1.

RESUMEN EJECUTIVO

A continuacin, se explica en qu consiste el negocio y se muestran los elementos

como caractersticas, ventajas, misin y visin, objetivos, estrategias, rentabilidad,
inversin requerida y conclusiones.

La empresa Urban Hopper es una empresa que compra polos, estampa los polos
para luego venderlos.

2. DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

2.1 Idea de Negocio

Urban Hoppers es una empresa de estampados de tinta vegetal, con una

propuesta innovadora en el mundo de los estampados .Siempre ofreciendo a
nuestra clientela productos de muy buena calidad y 100% artesanal.

2.2 Razn social

Urban Hoppers S.A.C.

2.3 Razn comercial

Nosotros nos enfocamos en consumidores de 18 a 24 aos que tengan ingresos

superiores a los 350 dlares que quieran adquirir una de nuestras camisetas para
ser tendencia de la moda y sentirse bien.

2.4 Rgimen tributario

En nuestro caso Urban Hoppers pertenece al rubro de una MyPE. Por este motivo
nuestro rgimen tributario seria RMT (Rgimen MYPE Tributario), dentro de la
tercera categora con ingresos neto anuales hasta 300 UIT. La cual tiene las
siguientes caractersticas.
Rgimen MYPE Tributario

Quin se acoge a este rgimen?

En este rgimen comprende a Personas naturales y jurdicas, sucesiones indivisas

y sociedades conyugales, las asociaciones de hecho de profesionales y similares
que obtengan rentas de tercera categora, domiciliadas en el pas cuyos ingresos
netos no superen las 1 700 UIT en el ejercicio gravable.

IMPUESTOS A PAGAR

IMPUESTO A LA RENTA

Pagos a cuenta, se determina conforme a lo siguiente:

INGRESOS NETOS PAGOS A CUENTA

ANUALES

HASTA 300 UIT 1%

> 300 HASTA 1700 UIT COEFICIENTE O 1.5%

Adems, deber presentar declaracin jurada anual para determinar el

impuesto a la renta, de acuerdo con tasas progresivas y acumulativas que se
aplican a la renta neta:

El Cdigo del Tributo es 3121

Pueden suspender sus pagos a cuenta y/o modificar su coeficiente conforme

lo seala el artculo 85 de la Ley del Impuesto a la Renta.
 Adems, deber presentar declaracin jurada anual para determinar el
impuesto a la renta, de acuerdo con tasas progresivas y acumulativas que se
aplican a la renta neta:

RENTA NETA ANUAL TASAS

Hasta 15 UIT 10%

Ms de 15 UIT 29.50%

Los sujetos del RMT determinarn la renta neta de acuerdo a las

disposiciones del Rgimen General contenidas en la Ley del Impuesto a la
Renta y sus normas reglamentarias, por lo que tienen gastos deducibles.

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

Este impuesto grava todas las fases del ciclo de produccin y distribucin,
est orientado a ser asumido por el consumidor final, encontrndose
normalmente en el precio de compra de los productos que adquiere.

Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A esa
tasa se aade el 2% del Impuesto de Promocin Municipal (IPM)

IGV = Valor de Venta X 18%

Valor de Venta + IGV = Precio de Venta

DECLARACIN Y PAGO DE IMPUESTOS

La declaracin y pago de los impuestos se realizar mensualmente de acuerdo al

plazo establecido en los cronogramas mensuales que cada ao la SUNAT
aprueba, a travs de los siguientes medios:

a. Formulario Virtual N 621 - IGV - Renta Mensual;

b. Formulario Virtual Simplificado N 621 IGV - Renta Mensual;

c. Declara Fcil

d. PDT. 621.

COMPROBANTES

No hay restricciones. Se pueden emitir todo tipo de comprobantes.

