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Atualizado fevereiro 2008

INSTRUES GERAIS DE TRANSMISSO FEVEREIRO 2008

Instrues de transmisso e preenchimento da Declarao e Apurao Mensal do ICMS - DMA


e da Cdula Suplementar da Declarao e Apurao Mensal do ICMS - CS-DMA

Art. 1 Os contribuintes inscritos no cadastro estadual que apurem o imposto pelo


regime normal ou pelo regime de apurao do imposto em funo da receita bruta, devero
apresentar, mensalmente, a Declarao e Apurao Mensal do ICMS -DMA e, se for o caso, a
Cdula Suplementar da Declarao e Apurao Mensal do ICMS -CS-DMA, nos seguintes
prazos:
I - empresas com faturamento no ano anterior superior a R$2.400.000,00 (dois
milhes e quatrocentos mil reais), at o dia 7 de cada ms subseqente ao de referncia;
II - empresas com faturamento no ano anterior igual ou inferior a R$2.400.000,00
(dois milhes e quatrocentos mil reais ), at o dia 15 de cada ms subseqente ao de referncia;
Pargrafo nico. Para efeito de cumprimento do prazo de entrega da DMA e da Cs-
DMA, caso a empresa no tenha exercido suas atividades durante todo o ano calendrio anterior,
a estimativa do faturamento observar o disposto no inciso I , do 3-A, do artigo 333 do
RICMS.
Art. 2 A DMA e, se for o caso, a CS-DMA, tambm sero apresentadas pelos
contribuintes nas seguintes situaes:
I - no ato da solicitao de baixa de inscrio ou de retificao de declaraes j
entregues;
Pargrafo nico. Os contribuintes classificados na Classificao Nacional de
Atividades Econmicas/Fiscal (CNAE-Fiscal) sob o atributo de unidade auxiliar ou,
anteriormente, classificados na atividade econmica de Depsito de Mercadorias Prprias esto
dispensados da apresentao da DMA.
Art. 3 Esto obrigados a apresentar a CS-DMA juntamente com a respectiva DMA,
os contribuintes:
I - optantes pela manuteno de inscrio nica;
II - autorizados a manter, mediante regime especial, escriturao centralizada;
III - enquadrados na Classificao Nacional de Atividades Econmicas/Fiscal
(CNAE-Fiscal) como servios de transportes ou de telecomunicaes;
Art. 4 O contribuinte retificar a declarao sempre que essa contiver informaes
inexatas.
Art. 5 As declaraes relativas ao movimento econmico ocorrido em perodos
anteriores, mas dentro do prazo decadencial, que no tenham sido apresentadas nos prazos
estabelecidos na legislao, ou entregues como retificadoras, sero preenchidas com base nos
modelos e instrues previstas na Portaria vigente.
Art. 6 Os contribuintes obtero o programa contendo o sistema de entrada de
dados, as instrues de preenchimento da DMA e o analisador de consistncia do arquivo
desenvolvido nos seguintes locais:
I - na pgina da Secretaria da Fazenda na Internet, no endereo eletrnico
http://www.sefaz.ba.gov.br;
II - nas Inspetorias Fazendrias e nos postos autorizados, levando trs disquetes para
gravao, ou cd rom.
Art. 7 O contribuinte autorizado, nos termos da legislao, a escriturar por sistema
eletrnico de processamento de dados o livro Registro de Entradas e o livro Registro de Sadas
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poder desenvolver arquivo no mesmo formato da DMA e da CS-DMA, interligando-o a sua
escrita fiscal, caso em que dever obter, junto SEFAZ, cpia do programa contendo o sistema
DMA e CS-DMA e o analisador de consistncia do arquivo desenvolvido.
Art. 8 A gerao da DMA, a ser enviada via Internet ou entregue em meio
eletrnico, ser precedida de cadastramento de senha de segurana, a ser disponibilizada
mediante preenchimento de requerimento devidamente assinado pelo contribuinte junto
Inspetoria do seu domiclio fiscal ou nas representaes da Secretaria da Fazenda junto ao
Servio de Atendimento ao Cidado (SAC).
Art. 9 Poder ser utilizada para a entrega da DMA, senha de contador, desde que
observadas as seguintes condies:
I - os dados relativos ao contador sejam indicados no campo prprio da declarao;
II - o contador esteja cadastrado no Cadastro de Contribuintes do ICMS como
responsvel pela escrita fiscal do contribuinte.
Art. 10 A entrega das declaraes por meio de transmisso eletrnica de dados, via
Internet, obedecer seguinte sistemtica:
I - aps gerar o arquivo da declarao, o contribuinte acessar a pgina da Secretaria
da Fazenda do Estado da Bahia (SEFAZ) no endereo: http://www.sefaz.ba.gov.br;
II - completada a transmisso, o contribuinte retornar ao programa de
preenchimento da declarao, para que o recibo de entrega seja impresso atravs da opo
Impresso/Recibo de Internet;
III - o recibo de que trata o inciso anterior ser emitido em uma via, com chancela
eletrnica, em que ser consignada a data, a hora e o nmero de controle gerado no ato da
recepo;
V o programa de alimentao de dados opera em ambiente WINDOWS, o
processamento da declarao e sua entrega por meio de transmisso eletrnica de dados exigir
equipamentos tcnicos com os seguintes requisitos:
a) microcomputador Pentium ou similar equipado com disco rgido e unidade de
disco de 3 1/2 polegadas, dupla face e alta densidade, com, no mnimo, freqncia de 100 MHz e
memria RAM de 16 MB;
b) programa Windows 95 ou verso posterior;
c) impressora compatvel com o microcomputador utilizado.
Art. 12 A declarao apresentada em disquete ser recebida em qualquer Inspetoria
Fazendria ou nos postos autorizados.
Art. 13 Podero ser apresentadas em um mesmo disquete, referentes a um mesmo
ms de referncia, tantas declaraes quantas couberem, desde que sejam observadas as
seguintes condies:

a) se utilizada senha do contador, sejam atendidas as condies dispostas no art.9 I e II ;


b) se utilizada senha de inscrio estadual, seja declarante o scio responsvel ou o
contador.
Art. 14 Somente sero recebidos pela SEFAZ disquetes identificados por meio de
etiqueta que contenham as seguintes informaes:
a) tipo de declarao econmico-fiscal;
b) nome e telefone do responsvel;
c) ms de referncia (ou ano, se a DMA for consolidada);
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d) inscrio estadual de pelo menos um contribuinte;
1 Aps a transmisso, o funcionrio responsvel pelo recebimento devolver o
disquete, que conter gravado o recibo de entrega, a ser emitido, posteriormente, pelo
contribuinte.
2 Constatada a inobservncia das especificaes tcnicas previstas na Portaria
vigente, o disquete contendo a declarao ser devolvido ao contribuinte para correo,
acompanhado de diagnstico indicativo da irregularidade encontrada.
Art. 15 A exatido dos dados declarados na DMA de exclusiva responsabilidade
do contribuinte.
Art. 16 O contribuinte que apresentar DMA com indcios de irregularidades ser
intimado a retificar ou confirmar as informaes prestadas, em tempo hbil, para aproveitamento
da mesma no valor adicionado para fins de participao proporcional dos municpios.

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INSTRUES DE PREENCHIMENTO FEVEREIRO 2008

