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Oficina de Inversiones
BORRADOR
1
Lima, junio de 2000
2
Manual de Identificacin, Formulacin y Evaluacin de Proyectos
de Riego Menores
NDICE
INTRODUCCIN 3
3
INTRODUCCIN
El presente estudio de caso tiene como finalidad explicar algunos aspectos metodolgicos
que se desarrollan en el Manual de Identificacin, Formulacin y Evaluacin de
Proyectos de Riego Menores con mayor precisin, adems de servir de modelo didctico
en la elaboracin de los futuros proyectos que se pretendan realizar.
De esta manera, mediante un caso prctico, se desarrollan las pautas que deben orientar
los procesos de identificacin, formulacin y evaluacin de proyectos de inversin pblica;
especficamente los destinados a implementar o hacer ms eficientes los mecanismos de
provisin de agua de riego a disposicin de los productores agropecuarios, con el fin de
regular la disponibilidad de agua utilizada para la produccin agropecuaria a lo largo de todo
el ao.
El presente caso se ha desarrollado por razones didcticas de acuerdo a los tres mdulos
establecidos en el Manual.
Segn el Mdulo de Identificacin se presentan los pasos que son necesarios para
identificar adecuadamente el problema que se intenta resolver, analizando adems sus
causas y delineando sus posibles soluciones.
Finalmente, se presenta una seccin de Anexos que complementan las tareas referidas
lneas arriba. Dichos anexos contienen un conjunto de Formatos, principales y auxiliares,
que debern ser presentados por el equipo de proyecto a las autoridades encargadas de
aprobar el estudio de Perfil.
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MDULO I
Identificacin de Proyectos de
Infraestructura Menor
TAREA 1
Identificar y Describir el Problema Principal o Necesidad
A continuacin se plantea un ejemplo que ser utilizado a lo largo de todo el manual. Este
ejemplo se basa en el Mejoramiento del sistema de riego en la comunidad campesina de
Chaquepay (Anta, Cusco)1.
1
Los datos a utilizar en el ejemplo no se ajustan necesariamente a la realidad y se basan en informacin
proveniente de Cabrejos, Carlos Mejoramiento del sistema de riego en la comunidad campesina de Chaquepay
(Anta, Cusco) en Pequeos Proyectos de Riego: Sistematizacin de experiencias de promocin. Lima: Centro
Ideas, 1994.
Van der Zel, Humberto, Riego en la Sierra: La experiencia del PRODERM. Cusco: PRODERM, 1988.
2
Pgina web del Ministerio de Agricultura, direccin en internet: http://www.minag.gob.pe/MINAG/frame.htm
5
Paso 3: Llevar a cabo un diagnstico
Siguiendo con el ejemplo, supongamos que se observa que el 70% de las tierras de la
comunidad tienen una productividad por debajo de la de la regin. Los estudios tcnicos
realizados en el diagnstico evidencian que esta baja productividad se debe a la escasez e
irregularidad del agua ya que, en la comunidad slo 50 de 237 hectreas cuentan con
seguridad de riego.
3
Esta comunidad est ubicada entre los 3350 y 4172 m.s.n.m.. Tiene un rea total de 638 Has. y un anexo de 90
Ha. fuera de su mbito. Se encuentra aproximadamente a 20 km. al norte de Izcuchaca, capital de Anta. Su
topografa es accidentada, posee fuertes pendientes y ciertas partes planas. El 60% de sus tierras son aptas
para la agricultura.
6
Paso 7: Sealar si ha existido algn intento de solucin del problema
anteriormente
Como ya se mencion, en el ejemplo anterior hemos supuesto que hubo un intento por
solucionar el problema de la baja productividad. Supongamos que ste se llev a cabo hace
diez aos y consisti en querer ensanchar el canal que conectaba la laguna con la
comunidad. Sin embargo, el intento fracas porque muchos pobladores estaban en contra
del cambio, dado que no comprendan los beneficios que la irrigacin podra generar.
Adems, la poblacin no se encontraba organizada y existan demasiados conflictos
polticos entre los pobladores.
Al finalizar esta tarea se debera contar con la informacin respectiva organizada en los
Formatos 1, 2 y 3 que acompaan este estudio de caso.
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TAREA 2
Elaborar el rbol de Causas-Efectos
Problema Central:
Baja productividad de la tierra
Cultivos no rentables
Cultivos intensivos en el uso de agua
Tierra pobre
Habitantes dedicados nicamente a la economa de subsistencia
Escasez de agua en la zona (muy lejos de las fuentes)
Frecuentes sequas
Falta de lluvias
Deterioro de la escasa infraestructura de irrigacin
Falta de vas de comunicacin
Falta de mercado para productos
Monopolizacin del agua por parte de un grupo de propietarios.
Inadecuado uso de fertilizantes
Uso de agua contaminada
Falta de apoyo del gobierno central
La opresin del campo por parte de los habitantes de la ciudad.
Utilizacin de mala semilla
Elevado crecimiento de la poblacin agrcola
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descartadas porque no afectan al problema central planteado -la baja productividad de la
tierra- sino ms bien al problema de los bajos ingresos. En tercer lugar, se eliminarn
causas repetidas, pues se encontraban incluidas en otras (pues los cultivos intensivos en el
uso de agua son, dado este caso, cultivos poco rentables; asimismo, la falta de lluvias
puede ser expresada como frecuentes sequas). Finalmente, se elimin tambin el
crecimiento de la poblacin agrcola, dado que es un factor sobre el cual no podemos influir
a travs de un proyecto de infraestructura menor de riego.
3 Cultivos no rentables
1 Tierra pobre
Escasez de agua en la zona (muy lejos de las fuentes) 2
Falta de lluvias
Deterioro de la escasa infraestructura de irrigacin
Monopolizacin del agua por parte de un grupo de propietarios.
Inadecuado uso de fertilizantes
Uso de agua contaminada
Utilizacin de mala semilla
As, en el ejemplo planteado, se han identificado tres causas directas relacionadas con otras
causas indirectas, tal como lo muestran las flechas dibujadas. Estas son:
1. Pobreza de la tierra.
2. Falta de agua.
3. Cultivos no rentables.
De esta forma, podemos reordenar los factores identificados segn sus niveles de
causalidad:
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Paso 4: Agrupar las causas dentro del rbol de causas
El rbol de causas elaborado sobre la base del ejemplo anterior se muestra en el Formato
A1 (auxiliar), donde se muestra el rbol de causas preliminar.
