CostosCuadernos

UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGIENERIA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERIA

FACULTAD DE INGENIERIA MECNICA
CARRERA PROFESIONAL DE INGENIERA MECNICA
COSTOS Y PRESUPUESTOS MS223
MONOGRAFIA
PROFESOR: ING. RIVERA CASTILLA SAMUEL VLADIM
ESTUDIANTE: Ccanchi Espinoza, Jhonny Hctor 20090125G
SECCION: H
FECHA DE PRESENTACIN : 10/12/2013
Lima Per
2013
MONOGRAFIA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS
OBJETIVO:
Efectuar el anlisis y los clculos para determinar las necesidades de materia prima, mano de
obra directa y costos indirectos de fabricacin, para la elaboracin de cuadernos escolares, con
el objeto de establecer el costo de fabricacin y el precio de venta.
As mismo se deben efectuar los clculos y estimaciones para preparar los presupuestos de
ventas, de produccin, de compras (logstica) y financiero (de necesidades de caja).
EL PRODUCTO A FABRICAR:
Cuadernos escolares de 50 y 100 hojas. Rayados y cuadriculados.

Dimensiones del cuaderno: 15 cm. X 21 cm.
Caractersticas del papel: bond de 60 gr. presentacin en bobinas en dimensiones solicitadas por
el cliente.
Cartula: Cartulina de 120 grs. en dimensiones solicitadas por el cliente.
Unidad de fabricacin: Paquete
Caracterstica del paquete:
Cuadernos de 100 hojas: 50 unidades por paquete
Cuadernos de 50 hojas: 100 unidades por paquete
ESTADISTICA DE VENTAS.
CAMPAA ESCOLAR 2003
Cuadernos rayados de 100 hojas: 150,000 paquetes
Cuadernos cuadriculados de 100 hojas: 130,000 paquetes
Cuadernos rayados de 50 hojas: 1000,000 paquetes
Cuadernos cuadriculados de 50 hojas 90,000 paquetes
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PROYECCION DE VENTAS PARA LA CAMPAA DELA MONOGRAFIA:
Grupo 1: Aumenta 10 %
Grupo 2: Aumenta 15 %
Grupo 3: Aumenta 12%
Grupo 4: Disminuye 8%
Grupo 5: Disminuye 5%
Grupo 6: Aumenta 10% los cuadernos de 100 hojas y aumenta 5% los de 50 hojas.
Grupo 7: Disminuye 20% los cuadernos de 100 hojas y aumenta 10% los de 50 hojas.
Grupo 8: Aumenta 5% los de 100 hojas y disminuye 10% los de 50 hojas.
Grupo 9: Aumenta 10% los cuadernos de 100 hojas y disminuye 8% los de 50 hojas.
Grupo 12: Aumenta 12% los cuadernos de 100 hojas y aumenta 10% los de 50 hojas.
Grupo 13: Aumenta 15% los cuadernos de 100 hojas y disminuye 5% los de 50 hojas.
ZONAS DE VENTA
Zona Norte: 15 % Zona Centro: 18 %

Zona Norte chico 5% Zona Oriente: 10 %
Zona Sur: 10 % Lima: 35 %
Zona Sur chico 7%
TIPOS DE CARATULA
De 100 hojas De 50 hojas

Ray Cuad. Ray. Cuad.
Caratula jean 70% 65% 80% 75%
Caratula Nube Luz 30% 35% 20% 25%
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CARACTERISTICAS DE LA MAQUINARIA DISPONIBLE
Una maquina cuadernera de 5 provechos con capacidad mxima para procesar 20

toneladas en una jornada de trabajo de 24 horas. Trabaja con bobinas y entrega el cuaderno
terminado
Una maquina cuadernera de 3 provechos con capacidad mxima para procesar 12
toneladas en una jornada de 24 horas. Trabaja con bobinas y entrega el cuaderno
terminado
Tres maquinasrayadores para rayar y cortar papel a partir de bobinas con una capacidad
mxima para procesar 1.5 toneladas en jornadas de 24 horas. Alimentan a una mquina
cuadernera de 4 provechos
Tres maquinas guillotinas con capacidad promedio de corte de 1.2 toneladas en jornadas de
24 horas. El rendimiento final depende de la velocidad y habilidad del operador de la
mquina.
Una maquina cuadernera, de 4 provechos, que trabaja a partir de papel cortado, con un
rendimiento promedio de 10 toneladas en jornadas de 24 horas cuando se trabaja con
cuadernos de 100 hojas, tambin puede trabajar con cuadernos de 50 hojas en cuyo caso el
rendimiento promedio baja en un 40%. Considerando que la alimentacin es manual, el
rendimiento final depende del personal que alimenta la mquina.
DATOS TECNICOS
Mquina Cuadernera de 5 provechos: 1 motor de 30 HP de velocidad variable, 2 motores de

10HP, 2 motores de 5 HP. Costo de la energas elctrica S/.0.70 Kw.Hora.
Trabaja con dos bandas (bobinas) a la vez
Cada banda necesita 2 rodillos rayadores y dos de margen para cuadernos rayados, en el
caso de cuadriculados los rodillos se duplican pero no es necesario el de margen.
Mquina cuadernera de 3 provechos: 1 motor de 20 HP. de velocidad variable, 2 motores de

10 HP, 2 motores 5HP.
Trabaja con dos bandas y los requerimientos de rodillos es similar a la anterior.
Maquinas rayadoras: motor de 10 HP. de velocidad variable.

Trabaja con dos bandas, las necesidades de rodillos es similar a las mquinas anteriores.
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INFORMACION ADICIONAL
Los rodillos se recubren con NEOPRENE en cuya superficie se talla las venas que efectuaran
el rayado del papel, el costo para recubrir (vulcanizar) el eje de acero con neopreno es el
siguiente:
- Costo de Neopreno vulcanizado US.$ 65 por kilo; considerar tipo de cambio 1US.$ <>
S/.2.80..
- El peso promedio de neopreno que se necesita vulcanizar sobre el rodillo de la maquina 1
es 8Kg.,
- de los rodillos de la maquina 2 es 6.5 Kg. y de los rodillos de la mquina 3 es 4.5 Kg.
- Maquina 1: mquina de 5 provechos.
- Mquina 2:rayadores.
- Mquina 3: mquina de 3 provechos.
- Mquina 4: mquina de 4 provechos con alimentacin manual que trabaja con hojas
cortadas
- Aparte de los rodillos que estn montados sobre la mquina se debe considerar un stock
mnimo de 2 rodillos de cada tipo y por mquina.
-
El tallado de la venas de los rodillos se hace en un torno en que se tiene montado un cabezal
divisor, el tiempo promedio del trabajo de tallado de las venas es de 10 horas y se debe
considerar un costo de S/. 80 por hora-mquina de torno (incluye el costo del operador). La
vida til promedio de los rodillos es de 7,000 paquetes de cuadernos.
Las mquina 1, lleva 1 cuchilla transversal y 6 longitudinales, la mquina 3 lleva 1

transversal y 3 longitudinales, la mquina 4 lleva 1 transversal y 5 longitudinales y la
mquina 2 lleva 1 cuchilla transversal. Las guillotinas llevan 1 cuchilla cada una. Considerar
un stock de repuestos de cuchillas de cada tipo aparte de las que estn montadas en la
mquina. El costo promedio de afilado de cada cuchilla es de S/. 150 y la duracin del filo es
para 4,000 paquetes.
El costo del papel bond de 60 gr. es de US$. 1200 la tonelada puesta en fabrica y el de la
cartulina de 120 gr. para la cartula es de US.$ 1500 la tonelada puesta en fabrica.
El flete del transporte, para la impresin de las caratulas, de la fabrica a la imprenta y