Instrues de preenchimento da Declarao e Apurao Mensal do ICMS - DMA


e da Cdula Suplementar da Declarao e Apurao Mensal do ICMS - CS-DMA

QUADRO 01 - INSCRIO ESTADUAL: 5.2 - Regime Especial de Escriturao Centralizada -


Quando o contribuinte possuir mais de um
Informar o nmero da inscrio no Cadastro de
estabelecimento no Estado da Bahia e mantiver a
Contribuintes do ICMS do Estado da Bahia.
escriturao das operaes centralizada em um s
QUADRO 02 - PERODO DE REFERNCIA E estabelecimento mediante manuteno de Regime
CONSOLIDAO ANUAL: Especial;
2.1 - Perodo de Referncia - Informar o ms (2 dgitos) e 5.3 - Empresa de Transportes ou Telecomunicaes -
o ano (4 dgitos) a que se referem as informaes Quando o contribuinte for inscrito no CAD-ICMS com o
declaradas. cdigo de atividade econmica (CNAE-FISCAL) de
"Empresa de Transportes" ou Empresa de
Selecionar, conforme a situao, que motivou o seu
Telecomunicaes. O sistema marcar automaticamente
preenchimento.
a depender do cdigo de atividade informado;
2.2 No preencher.
OBS: Contribuintes obrigados a informar a CS-DMA,
QUADRO 03 - IDENTIFICAO E conforme art. 3 desta Portaria;
LOCALIZAO DO CONTRIBUINTE: QUADRO 06 - MOVIMENTAO:
3.1 - FIRMA OU RAZO SOCIAL: DMA COM MOVIMENTO: Selecionar se no perodo
Informar o nome da firma ou razo social da empresa. de referncia houve movimentao no estabelecimento
para que os quadros de movimentao sejam
3.2 - MUNICPIO DE LOCALIZAO DO disponibilizados para preenchimento.
ESTABELECIMENTO:
DMA SEM MOVIMENTO: Selecionar se no perodo de
Informar o cdigo e/ou a descrio do Municpio de referncia no houve movimentao no estabelecimento
acordo com o domiclio fiscal. para que o sistema automaticamente preencha os Quadros
3.3 - INFAZ: de movimentao com zeros.
Informar cdigo da Inspetoria Fazendria, de acordo com QUADRO 07 - DATA DE ENCERRAMENTO DO
o domiclio fiscal. BALANO PATRIMONIAL
3.4 - ATIVIDADE: Informar o dia, ms e ano em que ocorreu o encerramento
do Balano Patrimonial.
Informar o cdigo Nacional de Atividades Econmico-
Fiscais(CNAE-FISCAL) do estabelecimento. OBS: Os valores monetrios informados na DMA, e
quando for o caso, na CS-DMA, sero grafados em
QUADRO 04 - MOTIVO DE BAIXA/INSC NICA E moeda nacional, incluindo-se os centavos e
REGIME ESPECIAL /MUDANA DE correspondero aos valores constantes nos
CONDIO/RETIFICADORA: documentos fiscais relativos a operaes ou prestaes
Selecionar, conforme a situao, que motivou o seu ocorridos no perodo de referncia, devendo
preenchimento. constituir-se em exato resumo do movimento
econmico do perodo;
4.1 Motivo de Baixa - Na solicitao de Baixa de sua
Inscrio Estadual; QUADRO 08 - ENTRADAS DE MERCADORIAS,
BENS E/OU AQUISIES DE SERVIOS
4.2 - Mudana de Condio - Quando o contribuinte DISCRIMINADAS POR UNIDADE DA
alterar a sua condio no CAD-ICMS/BA, de Normal, FEDERAO
para outra condio;
Este quadro reserva-se ao preenchimento das informaes
4.3 Retificadora - Quando o contribuinte retificar dados de Entradas da Balana Comercial cujos dados sero
de uma DMA j gerada e transmitida via Internet ou extrados do Livro de Registro de Entradas ou, na sua
entregue na Repartio Fazendria; inexistncia, de acordo com as notas fiscais de entradas,
QUADRO 05 - OBRIGATORIEDADE DE discriminando-se os totais das colunas Valor Contbil,
ENTREGA DE CS-DMA: Base de Clculo, Isentas ou no Tributadas,
Selecionar, conforme a situao, que motivou o seu Outras, ICMS Substituio Tributria
preenchimento. Petrleo/Energia Eltrica e ICMS Substituio
Tributria Outros Produtos por unidade da Federao
5.1 - Inscrio nica - Quando o contribuinte possuir e correspondero aos valores acumulados no perodo de
mais de um estabelecimento no Estado da Bahia e referncia.
mantiver a escriturao das operaes centralizada em um
s estabelecimento mediante manuteno de Inscrio COLUNA VALOR CONTBIL:
nica(Artigo 152 do RICMS/BA)
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Valor total constante no documento fiscal. Informar os reduo dever ser informada na coluna ISENTAS OU
valores extrados da coluna VALOR CONTBIL do NO TRIBUTADAS, devendo a parcela tributada ser
Livro de Registro de Entradas. informada na coluna BASE DE CLCULO.
COLUNA BASE DE CLCULO: QUADRO 09 - SADAS DE MERCADORIAS E/OU
PRESTAES DE SERVIOS DISCRIMINADAS
Valor sobre o qual incidir o ICMS. Informar os valores
POR UNIDADE DA FEDERAO
extrados da coluna BASE DE CLCULO do Livro de
Registro de Entradas. Este quadro reserva-se ao preenchimento das informaes
de Sadas da Balana Comercial cujos dados sero
COLUNA ISENTAS OU NO TRIBUTADAS:
extrados do Livro de Registro de Sadas discriminando-
Valor da operao ou prestao, deduzida a parcela do se os totais das colunas Valor Contbil e Base de
IPI, se consignada no documento fiscal, quando se tratar Clculo por tipo de contribuinte, Outras e ICMS
de entrada de mercadoria ou servio cuja sada ou Substituio Tributria por unidade da Federao e
prestao tiver sido beneficiada com iseno ou estiver correspondero aos valores acumulados no perodo de
amparada por no-incidncia, bem como, ocorrendo a referncia.
hiptese, o valor da parcela correspondente reduo da
COLUNA VALOR CONTBIL - NO
base de clculo. Informar os valores extrados da coluna
CONTRIBUINTE
ISENTAS OU NO TRIBUTADAS do Livro de
Registro de Entradas. Os valores lanados na coluna VALOR CONTBIL,
com os Cdigos Fiscais de Operaes e Prestaes -
OBS: Esta coluna s dever ser informada no modo de
CFOPs: 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357.
preenchimento digitao.
COLUNA OUTRAS: COLUNA VALOR CONTBIL -CONTRIBUINTE
Valor da operao ou prestao, deduzida a parcela do Os valores lanados na coluna VALOR CONTBIL,
IPI, se consignada no documento fiscal, quando se tratar deduzindo-se destes os correspondentes aos CFOPs:
de entrada de mercadoria ou de servio tomado que no 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357.
confira ao estabelecimento destinatrio ou ao tomador do
servio crdito do ICMS, ou quando se tratar de entrada COLUNA BASE DE CLCULO - NO
de mercadoria ou de servio tomado sem o lanamento do CONTRIBUINTE
ICMS por ocasio da respectiva sada ou prestao, por
Os valores lanados na coluna BASE DE CLCULO,
ter sido atribuda a outra pessoa a responsabilidade pelo
com os CFOPs: 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357.
seu pagamento. Informar os valores extrados da coluna
OUTRAS do Livro de Registro de Entradas.
COLUNA BASE DE CLCULO - CONTRIBUINTE
ICMS COBRADO POR SUBSTITUIO
Os valores lanados na coluna BASE DE CLCULO,
TRIBUTRIA:
deduzindo-se destes os correspondentes aos CFOPs:
Os valores lanados na coluna OBSERVAES do 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357.
Livro de Registro de Entradas relativo ao ICMS retido por
substituio tributria pelo remetente da mercadoria COLUNA ISENTAS OU NO TRIBUTADAS:
localizado em outro estado.
Valor da operao ou prestao, deduzida a parcela do
SUBCOLUNA PETRLEO/ENERGIA ELTRICA: IPI, se consignada no documento fiscal, quando se tratar
de mercadoria ou servio, cuja sada ou prestao tiver
Nas operaes com petrleo, inclusive lubrificantes,