Paso 5: Eliminar las causas del problema que no son relevantes en este
manual
Problema Central:
Baja productividad de la tierra
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Malas cosechas
Bajos ingresos de la poblacin agrcola
Bajos ingresos de la comunidad en general
Imposibilidad de acceder a servicios de salud
y educacin
Alta tasa de desnutricin infantil
Poco acceso al mercado
Conflictos en la comunidad
Migracin
Abandono de la agricultura
En el ejemplo anterior, la baja productividad de la tierra tendr como efecto inmediato las
malas cosechas, mientras que un efecto potencial ser que, en el futuro, el agricultor tienda
a migrar.
Como puede apreciarse, el efecto directo de la baja productividad de la tierra sera el bajo
nivel de ingresos de los agricultores, el que produce, a su vez, la migracin y el abandono
de la actividad agrcola. Por su parte, el primer efecto considerado, las malas cosechas, ha
sido eliminado pues es parte del problema central: la poca productividad de la tierra.
Como puede notarse, para simplificar el anlisis se han agrupado los efectos enmarcados
en el crculo en uno solo: el retraso socioeconmico de la comunidad. Este constituye el
efecto final.
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Finalmente, cabe reconocer que el ordenamiento realizado puede ser cuestionado dado que
presenta el problema y sus efectos con relaciones lineales, cuando en realidad stas
podran ser circulares. Sin embargo, es necesario trabajar de esta manera para simplificar el
anlisis.
Efecto directo:
Bajos ingresos de la poblacin agrcola
Problema Central:
Baja productividad de la tierra
En este paso slo es necesario juntar los rboles de causas y efectos elaborados en los
pasos 5 y 8 de esta tarea, colocando el problema central en el ncleo del rbol, como se
ver en el Formato 4.
En el caso del ejemplo planteado la relacin resulta evidente, dado que slo se tiene una
causa y un efecto directo.
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TAREA 3
Elaborar el rbol de Objetivos o rbol de Medios-Fines
Continuando con el ejemplo anterior, enriquecer el terreno ser un medio que permitir la
solucin al problema. Sin embargo, cmo logramos enriquecerlo? Para ello, es necesario
indagar cules son las causas de la pobreza de la tierra y convertirlas en medios que
permitan enriquecerla. Sobre la base del rbol de causas ya elaborado, los medios
relevantes para enriquecer la tierra son el uso adecuado de fertilizantes y el uso de agua no
contaminada para el regado.
La ltima lnea del rbol de causas est constituida por aqullas que pueden ser atacadas
directamente para solucionar el problema. stas, al traducirse en medios, reciben el nombre
de medios fundamentales, pues a partir de ellos ser posible definir las acciones y
alternativas posibles para solucionar el problema.
Debe tenerse en cuenta, sin embargo, que ciertas causas no pueden ser modificadas y
transformadas en objetivos. Una de ellas es, por ejemplo, la falta de lluvias. Ante esta
situacin se pueden seguir dos caminos: tomar esta causa como un factor que no puede ser
modificado, o acomodar esta causa para buscar alternativas de solucin. En el caso de las
lluvias, se puede transformar esta causa en el medio acumulacin de las escasas aguas de
la lluvia para su posterior utilizacin.
En este paso slo es necesario juntar los rboles de medios y fines elaborados en los pasos
2 y 3 de esta tarea. Tomando en consideracin todos estos elementos se obtiene el rbol de
medios u objetivos mostrado en el Formato 5.
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Paso 5: Relacionar los medios de primer nivel y los fines directos
Nuevamente, en el ejemplo planteado este paso resulta evidente dado que slo se tiene un
medio de primer nivel y un fin directo.
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TAREA 4
Buscar Soluciones y Plantear Alternativas
Las acciones a tomar en estos casos son varias y se observan en el Grfico 3a.
Supongamos, por ejemplo, que a 10 km. de la comunidad se encuentra un ro; as, para
acercar el agua que proviene de l se requerira la construccin de un canal, que podra ser
de tres tipos (A, B y C). Por otro lado, para mejorar el estado de la infraestructura de riego
existente ser necesario repararla y mantenerla. En tercer lugar, se puede acumular el agua
de lluvia escasa de dos formas: a travs de la ampliacin del muro de la laguna que acta
como reservorio y a travs del mejoramiento de las contas o pequeos reservorios de la
comunidad. Finalmente, se debera buscar una adecuada distribucin del agua a travs de
la organizacin de una Junta de Usuarios.
Accin Accin
Construccin Mejora-
de un canal tipo miento de
B las contas
Accin
Construccin
de un canal tipo
C
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Paso 2: Determinar si las acciones son viables
Siguiendo con el ejemplo anterior, suponga que, despus de indagar un poco ms acerca de
las condiciones del lugar donde se llevar a cabo el canal, y recurriendo a la informacin
obtenida a partir del diagnstico realizado segn el Paso 3 de la Tarea 1, se determin que
los canales tipo B y tipo C resultaran demasiado costosos y el tiempo de duracin de la
obra sera excesivo; por ello, se decide descartar estas acciones. De este modo,
obtenemos:
Accin Accin
Construccin Mejora-
de un canal tipo miento de
B las contas
Accin
Construccin
de un canal tipo
C
En cuanto a las acciones propuestas, teniendo en cuenta las relaciones entre medios
fundamentales, podramos organizarlas de la siguiente manera: existen tres acciones
mutuamente excluyentes, (i) la construccin de un canal tipo A, (ii) la ampliacin del muro de
la laguna y (iii) el mejoramiento de las contas. Por otro lado, el proyectista ha llegado a la
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conclusin de que la reparacin de la infraestructura actual de riego slo tendra sentido
para el caso del muro, pues es necesario repararlo antes de ampliarlo. As pues, la
reparacin sera una accin complementaria a la ampliacin del muro de la laguna.
