
monto de sus operaciones, por el volumen de sus activos, o por la participacin como
retenedores. Esta calificacin es:
Seleccione una:

a. Grandes Contribuyentes

b. Autoretenedores

c. Rgimen Comn

d. Rgimen simplificado
Pregunta 8
Cuando nos referimos al rgimen simplificado. Es cierto que este puede:
Seleccione una:

a. Tener varios establecimientos de comercio

b. Cobrar impuesto a las ventas

c. No facturar por no estar obligado

d. Ser usuario aduanero

Pregunta 9
El impuesto de industria y comercio grava las actividades industriales, comerciales y de
servicios?
Seleccione una:

a. verdadero

b. falso
Pregunta 10
La tarifa de impuesto sobre las ventas para telefona celular es:
Seleccione una:

a. 5%

b. 16%

c. 15%

d. 10%
Pregunta 11
La sumatoria de los aportes voluntarios a pensiones, el aporte obligatorio a pensiones, fondo de
solidaridad, ahorros en cuenta AFC no pueden superar, para ser ingreso no constitutivo de renta
ni ganancia ocasiona el lmite de:
Seleccione una:

a. 25%

b. 35%

c. 16%

d. 30%
Pregunta 12
De los siguientes impuestos, cual No corresponde a los impuestos de carcter nacional:
Seleccione una:

a. IVA

b. ICA

c. TIMBRE

d. RENTA
Pregunta 13
El impuesto que se creo con el fin de generar recursos para financiar el desmonte de los aportes
parafiscales, a SENA, ICBF Y SALUD a cargo de los empleadores es :
Seleccione una:

a. Renta

b. Iva

c. Gravamen a los movimientos financieros

d. Cree
Pregunta 14
Una compaa tiene una atencin para sus empleados por el buen momento que pasa la
compaa y decide compartir una comida estilo bufet, contrata la realizacin de esta comida con
una empresa dedicada a ofrecer este servicio.
El impuesto que nos cobrara esta empresa es:
Seleccione una:

a. Impuesto a las ventas con una tarifa del 5%

b. Impuesto al consumo con una tarifa del 8%

c. Impuesto a las ventas con una tarifa del 16%

d. Impuesto a las ventas con una tarifa de 0%

Pregunta 15
La compra de cartera (factoring) est gravada con el impuesto sobre las ventas a:
Seleccione una:

a. 16%

b. 10%

c. Es un acto que no genera impuesto sobre las ventas

d. 5%
Pregunta 16
Las personas declaradas por Ley exentas de pagar impuestos estas exentas del impuesto sobre
las ventas?
Seleccione una:

a. falso

b. verdadero
Pregunta 17
Acontecimiento de cuya realizacin depende el nacimiento de la obligacin tributaria:
Seleccione una:

a. Base gravable

b. Tarifa

c. Sujeto activo

d. hecho generador
Pregunta 18
De los siguientes impuestos cual no corresponde a un impuesto indirecto:
Seleccione una:

a. impuesto a las ventas

b. impuesto de industria y comercio

c. impuesto al consumo

d. impuesto sobre la renta

Pregunta 19
El impuesto sobre las ventas es:
Seleccione una:

a. Impuesto indirecto, real, instantneo, proporcional, objetivo, general, con Sujeto pasivo

b. Impuesto directo, real, instantneo, proporcional, objetivo, general, con sujeto pasivo

c. Impuesto directo, real, proporcional, objetivo, general, con sujeto pasivo

d. Impuesto directo, real, no proporcional, objetivo, general, con sujeto Pasivo

Pregunta 20
De los siguientes, es el concepto mas adecuado para el impuesto de industria y comercio
Seleccione una:

a. Es un tributo que grava los inmuebles que se encuentran ubicados en un municipio.los

propietarios, poseedores o usufructuarios lo deben declarar y pagar una vez al ao.

b. Es un impuesto nacional instantaneo que se causa por la disposicin de recursos.

c. Es un impuesto esencialmente documental, ya que recae sobre los documentos pblicos

o privados en los que se haga constar la constitucin, existencia, modificacin o extincin de
obligaciones

d. Es un gravamen directo de caracter municipal que grava toda actividad industrial,

comercial o de servicios
Puntos / Calificacin
Intento Estado 20,0 / 150,0 Revisin
 Puntos / Calificacin
Intento Estado 20,0 / 150,0 Revisin