sido beneficiada com iseno ou estiver amparada por
combustveis lquidos e gasosos dele derivados, e energia
no-incidncia, bem como, ocorrendo a hiptese, o valor
eltrica, informar o somatrio dos valores da parcela correspondente reduo da base de clculo.
correspondentes ao ICMS cobrado (pelo remetente em Informar os valores extrados da coluna ISENTAS OU
outro estado) por substituio tributria escriturado no
NO TRIBUTADAS do Livro de Registro de Sadas.
Livro de Registro de Entradas, na coluna
OBSERVAES. OBS: Esta coluna s dever ser informada no modo de
preenchimento digitao.
SUBCOLUNA OUTROS PRODUTOS:
COLUNA OUTRAS
Nas operaes com os demais produtos, informar os
valores correspondentes ao ICMS cobrado (pelo Valor da operao ou prestao, deduzida a parcela do
remetente em outro estado) por substituio tributria IPI, se consignada no documento fiscal, quando se tratar
escriturado no Livro de Registro de Entradas, na coluna de mercadoria ou servio cuja sada ou prestao tiver
OBSERVAES. sido efetivada sem o lanamento do ICMS, por ter sido
atribuda a outra pessoa a responsabilidade pelo seu
OBSERVAES:
pagamento. Informar os valores extrados da coluna
1 - Mesmo o contribuinte dispensado de escriturar o Livro OUTRAS do Livro de Registro de Sadas.
de Registro de Entradas fica obrigado a informar as
COLUNA ICMS RETIDO POR SUBSTITUIO
operaes de Entradas;
TRIBUTRIA
2 - Nas operaes ou prestaes com o benefcio da
Os valores lanados na coluna OBSERVAES,
reduo de base de clculo a parcela correspondente
correspondente ao ICMS retido por substituio tributria
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pelo declarante destinado a outros estados. Informar os valores totais de aquisio de servios de
comunicao na prestao de servios da mesma natureza,
QUADRO 10 - ENTRADAS DE MERCADORIAS
de aquisio de servios de comunicao pela indstria,
E/OU AQUISIES DE SERVIOS DETALHADAS
de aquisio de servios de comunicao pelo comrcio,
POR NATUREZA DA OPERAO
de aquisio de servios de comunicao pelo prestador
Os dados sero extrados do Livro de Registro de de servio de transporte, de aquisio de servios de
Entradas ou na sua inexistncia de acordo com as notas comunicao pela geradora ou distribuidora de energia
fiscais de entradas e correspondero aos valores eltrica, oriundos do prprio Estado - operaes lanadas
acumulados no perodo de referncia, nas suas respectivas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 1.301 a
colunas Valor Contbil, Base de Clculo, Isentas 1.306.
ou no Tributadas e Outras.
LINHA 06 - TRANSPORTE:
Informar os valores totais de aquisio de servio de
DO ESTADO transporte para execuo de servio da mesma natureza,
de aquisio de servio de transporte pela indstria, de
LINHA 01 - COMPRAS: aquisio de servio de transporte pelo comrcio, de
Informar os valores totais das compras de mercadorias aquisio de servio de transporte pelo prestador de
para industrializao e/ou comercializao, compras para servio de comunicao, de aquisio de servio de
industrializao por outras empresas, compras para transporte pela geradora ou distribuidora de energia
utilizao na prestao de servios e entradas de eltrica e de aquisio de servio de transporte por
mercadorias remetidas com o fim especfico de estabelecimento de produtor rural, oriundos do prprio
exportao oriundas do prprio Estado, inclusive de Estado - operaes lanadas no Livro de Registro de
mercadorias em operaes sujeitas ao regime de Entradas com os cdigos 1.351 a 1.356 e1360.
substituio tributria - operaes lanadas no Livro de
LINHA 07 - ATIVO IMOBILIZADO:
Registro de Entradas com os cdigos 1.101, 1.102, 1.111,
1.113, 1.116 a 1.118, 1.120 a 1.122, 1.124 a 1.126, 1.401, Informar os valores totais das compras de ativo
1.403 e 1.501. imobilizado e das transferncias de ativo imobilizado,
oriundas do prprio Estado, inclusive de mercadorias em
LINHA 02 - TRANSFERNCIAS: operaes sujeitas ao regime de substituio tributria -
Informar os valores totais das transferncias de operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com
mercadorias para industrializao e/ou comercializao, os cdigos 1.406, 1.551 e 1.552.
transferncias para distribuio de energia eltrica e
LINHA 08 - MAT. PARA USO OU CONSUMO:
transferncias para utilizao na prestao de servios,
oriundas do prprio Estado, inclusive de mercadorias em Informar os valores totais das compras de materiais para
operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - uso ou consumo e das transferncias de materiais para uso
operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com ou consumo, oriundas do prprio Estado, inclusive de
os cdigos 1.151 a 1.154, 1.408 e 1.409. mercadorias em operaes sujeitas ao regime de
substituio tributria - operaes lanadas no livro de
LINHA 03 - DEVOLUES E/OU ANULAES: Registro de Entradas com os cdigos 1.407, 1.556 e
Informar os valores totais das devolues de vendas de 1.557.
produo do estabelecimento industrial, de devolues de
LINHA 09 - OUTRAS:
vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de
terceiros, devoluo de produto ou mercadoria remetida Informar os valores totais de retorno de animais do
com o fim especfico de exportao, das anulaes de estabelecimento produtor; retorno de insumos do
valores relativos venda de energia eltrica e das estabelecimento produtor no utilizados na produo;
anulaes de valores relativos prestao de servios de devoluo de venda de bem do ativo imobilizado; retorno
transporte interestadual e intermunicipal e de de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do
comunicaes, oriundas do prprio Estado, inclusive de estabelecimento; entrada de bem do ativo imobilizado de
mercadorias em operaes sujeitas ao regime de terceiro, remetido para uso no estabelecimento; entrada
substituio tributria - operaes lanadas no Livro de para industrializao por encomenda; retorno de
Registro de Entradas com os cdigos 1.201 a 1.209, mercadoria remetida para industrializao por
1.410, 1.411, 1.503 a 1.506. encomenda, mesmo que no tenha sido aplicada no
referido processo; retorno simblico de insumos
LINHA 04 - ENERGIA ELTRICA: utilizados na industrializao por encomenda; retorno de
Informar os valores totais de compras de energia eltrica remessa para venda fora do estabelecimento;
para distribuio ou comercializao, energia eltrica para entrada/retorno de mercadoria recebida para guarda em
utilizao no processo industrial, energia eltrica para depsito fechado ou armazm geral, mesmo que
consumo no comrcio, energia eltrica para utilizao na simblico; entrada/retorno de bem por conta de contrato
prestao de servios, energia eltrica para produtor rural de comodato; entrada de bonificao, doao ou brinde;
e energia eltrica para consumo por demanda contratada, entrada de amostra grtis; entrada de mercadoria ou bem
oriundas do prprio Estado - operaes lanadas no Livro recebido para demonstrao, para exposio ou feira;
de Registro de Entradas com os cdigos 1.251 a 1.257. entrada/devoluo de mercadoria recebida em
consignao mercantil; entrada/retorno de vasilhame ou
LINHA 05 - COMUNICAES: sacaria; outras entradas e/ou aquisies de servios no

