UNIVERSIADAD MAYOR DE SAN SIMON

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

TRABAJO FINAL DE TALLER EMPRESA DE

FIDEOS LAZARONNI

ESTUDIANTES: BALDERRAMA GUTIERREZ AYELEN ROMINA

ENSINAS ALMENDRAS DAYSI

DOCENTE: ARAMAYO ANTEZANA JAIME ANTONIO

GRUPO: 23

COCHABAMBA - BOLIVIA
EMPRESA DE
FIDEOS
LAZARONNI

PLAN DE CUENTAS
1 ACTIVO
11 ACTIVO CIRCULANTE
111 ACTIVODISPONIBLE

111.01 Caja
111.01.01 Caja moneda nacional
111.01.02 Caja moneda extrajera
111.03 Caja chica
111.03.01 Bancos
111.03.02 Banco moneda nacional
111.03.03 Banco moneda extranjera

112 ACTIVO EXIGIBLE

112.01 Cuentas a cobrar
112.01.01 Cuentas a cobrar cleintes
112.01.02 Cuentas a cobrar personal
112.03 Dcuementos por cobrar
112.04 Anticipo al personal
112.05 Creidto Fiscal Iva
112.06 Anticipo a proveedores
112.07 Intereses por Cobrar
112.08 Comisiones por Cobrar
112.09 Cuentas Incobrables
112.10 Otras Cuentas por Cobrar

113 ACTIVO REALIZABLE

113.01 Almacen de Materiales
113.01.01 Harina
113.01.02 Sal
113.01.03 Corolranates
113.01.04 Sacos
113.02 Almacen de Materiales

12 ACTIVO FIJOS
121 ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
121.01 Terrenos
121.02 Edificios
220.01 Depreciacin acumulada edificios
121.03 Muebles enseres
220.02 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres
121.04 Maquinaria en General
220.03 Depreciacion Acumulada de Maquinaria en General
121.05 Equipos e Instalaciones
220.04 Depreciacion Acumulada Equipos e Instalaciones
121.06 Vehculos
220.05 Deprec. Acum. Vehculos
121.07 Herramientas en General
220.06 Derpeciacion Acumulada Herramientas en general
121.08 Equipo de Computacion
220.07 Deprec. Acum. Equipo de computacin

13 Otros Activos
131 Inversiones
131.01 inversiones telefonicas comteco

132 Gastos Pagados por Anticipado

132.01 Seguros Pagados por Anticipado
132.02 Intereses Pagados por Anticipado
132.03 Alquileres Pagados por Anticipado
133 Gastos Diferidos
133.01 Gastos de Organizacin

2 PASIVO

21 PASIVO CIRCULANTE
(corto plazo)
210.01 Documentos por pagar
210.01.01 Documentos por pagar moneda nacional
210.01.02 Documentos por pagar moneda extranjera
210.02 Cuentas por Pagar
210.02.01 Proveedore
210.02.02 Acreedore Varios
210.03 Debito Fiscal Iva
210.04 Impuestos por Pagar
210.04.01 Impuesto a las Transacciones por Pagar
210.04.02 Impuestios Retenidos RC- IVA
210.04.03 Impuesto sobre Utilidades de Empresas por Pagar
210.04.04 Impuestos Retenidos IT
210.04.05 Impuestos Retenidos IUE
210.05 Retenciones y obligaciones por pagar
210.05.01 Aportes Patronales por Pagar
210.05.01.01 Administracion de Fondos de Pensiones
210.05.01.02 Caja Nacional de Salud
210.05.02 Aportes Laborales por Pagar
210.05.02.01 Administracion de Fondos de Pensiones
210.05.02.02 Fondo Nacional de Vivienda
210.05.02.03 RC-IVA
210.06 Provicion para Aguinaldos
210.07 Sueldos y Salrios por Pagar
210.07.01 Sueldos por Pagar Administarcion
210.07.02 Sueldos por Pagar Comercializacion
210.07.03 Sueldos por Pagar Produccion
210.08 Intereses por Pagar
210.09 Alquileres por Pagar
210.10 Comiciones por Pagar
210.11 Anicipos Recibidos
210.12 Prestamos bancarios a corto plazo
210.13 Tributos municipales por pagar
210.13.01 Impuetso a propieda de bienes imuebles y vehiculos automotores
210.13.02 Otros tributos
210.14 Otras cuentas por pagar
210.14.01 Acreedores por servicios profecionales
210.14.02 EFLC SA
210.014.03 COMTECO ENTEL
210.14.04 OASYS
210.14.05 Varios

(largo plazo)
210.15 Prevision para beneficios sociales
210.16 Prevision para cuentas incobrables

220 CUENTAS COMPLEMENTARIAS DEL ACTIVO

3 PATRIMONIO
31 CAPITAL , RESERVAS Y RESULTADOS
310.01 Capital
310.02 Ajuste global del patrimonio
310.03 Reserva legal
310.04 Reserva para revalu tcnicos
310.05 Resultado de gestiones anteriores
310.06 Resultado de gestion

