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COMERCIAL P&K SRL

Av. San Martin N 453 BALANCE DE APERTURA


Telefono 4265865
Cochabamba - Bolivia AL 01 DE ENERO 2016
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVO PASIVO
CORRIENTE CORRIENTE
DISPONIBILIDADES 371,000.00 A CORTO PLAZO 100,330.00
Caja General 20,000.00 Cuentas por Pagar (proveedores) 30,000.00
Caja Chica 1,000.00 IT por pagar 3,650.00
Bancos Moneda Nacional 350,000.00 IUE por Pagar 27,330.00
EXIGIBILIDADES 12,760.00 Debito Fiscal - IVA 8,500.00
Cuentas por Cobrar (clientes) 2,500.00 Documentos por pagar 5,000.00
Documentos por Cobrar 8,000.00 Sueldos y Salarios por pagar 12,350.00
Anticipo a Proveedores 1,000.00 Provicion para Aguinaldos 13,500.00
Previcion para Cuentas Dudosas - 800.00 A LARGO PLAZO 50,000.00
Credito Fiscal - IVA 560.00 Prevision para Indeminizacio 50,000.00
Intereses por Cobrar 1,500.00
INVENTARIOS 233,100.00 PATRIMONIO 879,052.50
Alamcen de Mercaderias 230,000.00 Capital Social 314,052.00
Material de Escritorio 2,000.00 Ajuste de Capital 400,438.50
Material de limpieza 1,100.00 Reserva Legal 60,000.00
ACTIVO FIJO 374,602.50 Ajuste de Reserva Legal 24,000.00
Terrenos 68,100.00 Utilidad de la Gestion 80,562.00
Edificios 255,340.00
Dep. Acum. Edificios - 12,500.00
Vehiculos 22,802.00
Dep. Acum. Vehiculos - 380.00
Muebles y Eneseres 34,500.00
Dep. Acum. M. y Enseres - 278.50
Equipos de Computacion 6,876.00
Dep. Acum. Eq. De Comp. 143.00
OTROS ACTIVOS 37,920.00
Seguros Adelantados 3,050.00
Acciones COMTECO 4,870.00
Deposito a Plazo Fijo 30,000.00

TOTAL ACTIVO 1,029,382.50 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,029,382.50


LIBROS DIARIOS

DETALLE PARCIAL DEBE HABER


AD - 1
Caja General 20,000.00
Caja Chica 1,000.00
Bancos Moneda Nacional 350,000.00
Cuentas por Cobrar (clientes) 2,500.00
Documentos por Cobrar 8,000.00
Anticipo a Proveedores 1,000.00
Credito Fiscal - IVA 560.00
Intereses por Cobrar 1,500.00
Alamcen de Mercaderias 230,000.00
Material de Escritorio 2,000.00
Material de limpieza 1,100.00
Terrenos 68,100.00
Edificios 255,340.00
Vehiculos 22,802.00
Muebles y Eneseres 34,500.00
Equipos de Computacion 6,876.00
Seguros Adelantados 3,050.00
Acciones COMTECO 4,870.00
Deposito a Plazo Fijo 30,000.00
a) Cuentas por Pagar (proveedores) 30,000.00
IT por pagar 3,650.00
IUE por Pagar 27,330.00
Debito Fiscal - IVA 8,500.00
Documentos por pagar 5,000.00
Sueldos y Salarios por pagar 12,350.00
Provicion para Aguinaldos 13,500.00
Prevision para Indeminizaciones 50,000.00
Capital Social 314,052.00
Ajuste de Capital 400,438.50
Reserva Legal 60,000.00
Ajuste de Reserva Legal 24,000.00
Utilidad de la Gestion 80,562.00
Previcion para Cuentas Dudosas 800.00
Dep. Acum. Edificios 12,500.00
Dep. Acum. Vehiculos 380.00
Dep. Acum. M. y Enseres 278.50
Dep. Acum. Eq. De Comp.