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especificadas e etc., oriundas do prprio Estado, inclusive e energia eltrica para consumo por demanda contratada,
de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de oriundas de outras unidades da Federao - operaes
substituio tributria - operaes lanadas no Livro de lanadas no Livro de Registro de Entradas com os
Registro de Entradas com os cdigos 1.414, 1.415, 1.451, cdigos 2.251 a 2.257.
1.452, 1.553 a 1.555, 1.901 a 1.926 e 1.949.
LINHA 15 - COMUNICAES:
OBSERVAES: Os valores lanados nas linhas 07, 08
Informar os valores totais de aquisio de servios de
e 09 que se referirem a operaes dedutveis do valor
comunicao para execuo de servio da mesma
adicionado devero ser detalhados no QUADRO 13 -
natureza, de aquisio de servio de comunicao pela
VALORES FISCAIS DEDUTVEIS, nas linhas 01 a
indstria, de aquisio de servio de comunicao pelo
06, conforme o caso, na coluna ENTRADAS.
comrcio, de aquisio de servio de comunicao pelo
LINHA 10 - SUBTOTAL: prestador de servio de transporte, de aquisio de servio
de comunicao pela geradora ou distribuidora de energia
Subtotalizar as respectivas colunas.
eltrica, oriundas de outras unidades da Federao -
operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com
os cdigos 2.301 a 2.306.
DE OUTRAS UNIDADES DA FEDERAO
LINHA 16 - TRANSPORTES:
Informar os valores totais de aquisio de servio de
LINHA 11 - COMPRAS: transporte para execuo de servio da mesma natureza,
Informar os valores totais das compras de mercadorias de aquisio de servio de transporte pela indstria, de
para industrializao e/ou comercializao, compras para aquisio de servio de transporte pelo comrcio, de
industrializao por outras empresas, compras para aquisio de servio de transporte pelo prestador de
utilizao na prestao de servios e entradas de servio de comunicao, de aquisio de servio de
mercadorias remetidas com o fim especfico de transporte pela geradora ou distribuidora de energia
exportao, oriundas de outras unidades da Federao, eltrica e de aquisio de servio de transporte por
inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime estabelecimento produtor rural, oriundas de outras
de substituio tributria - operaes lanadas no Livro de unidades da Federao - operaes lanadas no Livro de
Registro de Entradas com os cdigos 2.101, 2.102, 2.111, Registro de Entradas com os cdigos 2.351 a 2.356.
2.113, 2.116 a 2.118, 2.120 a 2.122, 2.124 a 2.126, 2.401,
LINHA 17 - ATIVO IMOBILIZADO:
2.403 e 2.501.
Informar os valores totais das compras de ativo
LINHA 12 - TRANSFERNCIAS: imobilizado e das transferncias de ativo imobilizado,
Informar os valores totais das transferncias de oriundas de outras unidades da Federao, inclusive de
mercadorias para industrializao e/ou comercializao, mercadorias em operaes sujeitas ao regime de
transferncias para distribuio de energia eltrica e substituio tributria - operaes lanadas no Livro de
transferncias para utilizao na prestao de servios, Registro de Entradas com os cdigos 2.406, 2.551 e
oriundas de outras unidades da Federao, inclusive de 2.552.
mercadorias em operaes sujeitas ao regime de
LINHA 18 - MAT. PARA USO OU CONSUMO:
substituio tributria - operaes lanadas no Livro de
Registro de Entradas com os cdigos 2.151 a 2.154, 2.408 Informar os valores totais das compras de materiais para
e 2.409. uso ou consumo e das transferncias de materiais para uso
ou consumo, oriundas de outras unidades da Federao,
LINHA 13 - DEVOLUES E/OU ANULAES: inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime
Informar os valores totais das devolues de vendas de de substituio tributria - operaes lanadas no livro de
produo do estabelecimento industrial, de devolues de Registro de Entradas com os cdigos 2.407, 2.556 e
vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de 2.557.
terceiros, devoluo de produto ou mercadoria remetida
LINHA 19 - OUTRAS:
com o fim especfico de exportao, das anulaes de
valores relativos venda de energia eltrica e das Informar os valores totais de devoluo de venda de bem
anulaes de valores relativos prestao de servios de do ativo imobilizado; retorno de bem do ativo imobilizado
transporte interestadual e intermunicipal e de remetido para uso fora do estabelecimento; entrada de
comunicaes, oriundas de outras unidades da Federao, bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso
inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime no estabelecimento; entrada para industrializao por
de substituio tributria - operaes lanadas no Livro de encomenda; retorno de mercadoria remetida para
Registro de Entradas com os cdigos 2.201 a 2.209, industrializao por encomenda, mesmo que no tenha
2.410, 2.411, 2.503 e2.504, 2.505, 2.506. sido aplicada no referido processo; retorno simblico de
insumos utilizados na industrializao por encomenda;
LINHA 14 - ENERGIA ELTRICA: retorno de remessa para venda fora do estabelecimento;
Informar os valores totais de compras de energia eltrica entrada/retorno de mercadoria recebida para guarda em
para distribuio ou comercializao, energia eltrica para depsito fechado ou armazm geral, mesmo que
utilizao no processo industrial, energia eltrica para simblico; entrada/retorno de bem por conta de contrato
consumo no comrcio, energia eltrica para utilizao na de comodato; entrada de bonificao, doao ou brinde;
prestao de servios, energia eltrica para produtor rural entrada de amostra grtis; entrada de mercadoria ou bem

