DIARIO DEL MES DE SETIEMBRE 2017

FECHA CUENTAS DE TRANSACCION DEBE

2 Caja 85500.00
3 Banco 88000.00
4 Compras pagada/adelantado 7500.00
5 Inventario de mercaderas 78500.00
6 Inventario de Productos Terminados 26500.00
7 Edificio 45000.00
8 Muebles y Enseres 25500.00
9 A Letras / Pagar
10 A Sueldos / Pagar
11 A Ventas Cobradas / Adelantado
12 A Capital
Por el Activo, Pasivo y Capital al inicio del ejercicio
_____________1_______________
13 Compras 38500.00
14 IGV 7315.00
15 Intereses 950.02
2 A Caja
16 A descuento por Compras
9 A Letras / Pagar
03/09/2017 Por nuestra compra segn Factura N
_____________2_______________
2 Caja 28148.74
3 A Banco
03/09/2017 Por el giro a la cta. cte. N
_____________3_______________
2 Caja 25500.00
16 Descuento por Ventas 1624.35
17 Letras por Cobrar 28641.89
18 A Ventas
14 A IGV
15 A Inters
04/09/2017 Por nuestra venta segn Factura N
_____________4_______________
3 Banco 25500.00
2 Caja
04/09/2017 Por nuestro deposito a cta. cte. N
_____________5_______________
19 Sueldos 34500.00
2 A Caja
20 A Retencin Social
08/09/2017 Por el pago de sueldos segn planilla
6
2 Caja 14117.40
3 A Banco
08/09/2017 Por el retiro de cta. cte. N
_____________7_______________
21 Gastos Generales 14500.00
2 A caja
10/09/2017 Por el pago de gastos generales s/ Fact N
_____________8_______________
2 Caja 7975.00
3 A Banco
10/09/2017 Por nuestro pago segn cheque N
_____________9_______________

TOTAL MOVIMIENTO DEL DIARIO 583772.4

RE 2017

HABER

15600.00
8500.00
6450.00
325950.00

28148.74
1832.60
16783.68

28148.74

45500.00
8645.00
1621.24

25500.00

32085.00
2415.00

14117.40

14500.00

7975.00

583772.4
 ASIENTOS

LIBRO MAYOR DEL MES ENERO DEL 2017

2 DEBE CAJA HABER
FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
1 A Varios 85500.00 2 Por Varios 28148.74
3 A Banco 28148.74 5 Por Banco 25500.00
4 A Varios 25500.00 6 Por sueldos 32085.00
7 A Banco 14117.40 8 Por gastos generales 14500.00
9 A Banco 7975.00 75741.14
Saldo Deudor
TOTAL 161241.14 TOTAL

3 DEBE BANCO HABER

FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
1 A Varios 88000.00 3 Por Caja 28148.74
5 A Caja 25500.00 25500.00 7 Por Caja 14117.40
9 Por Caja 7975.00
Saldo Deudor
TOTAL 113500.00 TOTAL

4 DEBE COMPRAS PAGADAS POR ADELANTADO HABER

FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
1 A Varios 7500.00 Saldo Deudor

TOTAL 7500.00 TOTAL

5 DEBE INVENTARIO DE MERCADERIAS HABER

FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
1 A Varios 78500.00 Saldo Deudor

TOTAL 78500.00 TOTAL

6 DEBE PRODUCTO TERMINADO HABER

FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
1 A Varios 26500.00 Saldo Deudor

TOTAL 26500.00 TOTAL

7 DEBE EDIFICIO HABER

FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
1 A Varios 45000.00 Saldo Deudor

TOTAL 45000.00 TOTAL

8 DEBE MUEBLES Y ENSERES HABER

FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
1 A Varios 25500.00 Saldo Deudor

TOTAL 25500.00 TOTAL

9 DEBE LETRAS POR PAGAR HABER

FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
Saldo Acreedor 32383.68 1 Por Varios
2 Por Varios
TOTAL 32383.68 TOTAL

10 DEBE SUELDOS POR PAGAR HABER

FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
Saldo Acreedor 8500.00 1 Por Varios

TOTAL 8500.00 TOTAL

Pgina 3
 ASIENTOS

11 DEBE VENTAS COBRADAS POR ADELANTADO HABER

FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
Saldo Acreedor 6450.00 1 Por Varios

TOTAL 6450.00 TOTAL

12 DEBE CAPITAL HABER

FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
Saldo Acreedor 325950.00 1 Por Varios

TOTAL 325950.00 TOTAL

13 DEBE COMPRAS HABER

FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
2 A Varios 38500.00 1 Saldo Deudor

TOTAL 38500.00 TOTAL

14 DEBE I. G. V. HABER
FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
2 A Varios 7315.00 4 Por Varios
Saldo Acreedor 1330.00
TOTAL 8645.00 TOTAL

15 DEBE INTERESES HABER

FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
2 A Varios 950.02 4 Por Varios
Saldo Acreedor 671.22
TOTAL 1621.24 TOTAL

16 DEBE DESCUENTO HABER

FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
4 A Varios 1624.35 2 Por Varios
Saldo Acreedor 208.25
TOTAL 1832.60 TOTAL

17 DEBE LETRAS POR COBRAR HABER

FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
4 A Varios 28641.89 Saldo Deudor

