Balance General, S.A. de C.V.

al 31 de agosto del 2017

Activo Pasivo
Activo circulante A corto plazo
Bancos 109,000.00
Clientes 134,900.00
Almacen 167,800.00
IVA Acreditable 35,000.00
IVA Por Acreditar 14,993.00
Deudores diversos 10,600.00 Suma Pasivo a corto plazo
Suma Activo circulante 472,293.00
A largo plazo
Activo No circulante
Terrenos 300,000.00 Suma pasivo a largo plazo
Edificio 900,000.00 Suma Pasivo
Deprec. Acumulada edificio - 210,000.00
Mobiliario 145,000.00 Capital Contable
Deprec. Acumulada mobiliario - 24,500.00 Capital Social
Equipo de computo 189,500.00 Utilidades retenidas
Deprec. Acumulada eq computo - 32,900.00 Suma Capital contable
Suma Activo No circulante 1,267,100.00
TOTAL DE ACTIVOS 1,739,393.00 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL
 A corto plazo
Proveedores 118,700.00
IVA Trasladado 22,009.00
Iva Por Trasladar 18,607.00
Impuestos por pagar 33,060.00
Acreedores Diversos 31,317.00
Suma Pasivo a corto plazo 223,693.00

A largo plazo
Prestamo bancario 470,000.00
Suma pasivo a largo plazo 470,000.00
Suma Pasivo 693,693.00

Capital Contable
Capital Social 800,000.00
Utilidades retenidas 245,700.00
Suma Capital contable 1,045,700.00

TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 1,739,393.00

1.- Vendemos mercancia por $40,000 ms iva, de contado
2.- EL costo de la venta anterior fue de 20,000
3.- pagamos servicios publicos por 5,000
4.- Compramos mercancia a crdito por $22,000 ms IVA
5.- Pagamos sueldos por 12,000
6.- Vendemos mercancia por 60,000 ms IVA a crdito
7.- De la venta anterior el costo fue de $32,000.00
8.- De la venta del asiento 6 y 7 nos devuelven 3,000 a precio de costo, 6,000 precio de venta, ms IVA
9.- Pagamos a un prveedore 12,000
10.- Un cliente nos paga 7,000
11.- Pagamos el 50% del saldo de impuestos por pagar
12.- Pagamos 10,000 del prestamo bancario
13. Un empleado nos pide un prestamo por 2,000
14.- Pagamos publicidad por 5,000 ms IVA
15.- Calcula las depreciaciones

BANCOS CLIENTES
$ 109,000.00 $ 5,000.00 (3 $ 134,900.00
1) $ 46,400.00 $ 12,000.00 (5 6) $ 69,600.00
10) $ 7,000.00 $ 12,000.00 (9
$ 16,530.00 (11 $ 204,500.00
$ 162,400.00 $ 10,000.00 (12 $ 190,540.00
$ 2,000.00 (13
$ 5,800.00 (14 TERRENO
$ 300,000.00
$ 99,070.00 $ 63,330.00
$ 300,000.00

DP. ACUM E.C

Tasas de depreciacion
Edificio 5%
Mobiliario 10%
Equipo de computo 30%

COSTO DE VENTA
2) $ 20,000.00
7) $ 32,000.00
$ 52,000.00
$ 49,000.00
 PRESTAMOS BANCARIOS
12) $ 10,000.00

$ 10,000.00

SUELDOS
5) $ 12,000.00

$ 12,000.00
nta, ms IVA

CLIENTES ALMACEN IVA ACREEDITABLE

$ 6,960.00 (8 $ 167,800.00 $ 20,000.00 (2 $ 35,000.00
$ 7,000.00 (10 4) $ 22,000.00 $ 32,000.00 (7 9) $ 1,655.17
8) $ 3,000.00 14) $ 800.00
$ 13,960.00 $ 192,800.00 $ 52,000.00 $ 37,455.17
$ 140,800.00

TERRENO EDIFICIO MOBILIARIO

$ 900,000.00 $ 145,000.00

$ 900,000.00 $ 145,000.00

DP. ACUM E.C DP. ACUM MOBILIARIO DEP E.C

$ 32,900.00 $ 24,500.00 15) $ 4,737.50
$ 4,737.50 (15 $ 1,208.33 (15
$ 37,637.50 $ 25,708.33 $ 4,737.50

COSTO DE VENTA IVA TRASLADADO IVA POR TRASLADAR

$ 3,000.00 (8 $ 22,009.00 8) $ 960.00 $ 18,607.00
$ 6,400.00 (1 10) $ 965.52 $ 9,600.00
$ 965.52 (10
$ 29,374.52 $ 1,925.52 $ 28,207.00
$ 26,281.48
PRESTAMOS BANCARIOS CAPITAL SOCIAL INGRESOS
$ 470,000.00 $ 800,000.00 8) $ 6,000.00 $ 40,000.00
$ 60,000.00
$ 470,000.00 $ 800,000.00 $ 6,000.00 $ 100,000.00
$ 460,000.00 $ 94,000.00

SUELDOS PUBLICIDAD Utilidades retenidas

14) $ 5,000.00 $ 245,700.00

$ 5,000.00 $ 245,700.00
 IVA POR ACREDITAR DEUDORES DIVERSOS
$ 14,993.00 $ 1,655.17 (9 $ 10,600.00
4) $ 3,520.00 13) $ 2,000.00

