Suprimento de Fundos-Parte Teorica

MANUAL DE SUPRIMENTO DE FUNDOS
(Carto de Pagamento do Governo Federal -

CPGF)
Arquivo atualizado em 22/11/2013.
Coordenao de Coordenao-Geral Subsecretaria de

Contabilidade de Finanas Planejamento e Oramento/SE
Sumrio
Tpico Pgina
1. Conceitos 3
2. Base legal 7
3. Casos de aplicao do Suprimento de Fundos 9
4. Regras de Utilizao do CPGF 10
5. Concesso do Suprimento de Fundos 13
6. Proposta de Suprimento de Fundos 16
7. Aspectos Gerais do CPGF 21
8. Limites Mximos para Suprimento de Fundos 29
9. Impedimentos para Concesso de Suprimento de Fundos 31
10. Fracionamento de Despesa 32
11. Retenes de Tributos 35
12. Devoluo de Recursos 36
13. Prestao de Contas 38
14. Sistema de Carto de Pagamento - SCP 42
15. Perguntas e Resposta (CGU) 43

3
1. Conceitos
Suprimento de Fundos - Regime de adiantamento aplicvel
aos casos de despesas expressamente definidos em lei;
consiste na entrega de numerrio a servidor, sempre
precedida de empenho, para realizao de despesas que no
possam subordinar-se ao processo normal de aplicao, -
EXCEPCIONALIDADE - sob inteira responsabilidade do
Ordenador de Despesa.
Empenho - ato emanado de autoridade competente que cria
para o Estado obrigao de pagamento pendente ou no de
implemento de condio, no podendo exceder ao limite dos
crditos concedidos.
Ordenador de Despesa - pessoa responsvel pela gesto dos
recursos pblicos dentro de uma unidade gestora - UG.

4
Entende-se por processo normal de execuo da

despesa aquele em que os recursos pblicos somente so
aplicados aps o cumprimento, entre outros, dos
seguintes procedimentos:
Formalizao de processo;
Obteno de proposta mais vantajosa - Licitao;
Celebrao de contrato, se for o caso;
Emisso de empenho;
Entrega do bem ou prestao dos servios contratados;
Ateste;
Liquidao da Despesa;
Pagamento via ordem bancria; e
Recolhimento de Tributos.
5
Processo - Suprimento de Fundos:

Ato de Concesso;
Empenho da Despesa;
Liquidao da Despesa
CPGF Conta Tipo B
AASP OBC
Gasto
SCP
Prestao de Contas
6
Carto de Pagamento do Governo Federal - CPGF

um instrumento de pagamento, emitido em nome
da unidade gestora e operacionalizado por instituio
financeira autorizada, utilizado exclusivamente pelo
portador nele identificado, nos casos indicados em
ato prprio da autoridade competente, respeitados os
limites do Decreto n. 5.355, de 25/01/05, alterado pelo
Decreto n. 5.635 de 26/12/05 e Decreto n. 6.370, de
01/02/08.

7
2. Base Legal
Lei 4.320/1964 e Decreto-Lei 200/1967;

Decreto 93.872/1986, alterado pelos Decretos
2.289/1987, 5.026/2004, 6.370/2008 e 6.901/2009;
Decreto 5.355/2005, alterado pelo Decreto
6.370/2008;
Decreto 6.467/2008;
Portaria MF 95/2002;

8
Portaria MP 41/2005, alterada pela Portaria MP 1/2006

e Portaria 44/2006;
Portaria MF 448/2002 (Manual de Contabilidade
aplicada ao Setor Pblico - Volume I);
IN STN 04/2004;
Macrofuno 02.11.21, Manual SIAFI, atualizada em
2013.
Manual CGU - Perguntas e Respostas;
Portaria n. 653 de 28/05/08 - MEC (Utilizao da
funo de saque)

9
3. Casos de Aplicao do Suprimento de Fundos
Para atender despesas eventuais, inclusive em

viagem e com servios especiais, que exijam pronto
pagamento;
Quando a despesa deva ser feita em carter
sigiloso, conforme se classificar em regulamento;
Para atender despesas de pequeno vulto, assim
entendidas aquelas cujo valor, em cada caso, no
ultrapassar limites estabelecidos em Portaria do
Ministrio da Fazenda (atualmente a portaria em
vigor a 95/2002).