LIBROS

2.5 Descripcin del negocio

Esta empresa se dedica a la confeccin polos con estampado personalizado , con

diseos de cuello en V, Cuello Redondo, cuello bote .Tipo Polo para jvenes
estudiantes de 18 aos a 24 aos, dependiente de sus padres, para una clase
social media baja en adelante.
2.6 Visin misin del negocio

VISIN:

Ser lder en el diseo y en la elaboracin de polos estampados, ofreciendo un

producto que cumpla con los altos estndares de calidad y las nuevas tendencias
de la moda al 2020.

MISIN:

Somos una empresa dedicada a brindar polos estampados con diseos nicos y
exclusivos para ofrecer al cliente un producto de calidad que cumpla satisfacer las
necesidades y expectativas de cada uno de nuestros clientes, capacitando y
gestionando a nuestro personal, para as prosperar como empresa.

2.7 Objetivos del negocio

OBJ. GENERAL

Ofrecer ropa de mejor calidad que satisfaga las necesidades y gustos del
mercado potencial, vender ropa a la moda que cumpla con
los requerimientos de estilo en el segmento del mercado.

OBJ. ESPECFICOS

Proveer una comodidad y elegancia al momento de usar .nuestros

productos.
Crear fuentes de trabajo en nuestra ciudad.
Posicionar a la marca a un nivel similar o superior a las competencias de
dicho producto.
3. ANALISIS DE MERCADO

3.1 Anlisis del Sector

Nuestros posibles clientes son 34,600 en total, dentro del distrito de los olivos .El
total de compras que realizan estos clientes respecto al producto o servicio que va
a comercializar nuestra empresa se estima en S/18 880 mensual
aproximadamente. Los principales competidores directos (aquellos que venden un
producto o servicio similar al nuestro) presentes en el mercado son los siguientes
SKATESHOP, EPIDEMIX de los que destacan fundamentalmente.

3.2Estimacion del Mercado Potencial

Nuestro mercado meta ser Los Olivos q hay personas de 15 a 29 aos, tambin
sabemos q hay una aproximado de 34,682 personas, y q gran parte de ellos est
interesado en mandarse hacer su estampado favorito.

3.2.1Perfil del cliente objetivo

3.2.2 Perfil de Mercado

En distrito de Los Olivos hay perdonas de 15 a 29 aos y la mayora son de clase

media y dispuestos a mandarse a mandar a elaborar su propio estampado como la
mayora son jvenes tienen ingresos para poder hacerse sus estampados.

3.2.2 Tamao del Mercado

Sabiendo que el distrito de los olivos cuenta con 318.140 habitantes , de los
cuales nuestro producto va dirigido a jvenes entre 15 -29 aos los cuales
representan un aprox de 80,000 personas dentro ese rango de edad que
comprende al gnero masculino y femenino. Segn datos demogrficos de INEI.

El mercado Total 50,000 = 62.5 %

Es el universo con necesidades que pueden ser
satisfechas por la oferta de una empresa.

El Mercado Potencial 35,000 =43.75%

Aquellas personas que adems de desear el

producto, pueden adquirirlo.

TOTAL 80,000
(TAMAO DE MERCADO)

Usted compra polos estampados?

85%

15%

Si No

Con qu frecuencia compras polos estampado?

40.9%
35.4%

14.2%
4.7% 4.7%

1 vez por Mensual Quinsenal Cada 3 Cada 6

semana meses meses

Qu tipo de diseos le gustara que tengan sus polos estampados?

47%

21% 22%

6% 4%

Artistas Dibujos Frases Animales Diseos

Animados Urbanos
4. PLANEAMIENTO ESTRATGICO

4.1 Anlisis de la ventaja competitiva

Calidad de nuestro producto o servicio:

Las personas nos reconocern principalmente por la calidad del producto o
el servicio.
Por nuestra excelencia operacional:
Qu tan bien hacemos las cosas en la empresa que nos permite satisfacer
las necesidades de nuestros clientes.
Precio: El precio no slo representa la cantidad de dinero que se paga por
obtener un producto, sino tambin el tiempo invertido para conseguirlo, as
como los esfuerzos necesarios para obtenerlo.