4 INGRESOS
400.01 Ventas
400.02 Intereses percibidos
400.03 Recargo de ventas
400.04 Otros ingresos
400.04.01 Ganacias en venta de activos fijos
400.04.02 Variacion en costos indirectos
400.04.03 Ajuste de inflacion y tenencia de bienes
400.04.04 Recueoracion de deudas incobrables
400.04.05 Predidas y ganancias
5 EGRESOS
51 GASTOS DE OPERACIN
511 GASTOS DE ADMINISTRACION
511.01 Sueldos y salarios
511.02 Depreciacion activos fijos administracion
511.02.01 Depreciacion de edificios
511.02.02 Depreciacion muebles y enseres
511.02.03 Depreciacion de equipos de computacion
511.02.04 Depreciacion de vehiculos
511.03 Gastos generales de administracion
511.03.01 Energia elctrica
511.03.02 Agua
511.03.03 Servicio telefonico
511.03.04 Refrigerio y alimentacion
511.03.05 Honorarios de profecionales
511.03.06 Pasajes y viaticos
511.03.07 Servicios de limpieza
511.03.08 Servicio de vigilancia
511.04 Castigos de gastos de organizacin
511.05 Otros gastos de organizacin
551.05.01 Capacitacion del personal
512 GASTOS DE COMERCIALIZACION
512.01 Impuesto a las transacciones
512.02 Sueldos y salrios
512.03 Rebajas y descuentos en ventas
512.04 Seguros
512.05 Gastos generales de comercializacion
512.05.01 Publicidad y propaganda
512.05.02 Comosiones sobre ventas
512.05.03 Refrigerio y alimentacion
512.05.04 Enegia elctrica
512.05.05 Agua
512.05.06 Otros gastos
512.06 Castigo de cuentas incobrables
512.07 Suministros de oficina utilizados
513 GASTOS FINACIEROS
513.01 Intereses bancarios
513.02 Comosiones y gastos bancarios
514 OTROS EGRESOS
514.01 Perdida en venta de activos fijos
514.02 Perdidas en retito de activos fijos
514.03 AITB
514.04 Perdidas y ganancias
6 CUENTAS DE CONTROL DE COTOS
600.01 Produccion en proceso
600.01.01 Centro de costos N1
600.01.01.01 Material directo
600.01.01.02 Mano de obra directa
600.01.01.03 Gastos de fafricacion
600.01.02 Centro de costos N2
600.01.02.01 Mano de obra directa
600.01.02.02 Gastos de fafricacion
600.01.02.03 Costo de tranferencia C.C N1
600.01.03 Cetro de costos N3
600.01.03.01 Mano de obra directa
600.01.03.02 Gastos de fafricacion
600.01.03.03 Costo de tranferencia C.C N2
600.01.04 Centro de costos N4
600.01.04.01 Mano de obra directa
600.01.04.02 Gastos de fafricacion
600.01.04.03 Costo de tranferencia C.C N3
600.02 Costo de produccion de lo vendido

7 CUENTAS TRANSITORIAS DE COSTO

700.01 Sueldos y salarios por aplicar
700.02 Gastos de fabricacion por aplicar
700.02.01 Energia elctrica
700.02.02 Agua
700.02.03 Mantenimento y reparacion
 EMPRESA DE
FIDEOS
LAZARONNI

BALANCE DE APERTURA
PRACTICADO AL 01 DE ABRIL DEL 2016
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE
CAJA GENERAL 800,000.00
CAJA MONEDA NACIONAL 800,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
TERRENOS 28,584.00
EDIFICIOS 95,100.00
DEP.ACUM.EDIFICIOS -10,000.00
MUEBLES Y ENSERES 3,890.00
DEP.ACUM.M Y E -500.00
MAQUINARIA EN GENERAL 30,000.00
DEP. ACUM MAQ EN GRAL. -1,500.00
HERRAMIENTAS 1,054.00
DEP.ACUM HERRAMIENTAS -300.00
VEHICULOS 15,000.00
DEP.ACUM. VEHICULOS -7,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 12,000.00
DEP. ACUM. DE EQ DE COMP -2,000.00
TOTAL ACTIVO

PATRIMONIO Y CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 964,328.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

cochabamba, 01 de Julio del 2016.

Contador General Director Ejecutivo
URA
DEL 2016
os)

800,000.00

164,328.00

964,328.00

964,328.00

964,328.00

2016.
Director Ejecutivo
 LIBRO DIARIO

CODIGO FECHA D E T A L L E PARCIAL DEBE HABER

1
111,01,01 CAJA MONEDA NACIONAL 800,000.00
121.01 TERRENOS 28,584.00
121.02 EDIFICIOS 95,100.00
220.01 DEP.ACUM.EDIFICIOS 10,000.00
121.03 MUEBLES Y ENSERES 3,890.00
220.02 DEP.ACUM.M Y E 500.00
121.04 MAQUINARIA EN GENERAL 30,000.00
220.03 DEP. ACUM MAQ EN GRAL 1,500.00
121.07 HERRAMIENTAS 1,054.00
220.06 DEP.ACUM HERRAMIENTAS 300.00
121.06 VEHICULOS 15,000.00
220.05 DEP.ACUM. VEHICULOS 7,000.00
121.08 EQUIPOS DE COMPUTACION 12,000.00
220.07 DEP. ACUM. DE EQ DE COMP 2,000.00
CAPITAL SOCIAL 964,328.00
1.2.1.5.
Registro de Apertura segn Balance.

113.01 ALMACEN DE MATERIALES 7,003.50

113.01.01 harina
112.05 CREDITO FISCAL-IVA 1,046.50
111,01,01 CAJA MONEDA NACIONAL 8,050.00
POR LA COMPRA DE 70qq DE HARINA

3
113.01 ALMACEN DE MATERIALES 913.50
113.01.03 colorante 20 lib
113.01.02 sal 20 kl
112.05 CRDITO FISCAL IVA 136.50
111,01,01 CAJA MONEDA NACIONAL 1,050.00
por la compra de sal y colorante

4
113.01 ALMACEN DE MATERIALES 1,322.40
113.01.01 harina
112.05 CRDITO FISCAL IVA 197.60
111,01,01 CAJA MONEDA NACIONAL 1,520.00
por compra de harina

5
5.1.1.1. OTROS GASTOS 30.45
5.1.1.1.10 CRDITO FISCAL IVA 19.55
1.1.1.1.01 CAJA MONEDA NACIONAL 50.00
 Registro por la compra de Matrial de Limpieza.