10
4. Regras de Utilizao do CPGF
. O Decreto 6.370, de 01 de Fevereiro de 2008, dispe

sobre a utilizao do Carto de Pagamento do Governo
Federal.
. O Decreto disciplina que as Despesas com Suprimento
de Fundos sero efetivadas por meio do CPGF, e que
vedada a modalidade de saque, exceto no tocante s
despesas:
Art. 2, II - Decorrentes de situaes especificas dos
rgos ou entidades, nos termos do autorizado em
Portaria pelo Ministro de Estado e nunca superior a 30% do
total da despesa anual do rgo ou entidade.

11
Art. 6 vedada a utilizao do CPGF na modalidade de

saque, exceto no tocante s despesas:
I - de que trata o art. 47; e
II - decorrentes de situaes especficas do rgo ou
entidade, nos termos do autorizado em portaria pelo
Ministro de Estado competente e nunca superior a trinta
por cento do total da despesa anual do rgo ou entidade
efetuada com suprimento de fundos.
No mbito do MEC o limite autorizado para saque at 20%.

12
Portaria/MEC n. 653, de 28 de maio de 2008 Publicada no DOU n 101, de 29/05/2008 Seo I)
O Ministro de Estado da Educao, no uso das atribuies que lhe so conferidas pelo art. 87,
pargrafo nico, inciso II da Constituio, e tendo em vista o contido no inciso II, do 6.- , do art.
45, do Decreto no 93.872, de 23 de dezembro de 1986, alterado pelo Decreto no 6.370, de 1 de
fevereiro de 2008, resolve:
Art. 1 Autorizar os rgos e entidades vinculadas ao Ministrio da Educao a realizar despesas com
suprimento de fundos atravs do Carto de Pagamento do Governo Federal - CPGF, na modalidade
de saque de que trata o inciso II do 6, do art. 45, do Decreto no 93.872, de 23 de dezembro de
1986, alterado pelo Decreto n. 6.370, de 1 de fevereiro de 2008, at o limite de vinte por cento do
total da despesa anual do rgo efetuada com suprimento de fundos.
1- A autorizao de que trata o caput destina-se exclusivamente ao atendimento do trabalho em

localidades ou estabelecimentos desprovidos de equipamentos que permitam operaes com o CPGF.
2- So passveis de atendimento pelo CPGF na modalidade saque e nas condies desta Portaria, as
seguintes despesas:
I - com prestadores de servios, sejam pessoas fsicas ou jurdicas, inclusive relacionadas

hospedagem, passagem e outras despesas com locomoo que, dadas as circunstncias excepcionais
previstas no 1, no possam ser realizadas na forma do art. 2, do Decreto n. 5.355, de 25 de
janeiro de 2005, com a redao dada pelo Decreto n. 6.370, de 1 de fevereiro de 2008; e
II - material de consumo.
3- O saque de que trata o caput sujeita o seu titular justificativa quanto impossibilidade de
utilizao do pagamento via CPGF, por ocasio da regular prestao de contas.
4- Observado o disposto nesta Portaria, os rgos colegiados superiores das entidades referidas no
caput podero disciplinar internamente a realizao de despesas por intermdio do CPGF na
modalidade de saque.
(...)

13
5. Concesso do Suprimento de Fundos
A Concesso de Suprimento de Fundos dever respeitar

os estgios da Despesa Pblica: Empenho, Liquidao e
Pagamento;
Est disponvel no endereo eletrnico da Secretaria do

Tesouro Nacional o modelo do Formulrio para
Proposta de Suprimento de Fundos, conforme abaixo:
http://www.stn.fazenda.gov.br/programao_financeira/execuo_financeira.asp

14

15
O formulrio dever conter as seguintes

informaes:
A finalidade;
A justificativa da excepcionalidade da despesa por
Suprimento de Fundos, indicando fundamento
normativo;
A especificao da Natureza de Despesa e do Plano
Interno, quando for o caso; e
A indicao do valor total por cada natureza de
despesa.