viceversa es de S/. 100.00 la tonelada
El costo de la impresin de la cartula es de S/ 14,000 tonelada, se debe considera una

demasa (merma) durante la impresin de 3%. La impresin de las caratulas Nuve Luz cuesta
S/.16,000 la tonelada porque se tiene que pagar una regala por el uso de la marca.
El costo de la anilina (azul negra)es de S/. 1500 el kilo y tiene un rendimiento de 15,000
paquetes por kilo, el costo de la anilina roja para el margen es despreciable.
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El costo del alambre N 19 para las grapas de los cuadernos es de S/. 1200.00 el kilo y tiene
un rendimiento de 2,500 paquetes por kilo.
La mquina 1 trabaja con 1 maquinista y 6 ayudantes, la mquina 2 con i maquinista y 2

ayudantes y la mquina 3 con 1 maquinista y 3 ayudantes, la mquina 4 con un maquinista
y 4 ayudantes En el caso de las guillotinas se trabaja con un solo maquinista.
Considerar que los maquinistas ganan S/. 2,200 mensuales, los ayudantes S/. 1,200
mensuales. Sobre los montos indicados considerar como beneficios sociales (Essalud,
Impuesto de solidaridad, CTS, Vacaciones. Etc.) 40% adicional al sueldo pagado.
El gasto fijo de personal de mantenimiento es de 4 tcnicos (1 electricista y 3 mecnicos) por

turno de trabajo. El sueldo de cada tcnico es de S/. 2,400 mensuales ms los beneficios
antes indicados.
Adicional al gasto fijo de mantenimiento, se debe dar mantenimiento preventivo cada 15

das con una duracin estimada de 8 horas por mquina para no perjudicar la produccin, el
mantenimiento se programa en das domingos en cuyo caso se debe abonar al personal por
horas extras el 100 % adicional a su remuneracin. En el mantenimiento intervienen (03)
tcnicos mecnicos y un (01) tcnico electricista. La remuneracin de este personal,
considerado obrero, es de S/. 80. diarios, adicionalmente intervienen 2 ayudantes obreros
cuyo sueldo diario es S/. 40.00. NO OLVIDAR QUE SOBRE EL PAGO TOTAL CALCULADO SE
DEBE ADICIONAR UN 45% por cargas y beneficios sociales.
La depreciacin de la maquinaria est estimada en S/. 50,000 mensuales, por lo tanto se

debe considerar la depreciacin correspondiente al periodo de produccin redondeando a
meses completos.
Los insumos como materiales de limpieza, aceites lubricantes, grasas y otros se considera
del orden de los S/. 100.00 por tonelada de papel trabajado.
La merma del proceso por refiles debe ser calculada por los alumnos, tambin se debe
asumir una merma operativa (lonjeo, material defectuoso, desperdicios, etc.) entre 3% y
5%.
Los gastos de operacin (administracin, ventas, distribucin, etc.) se estima en S/. 100,000
mensuales, considerar el periodo de produccin en meses completos (redondeando los das
a un mes).
El tiempo de preparacin de mquina para pasar de un programa a otro es de 12 horas.
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Toda la informacin que no se ha proporcionado y que el grupo considere necesaria para la

ejecucin de la monografa, debe ser asumida y debidamente sustentada.
SE PIDE
1. Preparar los cuadros que muestren el presupuesto de ventas por productos y por zonas con
el sustento de la forma del clculo respectivo.
2. Preparar los cuadros que muestren las necesidades de las diversas materias primas y su
costo estimado indicando el procedimiento de clculo que los sustenten.
3. Determinar en toneladas la cantidad de papel necesario especificando el ancho de las

bobinas requeridas y la cantidad de cartulina en peso (kilos o toneladas) para cartulas
4. Preparar los cuadros del requerimiento de mano de obra por tipo de mquina con su
respectivo costo
5. Determinar el periodo mnimo de produccin, considerando que las labores se inician el 2 de

Enero del 2005. Se debe preparar por cada tipo de mquina sealando la fecha en la que
cada mquina culminara la produccin respectiva.
6. Preparar el proceso de costeo por tipo de producto para determinar el costo total de
produccin, as mismo determinar el valor venta considerando una utilidad de 30% sobre el
costo total de produccin y determinar el precio de venta incluyendo el 18% del Impuesto
General a las Ventas.
7. Preparar y/o presentar todos aquellos cuadros clculos que se consideren relevantes.
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ANLISIS DE COSTOS Y PRESUPUESTOS
PRODUCCIN DE CUADERNOS PARA CAMPAA ESCOLAR
ESTADSTICAS DE CAMPAA
Tenemos que el nmero de paquete asignado al grupo es:
Grupo 1: Disminuye 10% los cuadernos de 100 hojas y aumenta 20% los de 50 hojas .
CAMPAA ESCOLAR 2008
Cuadernos rayados de 100 hojas : 150,000 paquetes

Cuadernos cuadriculados de 100 hojas : 130,000 paquetes
Cuadernos rayados de 50 hojas : 1,000,000 paquetes
Por lo tanto, tenemos que hacer el anlisis de los:
Cuadernos rayados de 100 hojas 135,000 paquetes

Cuadernos cuadriculadas de 100 hojas 117,000 paquetes
Cuadernos rayados de 50 hojas 1,200,000 paquetes
CARACTERISTICAS DEL PRODUCTOS A FABRICAR

Cuadernos escolares de 50 y 100 hojas, rayados y cuadriculados rea
Dimensiones del cuaderno 15 cm. 21cm 315 cm2
Caractersticas del papel: bond. 60 gr./m2
Cartula 120 gr./m2
Caractersticas del paquete
Cuadernos de 50 hojas 100 unidades por paquete
Cuadernos de 100 hojas 50 unidades por paquete
Cuadernos rayados de 100 hojas 135000 paquetes
Cuadernos cuadriculadas de 100 hojas 117000 paquetes
Cuadernos rayados de 50 hojas 1200000 paquetes
Cuadernos cuadriculados de 50 hojas 108000 paquetes
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CARACTERISITCAS DE LA MAQUINA 01
Tipo cuadernera 01
N provechos 5
CapacidadMxima 20 Ton/da
Para cuadernos de 100 hojas utilizando la maquina 01 de 5 provechos:
Calcularemos el peso de los 5 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados.
Ancho 0.15m x 2 0.01m 0.31m

L arg o 0.21m x 5 0.01m 1.06m
W Hoja 0.31m x 1.06 m x 60 gr / m 2 19.716 gr

WCaratula 0.31m x 1.06m x 120 gr / m 2 39.432 gr
Peso total de 5 cuadernos (48 hojas + caratula)
WHoja 48 x 19.71 6 gr 39.342 gr

WCuadernos 985.8 gr
Luego la mquina procesa 20Ton. De papel por da:
20 Toneladas 20 x 10 3 Kg
N Boques N Boques 20288
W5Cuadernos 985.8 x10 3 Kg
N Cuadernos 5 x N Bloques 101441
101440 unidades
N Paquetes 2028.8 N Paquetes 2029
50 unidades / paquete
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Tabla de conectividad para cuadernos de 100 hojas:
PARA 100 HOJAS: Medida Unidades