Glosa: Registro por Balance de Apertura


DETALLE PARCIAL DEBE HABER
AD - 2
Caja general 1,000.00
IT 30.00
Costo de Mercaderia Vendida 700.00
Azucar
a) Ventas 870.00
Debito Fiscal - IVA 130.00
IT por Pagar 30.00
Almacen de Mercaderia 700.00
10qq de azucar a 70bs

Glosa: venta de azucar 10qq

AD- 3
Banco Moneda Nacional 1,000.00
a) Caja 1,000.00

Glosa: traspaso del dinero de la venta a bancos

AD - 4
Almacen de Mercaderia 9,570.00
Arroz
Credito Fiscal - IVA 1,430.00
a) Banco Moneda Nacional 11,000.00

Glosa: compra de 100 qq a Bs 110

AD - 5
Anticipo al Personal 950.00
a) Caja 950.00

AD - 7
Sueldos y Salarios 8,870.75
Cargas Sociales 3,699.99
a) Sueldos y Salarios por Pagar 6,727.28
Anticipo al Personal 1,000.00
Aportes y Contribucion por pagar 2,609.77
Aportes Laborales 1,127.47
Aportes Patronales 1,482.30
Retenciones por pagar (RC-IVA) 16.00
Provision para Aguinaldos 1,478.46
Prevision para Indemnizaciones 739.23
Glosa: registo de la Planilla de sueldos y salarios
DETALLE PARCIAL DEBE HABER
AD -8
Banco Moneda Nacional 2,400.00
a) Intereses Ganados 2,400.00

Glosa: registro de intereses ganados por el DPF

AD-9
Alquileres Pagados por Adelantado 1,600.00
a) Caja 1,600.00
Glosa: pago por adelantado de alquileres
AD - 10
Gastos de Administracion 43.50
Gastos de comercializacion 87.00
Credito Fiscal - IVA 19.50
a) Caja Chica 150.00

Glosa: compra de refrijerio

AD - 11
Gastos de Administracion 300.00
a) Almacen de Material de Limpieza 300.00

Glosa: retiro de material de limpieza para la limpieza


de oficinas de administracion

AD - 12
IT por Pagar 3,650.00
a) Bancos Moneda Nacional 3,650.00
Glosa: Pago de Impuestos

AD - 13
Documentos por Cobrar 4,500.00
IT 135.00
Costo de Mercaderia Vendida 3,300.00
Arroz
a) Venta 3,915.00
Debito Fiscal - IVA 585.00
IT por Pagar 135.00
Almacen de Mercaderia 3,300.00
Arroz
Glosa: Venta de 30 qq de arroz
DETALLE PARCIAL DEBE HABER
AD - 14
Caja 3,060.00
a) Comisiones Ganadas 2,662.20
Debito Fiscal 397.80
Glosa: ingresos por comisiones

AD - 15
Caja 1,500.00
a) Anticipo de clientes 1,500.00

Glosa: por anticipo de cliente


LIBROS MAYORES

Caja General Caja Chica Bancos Moneda Nacional


20,000.00 1,000.00 1,000.00 150.00 350,000.00 11,000.00
1,000.00 950.00 1,000.00
3,060.00 1,600.00 2,400.00
1,500.00 3,650.00
25,560.00 3,550.00 1,000.00 150.00 357,050.00 11,000.00
22,010.00 850.00 346,050.00

Cuentas por Cobrar (clientes) Documentos por Cobrar Anticipo a Proveedores


2,500.00 8,000.00 1,000.00
4,500.00

2,500.00 - 12,500.00 - 1,000.00 -


2,500.00 12,500.00 1,000.00

Previcion para Cuentas Dudosas Credito Fiscal - IVA Intereses por Cobrar
800.00 560.00 1,500.00
1,430.00
19.50
- 800.00 2,009.50 - 1,500.00 -
800.00 2,009.50 1,500.00

