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Abstract
The objectives Perform the study of methods in the collection process to propose an improved method
with the purpose of reducing the delinquency rate. Materials and methods Application study of pre-experimental
category. At a level of significance of 5% and 95% confidence, a sample of 6 managers was determined. Results
The current delinquency rate is 43.98% due to the failure to recover the total delinquent portfolio. When
performing the analysis of the weighting matrix of the collection process it was determined that the activity
management and negotiation in the field does not meet the expected level of 2.25 to 90%, being the activity
where the study of methods. The analysis of processes determined that 18 activities are carried out in a time of
94 minutes with 70.21% productive time and 29.79% unproductive time.
When the preliminary questions were asked to solve the critical activity, with a weighting of 4.34, the
alternative of improvement was found, reducing to 19,30% the unproductive time and the level of inefficiency
from 28% to 8%.
Conclusion. Contrasting the general hypothesis to 95% confidence it is determined that the study of
methods allowed to reduce the delinquency rate by 5% putting into practice the method improved.
Keywords: Morosity, study of methods, productive times, unproductive times, inefficiency.
1
Adscrito Escuela de Ingeniera Industrial. Facultad de Ingeniera. Bachiller. Universidad Csar Vallejo. Chimbote.
Ancash. Per. sv.gallegos@hotmail.com
2
Adscrito Escuela de Ingeniera Industrial. Facultad de Ingeniera. Magister. Universidad Csar Vallejo. Chimbote. Ancash.
Per.ggalarreta@ucv.edu.pe, http://orcid.org/0000-0001-8915-6607
3
Adscrito Oficina de Investigacin Docente. Direccin de Investigacin y Calidad. Universidad Csar Vallejo. Chimbote.
Ancash. Per. prg300@gmail.com, http://orcid.org/0000-0003-4332-8113
4
Adscrito Oficina de Investigacin Docente. Direccin de Investigacin y Calidad. Universidad Csar Vallejo. Chimbote.
Ancash. Per. jgutierreza@ucvvirtual.edu.pe
ESTUDIO DE MTODOS PARA DISMINUIR EL NDICE DE MOROSIDAD. EMPRESA SERVICIOS COBRANZAS E INVERSIONES
S.A.C. CHIMBOTE 2016.
Gallegos y col.
1. Introduccin
En los ltimos aos se ha visto como la economa norteamericana se ha venido deteriorando,
indicndolo como el causante de las recientes turbulencias financieras. Nunca la morosidad privada de
un sector tuvo un impacto tan importante en los mercados mundiales. Muchos bancos quebraron por
no poder recuperar sus crditos otorgados debido a complejas estructuras financieras sobre las que no
se realiz una lectura adecuada de los riesgos subyacentes.
La entrada en recesin de varios pases de la zona euro, y el debilitamiento de su moneda ha
llevado a que la tasa de desempleo se incremente, provocando una crisis de liquidez que mantiene al
sistema financiero y al mercado de crdito internacional en una situacin de elevado riesgo.
El Per el ndice de morosidad viene en aumento, debido al estancamiento de la economa, las
dificultades para la cobranza efectiva van en aumento. Esto debido a la desaceleracin de la economa
nacional y al comportamiento renuente del deudor que dificulta el pago de la deuda. Las empresas de
cobranza cuentan con el equipo y la tecnologa para presionar al cliente moroso, El xito de la
cobranza depende de los das de atraso y el tipo de producto financiero, la gestin del pago de la deuda
se realiza desde el momento en el que la entidad financiera otorga la cartera morosa a la empresa
encargada de hacer la gestin de cobranza.
Chimbote no es ajeno a esta realidad, el contacto efectivo busca conseguir una promesa de pago,
pero el dato errneo proporcionado por la entidad financiera dificulta este objetivo, sumado a que el
cliente cambia de nmero de celular, los familiares niegan al deudor (cliente que no tiene deseos de
pagar). Los bajos controles internos dentro de la empresa y el seguimiento tardo a las cuentas por
cobrar elevan el ndice de morosidad.