Calcularemos el peso de los 5 cuadernos que
procesa la mquina antes de ser cortados.
Dimensiones aumentadas ( 5 provechos ):
Largo 1.06 m
Ancho 0.31 m
W Hoja 19.716 gr.
WCaratula 39.432 gr.
WCuadernos 985.8 gr.
LUEGO LA MAQUINA PROCESA 20 TONELADAS DE PAPEL POR DA:
Numero de bloques de 5 cuadernos 20288
Numero de cuadernos 101440
Numero de paquetes 2029
Concluidos de la tabla de la tabla de conectividad que la mquina 01 produce 101440

cuadernos por da que sera equivalente a 2029 paquetes (100 hojas).
Ancho 0.15m x 2 0.01m 0.31m
L arg o 0.21m x 5 0.01m 1.06 m
W Hoja 0.31m x 1.06m x 60 gr / m 2 19.716 gr

Peso total de 5 cuadernos (24 hojas + caratula)

WHoja 24 x 19.71 6 gr 39.432 gr
WCuadernos 512.616 gr
10
WCuadernos 512.616 x 10 3 Kg
195078 unidades
N Paquetes 1950.78 N Paquetes 1951

Largo 1.06 m
Ancho 0.31 m
W Hoja 19.716 gr.
Concluidos de la tabla de conectividad que la mquina 01 produce 195078 cuadernos por da

que sera equivalente a 1951 paquetes (50 hojas).
CARACTERISTICAS DE LA MAQUINA 03
Tipo cuadernera 02
N provechos 3
Capacidad Mxima 12 Ton/da.
11
Ancho 0.15m x 2 0.01m 0.31m

L arg o 0.21m x 3 0.01m 0.64m
W Hoja 0.31m x 0.64m x 60 gr / m 2 11 .904 gr

Peso total de 3 cuadernos (48 hojas + cartula)

W Hoja 48 x 11 .904 23.808 gr
WCuadernos 595.2 gr

W3Cuadernos 595.2 x10 3 Kg
60484 unidades
N Paquetes N Paquetes 1210

Largo 0.64 m
Ancho 0.31 m
W Hoja 11.904 gr.
Concluidos de la tabla de conectividad que la mquina 03 produce 60484 cuadernos por da que
sera equivalente a 1210 paquetes (100 hojas).

Ancho 0.15m x 2 0.01m 0.31m
L arg o 0.21m x 3 0.01m 0.64m
12
W Hoja 0.31m x 0.64m x 60 gr / m 2 11 .904 gr


W Hoja 24 x 11 .904 23.808 gr
WCuadernos 309.504 gr
WCuadernos 309.504 x 10 3 Kg
116315 unidades

Largo 0.64 m
Ancho 0.31 m
W Hoja 11.904 gr.
Concluidos de la tabla de conectividad que la mquina 03 produce 116315 cuadernos por da

que sera equivalente a 1163 paquetes (50 hojas).
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Tipo cuadernera 03
N provechos 4
Capacidad
Mxima01(100h) 10 Ton/da.
Capacidad Mxima02 (50h) 6 Ton/da.
Ancho 0.15m x 2 0.01m 0.31m

L arg o 0.21m x 4 0.01m 0.85m
WHoja 0.31m x 0.85m x 60 gr / m 2 15.81 gr


WHoja 48 x 15.81 31.62 gr
WCuadernos 790.5 gr
WCuadernos 790.5 x10 3 Kg
50601unidades
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Largo 0.85 m
Ancho 0.31 m
W Hoja 15.81 gr.
WCaratula 31.62 gr.
Concluidos de la tabla de conectividad que la mquina 04 produce 50601 cuadernos de 100

hojas por da que sera equivalente a 1012 paquetes (100 hojas).
Ancho 0.15m x 2 0.01m 0.31m
L arg o 0.21m x 4 0.01m 0.85m
WHoja 0.31m x 0.85m x 60 gr / m 2 15.81 gr
WCaratula 0.31m x 0.85m x 120 gr / m 2
31.62 gr

WHoja 24 x 15.81 gr 31.62 gr
WCuadernos 411 .06 gr
WCuadernos 411 .06 x 10 3 Kg
15
58386 unidades

Largo 0.85 m
Ancho 0.31 m
W Hoja 15.81 gr.
WCaratula 31.62 gr.
Concluidos de la tabla de conectividad que la mquina 04 produce 58386 cuadernos de 50

hojas por da que sera equivalente a 584 paquetes (50 hojas).
Tipo Rayador 01
Numero de Maquinas 3
N provechos 4
Capacidad Mxima 1.5 Ton/da.
Jornada 24 horas.
Nota: Para un nmero de mquinas equivalente a 3 se tendr una capacidad total de 4.5
toneladas por da.
Tipo Rayador 01
Numero de Maquinas 3
N provechos 4
Capacidad Mxima 1.2 Ton/da.
Jornada 24 horas.
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Nota: Para un nmero de mquinas equivalente a 3 se tendr una capacidad total de 3.6
toneladas por da.
PLAN DE TRABAJO
Para la produccin de cuadernos se trabajar 24 horas diarias en 3 turnos de 8 horas y no se

parar la produccin hasta obtener el total de paquetes de cuadernos para la campaa escolar,
las mquinas solo se detendrn para mantenimiento (cambio de rodillos) y cambio en la
produccin de cuadernos rayados a cuadriculados, etc.
La produccin comenzar con los cuadernos cuadriculados de 100 y 50 hojas, luego se

continuar con los cuadernos rayados de 100 y 50 hojas.
TIEMPO DE PRODUCCIN:
Calculo de tiempos de produccin para cuadernos cuadriculados de 100 hojas utilizando la

maquina 1 y 3.
Para cuadernos cuadriculados de 100 hojas se deber producir 117000 paquetes usando las
mquinas 1 y 3:
paquetes paquetes
2029 x d1 1210 x d1 117000 paquetes
dia dia
Donde : d numero de dias.

d 1 36.1223 dias ; Tiempo de produccion 1 (T 1)
d 1 36 dias y 3 horas (tiempo 1)
Para cuadernos cuadriculados de 50 hojas se deber producir 108000 paquetes usando las
mquinas 1 y 3:
paquetes paquetes
1951 x d 2 1163 x d 2 108000 paquetes
dia dia
Donde : d numero de dias.

d 2 34.6821 dias ; Tiempo de produccion 2 (T 2)
d 2 34 dias y 9 horas (tiempo 2)
Entonces el tiempo total de fabricacin de cuadernos cuadriculados de 100 y 50 hojas ser:

d Total d 1 d 2 36 dias 3horas 34dias 9 horas
d Total 70 dias y 12 horas
Re dondeando el valor a 71 dias
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Para este tiempo (71 das) la mquina guillotina habr producido:
Toneladas
Cantidad de papel 3.6 x 71 dias 255.6 Toneladas de papel
dia
La mquina N 4 se usara en la produccin de cuadernos rayados de 100hojas ya que para
cuadernos de 50 hojas de eficiencia de esta disminuye, lo cual no favorecera a la produccin
final.
Para cuadernos rayados de 50 hojas se deber producir 1200000 paquetes (los clculos son de
igual manera que el anterior caso)
MQUINAS 1 Y 3:
Tiempo de produccin 3 (T3) 385.356 das
Das 385 das 9 horas
Para este tiempo: la mquina guillotina habr producido las
toneladas que hace falta para producir los 135000 paquetes de
cuadernos rayados de 100 hojas
CANTIDAD DE PAPEL 1078.39 Ton
Luego el total de papel cortado y rayado ser:
Cantidad de papel 1333.99toneladas

