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AD- 3
Banco Moneda Nacional 1,000.00
a) Caja 1,000.00
AD - 4
Almacen de Mercaderia 9,570.00
Arroz
Credito Fiscal - IVA 1,430.00
a) Banco Moneda Nacional 11,000.00
AD - 5
Anticipo al Personal 950.00
a) Caja 950.00
AD - 7
Sueldos y Salarios 8,870.75
Cargas Sociales 3,699.99
a) Sueldos y Salarios por Pagar 6,727.28
Anticipo al Personal 1,000.00
Aportes y Contribucion por pagar 2,609.77
Aportes Laborales 1,127.47
Aportes Patronales 1,482.30
Retenciones por pagar (RC-IVA) 16.00
Provision para Aguinaldos 1,478.46
Prevision para Indemnizaciones 739.23
Glosa: registo de la Planilla de sueldos y salarios
DETALLE PARCIAL DEBE HABER
AD -8
Banco Moneda Nacional 2,400.00
a) Intereses Ganados 2,400.00
AD-9
Alquileres Pagados por Adelantado 1,600.00
a) Caja 1,600.00
Glosa: pago por adelantado de alquileres
AD - 10
Gastos de Administracion 43.50
Gastos de comercializacion 87.00
Credito Fiscal - IVA 19.50
a) Caja Chica 150.00
AD - 11
Gastos de Administracion 300.00
a) Almacen de Material de Limpieza 300.00
AD - 12
IT por Pagar 3,650.00
a) Bancos Moneda Nacional 3,650.00
Glosa: Pago de Impuestos
AD - 13
Documentos por Cobrar 4,500.00
IT 135.00
Costo de Mercaderia Vendida 3,300.00
Arroz
a) Venta 3,915.00
Debito Fiscal - IVA 585.00
IT por Pagar 135.00
Almacen de Mercaderia 3,300.00
Arroz
Glosa: Venta de 30 qq de arroz
DETALLE PARCIAL DEBE HABER
AD - 14
Caja 3,060.00
a) Comisiones Ganadas 2,662.20
Debito Fiscal 397.80
Glosa: ingresos por comisiones
AD - 15
Caja 1,500.00
a) Anticipo de clientes 1,500.00
Previcion para Cuentas Dudosas Credito Fiscal - IVA Intereses por Cobrar
800.00 560.00 1,500.00
1,430.00
19.50
- 800.00 2,009.50 - 1,500.00 -
800.00 2,009.50 1,500.00
- 278.50 6,876.00 -
278.50 6,876.00 - 143.00
143.00
Debito Fiscal - IVA Documentos por pagar Sueldos y Salarios por pagar
8,500.00 5,000.00 12,350.00
130.00 6,727.28
585.00
397.80
Aportes y contribuciones por pagar Retenciones por Pagar (RC-IVA) Intereses Ganados
2,609.77 16.00 2,400.00
- 2,662.20 - 1,500.00
266.20 1,500.00
COMERCIAL P&K SRL
Av. San Martin N 453 BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
Telefono 4265865
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
SUMAS SALDOS
CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Caja General 25,560.00 23,014.00 2,546.00
Caja Chica 1,000.00 150.00 850.00
Bancos Moneda Nacional 357,050.00 11,000.00 346,050.00
Cuentas por Cobrar (clientes) 2,500.00 2,500.00
Documentos por Cobrar 12,500.00 12,500.00
Anticipo a Proveedores 1,000.00 1,000.00
Previcion para Cuentas Dudosas 800.00 800.00
Credito Fiscal - IVA 2,009.50 2,009.50
Intereses por Cobrar 1,500.00 1,500.00
Alamcen de Mercaderias 242,870.00 7,000.00 235,870.00
Material de Escritorio 2,000.00 2,000.00
Material de limpieza 1,100.00 300.00 800.00
Terrenos 68,100.00 68,100.00
Edificios 255,340.00 255,340.00
Dep. Acum. Edificios 12,500.00 12,500.00
Vehiculos 22,802.00 22,802.00
Dep. Acum. Vehiculos 380.00 380.00
Muebles y Eneseres 34,500.00 34,500.00
Dep. Acum. M. y Enseres 278.50 278.50
Equipos de Computacion 6,876.00 6,876.00
Dep. Acum. Eq. De Comp. 143.00 143.00
Seguros Adelantados 3,050.00 3,050.00
Acciones COMTECO 4,870.00 4,870.00
Deposito a Plazo Fijo 30,000.00 30,000.00
Cuentas por Pagar (proveedores) 30,000.00 30,000.00
IT por pagar 3,650.00 165.00 3,485.00
IUE por Pagar 27,330.00 27,330.00
Debito Fiscal - IVA 1,112.80 1,112.80
Documentos por pagar 5,000.00 5,000.00