Finalmente, la organizacin de una junta de usuarios es complementaria a cualquiera de las
acciones mutuamente excluyentes que se lleve a cabo.
Accin
Mejora-
miento de
las contas
Sin embargo, es importante resaltar que, eventualmente, podra ser necesario realizar una
evaluacin por alternativas. Si este fuera el caso, se deberan precisar claramente, en este
paso, cules son las alternativas posibles entre las cules se debe realizar la seleccin y se
deberan desarrollar los dos mdulos siguientes considerando esta lista.
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MDULO II
Formulacin de Proyectos de Infraestructura
Menor
TAREA 1
Estimar la Poblacin Carente y la Poblacin Objetivo
Chaquepay
Sobre la base de cada una de las fuentes listadas anteriormente ser posible elaborar
fichas de la informacin contenida, en donde se precisarn:
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Fuente: Censo Nacional de Poblacin y Vivienda, Cusco: 1993
Segn: Segn: Segn:
Segn: Segn: Segn:
Variables: Idioma Ocupacin Rama de actividad
Distritos Edad Educacin
materno principal econmica
Poblacin X X X X X X
Por otro lado, en el Directorio de Centros Poblados es posible hallar el nmero de personas
en la comunidad de Chaquepay as como el nmero de viviendas en la misma. Esta
informacin, sin embargo, no se encuentra desagregada por categoras.
As pues, es necesario elaborar una ficha para cada una de las fuentes. Finalmente, es
importante recordar que es indispensable incluir la informacin contenida en el diagnstico.
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Fuente: Diagnstico: informacin especfica sobre Chaquepay
Segn:
Variables:
Tamao de unidad agropecuaria
Poblacin segn edad X
Nmero de productores X
Superficie dedicada a la agricultura X
Nmero de unidades agropecuarias X
En el ejemplo, tenemos informacin sobre la poblacin de Chaquepay para 1993 (ao del
Censo), y aunque no contamos con la tasa de crecimiento distrital, podemos utilizar la del
departamento del Cusco: 1.7%. As, ser posible determinar la poblacin de referencia:
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seguridad 50 de las 237 Has. bajo riego, es decir el 21%. Una forma simple de determinar el
nmero de personas ya atendidas es suponer que este mismo 21% se puede aplicar a la
poblacin que depende de la actividad agrcola (bajo el supuesto de que las tierras de la
comunidad se distribuyen homogneamente entre toda la poblacin); en el ejemplo
planteado, esto equivaldra a 690 x 0.21 = 145 pobladores. Este supuesto puede no
cumplirse en la realidad, ya que es posible que las 50 has. irrigadas estn en poder de unos
cuantos miembros de la comunidad que sean los encargados de administrar la distribucin
del agua. Una sospecha de tal naturaleza nos llevara a realizar la investigacin de campo
para recolectar informacin ms exacta.
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TAREA 2
Organizar las Etapas y Actividades de cada Alternativa
Por su lado, la unidad de tiempo puede variar de acuerdo a la etapa en la que se est del
proyecto. As, durante la construccin misma se puede trabajar con datos bimestrales, con el
fin de mostrar el detalle del costeo en ese periodo, mientras que en la operacin ser ms
fcil trabajar con una temporalidad anual, ya que los costos se suponen iguales a lo largo
del tiempo.
Horizonte: 32 aos
Unidad de tiempo: Durante la construccin: bimestres
Durante la operacin: aos
Siguiendo nuestro ejemplo hemos supuesto que los horizontes varan entre proyectos
posibles, principalmente porque se asume que los proyectos brindarn beneficios y
requerirn costos de operacin y mantenimiento por tiempos distintos (15 aos para el
mejoramiento y elevacin del muro de contencin, as como para el mejoramiento de contas
y 30 aos para la construccin del canal); mientras que el perodo de inversin s se supone
igual para todos (2 aos). As los horizontes considerados son:
Horizonte
Proyecto posible 1 Mejoramiento y elevacin del muro de contencin 17 aos
Proyecto posible 2 Construccin del canal 32 aos
Proyecto posible 3 Mejoramiento de las contas 17 aos
En este caso, estos proyectos posibles presentan una misma secuencia de etapas, las que
se muestran a continuacin:
Etapa III
Etapa I Etapa II Consolidacin
Etapa IV
Preinversin Inversin comunal Operacin
5
MIDEPLAN, Metodologa para la evaluacin de proyectos propuesto porla riego.
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A continuacin se tiene un ejemplo de cmo debe ser mostrada la identificacin de
actividades asociadas con cada etapa.
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TAREA 3
Elaborar el Cronograma de cada Alternativa
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TAREA 4
Elaborar el Presupuesto de cada Alternativa
Un listado similar debe ser realizado para todas las etapas de cada proyecto posible.
En este paso se deben agregar todos los materiales y requerimientos que se encuentren
repetidos dentro del listado anterior. As, se debe ubicar, por ejemplo, todas las bolsas de
cemento requeridas y agregarlas en un solo grupo. A partir de esto se obtiene un listado
final. A continuacin se muestra una parte del mismo; el listado completo se presenta en el
siguiente paso.
Este listado completo debe realizarse para cada una de los proyectos propuestos.
Sobre la base de la lista anterior se deben buscar los costos unitarios de los
requerimientos mencionados, con y sin impuestos. Los impuestos considerados son: un
impuesto general a las ventas del 18%, que grava todas las compras de bienes y servicios; y
un impuesto a la renta de 15%, que grava a los honorarios. Es importante destacar que, en
el ejemplo desarrollado en el presente manual, hemos supuesto que los honorarios
representan renta de cuarta categora.
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En el ejemplo desarrollado, se han estimado los gastos administrativos como el 10% del
presupuesto asignado para cada una de las etapas de los proyectos posibles con excepcin
de la correspondiente a la consolidacin, donde los gastos administrativos han sido
estimados independientemente del presupuesto asignado a dicha etapa. Por otro lado, el
rubro de imprevistos ha sido estimado como el 5% del presupuesto total asignado.
Sobre la base de la informacin anterior ser posible elaborar el presupuesto de cada uno
de los proyectos posibles ya identificados. Estos se muestran en el Formato A3 y se
elaboran para cada alternativa de inversin posible.