16
6. Proposta de Suprimento de Fundos

O Ordenador de Despesa deve procurar a agncia do Banco
do Brasil, de relacionamento da Unidade Gestora, para
formalizar a adeso:
a) adeso da UG ao Carto - formulrio Proposta de
Adeso ;
b) cadastramento da(s) subdiviso(es) hierrquica(s) da
UG formulrio Cadastro de Centro de Custo ;
c) cadastramento do(s) portador(s) autorizado(s)-
formulrio Cadastro de Portador;
d) adeso ao AASP - Auto - Atendimento Setor Pblico
(ferramenta de gesto do carto). www.bb.com.br/governo
17
Adeso ao Auto - Atendimento Setor Pblico - AASP

O Ordenador de Despesa deve procurar a agncia de
relacionamento da Unidade Gestora para formalizar:
* Adeso da Unidade Gestora ao Carto - formulrio
Proposta de Adeso;
* Cadastramento da(s) subdiviso(es) hierrquica(s) da
Unidade Gestora - formulrio Cadastro de Centro de
Custos;
* Cadastramento do(s) portador(es) autorizado(s) -
formulrio Cadastro de Portador;
* Adeso ao Auto-Atendimento Setor Pblico - AASP
(ferramenta de gesto do Carto).

18
Observao:
Com o Auto-Atendimento Setor Pblico - AASP, o Ordenador
de Despesa recebe do Banco do Brasil chave e senha de acesso
que permite:
* Atribuir tipo(s)
de gasto(s) e limite(s) de compras e saques
aos supridos (portadores do Carto);
* Acompanhar os gastos da Unidade Gestora, do(s)
Centro(s) de Custo(s) e do(s) suprido(s), mediante a
emisso de demonstrativos on-line;
* Solicitar 2 via da fatura;
* Gerenciar os gastos.

19
Lanamento de Limite no Carto

O suprido (portador do Carto) tem o seu limite de compras
e/ou de saques informado pelo Ordenador de Despesa ou por
quem ele delegar. Estes efetuam o lanamento do limite para
cada Carto por meio do AASP.
Habilitao para saques e compras
No dia seguinte ao do recebimento do recurso na conta
112160400 - Limite de Saque com Vinculao de Pagamento, o
portador do Carto estar habilitado a efetuar saques, se
necessrio, obedecendo ao critrio de excepcionalidade,
conforme Decreto n. 5.355, de 25 de janeiro de 2005, nos
terminais de auto - atendimento do Banco do Brasil.

20
Para realizar compras em estabelecimentos credenciados,

ser necessrio apenas possuir limite no Carto. A
existncia de saldo na conta 112160400 dever ser
obrigatria somente no pagamento da fatura.
Para saque: vinculao 412
Pagamento da Fatura: vinculao 400 ou 412
OB de Saque
A cada saque realizado, o Banco do Brasil enviar arquivo que
contabilizar a OB, baixando o saldo da conta 112160400 -
Limite de Saque com Vinculao de Pagamento e da conta
212680100 - Saque Carto de Pagamento do Governo Federal.

21
7. Aspectos Gerais do CPGF

* Alm de outras responsabilidades estabelecidas na
legislao e na regulamentao especfica, para os efeitos
da utilizao do CPGF, ao ordenador de despesa caber:
. definir o limite de utilizao e o valor para cada portador
de carto;
. alterar o limite de utilizao e de valor; e
. expedir a ordem para disponibilizao dos limites,
eletronicamente, junto ao estabelecimento bancrio.
* O detentor do carto dever utiliz-lo na funo crdito,

para gerao de fatura mensal, e poder utiliz-lo para
saques, em situaes especficas do rgo;
22
* A fatura vencer sempre at o dia 10 de cada ms;

. O Banco do Brasil disponibilizar a fatura at o dia 04;
. O pagamento da fatura ser efetuado por meio de OBD
(OB Fatura);
* No ser admitida cobrana de anuidade ou taxas para
utilizao do carto, exceto compras no exterior e
atrasos.
* vedada a aquisio de material permanente por
suprimento de fundos, ressalvados os casos excepcionais
devidamente reconhecidos pelo Ordenador de Despesa e
em consonncia com as normas que disciplinam a
matria.