Entonces la mquina N 3 trabaja: 133.399 das
En este tiempo LA MAQUINA 3 producir: los 135000 paquetes de cuadernos rayados de 100h
MQUINAS 4:
Tiempo de produccin 4 (T4) 133.399
Das 133 das 10 das
Observacin: la maquina 3 producir los 135000 paquetes de cuadernos rayados de 100 hojas
al mismo tiempo que la maquina 1 y 2 producen los 1200000 paquetes de cuadernos rayados de
50 hojas.
Finalmente, el tiempo total para la fabricacin de cuadernos ser:
Tiempo (T1) Tiempo (T2) Tiempo (T3) Tiempo (T4)

36.12 das 34.68 das 385.356 das 133.399 das
18
36 das y 3 horas 34 das y 9horas 385 das y 9 horas 133 das y 10 horas
De la tabla anterior observamos que el nmero de das totales es igual (no tomamos en cuenta
el tiempo T4 porque est incluido en T3):
Dias totales 36.12 34.68 385.356 456.156 dias

Dias totales 457 dias
CALCULO DE TIEMPOS ADICIONALES:
Por cambio de rodillos y calibracin:
El rendimiento por rodilla es de 7000 paquetes de cuadernos de 100 hojas, por tanto para
paquetes de cuadernos de 50 hojas el rendimiento ser 7000 paq.
Consideremos un tiempo en el cambio de rodillos de 6 horas.
PARA CUADERNOS RAYADOS DE 100 HOJAS :
CARACTERISITCAS DE LA MAQUINA 2 (rayadoras):
Tipo cuadernera 04
N provechos 4
Capacidad
Mxima01(100h) 10 Ton/da.
paquetes
Paquetes producidos 1012 x 133.399dias 135000
dia
paquetes producidos 135000 paquetes
N de cambio de rodillo
ren dim iento por rodillo x 3 (3 maquinas) 7000 paquetes / rodillo x 3
N de cambio de rodillo 6.43
Re dondeando numero de rodillos a 6 numeros de cambios
Hallando el tiempo adicional 1 (T A1 )

T A1 6 x 6 horas 36 horas
T A1 1.5 dias

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CARACTERISITCAS DE LA MAQUINA 01:
Tipo cuadernera 01
N provechos 5
Capacidad Mxima 20 Ton/da
paquetes
Paquetes producidos 1951 x 385.356 dias 751830.56
dia
paquetes producidos 751830.56
ren dim iento por rodillo 7000

Hallando el tiempo adicional 2 (T A 2 )
T A 2 107 x 6 horas 642horas
T A 2 26.75 dias
Tipo cuadernera 02
N provechos 3
paquetes
dia
paquetes producidos 448169.028 paquetes
ren dim iento por rodillo 7000 paquetes / rodillo
Re dondeando numero de rodillos a 64 numero de cambios

T A 3 64 x 6 horas 384 horas
T A 3 16 dias
PARA CUADERNOS CUADRICULADOS DE 50 HOJAS:
20
Tipo cuadernera 01
N provechos 5
paquetes
Paquetes producidos 1951 x 34.6821dias 67664.777
dia

T A4 9 x 6 horas 54 horas
T A 4 2.25 dia
Tipo cuadernera 02
N provechos 3
paquetes
Paquetes producidos 1163 x 34.6821dias 40335.2823
dia
21

T A 5 1.25 dia
OBSERVACION: la maquina 4 y la guillotina no utilizan rodillos.
MAQUINA 02 Y GUILLOTINA:
La guillotina procesa 252 toneladas, esta cantidad de papel es procesada por la mquina
cortadora y rayadora en un tiempo, igual a:
GUILLOTINA
1333.99toneladas
N dias 370.553 dias
3 x 1.2 toneladas / dia
RAYADORA
1333.99toneladas
N dias 296.442 dias
3 x 1.5 toneladas / dia
Tipo cuadernera 01
N provechos 5
paquetes
dia
Hallando el tiempo adicional 6 (T A 6)

T A 6 2.5 dias
Tipo cuadernera 02
22
N provechos 3
paquetes
dia

T A 7 1.5 dia
TIEMPO DE CAMBIO DE PRODUCCION
Cuando la produccin de cuadernos cambia de rayado a cuadriculado, tambin ocurre un

cambio de rodillos lo cual demanda un tiempo de 6 horas para nuestra consideracin, tambin
al cambiar la produccin entre cuadernos de 100 y 50 hojas se cambia los rodillos, lo cual
implica atrs 12 horas adicionales.
Luego: los mayores tiempos se registran en la mquina 01 que es la que procesa ms cuadernos
entonces, el tiempo adicional para dicha mquina ser:
Mquina Mquina
1 2
Produccin cuadernos rayados 100 hojas - -
Cambio de 100 hojas a 50 hojas - -
Produccin cuadernos rayados de 50 hojas 26.75 16
Cambio de cuadernos rayados a cuadriculados 0.5 0.5
Produccin cuadernos cuadriculados de 50 hojas 2.25 1.25
Cambio de 50 a 100 hojas 0.5 0.5
Produccin de cuadernos cuadriculados de 100
hojas 2.5 1.5
Total 32.5 19.75
Observacin:
Lo estipulado en la anterior tabla es referido a unidad de tiempo (das).
Por cambio de cuchillas
23
Rendimiento por cuchilla
4000 paquetes de cuadernos de 100 hojas

4000 paquetes de cuadernos de 50 hojas
Consideremos un tiempo en el cambio de cuchillas de 5 horas
MAQUINA 4
135
Paquetes producidos 000
N de cambios de
cuchilla 33.75
Redondeando 34
Tiempo adicional 1 (TB1): 7.08 da
MAQUINA 2 (3 rayadoras)

N de cambios de cuchilla 11.25
Redondeando 11
Tiempo adicional 2 (TB2): 2.29 das
GUILLOTINAS (3)

N de cambios de cuchilla 11.25
Redondeando 11
Tiempo adicional 3 (TB3): 2.29 das
Cuadernos rayados de 50 hojas
MAQUINA 1
751830.5
24
N de cambios de
cuchilla 187.96
Redondeando 188
MAQUINA 3
448169.02
N de cambios de
cuchilla 112.04
Redondeando 112
MAQUINA 1
67664.77
N de cambios de
cuchilla 16.92
Redondeando 17
MAQUINA 3
40335.282
N de cambios de
cuchilla 10.08
Redondeando 10
Tiempo adicional 5 (TA5): 2.08 da
25
Cuadernos cuadriculados de 100 hojas
MAQUINA 1
73296.7893
N de cambios de
cuchilla 18.32
Redondeando 10
MAQUINA 3
43703.2106
N de cambios de
cuchilla 10.93
Redondeando 11
RESUMEN DE EL TIEMPO PARA CAMBIO DE CUCHILLAS:
Mq. 1 Mq. 3
Prod. cuad. rayados 100 hojas - -
Cambio de 100 hojas a 50 hojas - -
Prod. cuad. rayados de 50 hojas 39.17 23.33
Cambio de cuad. rayados a cuadriculados 0.21 0.21
Prod. cuad. cuadriculados de 50 hojas 3.54 2.08
Cambio de 50 a 100 hojas 0.21 0.21
Prod. de cuad. cuadric. de 100 hojas 3.75 2.29
Total 46.88 28.12
El tiempo adicional por cambio de rodillos y cuchillas ser de: 79 das 9 horas
Por lo tanto el tiempo total de produccin sera:
tT = Tproduccion + Tadicional = 79.38+457
tT = 536
26
PRODUCCIN Y CONSUMO DE MATERIALES POR MAQUINA:
MAQUINA N 1
Tiempo en das 457