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MDULO III
Evaluacin de Proyectos de Infraestructura
Menor
TAREA 1
Definir los Beneficios
Los principales beneficios que se pueden obtener en un proyecto menor de riego son:
Dado que, en general, no existe un mercado de agua o no hay informacin suficiente sobre
l, se utiliza un mercado relacionado para medir los beneficios -el de productos agrcolas y
ganaderos- y se vinculan stos con el aumento de la produccin y/o la productividad que
genera la mayor y mejor disponibilidad del agua. Este aumento se alcanza a travs de la
incorporacin de nuevas tierras a la produccin y del incremento de la seguridad de riego de
reas que ya se regaban (lo que permite a su vez mejorar el rendimiento de los cultivos y/o
reorientar la produccin hacia aquellos ms rentables).
a) Valor incremental de la tierra: atribuir al recurso agua la diferencia que existe entre el
valor de la tierra, de igual calidad y localizacin, en condiciones de riego o secano.
b) Valor actual de los aumentos de la produccin agrcola: determinar los beneficios netos
que se obtendrn por el aumento de productividad que genera el proyecto y/o por la
incorporacin de nuevas tierras. Los beneficios agrcolas sin proyecto se estiman sobre
la base de proyecciones de precios y produccin por hectrea, basados en informacin
histrica detallada. Para la situacin con proyecto se debe realizar la proyeccin de los
cultivos, los rendimientos y de la produccin por hectrea dadas las nuevas condiciones
de riego.
De otro lado, es necesario tener en cuenta que los flujos considerados en la evaluacin son
dependientes de variables aleatorias (caudales disponibles, precipitaciones, etc.) por lo cual
resultan tambin ser inciertos y susceptibles a estar sobre o subestimados. No obstante, es
posible suponer que estos factores externos al proyecto en s afectarn de igual manera a la
situacin con y sin proyecto por lo que su efecto marginal ser nulo.
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TAREA 2
Estimacin del VAN
Es indispensable considerar los posibles cambios de valor que pueda experimentar la tierra
luego de que se mejore su dotacin de agua. Para ello se utilizarn precios de mercado,
teniendo en cuenta tambin que el valor de la tierra se hubiera podido modificar sin que el
proyecto se llevara a cabo, slo por razones especulativas.
De esta forma, se determinar el valor de la tierra ante la situacin con y sin proyecto, el
cual estar en parte en funcin de la seguridad de riego involucrada en cada situacin.
VT H ( Phc Phs )
donde:
Como puede apreciarse, este indicador est suponiendo que el proyecto se aplica a
parcelas relativamente homogneas, las que se ven beneficiadas por igual. De ser posible, y
de tener la informacin suficiente, se podran establecer las diferencias potenciales de las
tierras favorecidas por el proyecto.
Es as que se tienen dos opciones: tratar de asignar un precio a las tierras, mediante
estudios tcnicos y comparativos de las parcelas aledaas a la comunidad que posean
caractersticas similares, o utilizar el segundo mtodo de estimacin de beneficios que se
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plantea en el manual. Pensamos que esta ltima recomendacin es la ms adecuada pero,
con la finalidad de ilustrar el primer mtodo de estimacin de beneficios, presentamos a
continuacin un ejercicio al respecto.
Siguiendo con el ejemplo utilizado a lo largo del manual supongamos que se ha determinado
que existen dos tipos de tierras: las que tienen riego asegurado (85 o ms puntos
porcentuales de seguridad de riego) y las que tienen poca seguridad de riego (40% o
menos). Como se recordar se ha supuesto que en la comunidad de Chaquepay existen
actualmente 50 Has. que cuentan con seguridad de riego. Ahora supondremos, adems,
que las 187 Has. restantes dedicadas a la agricultura son tierras con poca seguridad de
riego, por lo que su precio es de S/.1,750 por hectrea.
Supongamos que, entre las tierras con poca seguridad de riego, hay dos tipos de reas
beneficiadas, las tierras tipo A, que son muy beneficiadas por el proyecto, y las tierras tipo B,
que no son muy beneficiadas por el mismo. Cada proyecto posible tendr como
consecuencia un porcentaje distinto de tierras tipo A y tipo B beneficiadas. Adems, cada
proyecto posible afectar de modo distinto la seguridad de riego de cada tipo de tierra y, por
lo tanto, tambin su precio.
El impacto de cada proyecto posible sobre las 187 Has. que actualmente cuentan con poca
seguridad de riego se muestra en los siguientes cuadros:
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Proyecto 2: Construccin de un canal
Tipo de tierras Porcentaje Nmero Valor Aumento en Aumento Valor por Incremento Incremento
beneficiadas de has. por de inicial por seguridad de en el hectrea en valor por total en valor
categora hectreas Ha. sin riego. precio con Ha. Con de terrenos de
en cada proyecto (puntos (%) proyecto proyecto la comunidad
categora (S/.) porcentuales) (S/.) (S/.)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
Tierras tipo A 1/ 90% 168.3 1750 40% 80% 3150 1400 235,620
Tierras tipo B 2/ 10% 18.7 1750 10% 30% 2275 525 9,818
Total 245,438
Segn el mtodo del valor incremental de la tierra, que se incluye a modo de ejemplo,
tenemos que, de la comparacin entre el incremento total en el valor de los terrenos de la
comunidad originado por el proyecto y el valor actual de los costos del proyecto, obtenemos
el Valor Actual Neto de cada alternativa de inversin, eligiendo como alternativa ptima la
que muestre el mayor VAN.
Segn estos resultados, debera optarse por la tercera alternativa, dado que es la que
registra un mayor VAN.