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recebido para demonstrao, para exposio ou feira; Livro de Registro de Entradas com os cdigos 3.551.
entrada/devoluo de mercadoria recebida em
LINHA 25 - MAT. PARA USO OU CONSUMO:
consignao mercantil; entrada/retorno de vasilhame ou
sacaria; outras entradas e/ou aquisies de servios no Informar os valores totais das compras de materiais para
especificadas e etc., oriundas de outras unidades da uso ou consumo, oriundas do Exterior - operaes
Federao, inclusive de mercadorias em operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os
sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes cdigos 3.556.
lanadas no Livro de Registro de Entradas com os
cdigos 2.414, 2.415, 2.553 a 2.555, 2.901 a 2.925 e LINHA 26 - OUTRAS:
2.949. Informar os valores totais das efetuadas a ttulo de entrada
de bem sob amparo de regime especial aduaneiro de
OBSERVAES: Os valores lanados nas linhas 17, 18
admisso temporria e outras entradas de mercadorias
e 19 que se referirem a operaes dedutveis do valor
e/ou aquisies de servios no especificadas, oriundas do
adicionado devero ser detalhados no QUADRO 13 -
VALORES FISCAIS DEDUTVEIS, nas linhas 01 a Exterior - operaes lanadas no Livro de Registro de
06, conforme o caso, na coluna ENTRADAS. Entradas com os cdigos 3.553, 3.930 e 3.949.
OBSERVAES: Os valores lanados nas linhas 24, 25
LINHA 20 - SUBTOTAL:
e 26 que se referirem a operaes dedutveis do valor
Subtotalizar as respectivas colunas. adicionado devero ser detalhados no QUADRO 13 -
VALORES FISCAIS DEDUTVEIS, nas linhas 01 a
06, conforme o caso, na coluna ENTRADAS.
DO EXTERIOR
LINHA 27 - SUBTOTAL:
Subtotalizar as respectivas colunas.
LINHA 21 - COMPRAS:
LINHA 28 - TOTAL:
Informar os valores totais das compras de mercadorias
para industrializao e/ou comercializao e compras para Informar, totalizando, por coluna, com o somatrio das
utilizao na prestao de servios, oriundas do exterior, linhas 10, 20 e 27.
inclusive sob regime de drawback - operaes lanadas
no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 3.101,
3.102, 3.126 e 3.127. QUADRO 11 - SADAS DE MERCADORIAS E/OU
PRESTAES DE SERVIOS DETALHADAS POR
LINHA 22 - DEVOLUES E/OU ANULAES:
NATUREZA DA OPERAO
Informar os valores totais das devolues de vendas de
Os dados sero extrados do Livro de Registro de Sadas e
produo do estabelecimento industrial, de devolues de
vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de correspondero aos valores acumulados no perodo de
terceiros, devoluo de venda de produo do referncia, nas suas respectivas colunas Valor
estabelecimento sob regime de drawback, devoluo de Contbil, Base de Clculo, Isentas ou no
Tributadas e Outras.
mercadoria exportada que tenha sido recebida com fim
especfico de exportao, das anulaes de valores
relativos venda de energia eltrica e das anulaes de
valores relativos prestao de servios, das anulaes de PARA DENTRO DO ESTADO
valores relativos venda de energia eltrica, realizadas
para o exterior - operaes lanadas no Livro de Registro
de Entradas com os cdigos 3.201, 3.202, 3.205 a 3.207, LINHA 01 - VENDAS:
3.211 e 3.503. Informar os valores totais das vendas de produo do
LINHA 23 - COMUNICAES/TRANSPORTES/ estabelecimento, de vendas de mercadorias adquiridas
ENERGIA ELTRICA: e/ou recebidas de terceiros, de industrializao efetuada
para outras empresas, de vendas de produo prpria,
Informar os valores totais de aquisio de servios de efetuadas fora do estabelecimento, de vendas de
comunicao para execuo de servio da mesma mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros,
natureza, aquisio de servio de transporte para execuo efetuadas fora do estabelecimento, de vendas de produo
de servio da mesma natureza, de aquisio de servio de do estabelecimento, que no devam transitar pelo
transporte pela indstria, de aquisio de servio de estabelecimento depositante, de vendas de mercadorias
transporte pelo comrcio, de aquisio de servio de adquiridas e/ou recebidas de terceiros, que no devam
transporte pelo prestador de servio de comunicao, de transitar pelo estabelecimento depositante, remessa de
aquisio de servio de transporte por estabelecimento de produo do estabelecimento, com o fim especfico de
produtor rural, de compra de energia eltrica para exportao e remessa de mercadorias adquiridas ou
distribuio ou comercializao, oriundos do exterior - recebidas de terceiros, com o fim especfico de
operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com exportao, realizadas para dentro do Estado, inclusive de
os cdigos 3.251, 3.301, 3.351 a 3.356. mercadorias em operaes sujeitas ao regime de
LINHA 24 - ATIVO IMOBILIZADO: substituio tributria - operaes lanadas no Livro de
Registro de Sadas com os cdigos 5.101 a 5.106, 5.109 a
Informar os valores totais das compras de ativo 5.120, 5.122 a 5.125, 5.401 a 5.403, 5.405, 5.501 e 5.502.
imobilizado, oriundas do Exterior - operaes lanadas no
5
Atualizado fevereiro 2008
LINHA 02 - TRANSFERNCIAS: Informar os valores totais das remessas de animais e
insumos para estabelecimento produtor, vendas e/ou
Informar os valores totais das transferncias de produo
transferncias de ativo imobilizado, transferncias de
do estabelecimento, das transferncias de mercadorias
material para uso ou consumo, devolues de compras
adquiridas ou recebidas de terceiros, das transferncias de
para o ativo imobilizado e/ou material para uso ou
energia eltrica, das transferncias para utilizao na
consumo, remessa de bem do ativo imobilizado para uso
prestao de servio, das transferncias de produo do
fora do estabelecimento, devoluo de bem do ativo
estabelecimento, que no devam transitar pelo
imobilizado de terceiro, recebido para uso no
estabelecimento depositante, das transferncias de
estabelecimento, sadas para industrializao por
mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, que
encomenda, retorno de mercadoria enviada para
no devam transitar pelo estabelecimento depositante,
industrializao por encomenda, mesmo que no tenha
realizadas para dentro do Estado, inclusive de
sido aplicada no referido processo, remessa simblica de
mercadorias em operaes sujeitas ao regime de
insumos utilizados na industrializao por encomenda,
substituio tributria - operaes lanadas no Livro de
remessas para vendas fora do estabelecimento, retornos e
Registro de Sadas com os cdigos 5.151 a 5.153, 5.155,
remessas para depsito fechado ou armazm geral,
5.156, 5.408 e 5.409.
remessa/retorno de bem por conta de contrato de
LINHA 03 - DEVOLUES E/OU ANULAES: comodato, remessa em bonificao, doao ou brinde,
remessa de amostra grtis, remessa de mercadoria ou bem
Informar os valores totais das devolues de compras para
recebido para demonstrao, para exposio ou feira,
industrializao, das devolues de compras para remessa/devoluo de mercadoria recebida em
comercializao, das anulaes de valores relativos a consignao mercantil, remessa/retorno de vasilhame ou
aquisies de servios e anulaes de valores relativos a
sacaria, outras sadas e/ou prestaes de servios no
aquisio de compras de energia eltrica, devoluo de
especificadas e etc., realizadas para dentro do Estado,
produo do estabelecimento, com o fim especfico de
inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime
exportao, devoluo de mercadorias adquiridas ou de substituio tributria - operaes lanadas no Livro de
recebidas de terceiros, com o fim especfico de Registro de Sadas com os cdigos 5.412 a 5.415, 5.451,
exportao, oriundas do Estado, inclusive de mercadorias
5.551 a 5.557, 5.901 a 5.929, 5.931, 5.932 e 5.949.
em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria
OBSERVAES: Os valores lanados na linha 07 que
- operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com
se referirem a operaes dedutveis do valor adicionado
os cdigos 5.201, 5.202, 5.205 a 5.210, 5.410 e 5.411,
devero ser detalhados no QUADRO 13 - VALORES
5.503 a 5505. FISCAIS DEDUTVEIS, nas linhas 01 a 06, conforme
LINHA 04 - ENERGIA ELTRICA: o caso, na coluna sadas.
LINHA 08 - SUBTOTAL:
Informar os valores totais de vendas de energia eltrica: Subtotalizar as respectivas colunas.
para distribuio ou comercializao, para indstria, para
comrcio e/ou prestador de servio, para consumo rural, a PARA OUTRAS UNIDADES DA FEDERAO
no contribuinte e para consumo por demanda contratada,
realizadas para dentro do Estado - operaes lanadas no LINHA 09 - VENDAS:
Livro de Registro de Sadas com os cdigos 5.251 a Informar os valores totais das vendas de produo do
5.258. estabelecimento, de vendas de mercadorias adquiridas
LINHA 05 - COMUNICAES: e/ou recebidas de terceiros, de industrializao efetuada
para outras empresas, de vendas de produo prpria,
Informar os valores totais das prestaes de servios de efetuadas fora do estabelecimento, de vendas de
comunicao: para execuo de servio da mesma mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros,
natureza, para contribuinte e a no contribuinte, realizadas efetuadas fora do estabelecimento, de vendas de produo
para dentro do Estado, inclusive de mercadorias em do estabelecimento, que no devam transitar pelo
operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - estabelecimento depositante, de vendas de mercadorias
operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com adquiridas e/ou recebidas de terceiros, que no devam
os cdigos 5.301 a 5.307. transitar pelo estabelecimento depositante, de vendas de
LINHA 06 - TRANSPORTES: produo do estabelecimento, destinadas a no
contribuintes, de vendas de mercadorias adquiridas e/ou
Informar os valores totais das prestaes de servios de recebidas de terceiros, destinadas a no contribuintes,
transporte interestadual e intermunicipal: para execuo remessa de produo do estabelecimento, com o fim
de servio da mesma natureza, para contribuinte e a no especfico de exportao e remessa de mercadorias
contribuinte, realizadas para dentro do Estado - operaes adquiridas ou recebidas de terceiros, com o fim especfico
lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos de exportao, realizadas para outras unidades da
5.351 a 5.357. Federao, inclusive de mercadorias em operaes
OBSERVAO: Os servios de transporte intermunicipal sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes
de passageiros com caractersticas urbana ou lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos
metropolitana que gozam de iseno do ICMS (Artigo 30, 6.101 a 6.120, 6.122 a 6.125, 6.401 a 6.404, 6.501 e
