TRABAJO FINAL SEGUNDA ENTREGA

CURSO : Evaluacin de Proyectos de Inversin

Privada

SECCIN : AX-62

PROFESOR :Claudia Mnica Cepero Ugarte

INTEGRANTES : Laurente Santamaria, Edson Ricco

Siccha Yupanqui, Gabriela Elizabeth
Zevallos Llamosas, Mirella Alison

2017

1
A partir de la informacin recolectada y procesada, consideramos la produccin de los
conjuntos distribuidos segn una demanda estimada.1

DISTRIBUCIN DE VENTAS
Productos Produccin anual Primavera/Verano Otoo/Invierno
Saco - Pantaln 100% 20% 80%
Saco - Falda 100% 90% 10%
Vestido 100% 90% 10%

CANTIDADES
Productos Produccin anual Primavera/Verano Otoo/Invierno
Saco - Pantaln 958 192 766
Saco - Falda 718 647 72
Vestido 766 690 77
2,443 1,528 915

Asimismo, los precios variarn para conseguir la venta esperada de los conjuntos fuera
de temporada con los famosos remates.2 Ello nos permite pronosticar los precios
mediante la comparacin con mercados similares en calidad.3

PRECIOS
Productos Primavera/Verano Otoo/Invierno
Saco - Pantaln 400 450
Saco - Falda 400 350
Vestido 250 200
*VALOR
http://www.zara.com/us/es/mujer/wear-to-work-c689010.html
DE VENTA
Productos Primavera/Verano Otoo/Invierno
Saco - Pantaln 338.98 381.36
Saco - Falda 338.98 296.61
Vestido 211.86 169.49

VENTAS ANUALES

VENTAS
Productos Primavera/Verano Otoo/Invierno TOTAL
Saco - Pantaln 64,948.01 292,266.06 357,214.07
Saco - Falda 219,199.54 21,311.07 240,510.61
Vestido 146,133.03 12,989.60 159,122.63
756,847.32

1
La demanda vara segn la estacin Patricio Montenegro, Gerente comercial ZANCUYO SAC
2
PUBLIMETRO (2015)
3
ZARA (2017)

2
 A partir de lo analizado podemos concluir que Pusheen Design tendra un estimado
de ventas de 756,847.32 teniendo en cuenta las cantidades producidas, su valor de
venta y una demanda estimada.

COSTOS Y GASTOS
Para sustentar los costos y gastos del proyecto, tenemos que separarlo por diferentes
conceptos:
MATERIAL DIRECTO
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
o MATERIAL INDIRECTO
o MANO DE OBRA INDIRECTA
o ENTALLE
o SERVICIOS PLANTA Y COMBUSTIBLE
o DEPRECIACIN

MATERIAL DIRECTO E INDIRECTO

El material directo hace referencia a los insumos directamente atribuibles a la prenda.
En este caso, los costos varan por temporada:
RESUMEN DE COSTOS
CANTIDADES
Material directo
Productos Produccin anual Primavera/Verano Otoo/Invierno Costos anuales
Saco - Pantaln 958 192 766 59,376
Saco - Falda 718 647 72 29,242
Vestido 766 690 77 15,328
1,140 897 243 103,946

El material indirecto hace referencia a suministros utilizados en la produccin que no

son fciles de percibir o se incurren en la presentacin del producto terminado. En base
a la cantidad y a los costos por conjunto tenemos:

Material Material
indirecto indirecto Costos
Costos anuales anuales PORTA
Productos Primavera/Verano Otoo/Invierno HILO TRAJE
Saco - Pantaln 2.00 2.00 1,916 2,873.95
Saco - Falda 1.50 1.50 1,078 2,155.46
Vestido 0.50 0.50 383 2,299.16
3,377 7,329

3
MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA
Con respecto a la mano de obra, tenemos que determinar el esquema del nuevo negocio
a constituir. Por ello, hemos elaborado el organigrama organizacional de la empresa:

Contabilidad y

Gerente General
Corte
Finanzas

Produccin Confeccin

Investigacin y
Acabado
desarrollo

Gestin comercial
Ventas
Entalle

La empresa estar conformada por 18 trabajadores: un gerente general, un gerente de

produccin con 12 trabajadores, un gerente de investigacin y desarrollo, quien se
encargar de los diseos, y un gerente comercial con 2 vendedores con 1% de
comisiones por ventas mensuales que sern de carcter remunerativo. Asimismo, el
servicio contable y el entalle sern tercerizados contratando a ASESORA CONTABLE &
EMPRESARIAL SAC y a sastres independientes, respectivamente para un ahorro en
personal.