23
* Prazomximo para utilizao dos recursos: at 90 dias,

contados a partir da data do ato de concesso do
suprimento;
* Prazo para prestao de contas: at 30 dias, contados a

partir do 1 dia aps o prazo de utilizao do suprimento;
A prestao de contas da importncia aplicada at 31 de
dezembro dever ser apresentada at o dia 15 de janeiro
do exerccio subsequente, ou at o prazo estabelecido
pela Norma de Encerramento do Exerccio (02.03.18)
editada anualmente.

24
* A concesso de Suprimento de Fundos dever respeitar os

estgios da despesa pblica: empenho, liquidao e
pagamento.
* O Saldo do Subitem de despesa 96, registrado na liquidao
do Suprimento de Fundos, poder permanecer at trinta dias
aps o prazo de aplicao, devendo a despesa ser
reclassificada para o subitem da despesa realizada no
momento em que dada a baixa da responsabilidade do
Suprido. (Macrofuno 02.11.21 itens 9.1 e 9.3)
* Caso no sejam observados os estgios da despesa pblica,
no momento do saque nos caixas eletrnicos, ser gerada
uma Ordem Bancria que lanar saldo na conta:
1.1.2.6.8.00.00 - Saques por Carto de Pagamento a
Classificar. Evidenciada a falta de empenho e/ou liquidao
Continua no prximo slide.
25
por meio da existncia de saldo na referida conta, ser registrada

restrio contbil, devendo o Ordenador de Despesa tomar as
devidas providncias para apurao dos saques e regularizao,
bem como para apurao das responsabilidades.
* A liquidao da despesa dever ser anterior ao lanamento de
limite de utilizao no carto, tanto para a sistemtica de saques
como para a de fatura. (Macrofuno: 02.11.21 itens 9.10.1 e 9.10.2).
Os saldos constantes na conta 1.1.2.6.8.00.00 no regularizados

at o fechamento de cada ms (CONCONTIR Equao: 0085 -
Saques por Carto de Crdito a Classificar) sero considerados
como restrio da Conformidade Contbil. (Restrio : 610 - Saque
com Carto de Pagto Sem Liquid.Despesa).
Orientaes para regularizao - consultar o Item 16.7.4 da macrofuno
02.11.21 e o arquivo Suprimento de Fundos Operacionalizao.

26
* Personalizao de perfil de uso do carto - A Unidade Gestora

pode adequar a utilizao do carto de acordo com as
atribuies dos supridos. Os limites de gastos podem ser
definidos por perodos: dirio, semanal e mensal.
* Duas opes de faturamento - Individualizado com fatura
emitida com as despesas de um Suprido ou centralizado com
fatura emitida com as despesas realizadas por um grupo de
supridos.
* Acompanhamento de gastos - A Unidade Gestora pode

acompanhar os gastos de seus supridos por meio do Auto-
Atendimento Setor Pblico ou transferncia eletrnica de
arquivos (download).

27
Fatura e pagamento - Para facilitar o controle de despesas, o BB

envia mensalmente Unidade Gestora a fatura com informaes
consolidadas sobre as transaes realizadas, separando as
despesas efetuadas no Brasil e Exterior. O vencimento da fatura
ocorre no dia 10 de cada ms.
Demonstrativos Mensais - Unidade Gestora tem acesso a vrios

relatrios com informaes detalhadas por tipos de gastos,
fornecedor e portador, independentemente da opo de
faturamento.

28
* Saques na conta carto - possvel efetuar Saques nos

terminais de Auto-Atendimento BB, no pas e, na rede
VISA/PLUS no exterior. Os saques efetuados no pas sero
liquidados imediatamente, sem encargos financeiros para a
Unidade Gestora.
* Garantia em caso de roubo, perda, furto ou extravio do carto -
A partir do comunicado de perda, roubo, extravio ou furto, o
carto ser bloqueado e a Unidade no mais ser responsvel
pelo uso indevido do carto por terceiros.