inciso I do RICMS/BA), devero ser informados na linha 6.502.
"TRANSPORTES", coluna ISENTAS OU NO
TRIBUTADAS. LINHA 10 - TRANSFERNCIAS:
Informar os valores totais das transferncias de produo
LINHA 07 - OUTRAS: do estabelecimento, das transferncias de mercadorias
6
Atualizado fevereiro 2008
adquiridas ou recebidas de terceiros, das transferncias de depsito fechado ou armazm geral, remessa/retorno de
energia eltrica, das transferncias para utilizao na bem por conta de contrato de comodato, remessa em
prestao de servio, das transferncias de produo do bonificao, doao ou brinde, remessa de amostra grtis,
estabelecimento, que no devam transitar pelo remessa de mercadoria ou bem recebido para
estabelecimento depositante, das transferncias de demonstrao, para exposio ou feira,
mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, que remessa/devoluo de mercadoria recebida em
no devam transitar pelo estabelecimento depositante, consignao mercantil, remessa/retorno de vasilhame ou
realizadas para outras unidades da Federao, inclusive de sacaria, outras sadas e/ou prestaes de servios no
mercadorias em operaes sujeitas ao regime de especificadas e etc., realizadas para outras unidades da
substituio tributria - operaes lanadas no Livro de Federao, inclusive de mercadorias em operaes
Registro de Sadas com os cdigos 6.151 a 6.153, 6.155, sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes
6.156, 6.408 e 6.409. lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos
6.412 a 6.415, 6.551 a 6.557, 6.901 a 6.925, 6.929, 6.931,
LINHA 11 - DEVOLUES E/OU ANULAES: 6.932 e 6.949.
Informar os valores totais das devolues de compras para
OBSERVAES: Os valores lanados na linha 15 que
industrializao, das devolues de compras para
se referirem a operaes dedutveis devero ser
comercializao e anulaes de valores relativos a
detalhados no QUADRO 13 - VALORES FISCAIS
aquisio de servio e anulaes de compras de energia
DEDUTVEIS, nas linhas 01 a 06, conforme o caso, na
eltrica, devoluo de produo do estabelecimento, com
coluna sadas.
o fim especfico de exportao, devoluo de mercadorias
LINHA 16 - SUBTOTAL:
adquiridas ou recebidas de terceiros, com o fim especfico
- Subtotalizar as respectivas colunas.
de exportao, realizadas para outras unidades da
Federao - operaes lanadas no Livro de Registro de
PARA O EXTERIOR
Sadas com os cdigos 6.201, 6.202, 6.205 a 6.210,
6.410, 6.411, 6.503 a 6.505.
LINHA 17 - VENDAS:
Informar os valores totais das vendas de produo do
LINHA 12 - ENERGIA ELTRICA:
estabelecimento, de vendas de mercadorias adquiridas
Informar os valores totais de vendas de energia eltrica:
e/ou recebidas de terceiros, de vendas de produo do
para distribuio ou comercializao, para indstria, para
estabelecimento, que no devam transitar pelo
comrcio e/ou prestador de servio, para consumo rural, a
estabelecimento depositante, de vendas de mercadorias
no contribuinte e para consumo por demanda contratada,
adquiridas e/ou recebidas de terceiros, que no devam
realizadas para outras unidades da Federao - operaes
transitar pelo estabelecimento depositante, realizadas para
lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos
o Exterior, inclusive sob regime de drawback -
6.251 a 6.258.
operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com
os cdigos 7.101, 7.102, 7.105, 7.106, 7.127 e 7.501.
LINHA 13 - COMUNICAES:
Informar os valores totais das prestaes de servios de
LINHA 18 - DEVOLUES E/OU ANULAES:
comunicao: para execuo de servio da mesma
Informar os valores totais das devolues de compras de
natureza, para contribuinte e a no contribuinte, realizadas
mercadorias para industrializao, para comercializao,
para outras unidades da Federao - operaes lanadas
anulaes de valores relativos a compra de energia
no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 6.301 a
eltrica e a aquisio de servios oriundos do Exterior -
6.307.
operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com
os cdigos 7.201, 7.202, 7.205 a 7.207, 7.210 e 7.211.
LINHA 14 - TRANSPORTES:
Informar os valores totais das prestaes de servios de
LINHA 19 - COMUNICAES/ENRGIA
transporte interestadual e intermunicipal: para execuo
ELTRICA/TRANSPORTES
de servio da mesma natureza, para contribuinte e a no
Informar o valor das vendas de energia eltrica para o
contribuinte, realizadas para outras unidades da Federao
exterior destinadas a distribuio e os valores das
- operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com
prestaes de servios de comunicao e transportes
os cdigos 6.351 a 6.357.
prestadas para o Exterior - operaes lanadas no Livro
de Registro de Sadas com os cdigos 7.251, 7.301 e
LINHA 15 - OUTRAS:
7.358.
Informar os valores totais das vendas e/ou transferncias
de ativo imobilizado, transferncias de material para uso
LINHA 20 - OUTRAS:
ou consumo, devolues de compras para o ativo
Informar os valores totais de venda de bem do ativo
imobilizado e/ou material para uso ou consumo, remessa
imobilizado, devoluo de compra de bem do ativo
de bem do ativo imobilizado para uso fora do
imobilizado e material de uso e consumo, devoluo de
estabelecimento, devoluo de bem do ativo imobilizado
bem cuja entrada tenha ocorrido sob amparo de regime
de terceiro, recebido para uso no estabelecimento, sadas
especial aduaneiro de admisso temporria e outras sadas
para industrializao por encomenda, retorno de
e/ou prestaes de servios no especificadas prestadas
mercadoria enviada para industrializao por encomenda,
para o Exterior - operaes lanadas no Livro de Registro
mesmo que no tenha sido aplicada no referido processo,
de Sadas com o cdigo 7.551, 7.553, 7.556, 7.930 e
remessa simblica de insumos utilizados na
7.949.
industrializao por encomenda, remessas para vendas
fora do estabelecimento, retornos e remessas para
7
Atualizado fevereiro 2008
OBSERVAES: Os valores lanados na linha 20 que Informar os valores totais das compras para o ativo
se referirem a operaes dedutveis do valor adicionado imobilizado lanadas nas linhas 07, 17 e 24, nas colunas
devero ser detalhados no QUADRO 13 - VALORES BASE DE CLCULO, ISENTAS OU NO
FISCAIS DEDUTVEIS, nas linhas 01 a 06, conforme TRIBUTADAS e OUTRAS do QUADRO 10
o caso, na coluna sadas. (ENTRADAS E/OU AQUISIES DE SERVIOS) -
operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com
LINHA 21 - SUBTOTAL: os cdigos 1.406, 1.551, 2.406, 2.551 e 3.551.
Subtotalizar as respectivas colunas.
LINHA 02 - AQUISIO DE MATERIAL PARA
USO OU CONSUMO:
LINHA 22 - TOTAL:
Informar, totalizando, por coluna, com o somatrio das COLUNA - ENTRADAS:
linhas 08, 16 e 21.
Informar os valores totais das aquisies de materiais para
uso ou consumo lanadas nas linhas 08, 18 e 25 - nas
QUADRO 12 - DEMONSTRATIVO DO ESTOQUE
ESTABELECIMENTOS COMERCIAIS colunas BASE DE CLCULO, ISENTAS OU NO
TRIBUTADAS e OUTRAS do QUADRO 10
(ENTRADAS E/OU AQUISIES DE SERVIOS) -
LINHA 01 - ESTOQUE INICIAL:
operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com
Informar os valores totais das mercadorias em estoque,
os cdigos 1.407, 1.556, 2.407, 2.556 e 3.556.
inventariadas no incio do exerccio, utilizando, conforme
o caso, as colunas (A), (B) ou (C), respectivamente, LINHA 03 - TRANSFERNCIA PARA O ATIVO
Tributadas, Isentas ou no Tributadas e IMOBILIZADO:
Outras.
LINHA 08 - ESTOQUE FINAL: COLUNA - ENTRADAS:
Informar os valores totais das mercadorias em estoque,
inventariadas no final do exerccio, utilizando, conforme Informar os valores totais das transferncias para o ativo
o caso, as colunas (A), (B) ou (C), respectivamente imobilizado lanados nas linhas 07 e 17, nas colunas
Tributadas, Isentas ou no Tributadas e BASE DE CLCULO, ISENTAS OU NO
Outras. TRIBUTADAS e OUTRAS do QUADRO 10
ESTABELECIMENTOS INDUSTRIAIS (ENTRADAS E/OU AQUISIES DE SERVIOS) -
LINHAS 02, 03, 04, 05, 06 e 07 - ESTOQUE operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com
INICIAL: os cdigos 1.552 e 2.552.
Informar os valores totais dos materiais de consumo, LINHA 04 - TRANSFERNCIA DE MATERIAL
matrias-primas, materiais secundrios, materiais de PARA USO OU CONSUMO:
embalagem, produo em andamento e produtos acabados
em estoque, inventariadas no incio do exerccio, COLUNA - ENTRADAS:
utilizando, conforme o caso, as colunas (A), (B) ou (C),
respectivamente, Tributadas, Isentas ou no Informar os valores totais das transferncias de materiais
Tributadase Outras. para uso ou consumo, lanadas nas linhas 08 e 18, nas
LINHA 09, 10, 11, 12, 13 e 14 - ESTOQUE FINAL: colunas BASE DE CLCULO, ISENTAS OU NO
Informar os valores totais dos materiais de consumo, TRIBUTADAS e OUTRAS do QUADRO 10
matrias-primas, materiais secundrios, materiais de (ENTRADAS E/OU AQUISIES DE SERVIOS) -
embalagem, produo em andamento e produtos acabados operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com
em estoque, inventariadas no final do exerccio, os cdigos 1.557 e 2.557.
utilizando, conforme o caso, as colunas (A), (B) ou (C), LINHA 05 - RETORNO DE INDUSTRIALIZAO,
respectivamente Tributadas, Isentas ou no CONSERTO OU VENDA FORA DO
Tributadas e Outras. ESTABELECIMENTO:
TOTAIS = (A) + (B) + (C): COLUNA - ENTRADAS:
Informar a soma das colunas, Tributadas, Isentas ou
no Tributadas e Outras referentes aos estoques inicial Informar os valores totais das entradas para
e final. industrializao por encomenda, de retorno simblico de
OBSERVAES: Este quadro s dever ser preenchido insumos para industrializao por encomenda, de retorno
quando ocorrer Baixa de Inscrio Estadual, Mudana de de conserto e/ou operaes similares e de retorno de
Condio ou ms de referncia Fevereiro. remessas para vendas fora do estabelecimento, lanadas
Dever ser informado na DMA de Fevereiro, a partir do nas linhas 09 e 19, nas colunas BASE DE CLCULO,
exerccio de 2002, o estoque inicial e final do exerccio ISENTAS OU NO TRIBUTADAS e OUTRAS, do
anterior, mesmo que se trate de uma declarao de QUADRO 10 - (ENTRADAS E/OU AQUISIES DE
baixa ou mudana de condio. A classificao acima SERVIOS) - operaes lanadas no Livro Registro de
descrita dever obedecer ao definido no art. 330 do Entradas com os cdigos 1.414, 1.415, 1.901 a 1.904,
RICMS-Ba/97. 1.915, 1.916, 2.414, 2.415, 2.901 a 2.904, 2.915, 2.916 e
3.949.
QUADRO 13 - VALORES FISCAIS DEDUTVEIS 1 - REMESSA/RETORNO DE MERCADORIAS OU
LINHA 01 - COMPRAS PARA ATIVO BENS DESTINADOS INDUSTRIALIZAO,
IMOBILIZADO: CONSERTO OU OPERAES SIMILARES. NO
COLUNA - ENTRADAS: INFORMAR A PARCELA RELATIVA AO VALOR