Tiempo en horas 10968
Cuadernos de 100 hojas
0 paquetes (rayadas)
73296.7893
5 paquetes (cuadriculados)
73296.7893 paquetes de cuadernos de 100
5 hojas
Cuadernos de 50 hojas
751830.56 paquetes (rayadas)

67664.78 paquetes (cuadriculadas)
7 hojas
Cantidad de papel consumido:
Cuadernos de 100
hojas 722.45 toneladas
8400.76
Cuadernos de 50 hojas toneladas
Aproximando 9140 toneladas
Cantidad de rodillos:
27
Para cuadernos rayados:
4 rodillos para rayar

rodillos para
4 margen
Para cuadernos cuadriculados:

rodillos para
0 margen
Cantidad de cuchillas:
1 transversales
longitudinale
6 s
Cantidad de obreros:
maquinista
1 s
6 ayudantes
Motores:
1 motor de 30 HP
2 motores de 10HP
2 motores de 5HP
Consumo total 44.76 kW

Para 85 das(Consumo 490927.68 kW-
total) hr
Cantidad de papel y cartulina necesaria para producir cuadernos de 100 hojas
Peso del 197.16

cuaderno gr
189.27
Papel gr
28
Cartulina 7.89 gr
Observacin:
La cartulina representa el 4% del peso del cuaderno.
Con ello obtenemos las siguientes cantidades:
693.5
5 Toneladas de papel
28.9 Toneladas de cartulina
Peso del 102.52

cuaderno gr
Papel 94.64 gr
Cartulina 7.89 gr
7754.5
8448.1 Toneladas de papel total

0
675.11 Toneladas de cartulina total
Cantidad de papel total: 8448.10 toneladas
Cantidad de cartulina total: 675.11toneladas
Cantidad de alambre N 19:
Rendimiento del alambre:
250 Paquetes de cuaderno de

0 100h/kilogramo
250
0 Paquetes de cuaderno de 50h/kilogramo
Alambre para cuadernos de 100 hojas: 83.32 Kg

Alambre para cuadernos de 50 hojas: 327.80 Kg
29
Peso total 411.12 Kg
Cantidad de anilina:
Rendimiento de la anilina, consideraremos que el valor del rendimiento que se nos proporciono
le corresponde a los cuadernos rayados. Por tal motivo se asumir una diminucin de
rendimiento de 40% para cuadernos cuadriculados porque se necesita ms tinta para realizar el
rayado.
1500
0 paquetes de cuadernos rayados de 100h/kilo
1500
0 paquetes de cuaderno rayados de 50h/kilo
paquetes de cuadernos cuadriculados de
9000 100h/kilo
9000 paquetes de cuaderno cuadriculados de 50h/kilo
Anilina para paquetes de 100 hojas (rayados) 9 Kg

50.12
Anilina para paquetes de 50 hojas (rayados) Kg
Anilina para paquetes de 100 hojas
(cuadriculado) 8.14 Kg
Anilina para paquetes de 50 hojas (cuadriculado) 7.52 Kg
74.78
Total Kg
MAQUINA N 3
Tiempo de funcionamiento
Tiempo en das 457

Tiempo en horas 10968
Cuadernos de 100 hojas:
43703.2
1 paquetes (cuadriculadas)
30

1 hojas
Cuadernos de 50 hojas:
448169.0
40335.28 paquetes (cuadriculadas)
1 hojas
Cantidad de papel consumido:
Cuadernos de 100
hojas 433.47 Toneladas
Cuadernos de 50 hojas 5040.46 Toneladas
5473.92Toneladas
Aproximando 5484 Toneladas
Cantidad de rodillos:
Para cuadernos rayados:

4 rodillos para margen
Para cuadernos cuadriculados:

rodillos para
0 margen
Cantidad de cuchillas:
1 transversales
longitudinale
3 s
Cantidad de obreros:
31
maquinista
1 s
3 ayudantes
Motores:
1 motor de 20 HP
2 motores de 10 HP
2 motores de 5 HP
Consumo total 37.3 Kw

Para das (Consumo total) 409106.4 Kw-Hr
Peso del 103.17

cuaderno gr
Papel 95.23 gr
Cartulina 7.94 gr
4652.7
Peso del 198.40

cuaderno gr
190.46
Papel gr
Cartulina 7.94 gr
4652.7
Produccin total de papel y cartulina de la maquina 1
32
5068.8 Toneladas de papel total

6
405.07 Toneladas de cartulina total
Cantidad de alambre N 19:
Rendimiento de alambre: 2500 paquetes/kilo (para paquetes de cuadernos de 100 hojas).
2500 paquetes/kilo (para paquetes de cuadernos de 50 hojas).
Alambre para cuadernos de 100 hojas = 17.48 kg
Alambre para cuadernos de 50 hojas = 195.40 kg
Peso del alambre: 212.88 kg
Rendimiento de la anilina, consideraremos que el valor del rendimiento que se nos proporciono
le corresponde a los cuadernos rayados. Por tal motivo se asumir una diminucin de
rendimiento de 40% para cuadernos cuadriculados porque se necesita ms tinta para realizar el
rayado.
.
0
Anilina para paquetes de 100 hojas (rayados)
29.88
Anilina para paquetes de 50 hojas (rayados) Kg
Anilina para paquetes de 100 hojas 4.86 Kg

(cuadriculado)
4.48 Kg
Anilina para paquetes de 50 hojas (cuadriculado)
39.22
Total
Kg
MQUINAS 2, 4 Y GUILLOTINAS:
(3) la mquina guillotina procesar: 1333.97ton de cuadernos en 371 das

(3) la mquina N2 procesar: 1333.97ton de cuadernos en 296.44 das
(1) la mquina N 4 procesar: 1333.97 ton de cuadernos en 133.40 das
33
Estas mquinas solo procesarn cuadernos de 100 hojas rayadas.
MAQUNA N 2
3 mquinas rayadoras procesarn 1333.97 ton en 296.44 das.
En total la mquina N 4 procesa 135000 paquetes, entonces cada guillotina procesar

la tercera parte es decir:
135000
Papel procesado/guillotina = = 45000 paquetes/guillotina.
3
Esta cantidad ser la misma para las mquinas rayadoras y las guillotinas.
Rodillos:
0 rodillos para margen
Cuchillas:
1 cuchilla transversal, para la produccin respectiva y un rendimiento de 4000 paguetes.
Obreros:
1 maquinista
2 ayudantes
Motores:
1 motor de 10 HP
Consumo total 7.46 Kw

21343.5
Para 296.44 das (Consumo total) 0 Kw-Hr
Cantidad de papel y cartulina necesaria para producir 1 cuaderno

Peso del 197.63
cuaderno gr
Papel 189.72gr
Cartulina 7.91 gr
1280.6 Toneladas de papel
34
1
Cantidad De Alambre N 9:
Rendimiento de alambre: 2500 paquetes/kilo (para paquetes de cuadernos de 100 hojas).
2500 paquetes/kilo (para paquetes de cuadernos de 50 hojas).
Alambre para cuadernos de 100 hojas = 54 kg
El rendimiento ser 15000 paquetes/kilo
Anilina para cuadernos de 100 hojas = 9 kg
GUILLOTINA:
Produccin = 135000 por guillotina
Cuchillos = 1 transversal
Obreros = 1 operario
Tiempo de funcionamiento: 371 das
MAQUNA N 4
Produccin = 135000 paquetes
Cuchillas = 1 transversal
5 longitudinales (no se requiere al lado de cuchillas)
Obreros:
maquinist
1 a
4 ayudantes
35
Funcionamiento: 133.4 das
COSTOS TOTALES
Energa elctrica:
Maquina N 1 490927.68 Kw-Hr