El estudio de mtodos es una tcnica por el cual se busca hacer ms eficiente los procesos; se
basa en el registro y examen crtico de la forma de operacin, con el fin de introducir mejoras que
faciliten la realizacin del trabajo.
El estudio de mtodos Es el registro y examen crtico sistemticos de los modos de realizar
actividades, con el fin de efectuar mejoras (Kanawaty, 1996). Seleccionar el trabajo a ser analizado
dentro de una serie de actividades, significa, asignar prioridades para resolver las ms urgentes y que
tendrn ms impacto en la organizacin, para lo cual, se requiere que se consideren factores de costos,
tcnicos y humanos. Esto indica que se debern analizar y resolver, primero aquellos trabajos que
representen un costo mayor para la empresa, en trminos de dinero, distancias, tiempos, etc. As como,
los que involucren cambios de tecnologa o aquellos que le ocasionen problemas importantes al
empleado (Baca, 2011).
Para la seleccin del proyecto se usan las herramientas de seleccin como el Diagramas de
pescado que consiste en definir la ocurrencia de un evento o problema no deseable, esto es, el efecto,
como la cabeza del pescado y, despus, identificar los factores que contribuyen a su conformacin,
esto es, las causas, como las espinas del pescado unidas a la columna vertebral y a la cabeza del
pescado. Por lo general, las principales causas se subdividen en cinco o seis categoras principales
humanas, de las mquinas, de los mtodos, de los materiales, del medio ambiente, administrativas,
cada una de las cuales se subdividen en sus causas. El proceso contina hasta que se detectan todas las
causas posibles, las cuales deben incluirse en una lista. Un buen diagrama tendr varios niveles de
espinas y proporcionar un buen panorama del problema y de los factores que contribuyen a su
existencia. Despus, los factores se analizan de manera crtica en trminos de su probable contribucin
a todo el problema. Es posible que este proceso tambin tienda a identificar soluciones potenciales
(Niebel, 2014).
Se registra los detalles del trabajo del mtodo actual, para, identificar a profundidad los detalles
de cmo se realiza el proceso, por medio de la observacin directa se registrar todas las actividades
en forma clara y concisa. Para registrar la informacin puede usar curso gramas de procesos que usan
simbologa estndar de la asociacin de ingenieros mecnicos de Estados Unidos de Amrica
(Garca, 2005).
atencin mltiples se relaciona con la medicin de la carga mental o las demandas colocadas en el
procesador de informacin humano. Algunos enfoques utilizados para la medicin incluyen analizar la
tarea primaria que mide el tiempo requerido para realizar la tarea dividida en el tiempo total disponible
o el nmero de artculos terminados por unidad de tiempo. La tarea secundaria es el tiempo seleccin-
reaccin, puede controlarse y es ms sencillo medirla. Las medidas fisiolgicas, como variabilidad de
ritmo cardiaco, movimiento de ojos, dimetro de la pupila, electroencefalograma, estn pensadas como
respuesta a la tensin que impone la carga de trabajo mental, aunque en general no interfieren con el
desempeo de la tarea primaria. Las medidas subjetivas se crearon para agregar todos los aspectos de
la carga de trabajo mental en una calificacin sencilla (Niebel, 2014).
Al definir el nuevo mtodo; una vez tomada la decisin acerca de los cambios que se adoptarn,
es importante definir cuidadosamente las normas de ejecucin. En todos los trabajos que no se
ejecuten con mquinas herramientas de tipo uniforme o con maquinaria especial que virtualmente
regule el proceso y los mtodos, ms vale consignar por escrito las normas de ejecucin, es decir,
llenar la hoja de instrucciones del operario, esto tiene varios propsitos:
Deja constancia del mtodo perfeccionado, con todos los detalles necesarios, que puede ser
consultada ms tarde. Puede utilizarse para explicar el nuevo mtodo a la direccin, a los capataces y a
los operarios. Informa a los interesados, y entre ellos a los ingenieros de la fbrica, acerca del nuevo
equipo que se precisa o de los cambios que habra que hacer en la disposicin de las mquinas o los
lugares de trabajo (Kanawaty, 1996).