6
113.01 ALMACEN DE MATERIALES 7,003.50
113.01.01 harina
5.1.1.1.10 CREDITO FISCAL-IVA 1,046.50
111.01.01 CAJA MONEDA NACIONAL 8,050.00

7
PRODUCCION EN PROCESO
600.01.01 19/7/04 CONTROL DE COSTOS N 1 1,500.75
113.01.01 harina
113.01 ALAMCEN DE MATERIALES 1,500.75
113.01.01 harina
8
PRODUCCION EN PROCESO
600.01.02 CONTROL DE COSTOS N 2 137.03
113.01.02 sal 6.53
113.01.03 colorante 130.50
113.01 ALAMCEN DE MATERIALES 137.03
113.01.02 sal
113.01.03 colorante

9
PRODUCCION EN PROCESO
600.01.01 CONTROL DE COSTOS N 1 104.40
113.01.04 sacos de harina
113.01 ALAMCEN DE MATERIALES 104.40
sacos de harina

10
CAJA MONEDA NACIONAL 5,250.00
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 5,250.00
fideos

11
SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR 3,216.74
Salarios 2,448.61
Aportes Patronales 360.19
Beneficios Sociales 203.97
Aguinaldo 203.97
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,149.63
Produccion 2,149.63
APORTES POR PAGAR 659.17
Caja Nacional de Salud 244.86
AFP - Futuro de Bolivia 340.85
Pro Vivienda 48.97
Infocal 24.49
PROVISION PARA AGUINALDO 203.97
Produccion 203.97
PREVISION PARA INDEMNIZACION 203.97
Produccion 203.97
 MAYOR GENERAL
N 1

NOMBRE DE LA CUENTA: CAJA MONEDA NACIONAL CODIGO: 1.1.1.1.01

SUMAS SALDOS
D E TALLE
N DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Apertura Balance Inicial 800,000.00 800,000.00
2 compra de harina 8,050.00 791,950.00
3 compra de sal 1,050.00 790,900.00
4 por compra de materiales 1,520.00 789,380.00
6 por gastos de importacion 0.00 789,380.00
7 por lo siguiente 0.00 789,380.00
8 compra de colorante 5,250.00 784,130.00
SUMAS Y SALDOS 800,000.00 156,050.49 643,949.51
Cierre Segn Balance General 643,949.51 643,949.51
SUMAS IGUALES 800,000.00 800,000.00 643,949.51 643,949.51

N 2

NOMBRE DE LA CUENTA: cuentas por pagar CODIGO: 1.1.1.3.01

SUMAS SALDOS
N D E TALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
5 por pago de harina 50.00 0.00
SUMAS Y SALDOS 50.00 0.00
Cierre Segn Balance General 50.00 50.00 50.00
SUMAS IGUALES 50.00 50.00 50.00 50.00

N 3

NOMBRE DE LA CUENTA: CRDITO FISCAL IVA CODIGO : 1.1.2.4.01

SUMAS SALDOS
N D E TALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
3 por compra de colorantes 136.50 136.50
4 por compra de materiales 197.60 334.10
5 por compara de harina 19.55 353.65
SUMAS Y SALDOS 1,839.72 0.00 1,839.72
35 Cierre Segn Balance General 1,839.72 1,839.72
SUMAS IGUALES 1,839.72 1,839.72 1,839.72 1,839.72
 N 4

NOMBRE DE LA CUENTA: ALMACN DE MATERIALES CODIGO : 1.1.3.3

SUMAS SALDOS
N D E TALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
2 por compra de harina 7,003.50 7,003.50
3 Salida de 20 qq harina 913.50 7,917.00
4 por compra de materiales 1,322.40 9,239.40
5 por pago de colorante 30.45 9,269.85
7 por lo siguiente 0.00 9,269.85
8 por el ingreso de sal 0.00 9,269.85
SUMAS Y SALDOS 7,917.00 0.00 7,917.00
SUMAS IGUALES 10,183.35 0.00 7,917.00

N 5

NOMBRE DE LA CUENTA: TERRENOS CODIGO: 1.2.1.1.01

SUMAS SALDOS
N D E TALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Apertura Balance Inicial 28,584.00 28,584.00
SUMAS Y SALDOS 28,584.00 57,168.00
35 Cierre Segn Balance General 28,584.00 57,168.00
SUMAS IGUALES 28,584.00 28,584.00 57,168.00 57,168.00

N 6

NOMBRE DE LA CUENTA: edificios CODIGO: 1.2.1.2.01

SUMAS SALDOS
N D E TALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Apertura Balance Inicial 95,100.00 95,100.00
SUMAS Y SALDOS 95,100.00 190,200.00
35 Cierre Segn Balance General 95,100.00 190,200.00
SUMAS IGUALES 95,100.00 95,100.00 190,200.00 190,200.00

N 7

NOMBRE DE LA CUENTA: MUEBLES Y ENSERES CODIGO: 1.2.1.3.01

 SUMAS SALDOS
N D E TALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Apertura Balance Inicial 3,890.00 3,890.00
SUMAS Y SALDOS 3,890.00 7,780.00
35 Cierre Segn Balance General 3,890.00 7,780.00
SUMAS IGUALES 3,890.00 3,890.00 7,780.00 7,780.00

N 8

NOMBRE DE LA CUENTA: MAQUINARIAS Y QUIPOS CODIGO: 1.2.1.5

SUMAS SALDOS
N D E TALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Apertura Balance Inicial 30,000.00 30,000.00
SUMAS Y SALDOS 30,000.00 60,000.00
35 Cierre Segn Balance General 30,000.00 60,000.00
SUMAS IGUALES 30,000.00 30,000.00 60,000.00 60,000.00