4.2 Anlisis FODA

FORTALEZAS

Tecnologa actualizada al momento de confeccionar una camiseta sea este

bordada o estampada mediante un proceso serigrfico.
Socios comprometidos con la empresa.
Areas de trabajo amplios, para un buen desarrollo del trabajo.
Personal capacitado.
Ubicacin estratgica de la distribuidora
Tener publicidad informativa y de conocimiento
Precios ECONOMICOS

OPORTUNIDADES.

Precio competitivo
La demanda creciente de mercado en cuanto a innovacin.
Maquinaria moderna que agiliza la produccin.
Acuerdos con las empresas mayoritarias.
DEBILIDADES

Ser distribuidora de una empresa nueva en el mercado

La existencia en el mercado de otras distribuidoras de camisetas.

AMENAZAS

Preferencia de la marca antes de la calidad.

El alza de precio de tinta vegetal.
Entrada de nuevos competidores.

5. ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACION

5.1Estrategia de productos:

Ya iniciado con la lnea de estampados, en un futuro lanzaremos una nueva lnea

de bordados.

5.2 Estrategia de precio:

Precios bajos por temporadas y fechas celebres

5.3 Estrategia de promocin:

Precios bajos por temporadas y fechas celebres

Sorteo de semestral de nuestros productos

5.4 Estrategia de plaza:

Abrir sucursales para la venta y mayor acceso al pblico

Distribuidores motorizados para el delivery

 6. Anlisis Del Proceso Productivo

6.1 Diseo del producto

La empresa es enfocada en brindar al mercado un producto innovador, para lo

cual nuestra empresa presta un servicio de comercializacin de esta prenda de
vestir, por lo tanto, nos presentamos ante el mercado como una empresa de
servicio. El producto contiene el polo con (Cuello en V, Cuello Redondo, Tipo Polo)
con el diseo personalizado de estampado elegido por el cliente Adems
ofrecemos en calidad (Polister y Algodn).

ESTAMPAREMOS LOS DISEOS

LOS POLOS DONDE
Polos en algodn delgado30/1 Polos en algodn grueso20/1
Densidad 135-155 gr/m2. Densidad 175-220 gr/m2.
TALLAS: S- XL TALLAS: S- XL
MODELOS

CUELLO REDONDO CUELLO EN V CUELLO BOTE

 DISEO DE ARTISTA DISEO DE DIBUJOS ANIMADOS Y FRASES
Polo 20/1.
Densidad 135-155 gr/m2. Polo 20/1 - 30/1
Densidad 135-155 gr/m2.
Presentaciones en tallas Presentaciones en tallas S, M,
S, M, L, XL.
L, XL.

DISEO URBANOS
Polo 20/1 - 30/1
Densidad 135-155 gr/m2.
Presentaciones en tallas
S, M, L, XL.

6.2 Proceso productivo

PROCEDIMIENTO

Como primer paso se debe obtener un soporte textil adecuado a la tarea a

realizar, dependiendo de la resolucin final del estampado.
 La preparacin del bastidor es muy similar a la preparacin de lienzos para
pintura al leo, se tensa la muselina o la seda serigrafa al bastidor de
madera oal marco metlico.
Los fotolitos se pueden realizar en distintos materiales.
Existen diversas emulsiones en el mercado, dependiendo de la tinta con la
que se ha de imprimir.
Para realizar las planchas de impresin debe hacerse en oscuridad o
penumbra, o con ayuda de lmparas de seguridad.
Se le adiciona a la emulsin el bicromato de amonio en la cantidad que
indique el fabricante.
Para quemar las planchas se usa una fuente de luz, normalmente una
mesa de dibujo para calcar.
Teniendo el bastidor con la emulsin seca se ubica el fotolito, tambin
llamado arte o imagen positiva en negro, realizado debajo de l, el objetivo
es que las partes negras del fotolito no dejen pasar la luz hacia ciertas
partes de la seda emulsionada,
Luego de la exposicin de la plancha se procede a revelar, en este
momento se puede salir del cuarto oscuro hacia un fregadero, suavemente
se frota la seda con la mano o con un pincel.
Despus del proceso de revelado hay que dejar secar la plancha, en
ocasiones quedan partes en que la emulsin se ha limpiado pero que no
son parte del dibujo.
En caso de que se requiera recuperar una plancha arruinada se puede usar
leja para diluir la emulsin as esta ya este curada. Se usa recuperador de
malla para b
orrar la imagen, luego recalcar otro diseo.
6.3 Distribucin del espacio en el rea de trabajo