El grado en que los trabajadores necesitarn una readaptacin profesional depender
ntegramente de la ndole del puesto de trabajo. Ser mayor para los puestos de trabajo que entraen
un alto grado de pericia manual en los que se aplican desde hace tiempo mtodos tradicionales. En
esos casos es posible que sea necesario recurrir a pelculas para demostrar los mtodos antiguos y los
nuevos y la manera de efectuar los movimientos. Cada trabajo tendr que tratarse con arreglo a sus
propias circunstancias. En la capacitacin o readaptacin profesional de los operarios, lo importante
es crear el hbito de hacer la tarea de la manera correcta. El hbito constituye un elemento
inapreciable para aumentar la productividad al reducir la necesidad de una reflexin consciente. Es
tan fcil imbuir un buen hbito como uno malo. A los principiantes, se les puede ensear a seguir un
orden numerado ilustrado en un diagrama o ante la propia mquina. Con cualquiera de los dos
mtodos, se les debe hacer comprender la razn de cada movimiento. Las imgenes fijas unidas a
unas hojas de instrucciones han dado muy buen resultado. Cabe asimismo, utilizar diapositivos o
vdeos. (Kanawaty, 1996).
El objetivo del presente trabajo busc identificar e implantar un mtodo mejorado de cobranza,
que ayude a mejorar el contacto con el cliente deudor obligndolo a cumplir con sus obligaciones
financieras beneficiando a la empresa en el cumplimiento de las metas trazadas para cada inicio de
mes, tambin beneficiar al gestor de cobranza dado que mejorar la contencin de la cartera morosa
que maneja. Para tal propsito, en el presente trabajo de investigacin se analizar el mtodo actual
del proceso de cobranza, luego, se determinaron los puntos crticos del proceso de cobranza que
influyan en el ndice de morosidad para finalmente definir el mtodo mejorado que permita disminuir
el ndice de morosidad.
2. Material y mtodo
La presente investigacin es de diseo pre experimental, se utiliz el mtodo de Diseo de
Sucesin en Lnea, o lo que se denomina tambin Pre Test, Post Test, que consiste en la medicin
previa de la variable dependiente a ser utilizada antes de la aplicacin de la variable independiente.
Luego, la aplicacin de la variable independiente a los sujetos de la muestra y finalmente una nueva
medicin de la variable dependiente despus de la aplicacin de la variable independiente. Por el fin
que persigue es aplicada y, de acuerdo a la tcnica de contrastacin es descriptiva. De acuerdo al
rgimen de investigacin es orientada.
Para este estudio, se consider como poblacin total a los seis gestores de cobranzas que
actualmente tiene la empresa, por lo cual se decidi que la muestra para el desarrollo de la presente
investigacin sea igual a la poblacin por ser muy pequea; para los objetos de la investigacin
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(cartera en mora) cuya poblacin es de 231 cuentas por cobrar, se determin una muestra ajustada de
89.
El anlisis del mtodo actual se realiz describiendo el proceso de cobranza desde la actividad
ms simple hasta la ms compleja, mediante el diagrama de flujo del proceso de cobranza, se aplic el
IPC para saber cmo el trabajador percibe el mtodo actual; se seleccion la actividad critica del
proceso de cobranza mediante la matriz de ponderacin eligiendo como actividad critica a la gestin
y negociacin en campo debido a su menor puntaje de ponderacin; para realizar el registro de toda
la actividad critica se utiliz como herramienta el diagrama de anlisis de proceso y el diagrama de
operacin de proceso, con lo que se pudo determinar el nmero de actividades que se realizan en la
actividad de gestin y negociacin en campo, se determin el nmero de actividades improductivas, se
determin la ineficiencia del actual mtodo de cobranza y, se encontr los tiempos productivos e
improductivos; luego se pudo identificar el ndice de morosidad actual. Para el desarrollo de la mejora
del mtodo, en el punto crtico, se realizaron las preguntas preliminares y de fondo del estudio de
mtodos, estas preguntas estn orientadas al propsito de la actividad que se est desarrollando, al
lugar donde se desarrolla, a los medios que se emplean en su realizacin, a la sucesin de las
actividades y, por ltimo, va dirigido a la persona con el fin de encontrar solucin y alternativas de
solucin que faciliten el proceso actual de cobranza. Para definir el mtodo mejorado, se realiz la
descripcin y el diagrama de flujo del nuevo mtodo mejorado, se registraron las actividades del
mtodo mejorado mediante el diagrama de anlisis de procesos y el diagrama de operacin del
proceso.