N 9

NOMBRE DE LA CUENTA: DEPRECIACIN ACUMULADA ACTIVOS FIJOS CODIGO: 2.2.1.3

SUMAS SALDOS
N D E TALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 DEP.ACUM.EDIFICIOS 10,000.00 10,000.00
1 DEP.ACUM.M Y E 500.00 10,500.00
1 DEP. ACUM MAQ Y EQ 1,500.00 12,000.00
1 DEP.ACUM HERRAMIENTAS 300.00 12,300.00
1 DEP.ACUM. VEHICULOS 7,000.00 19,300.00
1 DEP. ACUM. DE EQ DE COMP 2,000.00 21,300.00
SUMAS Y SALDOS 21,300.00 42,600.00
35 Cierre Segn Balance General 21,300.00 21,300.00
SUMAS IGUALES 21,300.00 21,300.00 21,300.00 21,300.00

N 10

NOMBRE DE LA CUENTA: HERRAMIENTAS CODIGO: 1.3.1.1.03

SUMAS SALDOS
N DETALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Apertura Balance Inicial 1,054.00 1,054.00
SUMAS Y SALDOS 1,054.00 2,108.00
35 Cierre Segn Balance General 1,054.00 2,108.00
SUMAS IGUALES 1,054.00 1,054.00 2,108.00 2,108.00

N 11
NOMBRE DE LA CUENTA: VEHICULOS CODIGO: 1.3.1.1.02

SUMAS SALDOS
N DETALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Apertura Balance Inicial 15,000.00 15,000.00
SUMAS Y SALDOS 15,000.00 30,000.00
35 Cierre segn Balance General 15,000.00 30,000.00
SUMAS IGUALES 15,000.00 15,000.00 30,000.00 30,000.00

N 12

NOMBRE DE LA CUENTA: EQUIPOS DE COMPUTACION CODIGO: 2.1.1.1

SUMAS SALDOS
N DETALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Apertura Balance Inicial 12,000.00 12,000.00
SUMAS Y SALDOS 12,000.00 0.00 12,000.00 12,000.00

N 14

CODIGO: 2.1.1.4.02
NOMBRE DE LA CUENTA: apotacion asociados

SUMAS SALDOS
N DETALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Apertura Balance Inicial 964,328.00 -964,328.00
SUMAS Y SALDOS 964,328.00
35 Cierre Segn Balance General 964,328.00 964,328.00
SUMAS IGUALES 964,328.00 964,328.00 964,328.00 0.00

N 15

NOMBRE DE LA CUENTA: donaciones CODIGO: 2.1.1.5.01

SUMAS SALDOS
N DETALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Apertura Balance Inicial 0.00 0.00
SUMAS Y SALDOS 0.00 33,893.07 0.00
35 Cierre Segn Balance General 33,893.07 0.00
SUMAS IGUALES 33,893.07 33,893.07 0.00 0.00

NOMBRE DE LA CUENTA: VENTA FIDEO CODIGO: 4.1.1.1.02

 SUMAS SALDOS
N DETALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
9 venta de fideos 42,000.00 42,000.00
SUMAS Y SALDOS 42,000.00 42,000.00
32 Cierre Segn Estado de Resultados 42,000.00 42,000.00
SUMAS IGUALES 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00

NOMBRE DE LA CUENTA: COSTO DE MATERIALES E INSUMOS AGRCOLAS

VENDIDOS CODIGO: 6.1.1.5

SUMAS SALDOS
N DETALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
9 Costo de semilla de maz y agroqumicos vendidos 40,000.00 40,000.00
SUMAS Y SALDOS 40,000.00 40,000.00
32 Cierre Segn Estado de Resultados 40,000.00 40,000.00
SUMAS IGUALES 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00

NOMBRE DE LA CUENTA: VENTA DE PRODUCTOS CODIGO: 4.1.1.1.01

SUMAS SALDOS
N DETALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
22 Venta de espagueti 100,000.00 100,000.00
SUMAS Y SALDOS 100,000.00 100,000.00
32 Cierre Segn Estado de Resultados 100,000.00 100,000.00
SUMAS IGUALES 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

NOMBRE DE LA CUENTA: COSTO DE PRODUCTOS CODIGO: 6.1.1.6

SUMAS SALDOS
N DETALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
22 costo de espagieti vendido 43,000.00 43,000.00
SUMAS Y SALDOS 43,000.00 43,000.00
32 Cierre Segn Estado de Resultados 43,000.00 43,000.00
SUMAS IGUALES 43,000.00 43,000.00 43,000.00 43,000.00

NOMBRE DE LA CUENTA: GASTOS ADMINISTRATIVOS CODIGO: 5.1.1.1

SUMAS SALDOS
N DETALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
7 energia electrica 2,950.00 2,950.00
7 refrigerios al personal 500.00 3,450.00
7 ropa de trabajo 95.00 3,545.00
7 mandiles 408.00 3,953.00
7 servicio agua 200.00 4,153.00
7 material de escritorio 500.00 4,653.00
 7 material de limpieza 96 4,749.00
7 combustible y lubricantes 750 5,499.00
SUMAS Y SALDOS 4,749.00 4,749.00
33 Cierre Segn Estado de Resultados 4,749.00 4,749.00
SUMAS IGUALES 4,749.00 4,749.00 4,749.00 4,749.00

