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ADMINISTRAÇÃO DO CAPITAL DE
GIRO
Capital de giro
Capital circulante
350 4 CAIXA
200
1
DUPLICATAS ESTOQUE DE
A RECEBER MATÉRIAS-PRIMAS
3
260 200
50 ESTOQUE DE 60
Lucro 2
40 PRODUTOS
ACABADOS
Despesas Outros
40 Custos
60
CUSTOS E
DESPESAS 250
A PAGAR
- 100 5
CAIXA 200
350
4
1
DUPLICATAS
A RECEBER ESTOQUE DE
MATÉRIAS-PRIMAS
3 200
60
260 ESTOQUE DE
Lucro 50 PRODUTOS 2
40 ACABADOS
Outros
Despesas
Custos
40
60
CCL CCL
ATIVO CIRCULANTE
PASSIVO CIRCULANTE
(aplicação de
capital de giro) EXIGÍVEL A LONGO
PRAZO
REALIZÁVEL A LONGO
PRAZO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
ATIVO PERMANENTE
Administração de Disponibilidades
6.2 Administração de Disponibilidades
Finalidades:
=> pagamento de compromissos financeiros gerados
pelas atividades operacionais;
=> amortização de empréstimos e financiamentos;
=> desembolsos para investimentos permanentes;
=> pagamentos de eventos não previstos.
6.2 Administração de Disponibilidades
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO
00 de
0
Mês 0 1 2 3 4 Soma
.00
$ 4 cro
Vendas líquidas 1.600.000 1.600.000 1.600.000 1.600.000 6.400.000
Lu
(-) Custos (1.000.000) (1.000.000) (1.000.000) (1.000.000) (4.000.000)
(-) Despesas (500.000) (500.000) (500.000) (500.000) (2.000.000)
(=) Lucro 100.000 100.000 100.000 100.000 400.000
6.2 Administração de Disponibilidades
$ 32.489 em 90 dias
RENDA VARIÁVEL
Ações
Fundos mútuos de renda variável
Fundos mútuos cambiais
6.3
Administração de Estoques
6.3 Administração de Estoques
1/2
LEC = [(2 x S x O) / C] (equação 6.1)
Onde:
LEC = lote econômico de compra;
S = demanda, em unidades por período;
O = custo unitário de emissão de pedido;
C = custo unitário de manutenção de estoque.
6.3 Administração de Estoques
Adiantamentos a fornecedores
caráter
capacidade
capital
collateral
condições
6.4 Administração de Contas a Receber
Política de crédito
Política de cobrança