Alamcen de Mercaderias Material de Escritorio Material de limpieza


230,000.00 7,000.00 2,000.00 1,100.00 300.00
9,570.00
3,300.00

242,870.00 7,000.00 2,000.00 - 1,100.00 300.00


235,870.00 2,000.00 800.00

Terrenos Edificios Dep. Acum. Edificios


68,100.00 255,340.00 12,500.00

68,100.00 - 255,340.00 - - 12,500.00


68,100.00 255,340.00 12,500.00
Vehiculos Dep. Acum. Vehiculos Muebles y Eneseres
22,802.00 380.00 34,500.00

22,802.00 - - 380.00 34,500.00 -


22,802.00 380.00 34,500.00

Dep. Acum. M. y Enseres Equipos de Computacion Dep. Acum. Eq. De Comp.


278.50 6,876.00 143.00

- 278.50 6,876.00 -
278.50 6,876.00 - 143.00
143.00

Seguros Adelantados Acciones COMTECO Deposito a Plazo Fijo


3,050.00 4,870.00 30,000.00

3,050.00 - 4,870.00 - 30,000.00 -


3,050.00 4,870.00 30,000.00

Cuentas por Pagar (proveedores) IT por pagar IUE por Pagar


30,000.00 3,650.00 3,650.00 27,330.00
30.00
135.00

- 30,000.00 3,650.00 165.00 27,330.00


30,000.00 3,485.00 27,330.00

Debito Fiscal - IVA Documentos por pagar Sueldos y Salarios por pagar
8,500.00 5,000.00 12,350.00
130.00 6,727.28
585.00
397.80

- 1,112.80 - 5,000.00 - 19,077.28


1,112.80 5,000.00 19,077.28

Provicion para Aguinaldos Prevision para Indeminizaciones Capital Social


13,500.00 50,000.00 314,052.00
1,478.46 739.23

- 14,978.46 - 50,739.23 - 314,052.00


14,978.46 50,739.23 314,052.00

Ajuste de Capital Reserva Legal Ajuste de Reserva Legal


400,438.50 60,000.00 24,000.00

- 400,438.50 - 60,000.00 - 24,000.00


400,438.50 60,000.00 24,000.00

Ajuste de Reserva Legal Utilidad de la Gestion IT


24,000.00 80,562.00 30.00
135.00

- 24,000.00 - 80,562.00 165.00 -


24,000.00 80,562.00 165.00

Costo de Mercaderia Vendida Ventas Anticipo al personal


700.00 870.00 950.00
3,300.00 3,915.00

4,000.00 - - 4,785.00 950.00 -


4,000.00 4,785.00 950.00

sueldos y salarios Cargas sociales Anticipo al Personal


8,870.75 3,699.99 1,000.00
8,870.75 - 3,699.99 - - 1,000.00
8,870.75 3,699.99 1,000.00

Aportes y contribuciones por pagar Retenciones por Pagar (RC-IVA) Intereses Ganados
2,609.77 16.00 2,400.00

- 2,609.77 - 16.00 - 2,400.00


2,609.77 16.00 2,400.00

Alquileres pagados por anticipados Gastos de Administracion Gastos de comercializacion


