"xyz" S.A.

BALANCE DE SITUACIN
AL 31/12/16
( soles)

ACTIVO PASIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DE EFECTIVO 509,000.00 IGV POR PAGAR 90,000.00 9
CAJA 286,000.00 4
FONDOS FIJOS 80,000.00 5
CUENTAS CORREINTES 143,000.00 6 TOTAL PASIVO 90000
PARIMINIO
CUENTAS POR COBRAR 354,000.00 CAPITAL 850,000.00 10
MERCADERIAS 125,000.00 7 CAPITAL SOCIAL
8 UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 48,000.00

TOTAL
PATRIMONIO 898,000.00

PASIVO Y
988,000.00 988,000.00
TOTAL ACTIVO PATRIMONIO

"XYZ"
ESTADO DE RESULTADO POR FUNCIN
DEL 01/11/15 AL 31/12/15
(soles)
VENTAS 500,000.00
COSTO DE VENTAS -375000

UTILIDAD BRUTA 125,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACON -77,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 48,000.00
 XYZ S.A.
Notas a los estados financieros separados
Al 31 de diciembre de 2016

NOTA N 1: IDENTIFICACIN Y ACTIVIDAD ECONMICA

a) Identificacin
XYZ S.A. (en adelante la Compaa) se constituy en la ciudad de Cajamarca diciembre del
2014
La direccin registrada de la Compaa es Av. San Martin N 250, Cajamarca, Per.

b) Actividad econmica
a) La Compaa se dedica a la comercializacin, importacin y exportacin de todo tipo
de laptops en la marca LENOVO, los cuales incluyen diferentes diseos y colores.
NOTA N 2: BASES PARA LA PREPARACIN Y LA PRESENTACIN
a) Declaracin de cumplimiento
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de
Informacin Financiera (en adelante NIIF), emitidas por el International Accounting Standards
Board (en adelante IASB) vigentes al 31 de diciembre de 2016.

b) Base de medicin
Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histrico, a partir de los
registros de contabilidad mantenidos por la Compaa. Los estados financieros se presentan en
miles de Soles (moneda funcional y de presentacin), excepto cuando se indique lo contrario.

Las polticas de contabilidad adoptadas son consistentes con las aplicadas en aos anteriores,
excepto por las nuevas NIIF y NICs revisadas que son obligatorias para los periodos que se inician
en o despus del 1 de enero de 2016. La naturaleza y el efecto de estos cambios se indican a
continuacin; sin embargo, su efecto no ha sido significativo y no ha requerido revisar los estados
financieros de aos anteriores.

NOTA N 3: PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

a) Existencias
Las existencias se valan al costo o al valor neto de realizacin, el que resulte menor. A partir del
ejercicio 2014, la Compaa utiliza el mtodo promedio ponderado para determinar el costo de las
existencias. Los descuentos comerciales, rebajas y otras partidas similares obtenidas reducen el costo
de adquisicin. Las reducciones del costo en libros de las existencias a su valor neto de realizacin,
se registra en el rubro provisin para desvalorizacin de existencias con cargo a resultados del
ejercicio en que ocurren dichas reducciones.
b) Reconocimiento de ingresos, costos y gastos
La Compaa reconoce los ingresos cuando el monto puede ser medido confiablemente, es probable
que beneficios econmicos fluyan hacia la Compaa y se cumplan con los criterios especficos, por
cada tipo de ingreso. Se considera que el monto de los ingresos no puede ser medido confiablemente
hasta que todas las contingencias relacionadas con la venta hayan sido resueltas. Para el caso de
ventas, compras y gastos que se pagaran o cobraran en un tiempo futuro la compaa los reconoce en
funcin a su valor actual.
El costo de ventas, que corresponde al costo de los productos que comercializa la Compaa, se
registra cuando se entregan los bienes, de manera simultnea al reconocimiento de los ingresos por
la correspondiente venta. Los otros costos y gastos se reconocen a medida que devengan,
independientemente del momento en que se paguen, y se registran en los perodos con los cuales se
relacionan. Los costos financieros se registran como gasto cuando se devengan e incluyen los cargos
por intereses y otros costos incurridos relacionados con los prstamos recibidos. Los costos
financieros no devengados se presentan disminuyendo el pasivo que les dio origen.

c) Eventos posteriores
Los eventos posteriores al cierre del ejercicio que proveen informacin adicional sobre la situacin
financiera de la Compaa a la fecha del balance general (eventos de ajuste) son incluidos en los
estados financieros. Los eventos posteriores importantes que no son eventos de ajuste son expuestos
en notas a los estados financieros

NOTA N 4: CAJA
Este rubro compre el efectivo que contiene la empresa

Al inicio del ejercicio 50,000.00

Por la venta al contado en efectivo 236,000.00
TOTAL 286,000.00

Para ver la composicin de este rubro vean el anexo 4.

NOTA N 5: FONDO FIJO

Establecimiento de fondo fijo 80,000.00
Gastos diversos por la agencia (11,000.00 )
Reposicin del fondo fijo 11,000.00
TOTAL 80,000.00

Para ver la composicin de este rubro vean el anexo 5.

NOTA N 6: CUENTA CORRIENTE
Al inicio del ejercicio 300,000.00
Establecimiento de fondo fijo (80,000.00 )
Pago de comisin a la agencia (66,000.00)
Reposicin del fondo fijo (11,000.00)
TOTAL 143,000.00

Para ver la composicin de este rubro vean el anexo 6.

NOTA N 7: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (OPERACIONALES)

Las cuentas por cobrar comerciales al 31 de diciembre se encuentra conformado de la siguiente
manera.

Cuentas por cobrar a cargo de la agencia 354,000.00

Para ver la composicin de este rubro vean el anexo 7.

NOTA N 8: EXISTENCIAS
Este rubro comprende la mercadera que queda como inventario final al 31 diciembre:

Inventario inicial 500,000.00

Mercadera vendida 375,000.00
TOTAL 125,000.00
Para ver la composicin de este rubro vean el anexo 8.

NOTA N 9: IGV POR PAGAR

Este rubro comprende el IGV que tiene la empresa que pagar:
El 18% de 200,000.00 36,000.00
El 18% de 300,000.00 54,000.00
TOTAL 90,000.00

Para ver la composicin de este rubro vean el anexo 9.

NOTA N 10: CAPITAL

El capital social de la empresa est conformado por 850,000.00.
Para ver la composicin de este rubro vean el anexo 10.