3. Resultados
En la Tabla 1, se presenta la cartera total asignada sobre el monto total recuperado, con el que se
determin el ndice de morosidad de la empresa:
Tabla 1.
ndice de morosidad acumulada
Monto ndice de
Mes Monto Asignado %
recuperado morosidad
Tabla 2:
Matriz de ponderacin del proceso de cobranza
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90%
De acuerdo a la Tabla 3, el nivel de ineficiencia del mtodo actual fue de 28%, para dar solucin
a la actividad crtica procedimos a realizar las preguntas pre liminares del estudio de mtodos. Estas
preguntas que se relacionan con el mtodo actual, son respondidas por el investigador, las preguntas
estn relacionadas al propsito; al lugar donde est realizando el proceso de cobranza; a la
sucesin esto quiere al orden en el que se realiza las actividades; la categora persona busca
definir qu otra persona aparte de la que realiza la actividad diaria puede realizar parte de la actividad
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y as disminuir la carga que se tiene; los medios esto est basado a cmo conseguir los logros y
metas, luego de realizada estas preguntas se plantean posibles alternativas de solucin las cuales sern
sometidas a puntajes de acuerdo al criterio del investigador para poder plantear el mtodo mejorado.
Para la evaluacin de las alternativas se determin un peso, en porcentaje, a cada alternativa y se
consideraron los mismos criterios para cada una de ellas y se procedi a evaluar, con espritu crtico,
todas las alternativas de solucin.
Tabla 4:
Evaluacin de alternativas
En la Tabla 4, se puede observar que, segn la ponderacin, la alternativa que obtuvo mayor
puntaje es la que obtiene 4,34; es por ello, que ser la alternativa base para poder definir un nuevo
mtodo que sea ms eficiente para disminuir el ndice de morosidad.
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Tabla 5:
Anlisis de la actividad crtica - mtodo mejorado
DIAGRAMA DE ANLISIS DEL PROCESO DE GESTIN Y NEGOCIACION EN CAMPO
Proceso: Gestin y negociacin en campo Mtodo: Mejorado
Inicio: Revisar anotaciones puntuales del cliente Analista: Stevens Vladimir Gallegos Vlchez
Trmino: Seguimiento de indicadores Fecha: 10/07/2016 Pag. 1/1
ACTIVIDADES TIEMPO DISTANCIA Tiempo tiempo
DESCRIPCIN Obervaciones
N (minutos) (metros) productivo improductivo
1 Reportarse a la oficina . 2 2
2 Actualizar fichas . 4 4
3 Espera para acceder a la pc . 5 5
4 Uso sistema BT . 9 9
5 Uso Reniec . 8 8
6 Uso sistema ICS . 5 5
7 Rutear . 10 10 zonoficar cuentas
8 Llamada telefnica . 2 2
9 Gestionar al cliente . 3 3
10 Negociacin . 4 4
11 Obtener nueva informacin: . 3 3
12 Cierre de gestin . 2 2
TOTAL 10 0 1 0 1 0 57 0 46 11
Actual Mejorado
Tiempo Tiempo
Ineficiencia Ineficiencia
(Minutos) (Minutos)
94 28% 57 8%
Tabla 7:
Comparativo de tiempo productivo e improductivo
66 28 46 11
4. Discusin
Lascano (2010) en la tesis Optimizacin de los mtodos de trabajo en el proceso de
construccin de mquinas para labrar madera en la empresa cima castro", manifiesta que se analiz y
estudi sistemticamente cada una de las actividades de acuerdo al anlisis de operaciones, que el
estudio del mtodo actual proporciona gran informacin a travs de herramientas que van desde
diagramas de anlisis de proceso y documentacin necesaria para la toma de decisiones. Los
resultados referidos a los puntos crticos, resultaron de la aplicacin de las preguntas pre liminares de
forma y fondo del estudio de mtodos para poder plantear alternativas que den solucin a la actividad
critica, se seleccion a travs de la tabulacin la alternativa que tiene el mayor puntaje para poder
plantear el nuevo mtodo.