1,600.00 43.50 87.00
300.00

1,600.00 - 343.50 - 87.00 -


343.50 87.00

Comisiones Ganadas Anticipo de Clientes


2,662.20 1,500.00

- 2,662.20 - 1,500.00
266.20 1,500.00
COMERCIAL P&K SRL
Av. San Martin N 453 BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
Telefono 4265865
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
SUMAS SALDOS
CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Caja General 25,560.00 23,014.00 2,546.00
Caja Chica 1,000.00 150.00 850.00
Bancos Moneda Nacional 357,050.00 11,000.00 346,050.00
Cuentas por Cobrar (clientes) 2,500.00 2,500.00
Documentos por Cobrar 12,500.00 12,500.00
Anticipo a Proveedores 1,000.00 1,000.00
Previcion para Cuentas Dudosas 800.00 800.00
Credito Fiscal - IVA 2,009.50 2,009.50
Intereses por Cobrar 1,500.00 1,500.00
Alamcen de Mercaderias 242,870.00 7,000.00 235,870.00
Material de Escritorio 2,000.00 2,000.00
Material de limpieza 1,100.00 300.00 800.00
Terrenos 68,100.00 68,100.00
Edificios 255,340.00 255,340.00
Dep. Acum. Edificios 12,500.00 12,500.00
Vehiculos 22,802.00 22,802.00
Dep. Acum. Vehiculos 380.00 380.00
Muebles y Eneseres 34,500.00 34,500.00
Dep. Acum. M. y Enseres 278.50 278.50
Equipos de Computacion 6,876.00 6,876.00
Dep. Acum. Eq. De Comp. 143.00 143.00
Seguros Adelantados 3,050.00 3,050.00
Acciones COMTECO 4,870.00 4,870.00
Deposito a Plazo Fijo 30,000.00 30,000.00
Cuentas por Pagar (proveedores) 30,000.00 30,000.00
IT por pagar 3,650.00 165.00 3,485.00
IUE por Pagar 27,330.00 27,330.00
Debito Fiscal - IVA 1,112.80 1,112.80
Documentos por pagar 5,000.00 5,000.00
Sueldos y Salarios por pagar 19,077.28 19,077.28
Provicion para Aguinaldos 14,978.46 14,978.46
Prevision para Indeminizaciones 50,739.23 50,739.23
Capital Social 314,052.00 314,052.00
Ajuste de Capital 400,438.50 400,438.50
Reserva Legal 60,000.00 60,000.00
Ajuste de Reserva Legal 24,000.00 24,000.00
Utilidad de la Gestion 80,562.00 80,562.00
IT 165.00 165.00
Costo de Mercaderia Vendida 4,000.00 4,000.00
Ventas 4,785.00 4,785.00
Anticipo al personal 950.00 950.00
sueldos y salarios 8,870.75 8,870.75
Cargas sociales 3,699.99 3,699.99
Anticipo al Personal 1,000.00 1,000.00
Aportes y contribuciones por pagar 2,609.77 2,609.77
Retenciones por Pagar (RC-IVA) 16.00 16.00
Intereses Ganados 2,400.00 2,400.00
Alquileres pagados por anticipados 1,600.00 1,600.00 -
Gastos de Administracion 343.50 343.50 -
Gastos de comercializacion 87.00 87.00 -
Comisiones Ganadas 2,662.20 2,662.20
Anticipo de Clientes 1,500.00 1,500.00
Totales 1,097,993.74 1,097,993.74 1,056,364.74 1,056,364.74
AJUSTES

DETALLE PARCIAL DEBE HABER


AA- 1
Terreno 560
a) A.I.T.B 560

AA-2
Edificios 190
Vehiculos 150
Muebles y Enseres 110
Equipos de Computacion 50
a) A. I. T.B. 500

AA-3
Alquileres 825
a) Alquileres Pagados Por Anticipado 825

AA - 4
Depreciacion Muebles y Enseres 3444
Depreciacion Equipos de Computacion 1719.12
Depreciacion Vehiculos 4560.48
Dpreciacion Edificios 5600
a) Dep. Acum. Muebles y Enseres 3444
Dep. Acum. Equ. De Computacion 1719.12
Dep. Acum. Vehiculos 4560.48
Dep. Acum. Edificios 5600
LIBROS MAYORES

Caja General Caja Chica Bancos Moneda Nacional


20,000.00 1,000.00 1,000.00 150.00 350,000.00 11,000.00
1,000.00 950.00 1,000.00
3,060.00 1,600.00 2,400.00
1,500.00 3,650.00
25,560.00 3,550.00 1,000.00 150.00 357,050.00 11,000.00
22,010.00 850.00 346,050.00