1 FinalizadoEnviado: viernes, 29 de 20,0 150,0

abril de 2016, 18:41

Impuesto a las ventas y retencin en la fuente

Examen final 02/05/2016 calificacin: 20/20

Pregunta 1
La sumatoria de los aportes voluntarios a pensiones, el aporte obligatorio a pensiones, fondo de
solidaridad, ahorros en cuenta AFC no pueden superar, para ser ingreso no constitutivo de renta
ni ganancia ocasiona el lmite de: Seleccione una:

a. 25%

b. 35%

c. 16%
d. 30% As los dispone el gobierno nacional en el artculo 126-1 del estatuto tributario

Pregunta 2
De acuerdo a los articulos 71 a 83 de la ley 1607 agregaron al E.T.los nuevos articulos 512-1 a
512-13 creando un impuesto que se cobrara en todo el pais (excepto en amazonas y en san
andres y providencia) sera bimestral y solo se cobrara por parte de los prestadores de servicios
de restaurante( todo negocio que venda comidas o bebidas ) , los operadores de telefonia movil
y los vendedores de algunos vehiculos, botes y aerodinos. esta definicin corresponde
a:Seleccione una:

a. Impuesto de timbre

b. Impuesto al valor agregado

c. Retencin en la fuente

d. Impuesto al consumo

Pregunta 3
32: :La empresa servicios integrales S.A. presta servicios excluidos del impuesto a las ventas,
todos aquellos IVAS que pague para poder prestar estos servicios como el IVA pagado por el
servicio del telfono debo realizar la siguiente accin: Seleccione una:

a. El impuesto a las ventas pagado en compras constituye mayor valor del costo
o gasto respectivo.

b. Da Derecho a descontar el IVA pagado en compras

c. Tiene derecho a la devolucin del IVA a pagado

d. Son responsables del IVA

Pregunta 4
El retiro de Inventario para que entre a formar parte del activo fijo o para uso propio est
gravado con el impuesto sobre las ventas? Seleccione una:
a. Verdadero Se considera venta segn el artculo 458 del estatuto tributario

b. Falso

Pregunta 5
Los libros de carcter cientfico estn gravados con el impuesto a las ventas?
Seleccione una:
a. Falso As lo estipula el artculo 478 del estatuto tributario

b. Verdadero

Pregunta 6
Gravamen obligatorio que recae sobre todas las actividades que se ejerzan dentro de un
municipio: Seleccione una:

a. Impuesto de industria y comercio avisos y tableros

b. Impuesto al valor agregado

c. Retencin en la fuente

d. Gravamen a los movimientos financieros

Pregunta 7
Son aquellos que causan el impuesto, pero se encuentran gravados a la tarifa 0 (cero); los
productores de dichos bienes adquieren la calidad de responsables con derecho a devolucin,
pudiendo descontar los impuestos pagados en la adquisicin de bienes y servicios y en las
importaciones, que constituyan costo o gasto para producirlos y comercializarlos o para
exportarlos. Seleccione una:

a. Exentos

b. Gravados

c. Excluidos

d. No declarados.

Pregunta 8
El impuesto de industria y comercio grava las actividades industriales, comerciales y de
servicios? Seleccione una:

a. verdadero

b. falso

Pregunta 9
De los siguientes impuestos, cual No corresponde a los impuestos de carcter nacional:
Seleccione una:

a. IVA

b. ICA

c. TIMBRE
 d. RENTA

Pregunta 10
Impuesto generado en la protocolizacin de todo contrato o instrumento pblico incluido los
ttulos valores que se otorguen o acepten en el pas suscritos entre particulares con el estado o
entre particulares: Seleccione una:

a. predial

b. Timbre

c. GMF

d. Sobre tasa a la gasolina

Pregunta 11
Cuando nos referimos al rgimen simplificado. Es cierto que este puede: Seleccione una:

a. Tener varios establecimientos de comercio

b. Cobrar impuesto a las ventas

c. No facturar por no estar obligado

d. Ser usuario aduanero

Pregunta 12
El hecho generador en el impuesto sobre las ventas est compuesto por varios elementos los
cuales permiten estudiar de una forma sistemtica este impuesto. De acuerdo a lo
anteriormente expuesto cuando se habla de que el hecho previsto en la ley como generador de
la obligacin tributaria. En el impuesto sobre las ventas de bienes corporales muebles, la
prestacin de servicios en el territorio nacional la importacin de bienes corporales muebles y la
circulacin, venta u operacin de juegos de azar con excepcin de las loteras, para este caso
podemos concluir que nos referimos a que el elemento que est configurando el hecho
generador es: Seleccione una:

a. Elemento subjetivo

b. Elemento objetivo o material

c. Elemento espacial

d. Elemento temporal

Pregunta 13
La tarifa de retencin en la fuente del iva es: Seleccione una:

a. 25%
b. 15% Lo estipula el artculo 437-1 del estatuto tributario

c. 75%

d. 50%

Pregunta 14
El impuesto de Industria y Comercio es un impuesto de: Seleccione una:
 a. Orden Nacional

b. Orden Territorial As lo dispone el gobierno nacional otorgando la autonoma a las

entidades territoriales en la creacin del sus tributos
c. Orden departamental

Pregunta 15
Una compaa perteneciente al rgimen comn que comercializa bienes gravados. Al momento
de efectuar sus compras le cobrar un IVA, como debe registrar contablemente estos IVAS:
Seleccione una:

a. Mayor valor de la mercanca

b. Se acredita la cuenta de impuesto a las ventas por pagar

c. Se debita la cuenta de impuesto a las ventas por pagar

d. Se genera en la declaracin de IVA.

Pregunta 16
Cuando se pagan los impuestos estamos hablando de la tipica: Seleccione una:

a. Prestacin de no hacer

b. Prestacin de dar

c. Prestacin de hacer

d. Prestacin formal

Pregunta 17
Los pagos al exterior estn sometidos a retencin en la fuente a la tarifa de:
Seleccione una:

a. a. 30%
b. 33% As lo dispone el gobierno nacional en el artculo 408 inciso 2 del estatuto
tributario
c. 35%

d. No esta sometida a retencin en la fuente

Pregunta 18
De los siguientes, es el concepto mas adecuado para el impuesto de industria y comercio.
Seleccione una:

a. Es un tributo que grava los inmuebles que se encuentran ubicados en un municipio.los

propietarios, poseedores o usufructuarios lo deben declarar y pagar una vez al ao.

b. Es un impuesto nacional instantaneo que se causa por la disposicin de recursos.

c. Es un impuesto esencialmente documental, ya que recae sobre los documentos pblicos

o privados en los que se haga constar la constitucin, existencia, modificacin o
extincin de obligaciones

d. Es un gravamen directo de caracter municipal que grava toda actividad

industrial, comercial o de servicios
Pregunta 19
El Impuesto que se cre con el fin de generar recursos para financiar el desmonte de los
aportes parafiscales, a SENA, ICBF y salud a cargo de los empleadores es:
Seleccione una:

a. Renta

b. CREE

c. IVA

d. GMF

Pregunta 20
Anualmente la Administracin de Impuestos Nacionales expide una resolucin en la cual califica
a los contribuyentes por su importancia en la tributacin bien sea por su contribucin, por el
monto de sus operaciones, por el volumen de sus activos, o por la participacin como
retenedores. Esta calificacin es: Seleccione una:

a. Grandes Contribuyentes

b. Autoretenedores

c. Rgimen Comn

d. Rgimen simplificado

Impuesto a las ventas y retencin en la fuente

Examen final 02/05/2016 calificacin: 20/20

Pregunta 1
Determine el impuesto descontable realizando el prorrateo del IVA con los siguientes datos:
Ingresos tarifa 16% $ 90.000.000, ingresos exentos $ 35.000.000, ingresos excluidos $
64.000.000, descuentos en ventas gravadas $ 4.000.000, teniendo un IVA descontable de
gastos comunes gravados al 16% $ 12.800.000.
Seleccione una:

a. 5.600.000

b. 8.371.200

c. 7.751.999

d. 6.560.000

Pregunta 2
Qu es la UVT?
Seleccione una:

a. unidad de valor total

b. unidad de valor tributario

c. unidad de valor tipificado

d. unidad de valor temporal

Pregunta 3
Es la figura que consiste en que el mismo sujeto pasivo de la retencin en la fuente ( el
vendedor del bien o servicio ) es quien se practica la respectiva retencin, esto corresponde a:
Seleccione una:

a. Sujeto activo

b. Sujeto pasivo

c. Agente de retencin

d. Auto retenedor

Pregunta 4
Cul es el tope mximo expresado en UVT para deducir intereses de correccin monetaria en
prstamos de vivienda?
Seleccione una:

a. 101 UVT

b. 100 UVT

c. 200 UVT

d. 201 UVT

Pregunta 5
Una compaa tiene una atencin para sus empleados por el buen momento que pasa la
compaa y decide compartir una comida estilo bufet, contrata la realizacin de esta comida con
una empresa dedicada a ofrecer este servicio.
El impuesto que nos cobrara esta empresa es:
Seleccione una:

a. Impuesto a las ventas con una tarifa del 5%

b. Impuesto al consumo con una tarifa del 8%

c. Impuesto a las ventas con una tarifa del 16%

d. Impuesto a las ventas con una tarifa de 0%

Pregunta 6
Los impuestos indirectos son:
Seleccione una:

a. impuesto patrimonio

b. impuesto a las ventas

c. impuesto al gravamen financiero

d. impuesto de timbre

e. impuesto predial

Pregunta 7
El impuesto que se creo con el fin de generar recursos para financiar el desmonte de los aportes
parafiscales, a SENA, ICBF Y SALUD a cargo de los empleadores es :
Seleccione una:

a. Renta

b. Iva

c. Gravamen a los movimientos financieros

d. Cree

Pregunta 8
La compra de cartera (factoring) est gravada con el impuesto sobre las ventas a:
Seleccione una:

a. 16%

b. 10%

c. Es un acto que no genera impuesto sobre las ventas

d. 5%

Pregunta 9
La tarifa de impuesto sobre las ventas para telefona celular es:
Seleccione una:

a. 5%

b. 16%

c. 15%

d. 10%

Pregunta 10
El IVA es una causacin instantanea porque de cada hecho generador que se realice se genera
el impuesto. Presentando una declaracin bimestral, anual o cuatrimestral. De acuerdo a la
anterior afirmacin podemos concluir que el elemento que configura el hecho generador es
Seleccione una:

a. Elemento objetivo o material

b. Elemento espacial

c. Elemento subjetivo

d. Elemento temporal

Pregunta 11
Con cuntos salarios mnimos se deben hacer los aportes al fondo de solidaridad
Seleccione una:

a. 2

b. 16

c. 4

d. 8
 e. 3

Pregunta 12
El impuesto del patrimonio grava la riqueza de las personas?
Seleccione una:

a. falso

b. verdadero

Pregunta 13
Acontecimiento de cuya realizacin depende el nacimiento de la obligacin tributaria:
Seleccione una:

a. Base gravable

b. Tarifa

c. Sujeto activo

d. hecho generador

Pregunta 14
Las clases de contribuciones son:
Seleccione una:

a. contribucin social, impuesto directo, impuesto indirecto

b. contribucin econmica, impuesto directo, contribucin corporativa

c. contribucin social, contribucin corporativa, contribucin econmica

d. Contribucin economica impuesto indirecto, contribucin corporativa

Pregunta 15
Las personas declaradas por Ley exentas de pagar impuestos estas exentas del impuesto sobre
las ventas?
Seleccione una:

a. falso

b. verdadero

Pregunta 16
El impuesto sobre las ventas que se paga en la compra de activos fijos se puede llevar como
un impuesto descontable?
Seleccione una:

a. Verdadero

b. Falso

Pregunta 17
La tarifa de retencin en la fuente por concepto de explotacin de pelculas cinematogrficas es:
Seleccione una:

a. 10%
 b. 11%

c. 33%

d. 30%

Pregunta 18
El impuesto sobre las ventas es:
Seleccione una:

a. Impuesto indirecto, real, instantneo, proporcional, objetivo, general, con

Sujeto pasivo

b. Impuesto directo, real, instantneo, proporcional, objetivo, general, con sujeto pasivo

c. Impuesto directo, real, proporcional, objetivo, general, con sujeto pasivo

d. Impuesto directo, real, no proporcional, objetivo, general, con sujeto Pasivo

Pregunta 19
De los siguientes impuestos cual no corresponde a un impuesto indirecto:
Seleccione una:

a. impuesto a las ventas

b. impuesto de industria y comercio

c. impuesto al consumo

d. impuesto sobre la renta

Pregunta 20
Se consideran excluidos del impuesto sobre las ventas los computadores personales de
escritorio o porttiles cuyo valor no exceda de:
Seleccione una:

a. 80 UVT

b. 81 UVT

c. 102 UVT

d. 82 UVT