En esta investigacin los resultados obtenidos en la etapa del anlisis del mtodo actual,
implicaron la seleccin de la actividad critica, obtencin de informacin clave mediante el diagrama
operacional y el diagrama de anlisis de proceso, se determin el nmero de actividades productivas e
improductivas al igual que tiempos productivos e improductivos, la actividad de seleccin y
recoleccin de datos son las actividades ms importantes ya que por ellas se podr identificar y definir
el nuevo mtodo. As mismo, los resultados referidos a las actividades crticas, se obtuvieron
mediante las preguntas pre liminares de forma y fondo del estudio de mtodos las que llevaron a
plantear alternativas de solucin a la actividad critica, se seleccion a travs de la tabulacin la
alternativa que tiene el mayor puntaje para poder plantear el nuevo mtodo
Rodrguez (2013) en la tesis Optimizacin de mtodos, tiempos de trabajo y anlisis
econmico en el rea de corte de empresa BOPP DEL ECUADOR S.A. Divisin pelcula Quito-
Ecuador concluy que algunas operaciones repetitivas pueden originar cuello de botellas los cuales se
podran eliminar o unificar, para ello establece que se debe dar cambios de forma y fondo.
Ararat (2010) en la tesis estudio de mtodos y tiempos en el proceso productivo de la lnea de
camisas interior de MAKILA CTA., para mejorar la productividad de la empresa concluye que el
mtodo mejorado permite a la empresa eliminar, secuenciar, mejorar y combinar las actividades de
cada proceso evitando tiempos improductivos, tambin manifiesta que el mtodo mejorado permite
disminuir el nmero importante de actividades.
En esta investigacin, se realiz la definicin del nuevo mtodo que logr mejorar el proceso de
cobranza, reduciendo actividades improductivas, proponiendo actividades administrativas para
mejorar el proceso en el momento de efectuar la cobranza, lo que genera mayor cumplimiento de pago
lo que implica la disminucin del ndice de morosidad.
5. Conclusiones
Al analizar el proceso de cobranza, se seleccion la actividad critica, se determin el tiempo
total de esta actividad (94 minutos), se encontr las actividades productivas (13) e improductivas (5),
se realiz el registro mediante el uso del diagrama de operaciones y el diagrama de anlisis, se
determin una ineficiencia (28%).
Para dar solucin a la actividad critica, se utiliz la tcnica interrogativa en la cual se desarroll
las preguntas pre liminares y de fondo del estudio de mtodos, se plante alternativas de solucin
escogindose la que tuvo mayor ponderacin (4.3).
Se defini el mtodo mejorado, logrando obtener un nivel de ineficiencia de 8%, se redujo el
nmero de actividades productivas (11) y el de improductivas (1), se redujo el tiempo productivo (46
minutos) e improductivos (11 minutos). Logrando as una mayor eficiencia en el proceso de cobranza.
Al realizar el estudio de mtodos en el proceso de cobranza se logr disminuir el ndice de
morosidad en un 5 %.
ESTUDIO DE MTODOS PARA DISMINUIR EL NDICE DE MOROSIDAD. EMPRESA SERVICIOS COBRANZAS E INVERSIONES
S.A.C. CHIMBOTE 2016.
Gallegos y col.
6. Referencias