NOMBRE DE LA CUENTA: GASTOS DE COMERCIALIZACIN CODIGO: 5.1.1.4

SUMAS SALDOS
N DETALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
0 Sueldos y salarios 500.00 500.00
0 Aportes y cargas sociales 9.10 509.10
0 Impuesto a las Transacciones 9.10 518.20
0 Depreciacin de Activos Fijos 0.00 518.20
SUMAS Y SALDOS 518.20 518.20
33 Cierre Segn Estado de Resultados 518.20 518.20
SUMAS IGUALES 518.20 518.20 518.20 518.20
 EMPRESA DE
FIDEOS
LAZARONNI

BALANCE DE COMPROBACIN DE SUMAS Y SALDOS

Al 31 de Marzo del 2017
(Expresado en Bolivianos)

N SUMAS SALDOS
DETALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 800,000.00 156,050.49 643,949.51
2 CUENTAS POR PAGAR . 0.00 50.00 -50.00
3 CREDITO FISCAL IVA 1,839.72 0.00 1,839.72
4 ALMACEN DE MATERIALES 7,917.00 0.00 7,917.00
5 TERRENOS 28,584.00 0.00 28,584.00
6 EDIFICIOS 95,100.00 0.00 95,100.00
7 MUEBLES Y ENSERES 3,890.00 0.00 3,890.00
8 MAQUINARIAS Y EQUIPOS 30,000.00 0.00 30,000.00
9 DEPRECIACIN ACUMULADA ACTIVOS FIJOS 0.00 21,300.00 -21,300.00
10 HERRAMIENTAS 1,054.00 0.00 1,054.00
11 VEHICULOS 15,000.00 0.00 15,000.00
12 EQUPOS DE COMPUTACION 12,000.00 0.00 12,000.00
13 APORTACION ASOCIADOS 0.00 964,328.00 964,328.00
14 DONACIONES 0.00 33,893.07 33,893.07
TOTAL GENERAL 995,384.72 ### ### -21,350.00
 EMPRESA DE
FIDEOS
LAZARONNI

PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS C

(Expresado en Bolivianos)

Total Descuentos de Ley Total Liquido

N de Meses Bono de AFP RC-IVA 13%
N Nombres, Apellidos y Cargos Salario Basico
Trabajados Antiguedad Ganado 12.21% Descuentos Pagable

AREA DE
ADMINISTRACIN
Lic. En Administracin de
1 Empresas 5 8,333.33 8,333.33 1017.5 1017.5 7,315.83
2 Lic. En Contaduria Pblica 5 6,250.00 6,250.00 763.125 763.125 5,486.88
AREA DE
COMERCIALIZACIN
3 Lic. En Mercadotecnia 5 5,416.67 5,416.67 661.375 661.375 4,755.29
AREA DE PRODUCCIN CUADRO
4 jefe de prod. 5 5,750.00 5,750.00 702.075 702.075 5,047.93
5 obrero 5 440.00 440.00 53.724 53.724 386.28
6 obrero 5 440.00 440.00 53.724 53.724 386.28
7 obrero 5 440.00 440.00 53.724 53.724 386.28
8 obrero 5 440.00 440.00 53.724 53.724 386.28
TOTALES 27,510.00 27,510.00 3358.971 3,358.97 24,151.03

Nota: Montos calculados para un perodo de 5 meses.

 EMPRESA DE
FIDEOS
LAZARONNI

COSTO DE DISTRIBUCIN HORAS - HOMBRE, LABOR DIRECTA EN (%)

OP #1 OP # 2 OP # 3 OP #4 TOTAL
Bs.
DETALLE
% Bs. % Bs. % Bs. % Bs.

AREA DE PRODUCCIN

Jefe de produccion 8 460.00 15 862.50 50 2,875.00 35 2,012.50 6,210.00

Sueldo obrero 8 140.80 15 264.00 50 880.00 35 616.00 1,900.80

TOTALES 600.80 1,126.50 3,755.00 2,628.50 8,110.80

CUADRO DE APLICACIN DE SUELDOS Y SALARIOS SEGN PLANILLA Y COSTO DE DISTRIBUCIN

SUELDOS Y
D E TALLE
SALARIOS
rea de Administracin 14,583.33
rea de Comercializacin 5,416.67
Preparacion para amasado 600.80
amasado 1,126.50
cortado 3,755.00
moldeado 2,628.50
TOTAL Bs. 28,110.80
 EMPRESA DE
FIDEOS
LAZARONNI

PLANILLA DE APORTES Y CARGAS SOCIALES

( Expresado en Bolivianos)

Aportes Patronales
N de Meses Total Total Provisin Previsin Total Aportes
N Nombres, Apellidos Cargos AFP
Trabajados Ganado CNS 10% PNSV 2% Aportes Aguinaldo Indemnizacin y Reservas
1.71%
AREA DE
ADMINISTRACIN
Lic. En Administracin de
1 Empresas 5 8,333.33 833.33 142.50 166.67 1,142.50 694.17 694.17 2,530.83
2 Lic. En Contaduria Pblica 5 6,250.00 625.00 106.88 125.00 856.88 520.63 520.63 1,898.13
AREA DE
COMERCIALIZACIN
3 Lic. En Mercadotecnia 5 5,416.67 541.67 92.63 108.33 742.63 451.21 451.21 1,645.04
AREA DE PRODUCCIN
4 jefe de prod. 5 5,750.00 575.00 98.33 115.00 788.33 478.98 478.98 1,746.28
5 Obrero 5 440.00 44.00 7.52 8.80 60.32 36.65 36.65 133.63
6 Obrero 5 440.00 44.00 7.52 8.80 60.32 36.65 36.65 133.63
7 Obrero 5 440.00 44.00 7.52 8.80 60.32 36.65 36.65 133.63
8 Obrero 5 440.00 44.00 7.52 8.80 60.32 36.65 36.65 133.63
Totales 27,510.00 2,751.00 470.42 550.20 3,771.62 2,291.58 2,291.58 8,354.79

Nota: Montos calculados para un perodo de 5 meses.