8
Atualizado fevereiro 2008
ADICIONADO, cdigos 1.901 a 1.903, 1.915, 1.916,
2.901 a 2.903, 2.915 e 2.916 e 3.949. 3 - REMESSA/RETORNO DE ARMAZENAGEM -
ARMAZM GERAL/DEPSITO FECHADO, ETC,
2 - REMESSA/RETORNO DE MERCADORIAS OU
cdigos 1.905 a 1.907, 2.905 a 2.907.
BENS PARA VENDAS FORA DO
ESTABELECIMENTO, INCLUSIVE DE
4 - REMESSA/RETORNO DE MATERIAIS DE
MERCADORIAS SUJEITAS SUBSTITUIO
ACONDICIONAMENTO OU EMBALAGENS, TAIS
TRIBUTRIA, cdigos 1.414, 1.415, 1.904, 2.414,
COMO: VASILHAME OU SACARIA, cdigos 1.920,
2.415 e 2.904.
1.921, 2.920 e 2.921.

5 - OUTRAS OPERAES DEDUTVEIS, TAIS


LINHA 06 - OUTRAS ENTRADAS E AQUISIES COMO: AMOSTRA GRTIS, BRINDES, DOAO,
DE SERVIOS E/OU OUTRAS SADAS E SIMPLES FATURAMENTO, ETC, cdigos 1.553 a
PRESTAES DE SERVIOS NO 1.555, 1.910, 1.911, 1.917 a 1.919, 1.922 a 1.926, 1.949,
ESPECIFICADAS. 2.553 a 2.555, 2.910, 2.911, 2.917 a 2.919, 2.922 a 2.925,
COLUNA - ENTRADAS: 2.949, 3.553, 3.930 e 3.949.
Informar os valores totais de outras entradas de
mercadorias, bens e servios, no compreendidas nos
OBSERVAES: Os valores lanados com os cdigos
cdigos fiscais de operaes anteriores, que em funo de
de operaes 1.451, 1.452, 1.949, 2.949 e 3.949 que
sua natureza jurdica ou econmica no representem uma
estiverem informados na linha "OUTRAS",
movimentao econmica ou uma operao sujeita ao
subdiviso "OPERAES NO-DEDUTVEIS" no
ICMS ou no esto relacionadas com o objeto da
sero deduzidos neste quadro na coluna de entradas.
sociedade. Podero ser includas nesta linha as operaes
anteriormente lanadas nas linhas 09, 19 e 26, nas
colunas BASE DE CLCULO, ISENTAS OU NO
LINHA 01 a 04 -
TRIBUTADAS e OUTRAS, do QUADRO 10
(ENTRADAS E/OU AQUISIES DE SERVIOS), COLUNA - SADAS:
operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com
No informar.
os cdigos 1.553 a 1.555, 1.905 a 1.914, 1.917 a 1.926,
1.949, 2.553 a 2.555, 2.663, 2.664, 2.905 a 2.914, 2.922 a LINHA 05 - REMESSA PARA
2.925, 2.949, 3.553, 3.930 e 3.949. Sero informadas as INDUSTRIALIZAO, CONSERTO OU VENDA
seguintes operaes dedutveis: FORA DO ESTABELECIMENTO:
COLUNA - SADAS:
1 - OPERAES COM NO-INCIDNCIA DO
ICMS - Art. 6 ao 9 do RICMS/Ba/97, cdigos 1.908, Informar os valores totais das sadas para industrializao
1.909, 1.949, 2.908, 2.909, 2.949 e 3.949 exceto: por encomenda, das remessas simblicas de insumos para
- operao com livros, jornais, peridicos e papel industrializao por encomenda, das remessas para
destinado sua impresso, inclusive os servios de conserto e/ou operaes similares e de remessas para
transporte dos mesmos; vendas fora do estabelecimento, lanadas nas linhas 07 e
- operao que destine mercadorias ao exterior; 15, nas colunas BASE DE CLCULO, ISENTAS OU
- operao com as seguintes mercadorias, quando NO TRIBUTADAS e OUTRAS, do QUADRO 11 -
destinadas a comercializao, industrializao, produo, (SADAS E/OU PRESTAES DE SERVIOS) -
gerao ou extrao, em outra unidade da Federao (art. operaes lanadas no Livro Registro de Sadas com os
1, 2, III): cdigos 5.414, 5.415, 5.901 a 5.904, 5.915, 5.916, 6.414,
a) energia eltrica; 6.415, 6.901 a 6.904, 6.915, 6.916 e 7.949.
b) petrleo;
c) lubrificantes e combustveis lquidos ou 1 - REMESSA/RETORNO DE MERCADORIAS OU
gasosos derivados de petrleo; BENS DESTINADOS A INDUSTRIALIZAO,
CONSERTO OU OPERAES SIMILARES. NO
INFORMAR A PARCELA RELATIVA AO VALOR
2 - OPERAES COM SUSPENSO DO ICMS -
ADICIONADO, cdigos 5.901 a 5.903, 5.915, 5.916,
Art. 340 e 341 do RICMS/Ba/97:
6.901 a 6.903, 6.915, 6.916 e 7.949.
2.1 - REMESSA/RETORNO DE MERCADORIAS
REMETIDAS PARA DEMONSTRAO, cdigos 2 - REMESSA/RETORNO DE MERCADORIAS OU
1.912, 1.913, 2.912 e 2.913. BENS PARA VENDAS FORA DO
ESTABELECIMENTO, INCLUSIVE DE
2.2 - REMESSA/RETORNO DE MERCADORIAS MERCADORIAS SUJEITAS SUBSTITUIO
REMETIDAS PARA SIMPLES EXPOSIO AO TRIBUTRIA, cdigos 5.414, 5.415, 5.904, 6.414,
PBLICO EM FEIRA DE AMOSTRA, cdigos 1.914 6.415 e 6.904.
e 2.914.
LINHA 06 - OUTRAS ENTRADAS E AQUISIES
2.3 - OUTRAS OPERAES COM SUSPENSO DO DE SERVIOS E/OU OUTRAS SADAS E
ICMS. NO INFORMAR A PARCELA RELATIVA PRESTAES DE SERVIOS NO
AO VALOR ADICIONADO, cdigos 1.949, 2.949 e ESPECIFICADAS.
3.949. COLUNA - SADAS:
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Atualizado fevereiro 2008
Informar os valores totais de outras sadas de 6 - OUTRAS OPERAES DEDUTVEIS, TAIS
mercadorias, bens e servios, no compreendidas nos COMO: AMOSTRA GRTIS, BRINDES, DOAO,
cdigos fiscais de operaes anteriores, que em funo de SIMPLES FATURAMENTO, ETC, cdigos 5.554,
sua natureza jurdica ou econmica no representem uma 5.555, 5.910, 5.911, 5.917 a 5.919, 5.922 a 5.926, 5.929,
movimentao econmica ou uma operao sujeita ao 5.932, 5.949, 6.554, 6.555, 6.910, 6.911, 6.917 a 6.919,
ICMS ou no esto relacionadas com o objeto da 6.922 a 6.925, 6.929, 6.932, 6.949, 7.930 e 7.949, 5663,
sociedade. Podero ser includas nesta linha as operaes 5.664, 5.665, 5.666, 6.663, 6.664, 6.665, 6.666.
anteriormente lanadas nas linhas 07, 15 e 20, nas
colunas BASE DE CLCULO, ISENTAS OU NO
OBSERVAES: Os valores lanados com os cdigos
TRIBUTADAS e OUTRAS, do QUADRO 11 (SADAS
de operaes 5.451, 5.927, 5.928, 5.931, 5.949, 6.931,
E/OU PRESTAES DE SERVIOS) - operaes
6.949 e 7.949 que estiverem informados na linha
lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos
"OUTRAS", subdiviso "OPERAES NO-
5.412, 5.413, 5.551 a 5.557, 5.905 a 5.926, 5.929, 5.932,
DEDUTVEIS" no sero deduzidos neste quadro na
5.949, 6.412, 6.413, 6.551 a 6.557, 6.905 a 6.925, 6.929,
coluna de sadas.
6.932, 6.949, 7.551, 7.553, 7.556, 7.930 e 7.949. Sero
informadas as seguintes operaes dedutveis: LINHA 07 - TOTAIS:
1 - VENDA/TRANSFERNCIA/DEVOLUO DE Informar, totalizando com o somatrio das colunas
ATIVO IMOBILIZADO E/OU MATERIAL DE USO ENTRADAS e SADAS.
E CONSUMO, cdigos 5.412, 5.413, 5.551 a 5.553,
5.556, 5.557, 6.412, 6.413, 6.551 a 6.553, 6.556, 6.557,
7.551, 7.553, 7.556 e 7.949. QUADRO 14 - APURAO DO ICMS

2 - OPERAES COM NO-INCIDNCIA DO Informar de acordo com o livro de Apurao do ICMS. O