Cuentas por Cobrar (clientes) Documentos por Cobrar Anticipo a Proveedores


2,500.00 8,000.00 1,000.00
4,500.00

2,500.00 - 12,500.00 - 1,000.00 -


2,500.00 12,500.00 1,000.00

Previcion para Cuentas Dudosas Credito Fiscal - IVA Intereses por Cobrar
800.00 560.00 1,500.00
1,430.00
19.50
- 800.00 2,009.50 - 1,500.00 -
800.00 2,009.50 1,500.00
Alamcen de Mercaderias Material de Escritorio Material de limpieza
230,000.00 7,000.00 2,000.00 1,100.00 300.00
9,570.00
3,300.00

242,870.00 7,000.00 2,000.00 - 1,100.00 300.00


235,870.00 2,000.00 800.00

Terrenos Edificios Dep. Acum. Edificios


68,100.00 255,340.00 12,500.00

68,100.00 - 255,340.00 - - 12,500.00


68,100.00 255,340.00 12,500.00
560.00 190 5600
68,660.00 255,530.00 18,100.00

Vehiculos Dep. Acum. Vehiculos Muebles y Eneseres


22,802.00 380.00 34,500.00

22,802.00 - - 380.00 34,500.00 -


22,802.00 380.00 34,500.00
150.00 4,560.48 110.00
22,952.00 4,940.48 34,610.00
Dep. Acum. M. y Enseres Equipos de Computacion Dep. Acum. Eq. De Comp.
278.50 6,876.00 143.00

- 278.50 6,876.00 -
278.50 6,876.00 - 143.00
3444 50.00 143.00
3,722.50 6,926.00 1,719.12
1,862.12

Seguros Adelantados Acciones COMTECO Deposito a Plazo Fijo


3,050.00 4,870.00 30,000.00

3,050.00 - 4,870.00 - 30,000.00 -


3,050.00 4,870.00 30,000.00

Cuentas por Pagar (proveedores) IT por pagar IUE por Pagar


30,000.00 3,650.00 3,650.00 27,330.00
30.00
135.00

- 30,000.00 3,650.00 165.00 27,330.00


30,000.00 3,485.00 27,330.00
Debito Fiscal - IVA Documentos por pagar Sueldos y Salarios por pagar
8,500.00 5,000.00 12,350.00
130.00 6,727.28
585.00
397.80

- 1,112.80 - 5,000.00 - 19,077.28


1,112.80 5,000.00 19,077.28

Provicion para Aguinaldos Prevision para Indeminizaciones Capital Social


13,500.00 50,000.00 314,052.00
1,478.46 739.23

- 14,978.46 - 50,739.23 - 314,052.00


14,978.46 50,739.23 314,052.00

Ajuste de Capital Reserva Legal Ajuste de Reserva Legal


400,438.50 60,000.00 24,000.00

- 400,438.50 - 60,000.00 - 24,000.00


400,438.50 60,000.00 24,000.00

Ajuste de Reserva Legal Utilidad de la Gestion IT


24,000.00 80,562.00 30.00
135.00

- 24,000.00 - 80,562.00 165.00 -


24,000.00 80,562.00 165.00
Costo de Mercaderia Vendida Ventas Anticipo al personal
700.00 870.00 950.00
3,300.00 3,915.00

4,000.00 - - 4,785.00 950.00 -


4,000.00 4,785.00 950.00

sueldos y salarios Cargas sociales Anticipo al Personal


8,870.75 3,699.99 1,000.00

8,870.75 - 3,699.99 - - 1,000.00


8,870.75 3,699.99 1,000.00

Aportes y contribuciones por Retenciones por Pagar (RC-


pagar IVA) Intereses Ganados
2,609.77 16.00 2,400.00

- 2,609.77 - 16.00 - 2,400.00


2,609.77 16.00 2,400.00

Alquileres pagados por


anticipados Gastos de Administracion Gastos de comercializacion
1,600.00 825.00 43.50 87.00
300.00

1,600.00 825.00 343.50 - 87.00 -


775.00 343.50 87.00

Comisiones Ganadas Anticipo de Clientes AITB


2,662.20 1,500.00 560.00
500.00

- 2,662.20 - 1,500.00 - 1,060.00


266.20 1,500.00

Depreciacion Muebles y enseres Depreciacion vehiculos Depreciacion Equi. De Comp.