Total 921377.58 Kw-Hr
Costo 0,7 S/. Por Kw-Hr
Costo Total 644964.31 S/.
Rodillos:
Se debe tener para cada mquina 2 juegos de rodillos adicionales, al hacer un cambio de
rodillos, los rodillos que se secan se llevan al taller, se recubren con neopreno y se tallan
venas.
Para la mquina N 1 el nmero de rodillos es 8 rodillos. Inicialmente se tendrn los rodillos
de margen para los cuadernos rayados, luego del ltimo cambio de rodillos, en la produccin
de cuadernos rayados los rodillos cambiados sern preparados para la produccin de
cuadernos cuadriculados, es decir que se trabajara solo con 16 rodillos (8 de trabajo y 8 de
reserva), inicialmente los rodillos estn listos para operar y se cambiarn en cada cambio de
produccin (de 50a 100 y de rayado a cuadriculado) luego:
Inicia N de
l recubiertos
Produccin Cuaderno rayados de 100 0 0
Produccin Cuaderno rayado de 50 1 107
Produccin Cuaderno cuadriculado de 50 1 9
Produccin Cuaderno cuadriculado de 1 10
100
Total 3 126
129 vulcanizados
36
Cantidad de neopreno: 8 kg por rodillos
Costo poro kilo : $ 65 por kilo S/182 por kilo
para 8 rodillos : cantidad de neopreno = 64 kg

por vulcanizado: costo por vulcanizado= 64kg*S/182 por kilo.
S/.11648 por vulcanizado

Luego:
Costo total = 129*S/11648
CT = S/.1502592
Para la mquina N 3 el nmero de rodillos es 8 rodillos rayados, no tendr rodillos de

margen. Esta mquina no necesita cambio de rodillos debido a su poca produccin sin
embargo si tendr rodillos de repuesto en total 16 rodillos.
Para la mquina N 3 el nmero de rodillos es 8 rodillos, y al igual que la mquina N 1 estos
rodillos trabajarn en ambas producciones (cuadernos rayados y cuadriculados), luego:
Inicia N de
l recubiertos
100
Total 3 73
76 vulcanizados
Cantidad de neopreno: 4.5 kg por rodillos
Costo de vulcanizado por kilo: $ 65 por kilo S/182 por kilo
Para 8 rodillos : cantidad de neopreno = 36 kg

Por vulcanizado: costo por vulcanizado = 36*182
Luego:
37
Costo total = 73 x S/6552

Ct=S/. 497952.
Para la mquina N 2 Esta mquina solo producir cuadernos rayados de 100 hojas (135000
paquetes). Esta mquina trabaja con 2 bandas. Donde cada banda necesita dos rodillos
rayadores y 2 rodillos de margen. Es decir esta mquina opera con 8 rodillos funcionando en
simultneo. Se trabajara solo con 16 rodillos (8 de trabajo y 8 de reserva), inicialmente los
rodillos estn listos para operar .
Inicia N de
l recubiertos
100
Total 1 19
20 vulcanizados
Cantidad de neopreno: 6.5 kg por rodillos
Costo de vulcanizado por kilo: $ 65 por kilo S/182 por kilo
Para 8 rodillos : cantidad de neopreno = 52 kg

Por vulcanizado: costo por vulcanizado = 52*182
Luego:
Costo total = 29 x S/.9464
Ct=S/. 189280
Total de las venas:
Tiempo = 10 horas
Costo = s/.80 H.H
Por cada vulcanizado: costo de tallado = S/800
38
Para la mquina N 1:
Costos total = 129 x S/800
CT = S/103200
Para la mquina N 3:
CT = S/60800
Para la mquina N 2 (rayadoras):

CT = S/16000
Cuchillos:
Costo de afilado = S/.150
MAQUNA N 1:
7 cuchillas
Debemos tener en cuenta que los cuchillos se cambian cuando se cambia de produccin, es
decir, cuando se cambia de cuadernos de 50 hojas a 100 hojas y de cuaderno rayado a
cuadriculado tambin se considera un juego auxiliar de cuchillas o inicialmente ambos juntos
estn afilados, luego:
N de afiladas
Inicia N de
l recubiertos
100
Total 3 221
224 afiladas
Costo de afilado por cuchilla = S/.150 * 224 = S/.33600
39
Para las 7 cuchillas = 7* S/.33600
CT = S/.235200
MAQUINA N 2 (rayadoras):
1 cuchilla
La situacin de esta mquina es similar al de la mquina N 1, con la diferencia que estas

rayadoras solo producen cuadernos rayados luego:
N de afiladas
Inicia N de
l recubiertos
100
Total 1 33
34 afiladas
Costo de afilado por cuchilla = 34.xS/.150 = S/.5100
CT = S/.5100
MAQUNA N 3:
4 cuchillas
La situacin de esta mquina es similar al de la mquina N 1, luego:
N de afiladas
Inicia N de
l recubiertos
40

100
Total 3 132
135 afiladas
CT = S/.81000
MAQUNA N 4:
6 cuchillas
La situacin de esta mquina es similar al de la mquina N 1, luego:
N de afiladas
Inicia N de
l recubiertos
Produccin Cuaderno rayados de 100 1 33.75
100
Total 1 33.75
34.75 afiladas
Costo de afilado por cuchilla = 34.75.xS/.150 = S/.5212.5
Costo total = 6 x S/.5212.5
41
CT = S/.31 275
Guillotina:
1 cuchilla
La situacin de esta mquina es similar al de la mquina N 2, tambin producen solo

cuadernos rayados de 100 hojas, luego:
N de afiladas
Inicia N de
l recubiertos
100
Total 1 33
34 afiladas
CT = S/.5100
Costo de papel:
Mquina N1 = 8448.10 toneladas

Mquina N3 = 5068.86toneladas
Rayadoras = 1280.61 toneladas
Total = 14797.56 toneladas
Costo = $1200 por tonelada S/.3360
Luego: costo total = 14797.56 x S/.3360
42
CT = S/.49,719,822.83
La cantidad de cartulina de 120 gr.
Mquina N1 = 675.11 ton

Total = 1133.54 toneladas
Costo = $1500 por tonelada S/.4200
Luego: costo total = 1133.54 x S/.4200
CT = S/.4,760,847.98
Costo de impresin de las caratulas
Costo de la impresin de cartula JEAN: S/.14000 por tonelada y de la caratula NUBE LUZ
S/.16000 incluyendo el pago por regala.
costo cuadernos de 100 hojas cuadernos de 50 hojas

rayado cuadriculad rayado cuadriculado
o
Maquina 1 S/. 0 442730.506 9253399.9 832807.4316
3
Maquina 3 S/. 0 265638.303 5552039.9 499684.459
8
Maquina 4 S/. 817497.87 0 0 0
3
CT = S/. 17,663,798.4
Costo de la impresin: Se considera 3% de merma.
Entonces: 1.03 x S/. 17,663,798.4= S/. 18193712.4
Costo total de impresin de caratulas= S/. 18,193,712.4
Costo de la anilina (S/.1500 por kilo)
43
La cantidad de anilina es:
Mquina N1 = 74.78 kg
Mquina N2 = 9 kg. 3 mquinas
Mquina N3 =39.22 kg
Total = 122.999 kg
Considerando una prdida de 5% se tendr = 1.05 x 122.999 kg
Cantidad de anilina = 129.15 kg
Costo total = 129.15 x S/1500
CT = S/.193724.97
Costo de alambre N 19 (800 S/. por Kilo)
Maquina N K
1 411.12 g
Maquina N K
2 212.88 g
K
Rayadora 54 g
677.999 K
Total 8 g
Costo total: S/.813,599.83
Costo por operario:
Maquinist S/. + S/.