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Otra manera semejante de hacer el anlisis tomando el cuenta el cambio en el valor de la
tierra generado por el proyecto es a travs de la estimacin de un indicador de pre-
evaluacin como la que se realiza en el Formato 20 para cada uno de los proyectos
posibles y cada tipo de tierra (tipo A o tipo B).
n
BN tc BN ts
VABN (1 COK )
t 1
t
donde:
A este valor actual de los beneficios netos se le restar el valor actual de los costos totales
(incluida la inversin inicial), lo que permitir obtener el VAN. Finalmente, se escoger la
alternativa con mayor VAN.
n
FC t VR
VACT
t 1 (1 COK ) t
(1 COK ) n
donde:
En primer lugar es necesario determinar el flujo de beneficios por cada proyecto posible. Al
igual que en el ejemplo del primer mtodo de estimacin de beneficios, se supone que las
50 Has. que ya contaban con seguridad de riego no se vern beneficiadas por el proyecto,
sino slo se beneficiarn las 187 Has. con poca seguridad de riego. Adems, se mantendrn
los porcentajes de terrenos tipo A (muy beneficiados por el proyecto) y tipo B (no muy
beneficiados por el proyecto) para cada una de las alternativas.
6
Morales Bayro, Luis, Manual de Evaluacin de Proyectos de Inversin Pblica (ODI-MEF), Lima Enero, 1999.
31
Por otro lado, vamos a suponer que si no se llevara a cabo ningn proyecto de inversin los
beneficios netos anuales para las tierras con poca seguridad de riego ascenderan a S/.630
por hectrea y creceran naturalmente en 5% por ao, estabilizndose a partir del dcimo
ao de operacin, momento a partir del cual los beneficios se suponen constantes. Es decir,
si no se realiza ningn proyecto, los beneficios netos por hectrea en el primer ao de
operacin del proyecto (ao 3 del horizonte del proyecto) sern S/.661.5 (5% superior al
valor original de S/.630 en el momento 0).
Por otro lado, el flujo de costos presenta los desembolsos que deben realizarse segn el
perodo en el que se efecta dicho desembolso. Para elaborar este flujo de costos es
necesario recurrir a la lista de requerimientos elaborada en el mdulo anterior y distribuirla
en el tiempo, asignando los costos unitarios por perodo determinados en el presupuesto.
Para realizar esta tarea es necesario, sin embargo, contar con informacin adicional y
corregida que nos permita posteriormente evaluar correctamente el proyecto. Ella se refiere
bsicamente a tres aspectos:
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ejemplo, deben ser valorizadas y consideradas como parte de los costos del proyecto, ya
que son recursos que se distraen de actividades alternativas.
2. La determinacin del costo real que para el gobierno tiene el proyecto requiere una
correccin por los impuestos. Como el gobierno financia el proyecto (directa o
indirectamente) pero a la vez es el que recibe los pagos por impuestos, el costo efectivo
del mismo para el no deber considerar tales pagos. Por lo tanto, es necesario calcular
el flujo de caja neto de impuestos, el mismo que se utilizar en la evaluacin del
proyecto.
3. Hay que considerar la posibilidad de que el proyecto tambin reduzca costos, como sera
el caso de generar una disminucin en el uso de fertilizantes en las tierras que ya
cuentan con seguridad de riego antes de la ejecucin del proyecto. En ese caso, dicha
reduccin debera disminuir el costo total de brindar el proyecto o, lo que en este caso
sera lo mismo, aumentara los beneficios totales generados por l.
De este modo, el flujo de costos y el clculo del Valor Actual de los mismos correspondiente
a cada alternativa de inversin posible se muestra en los Formatos 17-1, 17-2 y 17-3.
Finalmente, el Valor Actual Neto (VAN) es la diferencia entre el valor actual de los
beneficios y el valor actual de los costos. Es as que se elegir la alternativa con mayor VAN.
En los Formatos 36-1, 36-2 y 36-3 se muestra el VAN estimado a precios privados segn el
mtodo del aumento del valor de la produccin para cada una de las tres alternativas de
inversin.
Valor Actual de la
Valor Actual de VAN del
Inversin y de los
Proyecto posible los Beneficios proyecto
Costos
(en S/.) (en S/.)1/
(en S/.)
Mejoramiento y elevacin de
196,121 218,159 -22,038
muro de contencin
Construccin de un canal 299,504 350,872 -51,368
Mejoramiento de contas 193,710 208,356 -14,646
1/ El VAN de cada alternativa equivale al valor actual de los beneficios menos el valor actual de la inversin y
los costos.
Puede observarse que bajo este mtodo de evaluacin ningn proyecto tiene un VAN
positivo; sin embargo, la tercera alternativa es la que resulta ser mejor, ya que tiene el mayor
VAN (es decir, el menos negativo); por ello debera ser el proyecto ejecutado.
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TAREA 3
Llevar a cabo un Anlisis de Sensibilidad
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TAREA 4
Identificar Beneficios Indirectos
Existen una serie de beneficios indirectos que no es posible cuantificar pero que conviene
tener en cuenta a la hora de decidir sobre la realizacin de un proyecto especfico. Si bien
es cierto que resulta difcil que estos sean determinados en la eleccin entre alternativas
para solucionar un problema, es posible que refuercen la decisin tomada y permitan
capturar otros efectos multiplicadores de importancia.
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TAREA 5
Elaborar la Matriz de Marco Lgico
Una vez aceptada la conveniencia de llevar a cabo el proyecto, se construir el marco lgico
de la alternativa elegida a fin de tener una base sobre la cual verificar el buen desempeo
de la misma.
Cabe resaltar que en el marco lgico definitivo presentado en el Formato 41, se ha utilizado
el mtodo del aumento del valor de la produccin para realizar el clculo de los beneficios,
ya que se ha considerado que es el ms relevante.
En trminos prcticos, el fin del proyecto estar representado por el fin ltimo identificado en
el rbol de medios- fines (Formato 5, tarea 3, paso 4). En el ejemplo desarrollado, dicho fin
sera lograr el adelanto socioeconmico de la comunidad de Chaquepay.
Es importante recordar que el proyecto debe contribuir a alcanzar el fin del proyecto en el
largo plazo, pero no se espera que un proyecto exitoso alcance dicho fin por s solo, ya que,
por definicin, existen otras causas que deberan ser atacadas para alcanzarlo. As, un
proyecto ser satisfactorio en la medida que contribuya de modo significativo al logro del fin.
Estos indicadores miden, de modo general, el impacto del proyecto con respecto del logro
del fin, establecido en el paso anterior.