3,444.00 1,719.12 4,560.48

- 3,444.00 - 1,719.12 - 4,560.48

Depreciacion edificios
5,600.00

- 5,600.00
HOJA DE TRABAJO DE 10 COLUMNAS
AL 31 DE DICIEMBRE
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
CUENTAS
N DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTO INGRESOS ACTIVO PASIVO
1 Caja General 2,546.00 2,546.00 2,546.00
2 Caja Chica 850.00 850.00 850.00
3 Bancos Moneda Nacional 346,050.00 346,050.00 346,050.00
4 Cuentas por Cobrar (clientes) 2,500.00 2,500.00 2,500.00
5 Documentos por Cobrar 12,500.00 12,500.00 12,500.00
6 Anticipo a Proveedores 1,000.00 1,000.00 1,000.00
7 Previcion para Cuentas Dudosas 800.00 800.00 800.00
8 Credito Fiscal - IVA 2,009.50 2,009.50 2,009.50
9 Intereses por Cobrar 1,500.00 1,500.00 1,500.00
10 Alamcen de Mercaderias 235,870.00 235,870.00 235,870.00 235,870.00
11 Material de Escritorio 2,000.00 2,000.00 2,000.00
12 Material de limpieza 800.00 800.00 800.00
13 Terrenos 68,100.00 560.00 68,660.00 68,660.00
14 Edificios 255,340.00 190.00 255,530.00 255,530.00
15 Dep. Acum. Edificios 12,500.00 5600 18,100.00 18,100.00
16 Vehiculos 22,802.00 150.00 22,952.00 22,952.00
17 Dep. Acum. Vehiculos 380.00 4560.48 4,940.48 4,940.48
18 Muebles y Eneseres 34,500.00 110.00 34,610.00 - 34,610.00 -
19 Dep. Acum. M. y Enseres 278.50 3444 - 3,722.50 - 3,722.50
20 Equipos de Computacion 6,876.00 50.00 6,926.00 - 6,926.00 -
21 Dep. Acum. Eq. De Comp. 143.00 1719.12 - 1,862.12 - 1,862.12
22 Seguros Adelantados 3,050.00 3,050.00 - 3,050.00 -
23 Acciones COMTECO 4,870.00 4,870.00 - 4,870.00 -
24 Deposito a Plazo Fijo 30,000.00 30,000.00 - 30,000.00 -
25 Cuentas por Pagar (proveedores) 30,000.00 - 30,000.00 - 30,000.00
26 IT por pagar 3,485.00 3,485.00 - 3,485.00 -
27 IUE por Pagar 27,330.00 - 27,330.00 - 27,330.00
28 Debito Fiscal - IVA 1,112.80 - 1,112.80 - 1,112.80
29 Documentos por pagar 5,000.00 - 5,000.00 - 5,000.00
30 Sueldos y Salarios por pagar 19,077.28 - 19,077.28 - 19,077.28
31 Provicion para Aguinaldos 14,978.46 - 14,978.46 - 14,978.46
32 Prevision para Indeminizaciones 50,739.23 - 50,739.23 - 50,739.23
33 Capital Social 314,052.00 - 314,052.00 - 314,052.00
34 Ajuste de Capital 400,438.50 - 400,438.50 - 400,438.50
35 Reserva Legal 60,000.00 - 60,000.00 - 60,000.00
36 Ajuste de Reserva Legal 24,000.00 - 24,000.00 - 24,000.00
37 Utilidad de la Gestion 80,562.00 - 80,562.00 - 80,562.00
38 IT 165.00 165.00 - 165.00
39 Costo de Mercaderia Vendida 4,000.00 4,000.00 -
40 Ventas 4,785.00 - 4,785.00 105,508.14
41 Anticipo al personal 950.00 950.00 -
42 sueldos y salarios 8,870.75 8,870.75 -
43 Cargas sociales 3,699.99 3,699.99 -
44 Anticipo al Personal 1,000.00 - 1,000.00
45 Aportes y contribuciones por pagar 2,609.77 - 2,609.77
46 Retenciones por Pagar (RC-IVA) 16.00 - 16.00
47 Intereses Ganados 2,400.00 - 2,400.00 2,400.00
48 Alquileres pagados por anticipado 1,600.00 - 825.00 775.00
49 Gastos de Administracion 343.50 - 343.50 - 343.50
50 Gastos de comercializacion 87.00 - 87.00 - 87.00
51 Comisiones Ganadas 2,662.20 - 2,662.20 2,662.20
52 Anticipo de Clientes 1,500.00 - 1,500.00
53 Alquileres 825.00 825.00 - 825.00
54 Depreciacion Muebles y Enseres 3444 3,444.00 - 3,444.00
55 Depreciacion Equipos de Computacion 1719.12 1,719.12 - 1,719.12
56 Depreciacion Vehiculos 4560.48 4,560.48 - 4,560.48
57 Dpreciacion Edificios 5600 5,600.00 - 5,600.00
58 A. I. T.B. 1,060.00 - 1,060.00 1,060.00
59 Alamcen de Mercaderias SF 189,342.83
60 PERDIDAS Y GANANCIAS 140,336.26 140,336.26 140,336.26