a 1400 %40 = 3190
+ S/.
Ayudante S/. 900 %40 = 1740
S/. + S/.
Tecnico 1410 %40 = 3480
44
Estos costos son por turnos de trabajo. Consideramos un turno de trabajo de 8 horas. Es decir
que al da se trabajara 3 turnos. Ya que la maquina no deja de funcionar desde que se inicia su
respectiva produccin.
Maquina N 1:
Maquinista 1 S/.3190
S/.1044
Ayudante 6 0
Tcnico 0 S/.0
Costo total por turno (8 horas): S/. 13630
Total: S/.13630 (Esto es por turno de trabajo)

Luego para 3 turnos de trabajo: S/.40890
Costo diario: S/.1363 (total dividido entre 30 das de trabajo)
Tiempo de trabajo: 536.38 das
Costo S/.731081.4
total 0
Maquina N 3:
Ayudante 2 S/.5220
Tcnico 0 S/.0

Costo diario: S/.841(total dividido entre 30 das de trabajo)
Costo total para las 3 S/.424592.8
maquinas 7
Maquina N 2 (rayadoras):
45
Ayudante 2 S/.3480
Tcnico 0 S/.0

Tomamos en cuenta que son 3 maquinas rayadoras:
Costo S/.600758.5
total 6
Guillotina:
Ayudante 0 S/.0
Tcnico 0 S/.0

Tiempo de trabajo: 371 das
Tomamos en cuenta que son 3 maquinas rayadoras:
Costo total para las 3 S/.357240.1

maquinas 3
Maquina N 4:
Ayudante 4 S/.6960
Tcnico 0 S/.0

Costo S/.142587.4
total 1
Adicionalmente se tiene:
46
Costo de mantenimiento fijo

S/.1392
Tcnico 4 0

Costo S/.746636.3
total 2
Costo de mantenimiento preventivo

Este mantenimiento se realizara cada 15 das de operacin para cada mquina.
Costo de remuneracin con 45% en cargas y beneficios sociales ms el bono del 100%
por horas extras.
Operari # Remuneracin/1 trabajador x da (S/.)

o operarios
Tcnico 4 116
Obreros 2 58
Costo de remuneracin total por da: S/. 580

Frecuencia de mantenimiento: cada 15 das
Tiempo por mantenimiento de cada mquina: 8 horas
maquina maquina maquina maquina

1 2 3 4
tiempo de operacin (das) 35.76 300.23 504.87 140.48
Numero de mantenimientos por maquinas 2 20 33 9
Numero de maquinas 1 3 1 1
Numero de mantenimientos totales 2 60 33 9
(turnos)
Tiempo de trabajo de mantenimiento (das) 1 20 11 3
Costo por operacin de mantenimiento S/. 1682 33640 18502 5046
CT = S/. 58,870.00
Observacin: el tiempo en que se lleva a cabo el mantenimiento de prevencin no interviene en

el tiempo del proyecto, pues el mantenimiento de prevencin se realiza los das domingos, das
en los cuales no se labora.
47
Depreciacin de maquinaria:
Monto de la depreciacin: S/.50000

Tiempo de produccin: 536.38 das
Depreciacin total: S/.893961
Insumos para materiales de limpieza:
Costo de la tonelada de papel: S/.100

Uso de papel en toneladas por cada mquina:
Maquina N
1 8448.10
Maquina N
2 5068.86
Maquina N
3 1280.61
14797.5
Total 7
S/.1479756.6
Costo total 3
Considerand
o 3%(merma)
S/.1524149.3
Costo total 3
Gastos de operacin:
Los gastos de operacin son S/. 100,000. mensual
18 meses
Tiempo redondeados
Costo
total S/.1,800,000.
Transporte de la cartulina para la impresin de las caratulas de la empresa a la imprenta

y viceversa:
cartulina total: 1133.535232 ton

costo de transporte S/. 100 x ton
costo total de transporte ida y vuelta S/. 113,353.52
48
RESUMEN
1. Presupuesto de ventas por productos y por zonas en unidades:
Los cuadernos sern distribuidos en la siguiente proporcin:
15
Zona norte %
Zona norte
chico 5%
10
Zona sur %
Zona sur chico 7%
15
Zona centro %
10
Zona oriente %
37
Lima %
Rayados Cuadriculados
Cuadernos (paquetes) (paquetes)
Zonas 50 hojas 100 hojas 50 hojas 100 hojas
Zona norte 180000 20250 16200 17550
Zona norte
chico 60000 6750 5400 5850
Zona sur 120000 13500 10800 11700
Zona sur chico 84000 9450 7560 8190
Zona centro 216000 24300 19440 21060
Zona oriente 120000 13500 10800 11700
Lima 420000 47250 37800 40950
Total 1200000 135000 108000 117000
Por tipo de caratula:
Rayados Cuadriculados
50 100 50 100
hojas hojas hojas hojas
Caratula Jean %80 %70 %75 %65
Caratula Nube %20 %30 %25 %35
49
Luz
Cuadernos Rayados Cuadriculados

50 100 50 100
Zonas hojas hojas hojas hojas
Caratula Jean 960000 94500 81000 76050
Caratula Nube
Luz 240000 40500 27000 40950
120000
Total 0 135000 108000 117000
2. Necesidades de las materias primas y su costo:
Materia Prima:
Maquina Maquina Maquina Maquina

Productos 1 2 3 4
Papel 60gr 1600,58 569,95 0 80,64
Papel
120gr 95,71 33,50 0,00 3,36
Anilina 22,55 7,78 0,00 3,40
Alambre 97,09 33,51 10,20 0,00
Observacin:
Para lo que es papel las cantidades son en toneladas y con respecto a la anilina y
alambre son en kilogramos.
Costos Totales:
Guillotin
Productos Maq 1 Maq 2 Maq 3 Maq 4 a
28385608.2 17031364.9 4302849.6
Papel 60gr 7 0.00 6 0 0
Cartulina 120gr 2835463.27 0.00 1701277.96 224106.75 0
189280.0
Neoprene 1502592.00 0 497952.00 0.00 0
Tallado de venas 103200.00 16000.00 60800.00 0.00 0
Afilado de cuchillas 235200.00 5100.00 81000.00 31275.00 5100
50
Impresin de 10528937.8
caratula 4 0.00 6317362.70 817497.87 0
Anilina 117785.48 61764.48 14175.00 0.00 0
Alambre 493340.22 0.00 255459.61 64800.00 0
3. Cantidad de papel y cartulina necesario adems la respectiva especificacin de ancho de

bobina de papel:
Productos Maq 1 Maq 3 Maq 4

8448.1 5068.8 1280.6
W Papel 60gr (ton) 0 6 1
W Cartulina 120gr (ton) 675.11 405.07 53.36
W Ancho de bobina 1.06 0.64 0.85
4. Cuadros de requerimiento de tiempo mano de obra y su respectivo costo por tipo de

maquina:
Mano de obra directa
Maquinist Ayudant Tiempo de trabajo Remuneracin total