rea de administracin
rea de ventas
rea de estampado
rea de diseo
Cuarto de revelado
Preparador de bastidores
Almacn y empaquetamiento
Servicios higinicos
6.4 Calculo de materiales

Polos
Tinta plastisol
Mallas
Papel cansn
Hoja transfer
Etiquetas
Bolsas

6.5 Determinacin de mquinas, herramientas y equipos

rea de produccin:

Mesa lineal
Cuadros
Racleta
Mesa de revelado
Estufa para secado de plastisol
Maquina transfer

rea de ventas:

Vitrinas
Caja registradora
Maniques

rea de administracin:

Escritorio
Computadora
Telfono
Impresora
Casilleros
 6.6 Organizacin de personas en el proceso productivo

Administrador (1)
Contador (1)

Departamento de produccin

Estampador (2)
Empaquetador/ ayudante (1)
Diseador (1)

Departamento de marketing y ventas

Vendedor (2)
Distribuidor (1)
Cajeros (2)

7. ANALISIS ECONOMICO- FINACIERO

PRESUPUESTO DE VENTA E INGRESOS:

VENTAS

Periodo
1 ene-11 feb-11 mar-11 abr-11 jun-11 jul-11 ago-11 sep-11 oct-11 nov-11 dic-11

Cantidad 400 500 400 450 400 400 500 400 400 400 450

Precio
Unitario 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25

Total 10 000 12,500 10 000 11,250 10 000 10 000 12,500 10 000 10 000 10 000 11,250
Periodo
2 ene-11 feb-11 mar-11 abr-11 jun-11 jul-11 ago-11 sep-11 oct-11 nov-11 dic-11

Cantidad 500 500 450 450 500 400 400 500 400 400 450

Precio
Unitario 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25

Total 12,500 12,500 11,250 11,250 12,500 10 000 10 000 12,500 10 000 10 000 11,250

Periodo
3 ene-11 feb-11 mar-11 abr-11 jun-11 jul-11 ago-11 sep-11 oct-11 nov-11 dic-11

Cantidad 500 500 500 500 500 450 450 500 450 450 450

Precio
Unitario 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25

Total 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 11,250 11,250 12,500 11,250 11,250 11,250
 INGRESOS

PRESUPUESTO DE COSTOS

COSTOS FIJOS MENSUALES

Planilla 12,355.15
Alquileres 3,000.00
Servicios Pblicos 1,857.00
Energa Elctrica 1,000.00
Agua 500.00
Telefona Fija - internet 117.00
Telefona Celular DE INVERSION
PRESUPUESTO 240.00
Publicidad 600.00
Banners 250.00
Tarjetas 200.00
Volantes 150.00
Consumo de gas 30.00
Materiales para el diseo de estampados 155.00
Papel Transfer A4/A3 Oscuro 50.00
Papel Transfer A4/A3 Claro 50.00
Hoja canson 30.00
Cinta adhesiva 25.00
Pegamento textil 30.00
Artculos de escritorio 111.40
Artculos de limpieza 78.20
Gastos administrativos 5,000.00
Contador 2,500.00
TOTAL DE COSTOS S/. 25,656.75
 CUADRO DE INVERSION INICIAL
1.Inversion Inicial 15,961.05
1.1Tangible 15,138.50
1.2 Intangible 823
2-Capital de trabajo 64,495.11
2.1 Disponible 17,812.15
2.2 Exigible 3,000.00
2.3 Realizable 43,682.96
3.Prestamo Bancario 10,000
Inversion total 90,456.61
INVERSIN POR ACCIONISTA 18,091.322