Asimismo, el proyecto se acoger al beneficio MYPE como pequea empresa, cuyos

requisitos son un nivel de ventas menor a 1,700 UIT y un mximo de 100 personas en
planilla. 4 Considerando los aportes y beneficios laborales obtenemos lo siguiente:

PLANILLA 12 meses Jul-Dic May-Nov

MANO DE OBRA DIRECTA Sueldo bsico Sueldos al ao Gratificaciones CTS* Aportes (9%) Costo anual
6 Costureros 1,000.00 72,000.00 6,000.00 9,000.00 7,020.00
2 Remalladores 1,000.00 24,000.00 2,000.00 2,333.33 2,340.00
1 Planchador 1,000.00 12,000.00 1,000.00 1,083.33 1,170.00
1 Cortador 1,000.00 12,000.00 1,000.00 1,083.33 1,170.00 155,200.00
MANO DE OBRA INDIRECTA
1 Gerente de produccin 3,000.00 36,000.00 3,000.00 3,250.00 3,510.00
1 Transportista 1,000.00 12,000.00 1,000.00 1,083.33 1,170.00
1 Empaquetador 1,000.00 12,000.00 1,000.00 1,083.33 1,170.00 76,266.67
GASTO ADMINISTRATIVO
1 Gerente general 5,000.00 60,000.00 5,000.00 5,416.67 5,850.00
1 Gerente de investigacin y desarrollo 3,000.00 36,000.00 3,000.00 3,250.00 3,510.00 122,026.67

GASTO DE VENTAS
1 Gerente comercial 3,000.00 36,000.00 3,000.00 3,250.00 3,510.00
2 Vendedores 1,000.00 24,000.00 2,000.00 2,333.33 2,340.00
1 *Comisiones (1% ventas mensuales) 630.71 7,568.47 630.71 683.26 737.93 86,053.70

4
CABALLERO BUSTAMANTE (2013)

4
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
ENTALLE
El entalle es un servicio adicional que es solicitado cuando el cliente requiere o pide una
modificacin del conjunto a medida. No obstante, este servicio es solicitado
aproximadamente por el 30% de las compras.5 Cabe mencionar que, los sastres
independientes cobran el 1% del valor de la prenda.

SERVICIOS DE PLANTA Y COMBUSTIBLE

En una planta textil, con menos de 10 mquinas funcionando por 8 horas diarias, 18
trabajadores y otros factores consumen en promedio 1,500 nuevos soles por mes en
servicios elctricos y agua. Asimismo, en combustible para el transporte, se requiere 400
nuevos soles mensuales por la buena localizacin del local.

INVERSIONES
Invertir es cambiar de una satisfaccin inmediata y cierta a la que se renuncia, a cambio
de la esperanza que se adquiere y cuyo soporte est en el bien invertido. Por lo tanto,
en toda inversin se produce un desembolso de efectivo con lo cual se espera obtener
unas cantidades superiores en el futuro. Por ello, para llevar a cabo nuestro proyecto
hemos considerado que la composicin de activos de la empresa (etapa inicial) debe ser
como se detalla a continuacin:

5
Pocas personas solicitan el servicio de entalle, pero nosotros lo damos por poltica - Juan
Montenegro, vendedor de l

5
Los precios detallados fueron obtenidos a travs de proveedores locales como
Sodimac, pginas web de venta de maquinaria y equipos como son Mercado libre,
entre otros.

La inversin es de tipo industrial y comercial, ya que los bienes adquiridos sern

utilizados durante el proceso productivo a fin de cumplir con su objeto social. El
horizonte temporal del mismo que se ha considerado es de 10 aos y la depreciacin de
los inmuebles, maquinaria y equipo es como se detalla en el siguiente recuadro:

DEPRECIACIONES
El horizonte temporal del proyecto es de 10 aos, y la depreciacin del inmueble, las
maquinarias, los equipos, y los muebles y enseres a utilizar es bajo el mtodo de lnea
recta.

6
7
BIBLIOGRAFA

PUBLIMETRO (2015) Venta de ropa bajara a casi la mitad por invierno menos fro
(consulta: 21 de septiembre de 2017) (http://publimetro.pe/actualidad/noticia-
gamarra-venta-ropa-bajaria-casi-mitad-invierno-menos-frio-35108)

ZARA (2017) Catlogo Mujer wear to work (consulta: 21 de septiembre de 2017)

(http://www.zara.com/us/es/mujer/wear-to-work-
c689010.html?#utm_referrer=http%3A%2F%2Fwww.zara.com%2F%3Fgo%3Dhttp%25
3A%2F%2Fwww.zara.com%2Fshare%2Fmujer%2Fwear-to-work-c689010.html)