 COSTO DE DISTRIBUCIN DE CARGAS SOCIALES SEGN PORCENTAJES HORAS - HOMBRE

PREPARACIN DE AMASADO CORTADO MOLDEADO TOTAL

DETALLE
LA MASA Bs.

% Bs. % Bs. % Bs. % Bs.

AREA DE PRODUCCIN

Sueldo Ing. Agrnomo 9 193.51 12 209.55 42 733.44 37 646.12 2,150.20

Sueldo obreros 9 48.11 12 64.14 42 224.50 37 197.77 534.52

TOTALES 241.62 273.69 957.93 843.89 2,684.72

CUADRO DE APLICACIN DE CARGAS SOCIALES, SEGN PLANILLA DE APORTES DE COSTO DE

DISTRIBUCIN
CARGAS
DETALLE
SOCIALES
rea de Administracin 4,428.96
rea de Comercializacin 1,645.04
PO 4 241.62
OP 2 273.69
OP 3 957.93
OP 4 843.89
TOTALES Bs. 8,354.79
 EMPRESA DE FIDEOS

LAZARONNI

CUADRO DE DEPRECIACIN Y ACTUALIZACIN DEL ACTIVO FIJO

DEL 1 DE ABRIL DEL 2016 AL 31 DE MARZO DEL 2017
(expresado en Bolivianos)
Cotizacin T.C. Final 8.06 Inicio 7.94

DETALLE (Costo) Incremento Valor Depr. Incremento Depreciacin Depr. Valor Neto
N Valor en por Acumulada por Acumulada
Libros Actualizacin actualizado Anterior Actualizacin del Perodo Total
1 Terrenos 28,584.00 432.00 29,016.00 29,016.00
2 edificios 95,100.00 1,437.28 96,537.28 10.00 4,826.86 4,826.86 91,710.42
3 muebles y enseres 3,890.00 58.79 3,948.79 20.00 98.72 98.72 3,850.07
4 maquinaria en genertal 30,000.00 453.40 30,453.40 4.00 3,806.68 3,806.68 26,646.73
5 Herramientas 1,054.00 15.93 1,069.93 106.99 106.99 962.94
6 vehiculos 15,000.00 226.70 15,226.70 1,268.89 1,268.89 13,957.81
7 equipos de computacion 12,000.00 181.36 12,181.36 487.25 487.25 11,694.11
8
9
TOTAL 157,574.00 2,381.47 159,955.47 8,732.26 8,732.26 151,223.21
 APLICACIN DE DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS

REA DE PREPARACIN AMASADO CORTADO MOLDEADO

DETALLE REA DE
ADMINISTRACIN
COMERCIALIZACIN DE LA MASA
% Bs. % Bs. % Bs. % Bs. % Bs. % Bs.
edificios 40 39.49
Muebles y Enseres 60 2,896.12 40 1,930.75
maquinarias y euipos 50 49.3599
herramientas 50 53.4965 40 42.797179
AREA DE PRODUCCIN
vehiculos 60 761.34 40 507.56 9 114.20 12 152.27 42 532.93 37 469.49
equipos de computacion 50 243.63 9 21.93 12 29.24 42 102.32 37 90.14

TOTALES 4,003.94 2,520.59 136.13 160.86 635.26 495.96

CUADRO DE DISTRUCIN DE LA DEPRECIACIN

IMPORTE
DETALLE
DEPRECIACIN
rea de Administracin 4,003.94
rea de Comercializacin 2,520.59
OP 1 136.13
OP 2 160.86
OP 3 635.26
OP 4 495.96
TOTALES Bs. 7,952.73
TOTAL

Bs.

39.49
4,826.86

1,268.89
1,206.71

7,341.95
 COMPRA DE INSUMOS

PRECIO CREDITO TOTAL

DETALLE CANTIDAD TOTAL Bs.
UNITARIO FISCAL IVA NETO
MATERIAL DE ESCRITOR 3 35.00 105.00 13.65 91.35
HARINA 5.5 16.00 88.00 11.44 76.56
COLORANTE 6 16.00 96.00 12.48 83.52
SAL 3 200.00 600.00 78 522
ESPONJA 50 1.50 75.00 9.75 65.25
BOLSA PLASTICO 2 10.00 20.00 2.6 17.4
BOLSAS NEGRAS 100 0.30 30.00 3.9 26.1
ENCENDEDORES 100 1.00 100.00 13 87
TOTAL 1,114.00 144.82 969.18

CUADRO DE PRORRATEO DE COSTO DE TRANSPORTE

DETALLE Cantidad Costo Bs. Factor Costo Costo Costo de

Total Compra Total
Comprada Transp. (Kg) Bs.
MATERIAL DE ESCRITOR 120 0.66 26.04 26.70 1,568.60
HARINA 220 0.30 11.90 12.21 1,297.20
COLORANTE 240 0.30 11.90 12.21 1,649.10

3
82
SAL 120 3.78 148.81 152.59 1,676.70

48
4
ESPONJA 1250 1.31 51.34 52.64 2,259.92
BOLSA PLASTICO 50 8.70
.340 342.26 350.96
39

BOLSAS NEGRAS 2500 0.26 10.27 10.53

ENCENDEDORES 2500 0.87 34.23 35.10
TOTAL 2532.25 6.35 250.00 636.76 652.94 8,451.52

VENTA DE INSUMOS

CANTIDA PRECIO TOTAL DBITO TOTAL

DETALLE
D UNITARIO Bs. FISCAL IVA NETO
MATERIAL DE ESCRITOR 150 6.00 900.00 117 783
HARINA 5 140.00 700.00 91 609
COLORANTE 5 170.00 850.00 110.5 739.5
SAL 5 175.00 875.00 113.75 761.25
ESPONJA 750 1.30 975.00 126.75 848.25
BOLSA PLASTICO
BOLSAS NEGRAS
ENCENDEDORES
TOTAL 4,300.00 559.00 3,741.00

CUADRO DE VENTA Y
DETERMINACIN DEL TOTAL FACTURADO EN Bs.