Sueldos y Salarios por pagar 19,077.28 19,077.28
Provicion para Aguinaldos 14,978.46 14,978.46
Prevision para Indeminizaciones 50,739.23 50,739.23
Capital Social 314,052.00 314,052.00
Ajuste de Capital 400,438.50 400,438.50
Reserva Legal 60,000.00 60,000.00
Ajuste de Reserva Legal 24,000.00 24,000.00
Utilidad de la Gestion 80,562.00 80,562.00
IT 165.00 165.00
Costo de Mercaderia Vendida 4,000.00 4,000.00
Ventas 4,785.00 4,785.00
Anticipo al personal 950.00 950.00
sueldos y salarios 8,870.75 8,870.75
Cargas sociales 3,699.99 3,699.99
Anticipo al Personal 1,000.00 1,000.00
Aportes y contribuciones por pagar 2,609.77 2,609.77
Retenciones por Pagar (RC-IVA) 16.00 16.00
Intereses Ganados 2,400.00 2,400.00
Alquileres pagados por anticipados 1,600.00 1,600.00 -
Gastos de Administracion 343.50 343.50 -
Gastos de comercializacion 87.00 87.00 -
Comisiones Ganadas 2,662.20 2,662.20
Anticipo de Clientes 1,500.00 1,500.00
Totales 1,097,993.74 1,097,993.74 1,056,364.74 1,056,364.74
AJUSTES
AA-2
Edificios 190
Vehiculos 150
Muebles y Enseres 110
Equipos de Computacion 50
a) A. I. T.B. 500
AA-3
Alquileres 825
a) Alquileres Pagados Por Anticipado 825
AA - 4
Depreciacion Muebles y Enseres 3444
Depreciacion Equipos de Computacion 1719.12
Depreciacion Vehiculos 4560.48
Dpreciacion Edificios 5600
a) Dep. Acum. Muebles y Enseres 3444
Dep. Acum. Equ. De Computacion 1719.12
Dep. Acum. Vehiculos 4560.48
Dep. Acum. Edificios 5600
LIBROS MAYORES
Previcion para Cuentas Dudosas Credito Fiscal - IVA Intereses por Cobrar
800.00 560.00 1,500.00
1,430.00
19.50
- 800.00 2,009.50 - 1,500.00 -
800.00 2,009.50 1,500.00
Alamcen de Mercaderias Material de Escritorio Material de limpieza
230,000.00 7,000.00 2,000.00 1,100.00 300.00
9,570.00
3,300.00
- 278.50 6,876.00 -
278.50 6,876.00 - 143.00
3444 50.00 143.00
3,722.50 6,926.00 1,719.12
1,862.12
Depreciacion edificios
5,600.00
- 5,600.00
HOJA DE TRABAJO DE 10 COLUMNAS
AL 31 DE DICIEMBRE
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
CUENTAS
N DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTO INGRESOS ACTIVO PASIVO
1 Caja General 2,546.00 2,546.00 2,546.00
2 Caja Chica 850.00 850.00 850.00
3 Bancos Moneda Nacional 346,050.00 346,050.00 346,050.00
4 Cuentas por Cobrar (clientes) 2,500.00 2,500.00 2,500.00
5 Documentos por Cobrar 12,500.00 12,500.00 12,500.00
6 Anticipo a Proveedores 1,000.00 1,000.00 1,000.00
7 Previcion para Cuentas Dudosas 800.00 800.00 800.00
8 Credito Fiscal - IVA 2,009.50 2,009.50 2,009.50
9 Intereses por Cobrar 1,500.00 1,500.00 1,500.00
10 Alamcen de Mercaderias 235,870.00 235,870.00 235,870.00 235,870.00
11 Material de Escritorio 2,000.00 2,000.00 2,000.00
12 Material de limpieza 800.00 800.00 800.00
13 Terrenos 68,100.00 560.00 68,660.00 68,660.00
14 Edificios 255,340.00 190.00 255,530.00 255,530.00
15 Dep. Acum. Edificios 12,500.00 5600 18,100.00 18,100.00
16 Vehiculos 22,802.00 150.00 22,952.00 22,952.00
17 Dep. Acum. Vehiculos 380.00 4560.48 4,940.48 4,940.48
18 Muebles y Eneseres 34,500.00 110.00 34,610.00 - 34,610.00 -
19 Dep. Acum. M. y Enseres 278.50 3444 - 3,722.50 - 3,722.50
20 Equipos de Computacion 6,876.00 50.00 6,926.00 - 6,926.00 -
21 Dep. Acum. Eq. De Comp. 143.00 1719.12 - 1,862.12 - 1,862.12
22 Seguros Adelantados 3,050.00 3,050.00 - 3,050.00 -
23 Acciones COMTECO 4,870.00 4,870.00 - 4,870.00 -
24 Deposito a Plazo Fijo 30,000.00 30,000.00 - 30,000.00 -
25 Cuentas por Pagar (proveedores) 30,000.00 - 30,000.00 - 30,000.00
