Riesgo de Fraude:

El nuevo estado normal de

las cosas Mundo digital

Rafael Huamn, CFE

Socio de EY
Fraud Investigation & Dispute Services - FIDS
Sep 2016
Agenda
1 El futuro a la vuelta de la esquina

Tendencias: cambio en el perfil de la fuerza laboral

2
de la empresa y del cliente interno de AI

3 Percepcin de Fraude en el Per

4 Los datos nos alertan

5 Retos futuros
Era de la transformacin digital - Aceleracin
Nuevos tipos de negocios

Internet of Things

Realidad aumentada
Cambio en el perfil de la fuerza laboral de la
empresa y del cliente interno de AI
Compaa ABC 2015:
2%
Generacin
silenciosa
34%
Millenials

29%
Boomers

1%
Post
34% Millenials

Generacin
x
Fuente: Labor Force composition by generation. Pew Research Center, 2015.
Cambio en el perfil de la fuerza laboral de la
empresa y del cliente interno de AI
Compaa ABC 2025:

de la fuerza laboral estar

72%
compuesta por
millenials
Fuente:Global Generations. A global Study on work-life challenges across generations. EY Global Generation Survey, EY, 2013.
Nativos digitales
Nativos digitales en el mercado laboral
(sper usuarios de TI)

Nativos Ingresando a la
digitales fuerza laboral

[ Inmigrantes digitales
controlando a nativos
digitales? ]
 Cambio en el perfil

2014-15
6%
Defraudadores con 1-5 aos
en la Compaa
5%
64%
56%
40%
Tiempo del
defraudador en
la Compaa
25% 64%
2005-06 2009-13 2014-15

Fuente: EY
Los defraudadores tambin buscan
informacin (informacin = $ )

Fuga de Robo de
informacin
(cifra promedio)
23% datos
(cifra promedio)
18%

[ ]
Cada vez ms, el valor estratgico de
la informacin es reconocido por los
defraudadores.

Fuente: EY
Qu significa para Auditora Interna?

Seguridad de la
Desarrollo corporativo Cultura tica informacin

Integracin de procesos Evaluacin de cultura Programa de seguridad

Entorno regulatorio Canales de reporte Anlisis de amenazas
Integrity due diligence Data Analytics Protocolo de respuesta

Redes sociales Continuidad de negocio

Canal multiplataforma
Consideraciones Prcticas lderes
Reputacin
Social Compliance para AI Simulacros
Manejo de crisis

Fuga de informacin La nube Dispositivos mviles

Gobierno de datos Privacidad y seguridad Homologacin

Gestin de identidades Acceso a los datos Seguridad (apps)
Monitoreo (DLP) Niveles de auditora Poltica de uso - BYOD
Percepcin de Fraude en el Per

Encuestados: Top 250 empresas del Per

Gerencia Alta Gerencia Intermedia

Directores Sub-Gerentes
Gerentes Generales Jefes
VP/ Gerencias Supervisores
 Percepcin de Fraude en el Per

El fraude ocurre. 55% 61%

Es recurrente
(ms de 5 casos al ao).
23% 27%

Principal factor 63% 81%

oportunidad.

Fuente: EY
 Percepcin de Fraude en el Per

Nivel
que ocupaba el defraudador:

Vicepresidente. 2% 14%
Gerente. 16% 25%
Jefe. 43% 45%
Analista/ Operario. 20% 58%
Fuente: EY
Percepcin de Fraude en el Per

Recepcin de comisiones
indebidas (sobornos)

22% 41%
Fuente: EY
Percepcin de Fraude en el Per

Robo/Malversacin Colusin entre

de activos empleados y
terceros

62% 59%
50% 53%
Fuente: EY
Aceleracin en mltiples frentes:
Del byte al yottabyte, la escala de la data

145 billones de correos enviados

4,5 billones de bsquedas en Google En 2011, 5 Eb de data
24 horas se generaban en 2 24h 24h
104,000 horas de videos posteados en Youtube

5
en la vida de das
400 millones de tweets enviados va Twitter exabytes de data
Big Data En 2013, 5 Eb de data
552 millones de usuarios conectados en Facebook
generada
hasta el 2003
se generaban en 10 10min
minutos
Una columna de
DVDs de una
Una pgina Dos horas 6 millones de altura de un edificio Volumen total de Capacidad
de texto en Una de una libros data grabada en el del del NSA
de 55 pisos (210
Word cancin pelcula digitalizados 2011 Data Center
metros)
1b 30 kb 5 Mb 1 Gb 1 Tb 1 Pb 1.8 Zb 1 Yb

Byte Kilobytes Megabyte Gigabyte (Gb) Terabyte (Tb) Petabyte (Pb) Exabyte (Eb) Zettabyte Yottabyte (Yb)
(Kb) (Mb) 1,000 Mb 1,000 Gb 1,000 Tb 1,000 Pb (Zb) 1,000 Zb
1,000 bytes 1,000 kb 1,000 Eb

Fuente: CNRS (Datos a 2013 y creciendo) , informacin comentada en EY Cultural behaviour and personal data
at the heart of the Big data industry.
Situacin actual en la gestin de la informacin

HOY

Lneas de Patrones de Anlisis

negocio fraude no reactivo, no
separadas identificados predictivo
Situacin actual en la gestin de la informacin

Data
Analytics

Enfoque en
Silos de Identificacin
anlisis
informacin de patrones
retrospectivo
til (rear-view)
 Cmo funciona?

no estructurada
estructurada

DATA Batera de Bsqueda

TRANSACCIONAL pruebas anti avanzada
fraude (text mining)

MAESTROS Y
DATA DE
REFERENCIA

DATOS
INTERNOS

Plataforma de procesamiento de
DATOS Big Data
EXTERNOS

Informacin actual Informacin preparada

de los sistemas para el anlisis de datos
Tipos de Anlisis

Descriptivo Predictivo Prescriptivo

Anlisis clsico, Predecir eventos Recomendacin de
enfoque en sobre la base de accin correctiva,
simplificar data informacin as como su
histrica resultado
 Nuevo estado normal de las cosas
Trust me, Im a scientist

Monitoreo
Cientfico constante
de datos

Data Machine
Sistemas Learning
ms Analytics
inteligentes
Enfoque
estadstico
Integracin
de datos Big little data
Modelo de Madurez en el uso de
Forensic Data Analytics
- Ratio de deteccin +

Anlisis de
contenido Modelos
estadsticos
Anlisis
Fuentes de data lingstico Anlisis
no estructurada predictivo
Complejidad

Bsqueda de
keywords
Visualizacin
de datos

Fuentes de data
estructurada

Uso de reglas,
pruebas
descriptivas y
reportes

+ Falsos positivos -
Generacin de valor y ROI
Fuente: Shifting into high gear: mitigating risks and demonstrating returns.: EYs Global Forensic Data Analytics Survey 2016, EY, 2016.
 Retos futuros

Principales retos desde la perspectiva de AI:

Gente Re-perfilar el equipo. Adquirir las capacidades y habilidades

necesarias para enfrentar el cambio y los nuevos riesgos
Visualizar el nuevo estado normal para incorporar los cambios
Estrategia
y preservar el valor de la Compaa

Capacidad de influir :Empoderamiento del personal

Estructura
responsable de AI

Tecnologa
Convencer sobre el Costo- Valor: Sofisticar e integrar
mecanismos de control, monitoreo, prevencin y respuesta

Anticipacin
Gracias.
Rafael Huamn
E-mail: rafael.huaman@pe.ey.com
Tel: +51-1-411 4443