TOTALES 1,056,364.74 1,056,364.74 17,208.60 17,208.60 1,072,748.34 1,072,748.34 237,290.50 267,290.20 1,227,051.33 1,197,051.63

UTILIDAD DE GESTION 29,999.70 29,999.70

TOTALES 267,290.20 267,290.20 1,227,051.33 1,227,051.33


COMERCIAL P&K SRL Av. San
Martin N 453 Telefono 4265865
ESTADO DE RESULTADO
Practicado: de 01/01/2016 al 31/12/16
(Expresado en Bolivianos)

Ventas Netas 105,508.14


(-) Costo de mercaderia vendida 86,700.00
Margen de utilidad 18,808.14

(-) Gastos de Operacin 17,500.00


Gastos de Administracion 4,950.00
Sueldos y salarios 2,700.00
Operaciones de Admin 2,250.00

Gastos de Comercializacion 9,550.00


sueldos y salrios 2,400.00
seguros 2,500.00
Operaciones Comercializacion 4,650.00

Gastos financieros 3,000.00


Utilidad Operativa 1,308.14

(+/-) Otros Ingresos/ Egresos 5,060.00


(+) AITB 5,060.00

Utilidad Contable 6,368.14


(-) IUE 1,592.00
Utilidad despues de impuestos 4,776.14
(-)Reserva Legal 238.81
Resultado Neto 4,537.33
COMERCIAL P&K SRL BALANCE DE GENERAL
Av. San Martin N 453
Telefono 4265865 AL 31 DE DICIEMBRE 2016
Cochabamba - Bolivia
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVO PASIVO
CORRIENTE CORRIENTE
DISPONIBILIDADES 415,500.00 A CORTO PLAZO 17,792.00
Caja General 15,000.00 Cuentas por Pagar (proveedores) 800.00
Caja Chica 500.00 IT por pagar 700.00
Bancos Moneda Nacional 400,000.00 IUE por Pagar 1,592.00
EXIGIBILIDADES 13,000.00 Debito Fiscal - IVA 500.00
Cuentas por Cobrar (clientes) 2,500.00 Documentos por pagar 5,000.00
Documentos por Cobrar 8,000.00 Sueldos y Salarios por pagar 9,000.00
Anticipo a Proveedores 1,000.00 Provicion para Aguinaldos 200.00
Previcion para Cuentas Dudosas - 800.00 A LARGO PLAZO 19,279.19
Intereses por Cobrar 2,300.00 Prevision para Indeminizacion 19,279.19