Un buen indicador debe tener tres caractersticas: (i) ser medible, (ii) limitarse a un espacio
en el tiempo, y (iii) definir el ptimo deseable, el cual revelar si se logr, en alguna medida,
alcanzar el fin. Por ejemplo, en el caso de un proyecto cuyo fin sea reducir la mortalidad
infantil a nivel nacional, la determinacin de un buen indicador requerir, en primer lugar,
establecer la variable medible que ser utilizada; en este caso, la Tasa de Mortalidad Infantil
(TMI). Luego, es necesario definir el mbito espacial para el cual se medir esta variable:
nivel nacional. Finalmente, se debe sealar el ptimo deseable, como reducir la TMI del pas
de 50 a 30 nios por mil nacidos vivos7, en cuatro aos.
La informacin necesaria para poder medir el indicador deber ser recogida antes de la
ejecucin del proyecto (informacin de base) y en una posterior evaluacin del mismo. Es
decir, es necesario obtener informacin actual de modo que el indicador correspondiente
pueda ser luego comparado con los resultados del proyecto, y verificar si efectivamente el
proyecto ha beneficiado a la poblacin afectada.
Ahora bien, es usual que el fin ltimo definido sea muy amplio; este es el caso de el
progreso socioeconmico del pas y el del ejemplo desarrollado, el adelanto
socioeconmico de la comunidad de Chaquepay. El problema es que, en este caso, es muy
difcil determinar indicadores que permitan medirlo, por lo que se recomienda utilizar las filas
anteriores a la del fin ltimo en el rbol de objetivos, para establecer el o los indicadores
relacionados a fines indirectos, suponiendo que a travs de ellos se alcanzar el fin ltimo.
7
INEI, Encuesta Demogrfica y de Salud Familiar 1996 (ENDES), Lima: 1996
36
Aplicando esta recomendacin al ejemplo anterior, es posible acudir al paso 7 de la Tarea 2,
donde se sealaron las diferentes caractersticas que fueron agrupadas como el retraso
socioeconmico, y elegir dos o tres de ellas para elaborar los indicadores del fin, por
ejemplo, el nivel de ingresos de la comunidad, la tasa de desnutricin infantil y la tasa de
migracin. A partir de estas variables medibles, y definiendo como mbito de accin aqul
que ser beneficiado por el proyecto, en este caso la comunidad Chaquepay, ser posible
construir los indicadores respectivos estableciendo un ptimo deseable.
Cabe resaltar que, en este caso, se han tomado variables sobre las cuales se espera
observar resultados en un plazo no muy grande. Sin embargo, podran definirse indicadores
que reflejen el impacto del proyecto en plazos mayores. Ello se dara por ejemplo en un
proyecto de infraestructura menor en educacin, cuyo indicador del fin sea el aumento en el
nivel de ingresos de la comunidad, pues es obvio que ser necesario esperar que los nios
que acceden a la educacin crezcan y perciban ingresos para poder observar los resultados.
El aumento en 10% del nivel de ingresos de la comunidad luego de cuatro aos del inicio
del funcionamiento del proyecto, y en 25% al sexto ao de dicho funcionamiento.
La disminucin en 25 puntos porcentuales de la tasa de desnutricin infantil de la
comunidad luego de cuatro aos del inicio del funcionamiento del proyecto, y de 50
puntos porcentuales al sexto ao del mismo.
Reducir la tasa de migracin de la provincia de Anta en 1 punto porcentual 4 aos
despus del inicio del funcionamiento del proyecto y en 2 puntos porcentuales 6 aos
despus del mismo.
Los medios de verificacin son las fuentes a partir de las cuales ser posible obtener la
informacin necesaria para elaborar el(los) indicador(es) propuesto(s) para medir el logro del
fin.
Por otro lado, la necesidad de informacin de periodos futuros sugiere la realizacin de una
evaluacin de impacto luego de finalizado el proyecto. De esta forma, ser posible averiguar
si se han logrado los objetivos planteados por el mismo.
De esta forma, y sobre la base de los pasos 1, 2 y 3, ser posible construir la primera fila del
marco lgico con excepcin de la columna de los supuestos.
37
Paso 4: Determinar el propsito del proyecto
Si un proyecto es muy grande y tiene varios objetivos centrales, ser necesario dividirlo
en subproyectos, cada uno con un propsito nico, y elaborar una matriz para cada uno
de ellos. Adicionalmente, ser necesario elaborar un marco maestro para todo el
programa.
Lograr el propsito no depende totalmente del ejecutor o ejecutores del proyecto, pues
involucra tambin factores externos no controlables. Por esta razn, la obligacin del o
de los ejecutores se encuentra slo vinculada a seleccionar aquellos componentes que
hagan posible alcanzar el propsito de la mejor manera y que puedan ser desarrollados.
A travs de estos indicadores se podr medir si se est alcanzando el propsito del proyecto
en el largo plazo, por lo cual debern ser retomados cuando se realice una evaluacin de
impacto a fin de comparar los resultados actuales con los resultados ex post. Los
indicadores de propsito deben cumplir con las tres caractersticas ya definidas
anteriormente (ver paso 2 de esta tarea). Para el ejemplo que se analiza, stos se pueden
apreciar en el Formato 41.
Tal como se hizo con el indicador del fin, es necesario sealar dnde se puede obtener la
informacin necesaria para elaborar el indicador propuesto. As, la informacin de base
podr ser recogida a partir de fuentes estadsticas, encuestas o a travs de una
investigacin de campo, mientras que para obtener la informacin de periodos futuros
deber considerarse la realizacin de una evaluacin de impacto.
38
Los medios de verificacin del propsito definidos para el ejemplo se pueden apreciar
tambin en el Formato 41.
Como ya se mencion, stos se encuentran relacionados con los medios fundamentales que
se intentan alcanzar a travs del proyecto, sealados en el rbol de medios-fines (Formato
5, tarea 3, paso 4).
De acuerdo con el ejemplo se deben considerar cuatro componentes: (1) acercamiento a las
fuentes de agua, (2) buen estado de la infraestructura existente, (3) acumulacin del agua
de lluvias y (4) buena distribucin del agua.