CALCULO FIJO UNITARIO

COSTOS FIJOS MENSUALES

Planilla 12,355.15
Alquileres 3,000.00
Servicios Pblicos 1,857.00
Energa Elctrica 1,000.00
Agua 500.00
Telefona Fija - internet 117.00 CFU=COSTO TOTAL
Telefona Celular 240.00 CANTIDAD
Publicidad 600.00
Banners 250.00
Tarjetas 200.00
CFU=25,656.75
Volantes 150.00
1500
Consumo de gas 30.00
Materiales para el diseo de estampados 155.00
Papel Transfer A4/A3 Oscuro 50.00 CFU=17.1045
Papel Transfer A4/A3 Claro 50.00
Hoja canson 30.00
Cinta adhesiva 25.00
Pegamento textil 30.00
Artculos de escritorio 111.40
Artculos de limpieza 78.20
Gastos administrativos 5,000.00
Contador 2,500.00
TOTAL DE COSTOS FIJOS S/. 25,656.75
 CALCULO VARIABLE UNITARIO

POLO CUELLO REDONDO 20/1

Lote de referencia 100 unidades
Precio por
Descripcin Cantidad Medida unidad Sub-Total
Polo 100.00 Unidades 8.00 800.00
Emulsin para revelado de diseo 0.17 Kilos 17.00 2.83
Base 2.00 Kilos 15.00 30.00
Tinte 0.25 kilos 25.00 6.25
Escarcha 1.00 bolsita 5.00 5.00
Etiqueta de cartn 100.00 Unidades 0.10 10.00
Etiqueta para acabado 100.00 Unidades 0.05 5.00
Bolsa para despacho 100.00 Unidades 0.18 18.00
TOTAL S/. 877.08
COSTO VARIABLE POR UNIDAD S/. 8.77

PRECIO DE VENTA

Es tentador hablar de una rentabilidad del 100 %, pero como usted podr
percatarse la formula fallara pues llegara a una divisin por cero, lo cual no tiene
sentido.

La rentabilidad debe ser un valor positivo y que va desde cero a 99.99 % Entre
ms se acerque la rentabilidad al valor de 100 ms alto ser el precio de venta.
Asumir un valor muy cercano a cien veces el valor del costo. Si la rentabilidad se
acerca a cero el precio del producto tiende a ser igual al costo.
 PUNTO DE EQUILIBRIO:

CLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO PARA UNA EMPRESA

Precio Costo
Participacin Rentabilidad
Producto promedio Variable
en las ventas Bruta
(S/.) Unitario
Polo cuello redondo 20/1 19.00% 25.00 8.77 64.92%
Polo cuello redondo 30/1 35.00% 20.00 6.77 66.15%
Polo cuello V 20/1 14.00% 25.00 9.72 61.12%
Polo cuello V 30/1 14.00% 20.00 7.77 61.15%
Polo cuello Bote 20/1 8.00% 30.00 9.77 67.43%
Polo cuello Bote 30/1 10.00% 25.00 7.72 69.12%
100.00%

RENTABILIDAD PROMEDIO 64.91%

COSTOS FIJOS TOTALES MENSUALES S/. 18,880.75
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 29,088.45

CUADRO DE DEPRECIACION

Tiempo de Tasa de Valor neto

depreciacin depreciacin por
mes

0 0% 20

1 5% 19

2 5% 18.1

3 5% 17.2

4 5% 16.3

5 5% 15.5

6 5% 14.7
 CRONOGRAMA DE PAGOS DEL FINANCIAMIENTO BANCARIO

Con un prstamo bancario total de 10,000 soles, a una tasa de 15 % anual.

Ao Prstamo Intereses Amortizacin Cuota Saldo

0 10,000 10,000

1 10,000 1,500 2,000 3,500 8,000

2 8,000 1,200 2,000 3,200 6,000

3 6,000 900 2,000 2,900 4,000

4 4,000 600 2,000 2,600 2,000

5 2,000 300 2,000 2,300 0