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Enero 03.- Hace apertura de cuenta corriente en el Bancolombia con lo existente en caja
Enero 06.- Se contrata el siguiente personal una secretaria con un sueldo de $750.000
mensuales, un Mensajero con el mnimo y un Gerente con $4.500.000.
Enero 08.- Compra a Crdito 50 Jeans a rgimen comn a $35.000 Cada uno.
Enero 10.- Vende de contado a Rgimen simplificado 5 jeans a $50.000 cada uno
Enero 11.- Solicita un crdito al Bancolombia por $20.000.000 para ser pagado con 12
cuotas fijas a una tasa de inters del 15% anual.
Enero 16.- Hace apertura de un CDT por valor de $5.000.000 a una tasa del 6% anual
pagadera trimestre anticipada.
Enero 20.- Paga servicios pblicos por valor de $500.000
Enero 23.- Vende de contado a Rgimen comn 60 Jeans a $45.000 cada uno.
Enero 25.- Compra de Contado a Rgimen comn, 10 Jeans a $40.000 cada uno.
Enero 26.- Hace apertura del fondo de caja menor con una base de $500.000.
Enero 28.- Hace reembolso de caja menor as: Gastos transportes $120.000, gastos
papelera $80.000, elementos de aseo y cafetera $150.000.
Enero 31.- Paga la nmina.
Teniendo en cuenta que la empresa lleva sus inventarios por el sistema permanente, los
vala con el mtodo promedio ponderado y deprecia en lnea recta, se solicita hacer los
estados financieros a enero 31/2010.
Enero 01.- Por la constitucin, registro del capital autorizado:
Enero 03.- Hace apertura de cuenta corriente en el Bancolombia con lo existente en caja
CDIGO CUENTA DEBE HABER
111005 Bancos Nacionales 2.000.000
110505 Caja General 2.000.000
Enero 11.- Solicita un crdito al Bancolombia por $20.000.000 para ser pagado con 12
cuotas fijas a una tasa de inters del 15% anual.
CDIGO CUENTA DEBE HABER
111005 Bancos Nacionales 20.000.000
2105 Obligaciones financieras Bcos. Nales. 20.000.000
Enero 16.- Se hace apertura de un CDT por valor de $5.000.000 a una tasa del 6% anual
pagadera trimestre anticipada.
CDIGO CUENTA DEBE HABER
1225 Inversiones en CDT 5.000.000
1110 Bancos Nacionales 4.930.250
1355 Anticipo de Impuestos 5.250
2705 Ingresos Recibidos por anticipado 75.000
Enero 25.- Compra de Contado a Rgimen comn, 10 Jeans a $40.000 cada uno.
CDIGO CUENTA DEBE HABER
1435 M/cia no fabricada por la empresa 400.000
2408 Iva por Pagar (descontable) 64.000
1110 Bancos Nacionales 464.000
Enero 26.- Hace apertura del fondo de caja menor con una base de $500.000.
CDIGO CUENTA DEBE HABER
110510 Caja Menor 500.000
1110 Bancos Nacionales 500.000
Enero 28.- Hace reembolso de caja menor as: Gastos transportes $120.000, gastos
papelera $80.000, elementos de aseo y cafetera $150.000.
CDIGO CUENTA DEBE HABER
519525 Gastos elementos de aseo y cafetera 150.000
519530 Gastos tiles de oficina y papelera 80.000
519545 Gastos de Transportes 120.000
1110 Bancos Nacionales 350.000
UTILIDAD EN 891.667
VENTAS
GASTOS 9.994.521
OPERACIONALES
Gastos de 9.098.688
Personal
Gastos por 500.000
Servicios
Gastos por 45.833
Depreciacin
Gastos Diversos 350.000
UTILIDAD -
OPERACIONAL 9.102.854
(PRDIDA)
INGRESOS NO 12.500
OPERACIONALES
Ingresos 12.500
Financieros
GASTOS NO 200.000
OPERACIONALES
Gastos 200.000
Financieros
UTILIDAD ANTES -
DE IMPUESTOS 9.290.354