Cabe sealar, que es posible concebir los componentes de un proyecto como las lneas de
accin del mismo. En el caso de infraestructura menor, la principal ser la construccin o
reparacin de infraestructura. Sin embargo, en el caso especfico de proyectos de pequea
irrigacin, es posible identificar otra lnea de accin tambin importante, que es la
organizacin de los usuarios, la cual debe permitir una adecuada distribucin del recurso y
que sean stos los encargados del mantenimiento de las obras construidas o reparadas.
39
Lneas de Accin Salud Educacin Riego
Metros cuadrados de
infraestructura de riego
Metros cuadrados de
Construccin y Nmero de construida y/o reparada
infraestructura
reparacin (Corto establecimientos de salud Metros cbicos de agua
educativa construidos o
plazo) construidos o reparados. almacenada.
reparados.
Nmero de hectreas
beneficiadas.
Aumento de la poblacin
atendida por ao. Aumento del nmero de Nmero de agricultores
Construccin y Aumento de controles de alumnos atendidos por beneficiados con el proyecto
reparacin salud por ao. ao. de irrigacin que cuentan con
(Mediano plazo) Aumento del ratio Aumento del ratio una cantidad de agua
profesional de profesor/alumno. suficiente.
salud/persona.
Organizacin y
Nmero de acuerdos firmados
mantenimiento
por la junta de usuarios
(Corto plazo)
Porcentaje de integrantes de la
Organizacin y junta de usuarios que
mantenimiento efectivamente utilizaron la
(Mediano plazo) cantidad de agua planteada
inicialmente.
Cabe resaltar que los indicadores que se elaboren en el marco lgico debern ser
retomados en la evaluacin del proyecto, pues son los que permitirn decidir, ex ante, qu
alternativa elegir para la implementacin de cada componente.
Al igual que los medios de verificacin anteriores, stos buscan determinar cmo y dnde
recolectar la informacin necesaria para determinar que se haya cumplido con las metas
establecidas para los indicadores de los componentes antes definidos. Cabe mencionar que
los medios de verificacin podran tambin ser ajustados despus de efectuar la formulacin
del proyecto; por ejemplo, si se realizara una investigacin de campo que proporcione
informacin ms detallada que la disponible hasta este momento.
Verificar el cumplimiento de los objetivos de los componentes, implica por un lado, recoger la
informacin generada a partir de su ejecucin o implementacin (indicadores de corto
plazo); tal es el caso del nmero de metros cuadrados construidos o los registros de
asistencia a las juntas realizadas. Respecto de los indicadores de mediano plazo, ser
necesario conocer el impacto de las medidas sobre la poblacin beneficiaria; la informacin
para verificar este impacto podra encontrarse a partir de dos fuentes: la informacin
estadstica y las acciones de seguimiento y monitoreo. Estas ltimas, deben incluir la
realizacin de encuestas sobre la poblacin beneficiaria a fin de comprobar qu proporcin
del objetivo ha sido logrado a partir del proyecto. Como se puede observar, en lo posible, se
debe recoger la informacin actual necesaria para elaborar los indicadores, con el fin de
realizar comparaciones, lo cual permitir diferenciar entre la situacin de la poblacin
beneficiaria con proyecto y sin proyecto.
40
Los medios de verificacin de los componentes definidos para el ejemplo se pueden
apreciar en el Formato 41.
Las acciones del proyecto son las diferentes alternativas orientadas a alcanzar los medios
fundamentales ya definidos; ellas fueron identificadas en el rbol de medios fundamentales y
acciones propuestas corregido con planteamiento de alternativas (Grfico explicativo, Paso
3, Tarea 4) y en el planteamiento de los proyectos posibles (Paso 4, Tarea 4). As, las
acciones del proyecto seran las siguientes:
Los indicadores de las acciones constituyen los costos de su implementacin, junto con el
cual se debera especificar el nmero de unidades de medida necesarias, as como su costo
unitario. Dado que todava no se han elaborado los presupuestos de las diferentes acciones
posibles, los indicadores sealados a continuacin son todava preliminares, y debern ser
ajustados cuando la formulacin del proyecto se haya llevado a cabo. En el Formato 41 se
pueden apreciar los indicadores de las acciones del ejemplo.
Dado que los indicadores de las acciones se ajustarn despus de la formulacin, los
medios de verificacin sealados en este punto son preliminares y tambin tendrn que ser
posteriormente ajustados.
Paso 13: Determinar los riesgos de las acciones para el desarrollo del
marco lgico
Los supuestos se relacionan con los riesgos que podran aparecer durante la ejecucin del
proyecto y que no permitiran que los objetivos de ste se concreten. En particular, la
elaboracin de supuestos debera realizarse en forma ascendente ("de abajo hacia arriba"),
es decir, se determinarn, sucesivamente, los riesgos asociados a las acciones, los
componentes, el propsito y el fin.
Siguiendo este orden, se procede a determinar, en primer lugar, los riesgos de las acciones.
Para ello, se debe recurrir a la siguiente pregunta: por qu podra ocurrir que aunque se
ejecuten las acciones planteadas no se cumplan adecuadamente (o en el extremo, no se
cumplan) los componentes establecidos? Para responder a esta pregunta ser de gran
utilidad realizar una lluvia de ideas similar a la elaborada para identificar las causas del
problema principal.
41
Algunas fuentes de informacin tiles para esta lluvia de ideas son el rbol de objetivos o de
medios-fines (Formato 5, Tarea 3, Paso 4) y el rbol de medios fundamentales y acciones
propuestas definitivo (Grfico explicativo, Tarea 4, Paso 4). Adicionalmente, se deberan
revisar las causas no modificables que fueron eliminadas durante la construccin del rbol
de causas- efectos.
Es recomendable que por cada accin propuesta se identifique por lo menos un riesgo de
que no se logre el objetivo del componente del cual se ha derivado.