29
8. Limites Mximos para Suprimento de Fundos
OBRAS/SERVIOS DE CPGF CONTA TIPO B

ENGENHARIA
SUPRIMENTO DE R$ 15.000,00 R$ 7.500,00
FUNDOS
VALOR POR ITEM DE R$ 1.500,00 R$ 375,00
DESPESA
TETO MODALIDADE CONVITE: 150.000,00

30
COMPRAS /SERVIOS CPGF CONTA TIPO B

EM GERAL
SUPRIMENTO DE R$ 8.000,00 R$ 4.000,00
FUNDOS
VALOR POR ITEM DE R$ 800,00 R$ 200,00
DESPESA
TETO MODALIDADE CONVITE: 80.000,00

31
9. Impedimentos para Concesso de Suprimento de Fundos

* No se conceder Suprimento de Fundos:
. A responsvel por dois suprimentos;
. A servidor que tenha a seu cargo a guarda ou a utilizao do
material a adquirir, salvo quando no houver na repartio outro
servidor;
. A responsvel por suprimento de fundos que, esgotado o prazo,
no tenha prestado contas de sua aplicao;
. A servidor declarado em alcance, entendido como tal o que no
prestou contas no prazo regulamentar ou o que teve suas contas
recusadas ou impugnadas em virtude de desvio, desfalque, falta ou
m aplicao dos recursos recebidos.

32
10. Fracionamento de Despesa
*O fracionamento da despesa no caracterizado pela

mesma classificao contbil em qualquer dos nveis, mas
por aquisies de mesma natureza funcional;
* Considera-se indcio de fracionamento, a concentrao
excessiva de detalhamento de despesa em determinado
subitem, bem como a concesso de suprimento de fundos
a vrios supridos simultaneamente.
(Manual SIAFI WEB: 02.11.21 item 3.3.4 e 3.3.7)

33
A utilizao de suprimento de fundos para aquisio, por

uma mesma unidade gestora, de bens ou servios
mediante diversas compras em um nico exerccio e para
idntico subelemento de despesa, cujo valor total supere
os limites dos incisos I ou II do art. 24 da Lei n 8.666/1993,
constitui indcio de fracionamento de despesa, situao
vedada pelos referidos dispositivos legais (Acrdo - TCU
1.276/2008 ).
Dicas importantes:
Verificar ao longo de cada exerccio se algum item
ultrapassou o limite de R$ 8.000,00;

34
O limite por exerccio, de R$ 8.000,00 de cada rgo

deve compreender as Despesas com a modalidade de
Dispensa + as de Suprimentos de Fundos (so duas
modalidades em que no ocorre licitao);
O controle de gastos deve ser acompanhado pela rea
financeira e oramentria;
Para evitar problemas com os rgo de controle CGU e
TCU, recomendamos s unidades, a concederem
suprimento de fundos sempre de acordo com os limites
estabelecidos na legislao vigente. (ver macrofuno
02.11.21 itens 3.1.2 e 3.2.2 e art. 23 Lei 8666/93 alterada
pela alterada pela Lei 9.648/98).

35
11. Retenes de Tributos

Pagamentos a Pessoa Jurdica
* Reteno para a Previdncia (11%) - IN RFB 971/09;
* Reteno ISS (depende da legislao municipal);
* No h reteno para SRF (IRPJ, PIS-PASEP, COFINS e CSLL). (Art. 4 art. da IN
1234/2012 - No sero retidos os valores correspondentes ao IR e s contribuies de
que trata esta Instruo Normativa, nos pagamentos efetuados a:
(...)
XXI - ttulo de suprimentos de fundos de que tratam os arts. 45 a 47 do Decreto n
93.872, de 23 de dezembro de 1986. (Includo pela Instruo Normativa RFB n 1.244,
de 30 de janeiro de 2012 ) (Vide art. 3 da IN RFB n 1.244/2012 ).
Pagamentos a Pessoa Fsica

* Reteno para a Previdncia (11%) + Encargo Patronal (20%) IN
RFB 971/09;
* Reteno ISS (Depende da legislao Municipal).