$ 18,513.00 $ 1,655.17 $ 12,600.00

$ 16,857.83

EQ. COMPUTO DP. ACUM EDIFICIO

$ 189,500.00 $ 210,000.00
$ 3,750.00 (15
$ 189,500.00 $ 213,750.00

DEP EDIFICIO DEP. MOBILIARIO

15) $ 3,750.00 15) $ 1,208.33

$ 3,750.00 $ 1,208.33

IMPUESTOS POR PAGAR ACREEDORES DIVERSOS

11) $ 16,530.00 $ 33,060.00 $ 31,317.00
(6

$ 16,530.00 $ 33,060.00 $ 31,317.00

$ 16,530.00
 SERVICIO PUBLICO PROVEDORES
(1 3) $ 5,000.00 9) $ 12,000.00 $ 118,700.00
(6 $ 25,520.00 (4
$ 5,000.00 $ 12,000.00 $ 144,220.00
$ 132,220.00
Cliente IVA
$ 7,000.00 $ 6,034.48
$ 965.52

PROVEDORES IVA
$ 12,000.00 $ 10,344.83

Cantidad IVA $ 1,655.17

 Balanza de comprobacion

Cuentas Debe Haber Deudor Acreedor

Bancos $ 162,400.00 $ 63,330.00 $ 99,070.00
Clientes $ 204,500.00 $ 13,960.00 $ 190,540.00
Almacen $ 192,800.00 $ 52,000.00 $ 140,800.00
IVA acreditable $ 37,455.17 $ 37,455.17
IVA por acreditar $ 18,513.00 $ 1,655.17 $ 16,857.83
Deudores Diversos $ 12,600.00 $ 12,600.00
Terrenos $ 300,000.00 $ 300,000.00
Edificio $ 900,000.00 $ 900,000.00
Mobiliario $ 145,000.00 $ 145,000.00
Eq. Computo $ 189,500.00 $ 189,500.00
Dp Acum Edificio $ 213,750.00 $ 213,750.00
Dp Acum Eq. Computo $ 37,637.50 $ 37,637.50
Dp Acum Mobiliario $ 25,708.33 $ 25,708.33
Dp Edificio $ 3,750.00 $ 3,750.00
Dp. Eq. Computo $ 4,737.50 $ 4,737.50
Dp. Mobiliario $ 1,208.33 $ 1,208.33
Costo de venta $ 52,000.00 $ 3,000.00 $ 49,000.00
IVA trasladado $ 29,374.52 $ 29,374.52
IVA por trasladara $ 28,207.00 $ 1,925.52 $ 26,281.48
Impuestos por pagar $ 33,060.00 $ 16,530.00 $ 16,530.00
Acreedores Diversos $ 31,317.00 $ 31,317.00
Prestamos bancarios $ 470,000.00 $ 10,000.00 $ 460,000.00
Capital social $ 800,000.00 $ 800,000.00
Ingresos $ 100,000.00 $ 6,000.00 $ 94,000.00
Servicio publico $ 5,000.00 $ 5,000.00
Provedores $ 144,220.00 $ 12,000.00 $ 132,220.00
Sueldos $ 12,000.00 $ 12,000.00
Publicidad $ 5,000.00 $ 5,000.00
Utilidades Retenidas $ 245,700.00 $ 245,700.00
TOTAL $ 2,246,464.01 $ 2,292,919.52 $ 2,158,974.35 $ 2,112,518.83

$ 46,455.52 -$ 46,455.52
 Estado de resultados

Ingresos
Menos Costo de ventas
Ventas netas

Gastos de operacin

Servicio publico $ 5,000.00

Sueldos $ 12,000.00
Publicidad $ 5,000.00
Depreciacin edificio $ 3,750.00
Depreciacin mobiliario $ 1,208.33
Depreciacin e. cmputo $ 4,737.50

Estado de resultados $ 13,304.17

 $ 94,000.00
-$ 49,000.00
$ 45,000.00

$ 31,695.83
Balance General, S.A. de C.V.
al 31 de agosto del 2017

Activo
Activo circulante
Bancos 99,070.00
Clientes 190,540.00
Almacen 140,800.00
IVA Acreditable 37,455.17
IVA Por Acreditar 16,857.83
Deudores diversos 12,600.00
Suma Activo circulante 497,323.00

Activo No circulante
Terrenos 300,000.00
Edificio 900,000.00
Deprec. Acumulada edificio -213,750.00
Mobiliario 145,000.00
Deprec. Acumulada mobiliario - 25,708.33
Equipo de computo 189,500.00
Deprec. Acumulada eq computo - 37,637.50
Suma Activo No circulante 1,257,404.17
TOTAL DE ACTIVOS 1,754,727.17
Pasivo
A corto plazo
Proveedores 132,220.00
IVA Trasladado 29,374.52
Iva Por Trasladar 26,281.48
Impuestos por pagar 16,530.00
Acreedores Diversos 31,317.00
Suma Pasivo a corto plazo 235,723.00

A largo plazo
Prestamo bancario 460,000.00
Suma pasivo a largo plazo 460,000.00
Suma Pasivo 695,723.00

Capital Contable
Capital Social 800,000.00
Utilidades retenidas 245,700.00
Estado de resultados $ 13,304.17
Suma Capital contable 1,059,004.17

TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 1,754,727.17