INVENTARIOS 18,100.00 PATRIMONIO 904,291.31


Alamcen de Mercaderias 15,000.00 Capital Social 322,652.00
Material de Escritorio 2,000.00 Ajuste de Capital 410,438.50
Material de limpieza 1,100.00 Reserva Legal 60,000.00
ACTIVO FIJO 400,662.50 Ajuste de Reserva Legal 30,638.81
Terrenos 68,660.00 Utilidad Acumulada 80,562.00
Edificios 255,530.00 Resultado de Ejercicio 4,537.33
Dep. Acum. Edificios 12,500.00
Vehiculos 22,952.00
Dep. Acum. Vehiculos - 380.00
Muebles y Eneseres 34,610.00
Dep. Acum. M. y Enseres - 278.50
Equipos de Computacion 6,926.00
Dep. Acum. Eq. De Comp. 143.00
OTROS ACTIVOS 94,100.00
Seguros Adelantados 1,100.00
Acciones COMTECO 63,000.00
Deposito a Plazo Fijo 30,000.00

TOTAL ACTIVO 941,362.50 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 941,362.50


CIERRE DE LIBROS

DETALLE PARCIAL DEBE HABER


AD - 1
Ventas 105,508.14
a) Perdidas y Ganancias 105,508.14

AD - 2
Perdida y Ganancia 86,700.00
a) Costos de Mercaderia Vendida 86,700.00

AD - 3
Perdida y Ganancia 17,500.00
a) Gastos Operativos 17,500.00
Gastos de Administracion 4,950.00
Sueldos y salarios 2,700.00
Operaciones de Admin 2,250.00

Gastos de Comercializacion 9,550.00


sueldos y salrios 2,400.00
seguros 2,500.00
Operaciones Comercializacion 4,650.00

Gastos financieros 3,000.00

AD-4
Perdida y Ganancia 6,368.14
IUE 1,592.00
Reserva Legal 238.81
Resultado del periodo 4,537.33
DETALLE PARCIAL DEBE HABER
AD - 1
Cuentas por Pagar (proveedores) 800.00
IT por pagar 700.00
IUE por Pagar 1,592.00
Debito Fiscal - IVA 500.00
Documentos por pagar 5,000.00
Sueldos y Salarios por pagar 9,000.00
Provicion para Aguinaldos 200.00
Prevision para Indeminizaciones 19,279.19
Capital Social 322,652.00
Ajuste de Capital 410,438.50
Reserva Legal 60,000.00
Ajuste de Reserva Legal 30,638.81
Utilidad Acumulada 80,562.00
Resultado de Ejercicio 4,537.33
Dep. Acum. Edificios 12,500.00
Dep. Acum. Vehiculos 380.00
Dep. Acum. M. y Enseres 278.50
Dep. Acum. Eq. De Comp. 143.00
Previcion para Cuentas Dudosas 800.00
a) Caja General 15,000.00
Caja Chica 500.00
Bancos Moneda Nacional 400,000.00
Cuentas por Cobrar (clientes) 2,500.00
Documentos por Cobrar 8,000.00
Anticipo a Proveedores 1,000.00
Intereses por Cobrar 2,300.00
Alamcen de Mercaderias 15,000.00
Material de Escritorio 2,000.00
Material de limpieza 1,100.00
Terrenos 68,660.00
Edificios 255,530.00
Vehiculos 22,952.00
Muebles y Eneseres 34,610.00
Equipos de Computacion 6,926.00
Seguros Adelantados 1,100.00
Acciones COMTECO 63,000.00
Deposito a Plazo Fijo 30,000.00
Glosa: REGISTROS DE CIERRE

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