12. Devoluo de Recursos 36
(Manual SIAFI WEB: 02.11.21 itens 8.5 a 8.9)

* Quando o suprido efetuar saques da conta corrente ou por
meio do Carto de Pagamento do Governo Federal, o valor do
saque dever ser o das despesas a serem realizadas.
* Se o valor do saque exceder ao da despesa a ser realizada, o

valor excedente dever ser devolvido, por intermdio de GRU,
cdigo de recolhimento 68808-8: Anulao de Despesa no
Exerccio, no prazo mximo de trs dias teis a partir do dia
seguinte da data do saque, diminuindo o valor do suprimento a
ser utilizado.
* Se o valor excedente do saque a que se refere o item anterior
for menor do que R$ 30,00 (trinta) reais, poder o suprido
permanecer com o valor excedente alm do prazo estipulado:
37
3 (trs) dias teis. Na data em que o valor excedente somar R$

30,00 (trinta) reais, o suprido dever efetuar a devoluo
conforme o item anterior.
* Caso algum valor em espcie permanea com o suprido sem

justificativa formal, por prazo maior que o indicado no item
acima, autoridade competente dever apurar responsabilidade.
* Nos casos em que o suprido ausentar-se por prazos extensos ou

estiver impossibilitado de efetuar saques por perodos longos,
poder permanecer com valores em espcie acima do prazo do
item 8.6, justificando formalmente as circunstncias que
impediram os procedimentos normais.

38
13. Prestao de Contas
* No ato em que autorizar a concesso de suprimento, a

autoridade ordenadora fixar o prazo da prestao de
contas, que dever ser apresentada dentro dos 30 (trinta)
dias subsequentes do trmino do perodo de aplicao.
* A comprovao das despesas realizadas, dever estar

devidamente atestada, por outro servidor que tenha
conhecimento das condies em que estas foram
efetuadas, em comprovante original cuja emisso tenha
ocorrido em data igual ou posterior a de entrega do
numerrio e compreendida dentro do perodo fixado para
aplicao, em nome do rgo emissor do empenho.

39
Compe a prestao de contas do suprimento de fundos:

* A proposta de concesso do suprimento de fundos;
* Cpia da NE - Nota de Empenho da despesa;
* Cpia da Ordem Bancria;
* O Relatrio de Prestao de Contas;
*Os documentos originais, devidamente atestados, emitidos

em nome do rgo, comprovando as despesas realizadas;
*A GRU referente s devolues de valores sacados e no
gastos em trs dias e aos recolhimentos de saldos utilizados
por ocasio do trmino do prazo do gasto se for o caso;
* A cpia da GPS, se for o caso;
40
* Cpia do documento de arrecadao do ISS, se for o caso;
*A cpia da NS - Nota de Sistema de reclassificao e baixa

de valores no utilizados;
* Nos suprimentos concedidos por meio do Carto de
Pagamento do Governo Federal(CPGF):
. Demonstrativos Mensais;
. Cpia(s) da(s) fatura(s);
. O suprido deve apresentar justificativa inequvoca da
situao excepcional que o levou a fazer uso do carto de
pagamento na modalidade saque.

41
Aps a prestao de contas do suprido, reclassificar as

despesas de acordo com os subitens, estornando-as do
subitem 96, conforme o demonstrativo mensal.
A permanncia de saldo no subitem 96, por mais de 30

(trinta) dias aps o prazo de aplicao fato para restrio
contbil (Manual SIAFI WEB: 02.11.21 item 9.4)
No pode existir saldo no subitem 96 no encerramento do

exerccio. Caso no seja reclassificada a despesa at o
encerramento, a conformidade contbil ser registrada com
restrio 737 (desequilbrio na equao 202). No exerccio
seguinte a responsabilidade dever ser baixada por meio dos
eventos 54.0.158 e 54.0.029.