TOTAL 28641.89 TOTAL

18 DEBE VENTAS HABER

FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
Saldo Acreedor 45500.00 4 Por Varios

TOTAL 45500.00 TOTAL

19 DEBE SUELDOS HABER

FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
6 A Caja 34500.00 Saldo Deudor

TOTAL 34500.00 TOTAL

20 DEBE RETENCIN SOCIAL HABER

FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
Saldo Acreedor 2415.00 6 Retencin Social

TOTAL 2415.00 TOTAL

21 DEBE GASTOS GENERALES HABER

FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL IMP. TOTAL FECHA N.A.D. CONCEPTO I. PARCIAL
8 A Varios 14500.00 Saldo Deudor

Pgina 4
 ASIENTOS

TOTAL 14500.00 TOTAL

Pgina 5
 ASIENTOS

2
IMP. TOTAL

100233.74

61007.40
161241.14

3
IMP. TOTAL

50241.14
63258.86
113500.00

4
IMP. TOTAL
7500.00

7500.00

5
IMP. TOTAL
78500.00

78500.00

6
IMP. TOTAL
26500.00

26500.00

7
IMP. TOTAL
45000.00

45000.00

8
IMP. TOTAL
25500.00

25500.00

9
IMP. TOTAL
15600.00
16783.68
32383.68

10
IMP. TOTAL
8500.00

8500.00

Pgina 6
 ASIENTOS

11
IMP. TOTAL
6450.00

6450.00

12
IMP. TOTAL
325950.00

325950.00

13
IMP. TOTAL
38500.00

38500.00

14
IMP. TOTAL
8645.00

8645.00

15
IMP. TOTAL
1621.24

1621.24

16
IMP. TOTAL
1832.60

1832.60

17
IMP. TOTAL
28641.89

28641.89

18
IMP. TOTAL
45500.00

45500.00

19
IMP. TOTAL
34500.00

34500.00

20
IMP. TOTAL
2415.00

2415.00

21
IMP. TOTAL
14500.00

Pgina 7
 ASIENTOS

14500.00

Pgina 8
BALANCE GENERAL DE USO INTERNO

DETALLE DE CUENTAS DEL SUMAS DEL MAYOR SALDOS INVENTARIO RESULTADOS

L.M.
MAYOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO CAPITAL PERDIDAS GANANCIAS
2 Caja 161241.14 100233.74 61007.40 61007.40
3 Banco 113500.00 50241.14 63258.86 63258.86
4 Compras Pagadas por Adelantado 7500.00 7500.00 7500.00
5 Inventario de mercaderas 78500.00 78500.00 78500.00
6 Producto Terminado 26500.00 26500.00 26500.00
7 Edificio 45000.00 45000.00 45000.00
8 Muebles y Enseres 25500.00 25500.00 25500.00
9 Letras por Pagar 32383.68 32383.68 32383.68
10 Sueldos por Pagar 8500.00 8500.00 8500.00
11 Ventas Cobradas por Adelantado 6450.00 6450.00 6450.00
12 Capital 325950.00 325950.00 325950.00
13 Compras 38500.00 38500.00 38500.00
14 Impuesto General de Ventas 7315.00 8645.00 1330.00 1330.00
15 Intereses 950.02 1621.24 671.22 671.22
16 Descuento 1624.35 1832.60 208.25 208.25
17 Letras por Cobrar 28641.89 28641.89 28641.89
18 Ventas 45500.00 45500.00 45500.00
19 Sueldos 34500.00 34500.00 34500.00
20 Retencin Social 2415.00 2415.00 2415.00
21 Gastos Generales 14500.00 14500.00 14500.00

SUMAS 583772.40 583772.40 423408.15 423408.15 335908.15 375698.68 87500.00 47709.47

PERDIDA O UTILIDAD -39790.53 -39790.53

SUMAS TOTALES INVENTARIO Y RESULTADO 335908.15 335908.15 47709.47 47709.47

 INVENTARIO INICIAL
ACTIVO DEBE HABER
Caja 85500.000
Dinero en efectivo ssegn relacin N
Banco 88000.000
Cta. Cte. N
Sueldos pagados/adelantado 7500.000
Segn contrato N
Inventario de mercaderas 78500.000
Segn relacin N
Inventario de Productos Terminados 26500.000
Segn relacin N
Edificios 45000.000
Segn declaracion de autovaluo
Muebles y enseres 25500.000
segun relacion N
TOTAL ACTIVO 356500.000

PASIVO
Letras por pagar 15600.000
Segn contrato N
Sueldos por pagar 8500.000
Segn Planilla
Ventas cobradas por adelanto 6450.000
Segn contrato N
TOTAL PASIVO CORRIENTE 30550.000

RESUMEN
Total Activo 356500.000
Total Pasivo 30550.000
Capital 325950.000
TOTAL 356500.000 356500.000

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL

DEBE HABER
Caja 85500.000
Banco 88000.000
Compras pagados/adelantado 7500.000
Inventario de mercaderas 78500.000
Inventario de productos terminados 26500.000
Edificio 45000.000
Muebles y Enseres 25500.000
A letras por pagar 15600.000
A sueldos por pagar 8500.000
A ventas cobradas por adelanto 6450.000
a Capital 325950.000
TOTAL 356500.000 356500.000