Supongamos que por ejemplo, para la accin de construir un canal tipo A (accin 1), la lluvia
de ideas otorga el siguiente resultado:
Una vez que se ha completado la lluvia de ideas, se debe seguir un procedimiento similar al
realizado en los pasos 3 y 7 de la Tarea 2 del presente mdulo. Es decir, evaluar y sustentar
la validez de los riesgos, eliminando aqullos repetidos y/o infundados. Por ejemplo, en la
lluvia de ideas presentada anteriormente, la posibilidad de que un "huayco" destruya la
infraestructura de riego construida est incluida dentro de la probabilidad de que ocurra un
desastre natural que la afecte, por ello, slo ser considerado como relevante el segundo de
los riesgos mencionados. Por otro lado, un ejemplo de riesgo infundado es aqul de que los
precios de los productos de la comunidad disminuyan; cabe tener en cuenta que si bien esto
sera preocupante, no es un riesgo directamente asociado a la accin. Otro riesgo que
debera ser descartado es el correspondiente a que los materiales utilizados sean de mala
calidad, pues se supone que el proyecto debera contemplar los medios necesarios para que
esto no suceda.
Una vez que se han introducido estas consideraciones, se debe tomar en cuenta que hay
dos tipos de supuestos: aqullos que el ejecutor del proyecto puede controlar en alguna
medida y aqullos sobre los cuales no tiene control alguno. En este sentido, es necesario
explicar cules son las medidas que se estn tomando con el fin de "endogenizar" los
riesgos, es decir, aqullas que buscan que las acciones ejecutadas incluyan una actividad
que reduzca de algn modo el (los) riesgo(s) asociado(s) a ellas. Por ejemplo, los dos
primero riesgos considerados anteriormente pueden ser considerados exgenos a los
diseadores y ejecutores del proyecto, pues dependen ms de factores climatolgicos y
naturales. No obstante, ante el primero de ellos, se puede incorporar dentro del proyecto
posible que el canal a ser construido utilice materiales resistentes a ciertos fenmenos
naturales destructivos de mediana magnitud, o que la tecnologa de construccin empleada
permita enfrentar estos fenmenos. Ante el segundo de los riesgos, la probabilidad de una
fuerte sequa, cabe tener en cuenta que dentro del proyecto posible que incluye el canal no
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se tiene en cuenta la construccin de importantes reservorios (posiblemente por falta de
presupuesto adicional), por lo cual se deber evaluar si es frecuente que el ro a ser utilizado
se seque, pues esto implicara que el canal sera inservible por un lapso largo de tiempo al
ao.
En lo que se refiere al tercer riesgo planteado, ste podra ser considerado en gran medida
endgeno, pues sera necesario que el proyecto incluya un sistema adecuado de incentivos
para que los campesinos cumplan sus compromiso.
Una revisin similar a la mostrada, debe realizarse para cada una de las acciones
planteadas por el proyecto. Los riesgos relacionados con las acciones se muestran a
continuacin:
Un punto importante de este paso es que permite evaluar si los riesgos involucrados en el
proyecto son demasiados o no, de manera tal que puede incluso concluirse que es
necesario eliminar alguna de las acciones propuestas. Por ejemplo, si los riesgos de que el
ro se seque son muy altos, entonces no sera adecuado considerar como una posibilidad la
construccin de un canal, y se debera evaluar la de un reservorio.
Paso 14: Determinar los riesgos de los componentes para el desarrollo del
marco lgico
En segundo lugar, se procede a determinar, los riesgos de los componentes. Para ello, se
debe recurrir a la siguiente pregunta: por qu podra ocurrir que aunque se logren
concretar los componentes planteados no se cumplan los propsitos establecidos? Para
responder a esta pregunta ser de gran utilidad desarrollar el mismo procedimiento
realizado en el paso anterior, es decir, para cada uno de los componentes, llevar a cabo una
lluvia de ideas de los riesgos asociados, luego, eliminar los riesgos infundados y/o repetidos
y, finalmente, establecer aquellas medidas que se estn tomando en consideracin para
"endogenizar" a los mismos.
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Paso 15: Determinar los riesgos del propsito para el desarrollo del marco
lgico
En tercer lugar, se proceden a determinar los riesgos del propsito. Para ello, se debe
recurrir a las siguiente pregunta: por qu podra ocurrir que aunque se logre cumplir el
propsito planteado no se llegue a concretar el fin establecido? Al igual que en los dos
pasos anteriores, ser de gran utilidad realizar primero una lluvia de ideas de los riesgos
asociados, luego, eliminar los riesgos infundados y/o repetidos y finalmente, establecer
aqullas medidas que se estn tomando en consideracin para "endogenizar" a los mismos.
Paso 16: Determinar los riesgos del fin para el desarrollo del marco lgico
Los riesgos del fin, a diferencia de los riegos de las acciones, del propsito y de los
componentes, estn relacionados con aquellas condiciones que, de no cumplirse, evitaran
que el fin del proyecto sea sostenible y continuo en el tiempo. De modo que, para
determinarlos, se debe recurrir a las siguiente pregunta: por qu podra ocurrir que aunque
se logre cumplir con el fin planteado no llegue a ser posible sostenerlo en el tiempo? La
respuesta a esta pregunta deber considerar el procedimiento establecido para determinar
los riesgo de las acciones, los componentes y el propsitos (pasos 13, 14 y 15 de esta
tarea).
Paso 17: Convertir los riesgos del proyecto en los supuestos del marco
lgico
Evidentemente, la respuesta a las preguntas planteadas para recoger los riesgos del
proyecto van a estar expresadas en forma negativa. Sin embargo, dado que los supuestos
constituyen los requisitos que, de cumplirse, permiten el logro de los objetivos de cada una
de las filas del marco lgico, deben considerarse positivamente. Por ejemplo, si uno de los
riesgos de la accin de construir el canal tipo A (accin 1) es que se produce un desastre
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natural que daa la infraestructura construida, el supuesto relacionado sera que no ocurre
dicho desastre.
As, los supuestos de la casilla de las acciones son aquellos cuyo cumplimiento permite que
las acciones realizadas lleven efectivamente al logro de los objetivos de los componentes.
De manera similar, los supuestos de la casilla de los componentes y del propsito se
relacionan con alcanzar el fin y, por ltimo, los supuestos del fin son aquellos que permiten
que ste sea sostenido y continuo en el tiempo.
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