CONCEPTO F. F. F. F. F. CABELLO
TALLARINES MOITOS FOSFORITOS LETRAS DE ANGEL
COSTO DE PRODUCCIN DE LO VENDIDO
511.50 432.40 549.70 558.90 753.31
MATERIAL DE ESCRITORIO 3.41
HARINA 86.48
COLORANTE 109.94
SAL 111.78
ESPONJA 1.0044089
BOLSA PLASTICO
BOLSAS NEGRAS
ENCENDEDORES
UTILIDAD 271.50 5,657.60 14,240.30 7,053.60 94.94
INGRESO POR VENTAS 87% 783.00 6,090.00 14,790.00 7,612.50 848.25
DBITO FISCAL IVA 13% 117.00 910.00 2,210.00 1,137.50 126.75
TOTAL FACTURADO 900.00 7,000.00 17,000.00 8,750.00 975.00
CANTIDAD VENDIDA 150 50 100 50 750
PRECIO DE VENTA 6.00 140.00 170.00 175.00 1.30

INFORME TCNICO DEL PERSONAL DE PRODUCCIN

HORAS
D E T A L LE HOMBRE
CENTRO DE COSTOS 1 240
CENTRO DE COSTOS 2 320
CENTRO DE COSTOS 3 1120
CENTRO DE COSTOS 4 960
TOTAL 2640

Factor = 100 = 0.0378787879

2640
 qq

1,228.37 3.410000000
561.54 271.232727273
561.54 316.077500000
7,019.24 642.735000000
52.64 1.004408889

s.

TOTAL

2,805.81
 27,317.94
30,123.75
4,501.25
34,625.00
1,100.00

RODUCCIN

%
9
12
42
37
100
 HOJA DE COSTO DE PRODUCCIN DEL
ceramica cerabol

CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD COSTO COSTO

UNITARIO TOTAL
PREPARACION DE LA MASA 11,277.62
MANO DE OBRA DIRECTA
sueldos y Salarios 6,000.00
Aportes y Cargas Sociales 241.62
COSTOS INDIRECTOS
energia electrica Jornal 200.00
rerigerios alpersonal Hrs/Tractor 286.00
ropa de trabajo 120 Hrs. 2,000.00
mandiles 150.00
servicio de agua 200.00
material de escritorio 500.00
material de limpieza 200.00
combustibles y lubricantes 1,500.00
AMASADO 7,697.19
MANO DE OBRA DIRECTA
Sueldos y Salarios Jornal 3,755.00
Aportes y Cargas Sociales Jornal 957.93
COSTOS INDIRECTOS
nergia elctrica 360 Horas 2,349.00
Depreciacin Activos Fijos 635.26
CORTADO Y MOLDEADO 4,468.35
MANO DE OBRA DIRECTA
Sueldos y Salarios Jornal 2,628.50
Aportes y Cargas Sociales Jornal 843.89
COSTOS INDIRECTOS
Costo de Transporte 500.00
Depreciacin Activos Fijos 495.96
COSTO TOTAL DE PRODUCCIN 23,443.16
RENDIMIENTO EN UNIDADES 2,000
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIN 11.72

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN MAZ CHOCLO

PERODO DEL 01 DE ABRIL AL 31 DE MARZO DEL 2004
(Expresado en Bolivianos)

COSTO DE PRODUCCIN

PREPARACIN DE TIERRAS
Mano de Obra Directa 6,241.62
Costos Indirectos de Explotacin 4,752.00 10,993.62

PRCTICAS
Mano de Obra Directa 4,712.93
Costos Indirectos de Explotacin 2,984.26 7,697.19

materiales
Mano de Obra Directa 3,472.39
Costos Indirectos de Explotacin 995.96 11,178.10
COSTO TOTAL DE PRODUCCIN 43,693.86

cochabmaba, 15 de Diciembre del 2.016

Contador General Director Ejecutivo

DETERMINACIN DEL COSTO DE PRODUCCIN POR UNIDAD

C/U = COSTO TOTAL DE PRODUCCIN

CANTIDAD TOTAL PRODUCIDO

C/U = 43.693,86 Bs. = 0.10923465

400.000 Uds.
 CUADRO DE VENTA Y
DETERMINACIN DEL TOTAL FACTURADO EN Bs.

CONCEPTO
Costo de Produccin de lo vendido 45,878.55
ceramica 420.000 Unidades Bs. 0,10923465
(+)Utilidad 55,7901%s/140.000 Bs. 75,921.45
Ingreso por Ventas 87%s/140.000 Bs. 121,800.00
Dbito Fiscal IVA 13%s/ 140.000 Bs. 18,200.00
Total Facturado ( 121.800 + 18.200 Bs). 140,000.00
Cantidad Vendida 400000
Precio de Venta Unitario 0.35
 EMPRESA DE
FIDEOS
LAZARONNI

ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de Marzo del 2017
(Expresado en Bolivianos)

VENTAS

Venta de fideos 42,000.00

(-) Costo de Materiales e Insumos Vendidos 40,000.00 2,000.00

Venta de Productos 100,000.00

(-) Costo de Productos Vendidos 43,000.00 57,000.00

Utilidad Bruta en Ventas 59,000.00

(-) GASTOS DE OPERACIN 5,267.20

Gastos de Administracin 4,749.00
Gastos de Comercializacin 518.20
Utilidad Neta 53,732.80
(-) OTROS GASTOS

UTILIDAD DE LA GESTIN 53,732.80

31 de Mrzo del 2017

Contador General Director Ejecutivo

 #REF!

BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre del 2004
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 612,802.20
Caja General
Caja Moneda Nacional 581,654.89
Bancos Moneda Nacional 31,147.31
ACTIVO EXIGIBLE 1,839.72
Crdito Fiscal IVA 1,839.72
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
Terrenos 57,168.00 57,168.00
edificios 190,200.00

(-) Depreciacin Acumulada edificios 4,826.86 185,373.14

Muebles y Enseres 7,780.00
(-) Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres 98.72 7,681.28
maquinas y equipos 60,000.00

(-) Depreciacin Acumulada maquinas y equipos 3,806.68 56,193.32

Herramientas 2,108.00

(-) Depreciacin Acumulada Herramientas 106.99 2,001.01

vehiculos 30,000.00
(-)depreciacion acumulada vehiculos 1,268.89 28,731.11
equipos de computacion 12,000.00
(-)depreciacion acumulada eqipos de comp 487.25 11,512.75
camaras de secado 25,000.00
(-)depreciacion acumulada camara de secado 0.00 25,000.00
OTROS ACTIVOS
Gastos de Organizacin 2,108.00
Alquileres pagados por anticipado 30,000.00
TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE 2,349.72
PASIVO A CORTO PLAZO
Dbito Fiscal IVA 1,839.72
perdidas y ganacias 510.00
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO Y CAPITAL
CAPITAL SOCIAL ###
CAPITAL APORTADO
Aportaciones Asociados 964,328.00
Donaciones 0.00
Resultado de la Gestin 53,732.80
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Cochabamba, 31 de Marzo del 2017.

Contador General Director Ejecutivo

 614,641.92

373,660.60

32,108.00

1,020,410.52

2,349.72
 1,018,060.80

1,020,410.52

tor Ejecutivo
 EMPRESA DE

FIDEOS LAZARONNI

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Al 31 de Marzo del 2017
(Expresado en Bolivianos)

Resultado de la Gestin 53,732.80

(+) Depreciacin 5,032.58
58,765.38
(+) Origenes del Efectivo a Corto Plazo
Cuentas por pagar proveedores
Dbito Fiscal IVA 1,839.72
perdidas y ganacias 510.00
(-) Aplicaciones de Efectivo a Corto Plazo
Crdito Fiscal IVA 1,839.72 510.00
Actividades de Inversin 59,275.38
Actualizacin del activo fijo -2,381.47
Gastos pagados por anticipado -2,108.00
Gastos pagados por anticipado -30,000.00 -2,893.37
Actividades de Financiacin
Flujo Neto de Efectivo 87,781.51
Efectivo al Inicio 800,000.00
Efectivo al Final 887,781.51

CBBA, 31 de Marzo del 2017

Contador General Director Ejecutivo

1 Caja 2 TERRENO
D H D H
500000.00 8050.00 28584.00
350.00 1206.90
7000.00 1520.00
7000.00 50.00
7000.00 55.00
2505.75
50.00
6100.00
70.00
521350.00 8120.00 28584.00 0.00
513230.00 28584.00

3 EDIFICIOS 4 DEPRE. ACUM. EDIFICIO

D H D H
95100.00 50000.00

95100.00 0.00 0.00 50000.00

95100.00 50000.00

5 MUEBLES Y ENSERES 6 DEP.ACUM.M Y E

D H D H
3890.00 1100.00

3890.00 0.00 0.00 1100.00

3890.00 1100.00

7 MAQUINARIA EN GRAL 8 DEP.ACM. MAQ EN GRAL

D H D H
20000.00 10000.00

20000.00 0.00 0.00 10000.00

20000.00 10000.00
 9 EQUI.E INSTALACIONES 10 DE. ACUM. EQUI E INST
D H D H
5000.00 1000.00

5000.00 0.00 0.00 1000.00

5000.00 1000.00

11 VEICULO 12 DEPRE. VEHICULO

D H D H
30000.00 18000.00

30000.00 0.00 0.00 18000.00

30000.00 18000.00

13 HERRAMTAS EN GRAL 14 DEP.ACUM.HERRTS GRAL

D H D H
1054.00 600.00

1054.00 0.00 0.00 600.00

1054.00 600.00

15 EQUI DE COMPUTACION 16 DEP.ACM.EQ.DE COMPT

D H D H
15000.00 9000.00

15000.00 0.00 0.00 9000.00

15000.00 9000.00
17 APORTNES ASOCIADOS 18 DONACIONES
D H D H
500000.00 108928.00

0.00 500000.00 0.00 108928.00

500000.00 108928.00

19 ALMA. DE MATERIALES 20 IVA CREDITO FISCAL

D H D H
7003.50 1046.50
1050.00 156.90
1322.40 197.60
43.50 6.50
47.85 7.15
2180.00 325.75
43.50 6.50
5307.00 793.00
60.90 9.10
8732.75 0.00 1172.50 0.00
8732.75 1172.50

21 IMPUESTO A LAS TRANS 22 VENTAS

D H D H
10.50 350.00
210.00 7000.00
210.00 7000.00
210.00 7000.00

220.50 0.00 0.00 21350.00

220.50 21350.00

23 IT POR PAGAR 24 BANCOS

D H D H
10.50 15000.00
210.00
210.00
210.00

0.00 640.50 15000.00 0.00

640.50 15000.00

25 CNTS. POR COBRAR

D H
15000.00

0.00 15000.00
15000.00