26 IT por pagar 3,485.00 3,485.00 - 3,485.00 -
27 IUE por Pagar 27,330.00 - 27,330.00 - 27,330.00
28 Debito Fiscal - IVA 1,112.80 - 1,112.80 - 1,112.80
29 Documentos por pagar 5,000.00 - 5,000.00 - 5,000.00
30 Sueldos y Salarios por pagar 19,077.28 - 19,077.28 - 19,077.28
31 Provicion para Aguinaldos 14,978.46 - 14,978.46 - 14,978.46
32 Prevision para Indeminizaciones 50,739.23 - 50,739.23 - 50,739.23
33 Capital Social 314,052.00 - 314,052.00 - 314,052.00
34 Ajuste de Capital 400,438.50 - 400,438.50 - 400,438.50
35 Reserva Legal 60,000.00 - 60,000.00 - 60,000.00
36 Ajuste de Reserva Legal 24,000.00 - 24,000.00 - 24,000.00
37 Utilidad de la Gestion 80,562.00 - 80,562.00 - 80,562.00
38 IT 165.00 165.00 - 165.00
39 Costo de Mercaderia Vendida 4,000.00 4,000.00 -
40 Ventas 4,785.00 - 4,785.00 105,508.14
41 Anticipo al personal 950.00 950.00 -
42 sueldos y salarios 8,870.75 8,870.75 -
43 Cargas sociales 3,699.99 3,699.99 -
44 Anticipo al Personal 1,000.00 - 1,000.00
45 Aportes y contribuciones por pagar 2,609.77 - 2,609.77
46 Retenciones por Pagar (RC-IVA) 16.00 - 16.00
47 Intereses Ganados 2,400.00 - 2,400.00 2,400.00
48 Alquileres pagados por anticipado 1,600.00 - 825.00 775.00
49 Gastos de Administracion 343.50 - 343.50 - 343.50
50 Gastos de comercializacion 87.00 - 87.00 - 87.00
51 Comisiones Ganadas 2,662.20 - 2,662.20 2,662.20
52 Anticipo de Clientes 1,500.00 - 1,500.00
53 Alquileres 825.00 825.00 - 825.00
54 Depreciacion Muebles y Enseres 3444 3,444.00 - 3,444.00
55 Depreciacion Equipos de Computacion 1719.12 1,719.12 - 1,719.12
56 Depreciacion Vehiculos 4560.48 4,560.48 - 4,560.48
57 Dpreciacion Edificios 5600 5,600.00 - 5,600.00
58 A. I. T.B. 1,060.00 - 1,060.00 1,060.00
59 Alamcen de Mercaderias SF 189,342.83
60 PERDIDAS Y GANANCIAS 140,336.26 140,336.26 140,336.26
TOTALES 1,056,364.74 1,056,364.74 17,208.60 17,208.60 1,072,748.34 1,072,748.34 237,290.50 267,290.20 1,227,051.33 1,197,051.63
AD - 2
Perdida y Ganancia 86,700.00
a) Costos de Mercaderia Vendida 86,700.00
AD - 3
Perdida y Ganancia 17,500.00
a) Gastos Operativos 17,500.00
Gastos de Administracion 4,950.00
Sueldos y salarios 2,700.00
Operaciones de Admin 2,250.00
AD-4
Perdida y Ganancia 6,368.14
IUE 1,592.00
Reserva Legal 238.81
Resultado del periodo 4,537.33
DETALLE PARCIAL DEBE HABER
AD - 1
Cuentas por Pagar (proveedores) 800.00
IT por pagar 700.00
IUE por Pagar 1,592.00
Debito Fiscal - IVA 500.00
Documentos por pagar 5,000.00
Sueldos y Salarios por pagar 9,000.00
Provicion para Aguinaldos 200.00
Prevision para Indeminizaciones 19,279.19
Capital Social 322,652.00
Ajuste de Capital 410,438.50
Reserva Legal 60,000.00
Ajuste de Reserva Legal 30,638.81
Utilidad Acumulada 80,562.00
Resultado de Ejercicio 4,537.33
Dep. Acum. Edificios 12,500.00
Dep. Acum. Vehiculos 380.00
Dep. Acum. M. y Enseres 278.50
Dep. Acum. Eq. De Comp. 143.00
Previcion para Cuentas Dudosas 800.00
a) Caja General 15,000.00
Caja Chica 500.00
Bancos Moneda Nacional 400,000.00
Cuentas por Cobrar (clientes) 2,500.00
Documentos por Cobrar 8,000.00
Anticipo a Proveedores 1,000.00
Intereses por Cobrar 2,300.00
Alamcen de Mercaderias 15,000.00
Material de Escritorio 2,000.00
Material de limpieza 1,100.00
Terrenos 68,660.00
Edificios 255,530.00
Vehiculos 22,952.00
Muebles y Eneseres 34,610.00
Equipos de Computacion 6,926.00
Seguros Adelantados 1,100.00
Acciones COMTECO 63,000.00
Deposito a Plazo Fijo 30,000.00
Glosa: REGISTROS DE CIERRE