42
14. Sistema de Carto de Pagamento - SCP

(www.comprasnet.gov.br)

43
15. Perguntas e Resposta (CGU)

Suprimento de Fundos e Carto de Pagamento Perguntas e
Respostas (http://www.cgu.gov.br/Publicacoes/SuprimentoFundos/index.asp)

44
Quando voc tem uma meta,

o que era obstculo passa a
ser etapa.

45
OBRIGADO!
Dvidas, crticas e sugestes entrar em
contato pelo e-mail:
spo.contabilidade@mec.gov.br

46
Subsecretaria de Planejamento e Oramento
Coordenao-Geral de Finanas
Coordenao de Contabilidade e Custos


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(Carto de Pagamento do Governo Federal -

Arquivo atualizado em 22/11/2013.

Coordenao de Coordenao-Geral Subsecretaria de

Coordenao de Coordenao-Geral Subsecretaria de

Coordenao de Coordenao-Geral Subsecretaria de

Entende-se por processo normal de execuo da

Processo - Suprimento de Fundos:

CPGF Conta Tipo B

Carto de Pagamento do Governo Federal - CPGF

Coordenao de Coordenao-Geral Subsecretaria de

Lei 4.320/1964 e Decreto-Lei 200/1967;

Coordenao de Coordenao-Geral Subsecretaria de

Portaria MP 41/2005, alterada pela Portaria MP 1/2006

Coordenao de Coordenao-Geral Subsecretaria de

3. Casos de Aplicao do Suprimento de Fundos

Para atender despesas eventuais, inclusive em

Coordenao de Coordenao-Geral Subsecretaria de

4. Regras de Utilizao do CPGF

. O Decreto 6.370, de 01 de Fevereiro de 2008, dispe

Coordenao de Coordenao-Geral Subsecretaria de

Art. 6 vedada a utilizao do CPGF na modalidade de

No mbito do MEC o limite autorizado para saque at 20%.

Coordenao de Coordenao-Geral Subsecretaria de

Portaria/MEC n. 653, de 28 de maio de 2008 Publicada no DOU n 101, de 29/05/2008 Seo I)

1- A autorizao de que trata o caput destina-se exclusivamente ao atendimento do trabalho em

I - com prestadores de servios, sejam pessoas fsicas ou jurdicas, inclusive relacionadas

Coordenao de Coordenao-Geral Subsecretaria de

5. Concesso do Suprimento de Fundos

A Concesso de Suprimento de Fundos dever respeitar

Est disponvel no endereo eletrnico da Secretaria do

Coordenao de Coordenao-Geral Subsecretaria de

Coordenao de Coordenao-Geral Subsecretaria de

O formulrio dever conter as seguintes

Coordenao de Coordenao-Geral Subsecretaria de

6. Proposta de Suprimento de Fundos

Adeso ao Auto - Atendimento Setor Pblico - AASP

Coordenao de Coordenao-Geral Subsecretaria de

Coordenao de Coordenao-Geral Subsecretaria de

Lanamento de Limite no Carto

Coordenao de Coordenao-Geral Subsecretaria de

Para realizar compras em estabelecimentos credenciados,

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7. Aspectos Gerais do CPGF

* O detentor do carto dever utiliz-lo na funo crdito,

* A fatura vencer sempre at o dia 10 de cada ms;

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* Prazomximo para utilizao dos recursos: at 90 dias,

* Prazo para prestao de contas: at 30 dias, contados a

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* A concesso de Suprimento de Fundos dever respeitar os

por meio da existncia de saldo na referida conta, ser registrada

Os saldos constantes na conta 1.1.2.6.8.00.00 no regularizados

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* Personalizao de perfil de uso do carto - A Unidade Gestora

* Acompanhamento de gastos - A Unidade Gestora pode

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Fatura e pagamento - Para facilitar o controle de despesas, o BB

Demonstrativos Mensais - Unidade Gestora tem acesso a vrios

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* Saques na conta carto - possvel efetuar Saques nos

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8. Limites Mximos para Suprimento de Fundos

OBRAS/SERVIOS DE CPGF CONTA TIPO B