MAQUINA a e () (S/.)
Maquina
N1 1 6 12873 731081.40
Maquina
N2 1 2 7206 600758.56
Maquina
N3 1 3 12117 424592.87
Maquina
N4 1 4 3372 142587.41
Maquina
N5 1 0 8959 357240.13
Personal para el mantenimiento de prevencin:
Tecnic Obrero tiempo de operacin Costo por operacin de

o s (dias) mantenimiento
maquina 4 2 35.76 1682.00
1
51
maquina 4 2 300.23 33640.00

2
maquina 4 2 504.87 18502.00
3
maquina 4 2 140.48 5046.00
4
Personal para el mantenimiento fijo:
Tcnicos Tcnicos Tiempo de Costo total de

electricistas mecnicos labor remuneracin
Mantenimiento
1 4 536.38 10528937.84
fijo
5. Periodo mnimo de produccin considerando que se trabajara todos los das:
Tiempo Inicio Fin das

hbiles
Maquina 02/01/201 11/09/201
537
N1 3 4
Maquina 02/01/201 19/12/201
301
N2 3 3
Maquina 02/01/201 14/08/201
505
N3 3 4
Maquina 02/01/201 15/06/201
141
N4 3 3
Maquina 02/01/201 14/03/201
374
N5 3 4
6. Costo total de produccin:
Materiales Costo total de produccin (S/.)

Papel 60gr 49719822.83
Papel 120gr 4760847.98
Neoprene 2189824.00
Tallado de venas 180000.00
52
Afilado de cuchillas 357675.00

Impresin de caratula 17663798.41
transporte para impresin de
caratulas 226707.05
Anilina 193724.97
Alambre 813599.83
Obreros 1899020.24
Insumos 1479756.632
Mantenimiento fijo 10528937.84
Mantenimiento de prevencin 58870.00
Gastos de operacin 1800000
depreciacin 893961
Energa elctrica 644964.306
Total 93411510.18
La produccin ser:
Paquetes de cuadernos de 100
252000 hojas
130800
0 Paquetes de cuadernos de 50 hojas
El costo unitario por paquete de cuaderno ser proporcional a la cantidad producida: S/.59.88
Costo de produccin:
cuadernos de 100 S/.15,089,551.6
hojas 4
S/.78,321,958.5
cuadernos de 50 hojas 4
Luego para el clculo del costo unitario por cuaderno:

Primero calculamos la cantidad de unidades de cuadernos:
cuadernos de 100
hojas 12600000 unidades
130800000
cuadernos de 50 hojas unidades
Costo unitario
(100h) S/. 1.19758
S/.
Costo unitario (50h) 0.59879
53
Observacin:
Este valor sale de dividir el costo total de la produccin de cuadernos de 100 hojas y 50 hojas
entre el nmero de unidades producidas respectivas.
Precio de venta
Considerando una utilidad de 30%, IGV del 18% y transporte 2%:
Precio de venta
(100h) S/. 1.87
S/.
Precio de venta (50h) 0.94
Utilidad total del proyecto
Utilidad total del S/.

proyecto 28,023,453.05
54

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGIENERIA

UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERIA

PROFESOR: ING. RIVERA CASTILLA SAMUEL VLADIM

ESTUDIANTE: Ccanchi Espinoza, Jhonny Hctor 20090125G

FECHA DE PRESENTACIN : 10/12/2013

MONOGRAFIA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS

Cuadernos escolares de 50 y 100 hojas. Rayados y cuadriculados.

CAMPAA ESCOLAR 2003

Cuadernos rayados de 100 hojas: 150,000 paquetes

Cuadernos cuadriculados de 100 hojas: 130,000 paquetes

Cuadernos rayados de 50 hojas: 1000,000 paquetes

Cuadernos cuadriculados de 50 hojas 90,000 paquetes

PROYECCION DE VENTAS PARA LA CAMPAA DELA MONOGRAFIA:

Zona Norte: 15 % Zona Centro: 18 %

De 100 hojas De 50 hojas

Caratula jean 70% 65% 80% 75%

Caratula Nube Luz 30% 35% 20% 25%

CARACTERISTICAS DE LA MAQUINARIA DISPONIBLE

Una maquina cuadernera de 5 provechos con capacidad mxima para procesar 20

Mquina Cuadernera de 5 provechos: 1 motor de 30 HP de velocidad variable, 2 motores de

Mquina cuadernera de 3 provechos: 1 motor de 20 HP. de velocidad variable, 2 motores de

Maquinas rayadoras: motor de 10 HP. de velocidad variable.

Las mquina 1, lleva 1 cuchilla transversal y 6 longitudinales, la mquina 3 lleva 1

El flete del transporte, para la impresin de las caratulas, de la fabrica a la imprenta y

El costo de la impresin de la cartula es de S/ 14,000 tonelada, se debe considera una

La mquina 1 trabaja con 1 maquinista y 6 ayudantes, la mquina 2 con i maquinista y 2

El gasto fijo de personal de mantenimiento es de 4 tcnicos (1 electricista y 3 mecnicos) por

Adicional al gasto fijo de mantenimiento, se debe dar mantenimiento preventivo cada 15

La depreciacin de la maquinaria est estimada en S/. 50,000 mensuales, por lo tanto se

El tiempo de preparacin de mquina para pasar de un programa a otro es de 12 horas.

Toda la informacin que no se ha proporcionado y que el grupo considere necesaria para la

3. Determinar en toneladas la cantidad de papel necesario especificando el ancho de las

5. Determinar el periodo mnimo de produccin, considerando que las labores se inician el 2 de

ANLISIS DE COSTOS Y PRESUPUESTOS

PRODUCCIN DE CUADERNOS PARA CAMPAA ESCOLAR

Tenemos que el nmero de paquete asignado al grupo es:

CAMPAA ESCOLAR 2008

Cuadernos rayados de 100 hojas : 150,000 paquetes

Por lo tanto, tenemos que hacer el anlisis de los:

Cuadernos rayados de 100 hojas 135,000 paquetes

CARACTERISTICAS DEL PRODUCTOS A FABRICAR

Para cuadernos de 100 hojas utilizando la maquina 01 de 5 provechos:

Ancho 0.15m x 2 0.01m 0.31m

W Hoja 0.31m x 1.06 m x 60 gr / m 2 19.716 gr

Peso total de 5 cuadernos (48 hojas + caratula)

WHoja 48 x 19.71 6 gr 39.342 gr

Luego la mquina procesa 20Ton. De papel por da:

N Cuadernos 5 x N Bloques 101441

Tabla de conectividad para cuadernos de 100 hojas:

PARA 100 HOJAS: Medida Unidades

Concluidos de la tabla de la tabla de conectividad que la mquina 01 produce 101440

Para cuadernos de 50 hojas utilizando la maquina 01 de 5 provechos:

W Hoja 0.31m x 1.06m x 60 gr / m 2 19.716 gr

Peso total de 5 cuadernos (24 hojas + caratula)

Luego la mquina procesa 20Ton. De papel por da:

N Cuadernos 5 x N Bloques 195078

Tabla de conectividad para cuadernos de 50 hojas:

PARA 50 HOJAS: Medida Unidades

Concluidos de la tabla de conectividad que la mquina 01 produce 195078 cuadernos por da

Para cuadernos de 100 hojas utilizando la maquina 03 de 3 provechos:

Ancho 0.15m x 2 0.01m 0.31m

W Hoja 0.31m x 0.64m x 60 gr / m 2 11 .904 gr

Peso total de 3 cuadernos (48 hojas + cartula)