ICMS - Art. 6 ao 9 do RICMS/Ba/97, cdigos 5.908, saldo credor para o perodo seguinte dever ser informado
5.909, 5.949, 6.908, 6.909, 6.949 e 7.949 exceto: na DMA consolidada (1997 ou 1998). Nas declaraes
- operao com livros, jornais, peridicos e papel mensais o saldo (credor ou devedor) calculado
destinado sua impresso, inclusive os servios de automaticamente pelo sistema.
transporte dos mesmos; OBSERVAES:
- operao que destine mercadorias ao exterior;
- operao com as seguintes mercadorias, quando a) Conforme previsto no Artigo 132 do RICMS/BA, os
destinadas a comercializao, industrializao, produo, contribuintes sujeitos ao regime normal de apurao do
gerao ou extrao, em outra unidade da Federao (art. imposto incluiro o valor da diferena de alquotas no
1, 2, III): cmputo dos dbitos fiscais do perodo, recolhidos com
d) energia eltrica; cdigo de receita de ICMS NORMAL.
e) petrleo; b) Os contribuintes que optarem pelo pagamento do
f) lubrificantes e combustveis lquidos ou ICMS mediante o regime de apurao em funo da
gasosos derivados de petrleo; receita bruta, conforme previsto nos artigos 504, 505 e
505-A do RICMS/BA, devero preencher o Quadro de
3 - OPERAES COM SUSPENSO DO ICMS - Apurao da DMA da seguinte forma:
Art. 340 e 341 do RICMS/Ba/97:
1) No Quadro de Dbito do Imposto informar o
3.1 - REMESSA/RETORNO DE MERCADORIAS valor do ICMS calculado com a alquota prevista
REMETIDAS PARA DEMONSTRAO, cdigos nos Artigos 504, 505 ou 505-A do RICMS/BA,
5.912, 5.913, 6.912 e 6.913. conforme o caso;
2) No Quadro de Dbito do Imposto informar o
3.2 - REMESSA/RETORNO DE MERCADORIAS valor do imposto devido, referente diferena de
REMETIDAS PARA EXPOSIO OU FEIRA, alquotas, na linha apropriada;
cdigos 5.914 e 6.914.
3) No Quadro de Crdito do Imposto informar
3.3 - OUTRAS OPERAES COM SUSPENSO DO zeros.
ICMS. NO INFORMAR A PARCELA RELATIVA Os valores informados neste quadro referem-se aos
AO VALOR ADICIONADO, cdigos 5.949, 6.949 e cdigos de receita 0636, 0741, 0759, 0767, 0775, 0783,
7.949. 0791, 0806, 0830, 1161, 1179, 2206, 2036, este ltimo
relativo ao fundo de pobreza.
4 - REMESSA/RETORNO DE ARMAZENAGEM -
ARMAZM GERAL/DEPSITO FECHADO, ETC,
cdigos 5.905 a 5.907, 6.905 a 6.907. QUADRO 15 - ICMS SUBSTITUIO
TRIBUTRIA
5 - REMESSA/RETORNO DE MATERIAIS DE
ACONDICIONAMENTO OU EMBALAGENS, TAIS POR ANTECIPAO PROPRIAMENTE DITA
COMO: VASILHAME OU SACARIA, cdigos 5.920, Informar o valor do ICMS antecipado nas entradas de
5.921, 6.920 e 6.921. mercadorias e/ou prestaes de servios, enquadradas no
Regime de Substituio Tributria, conforme previsto nos
Artigos 352, inciso II, 2 e 125 do RICMS/BA,
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referente aos cdigos de receita 1145, 1129, 1072, 2280 e pela empresa.
2141, este ltimo relativo ao adicional do fundo de
Exportaes indiretas - Informar os valores de crdito
pobreza.
acumulado gerado de exportaes realizadas
POR RETENO indiretamente pela empresa.
Informar o valor do ICMS devido ao Estado da Bahia CRDITOS UTILIZADOS NO MS
por reteno, relativamente s sadas de mercadorias
Para Pagamento do ICMS Normal - Informar o valor
e/ou prestaes de servios enquadradas no Regime de
do crdito a ser utilizado para pagamento de dbito do
Substituio Tributria e/ou as retenes relativas s
ICMS Normal.
vendas efetuadas aos CONTRIBUINTES NO
INSCRITOS e s MICROEMPRESAS (at o exerccio de Transf. para Outros Estabelecimentos - Informar o
1998) (Anexos 88 e 89 do RICMS-BA/97), conforme valor do crdito transferido para estabelecimento da
previsto no Artigo 352, inciso I, 1 do RICMS/BA, mesma empresa, situada neste Estado, que ser utilizado
referente aos cdigos de receita 1006, 1103, 1632, para pagamento de dbito do ICMS.
1014(at 1998), 2133, este ltimo relativo ao adicional do
fundo de pobreza. Na Importao de Mercadorias do Exterior - Informar
o valor do ICMS a ser utilizado para pagamento de ICMS
Observaes: decorrente de importao de mercadorias do exterior,
conforme CERTIFICADO DE CRDITO DE ICMS.
1) Incluir o ICMS retido nas prestaes de servios
de transporte, conforme previsto no Artigo 380 Decorrente de Denncia Espontnea - Informar o valor
do RICMS/BA, inclusive na hiptese do do ICMS a ser utilizado para pagamento de ICMS
contribuinte ser o destinatrio das mercadorias. decorrente de Denncia Espontnea, conforme
CERTIFICADO DE CRDITO DE ICMS.
2) O ICMS retido pelo contribuinte nas sadas para
outros estados no deve ser informado nesta Decorrente de Autuao Fiscal - Informar o valor do
linha e sim, na linha prpria no Quadro de ICMS a ser utilizado para pagamento de ICMS decorrente
Sadas(Quadro 09). de Auto de Infrao, conforme CERTIFICADO DE
CRDITO DE ICMS.
QUADRO 16 - ICMS IMPORTAO
Transferido para Terceiros - Informar o valor do crdito
PARA INDUSTRIALIZAO/
transferido para estabelecimento de terceiros, conforme
COMERCIALIZAO
CERTIFICADO DE CRDITO DE ICMS.
Informar o valor do ICMS devido na importao de
QUADRO 20 - CRDITO FISCAL ACUMULADO
mercadorias e/ou prestaes de servios destinados a
EM VIRTUDE DE DIFERIMENTO, ISENO,
industrializao e/ou comercializao, recolhido com
REDUO DE BASE DE CLCULO e OUTROS
cdigo de receita 0903, ou, se for o caso, com o cdigo de
MOTIVOS
receita de ICMS Importao da GNR (Artigo 573, 1 do
RICMS/BA) SALDO ANTERIOR
PARA IMOBILIZADO/USO OU CONSUMO Informar o saldo remanescente do perodo anterior,
existente no livro de Registro de Apurao do ICMS de
Informar o valor do ICMS devido na importao de
Uso Especial (Artigos 106 a 109 do RICMS/BA).
mercadorias e/ou prestaes de servios destinados ao
ativo imobilizado ou material para uso ou consumo, CRDITO GERADO NO MS
recolhido com cdigo de receita 0903, ou, se for o caso,
Decorrente de Diferimento - Informar os valores de
com o cdigo de receita de ICMS Importao da GNR
crdito acumulado gerado em decorrncia do diferimento.
(Artigo 573, 1 do RICMS/BA).
Decorrente de Iseno - Informar os valores de crdito
QUADRO 17 - DIFERIMENTO
acumulado gerado em decorrncia de iseno.
Informar o valor do ICMS devido em razo de
diferimento, recolhido com o cdigo de receita 1959. Decorrente de Reduo de Base de Clculo - Informar
os valores de crdito acumulado gerado em decorrncia
QUADRO 18 - ICMS RECOLHIDO (CONTA de reduo de base de clculo.
CORRENTE)
Decorrente de Outros Motivos - Informar os valores de
No preencher. crdito acumulado gerado em decorrncia de outros
motivos no elencados anteriormente.
QUADRO 19 - CRDITO FISCAL ACUMULADO
NA EXPORTAO DE MERCADORIAS CRDITOS UTILIZADOS NO MS
SALDO ANTERIOR Para pagamento do ICMS Normal - Informar o valor
do crdito a ser utilizado para pagamento de dbito do
Informar o saldo remanescente do perodo anterior,
ICMS normal.
existente no livro de Registro de Apurao do ICMS de
Uso Especial (Artigos 106 a 109 do RICMS/BA). Na Importao de Mercadorias do Exterior - Informar
o valor do ICMS a ser utilizado para pagamento de ICMS
CRDITO GERADO NO MS
decorrente de importao de mercadorias do exterior,
Exportaes diretas - Informar os valores de crdito conforme CERTIFICADO DE CRDITO DE ICMS.
acumulado gerado de exportaes realizadas diretamente
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Decorrente de Denncia Espontnea - Informar o valor telefone, bairro ou distrito, municpio e CEP referentes ao
do ICMS a ser utilizado para pagamento de ICMS endereo scio ou representante legal.
decorrente de Denncia Espontnea, conforme
DADOS CONSTANTES DO RECIBO:
CERTIFICADO DE CRDITO DE ICMS.
QUADRO 23 - DECLARO...
Decorrente de Autuao Fiscal - Informar o valor do
ICMS a ser utilizado para pagamento de ICMS decorrente Na impresso eletrnica ser impresso os dados do
de Auto de Infrao, conforme CERTIFICADO DE declarante(scio ou representante legal).
CRDITO DE ICMS.
QUADRO 24 - CARIMBO E VISTO DA
Transferido - Informar o valor do crdito transferido para REPARTIO FAZENDRIA:
outros estabelecimentos, constante do CERTIFICADO
Espao reservado para emisso da chancela eletrnica
DE CRDITO DE ICMS, expedido pela repartio
com os dados relativos ao meio de transmisso, dia, ms,
fazendria, nos casos previstos no inciso III, do art. 108
ano, hora de recepo, ms de referncia e nmero de
do RICMS-BA/97.
protocolo interno.
QUADRO 21 - INFORMAES
COMPLEMENTARES
Instrues de preenchimento da Cdula Suplementar da
ICMS CREDITADO NA COMPRA E/OU
Declarao e Apurao Mensal do ICMS (CS-DMA)
TRANSFERNCIA PARA O IMOBILIZADO
Informar o ICMS creditado na compra e/ou transferncia QUADRO 01 - ENTRADAS E/OU AQUISIES DE
para o ativo imobilizado, de acordo com a regio de SERVIOS
origem; Detalhar por municpio baiano de destino as entradas e
aquisies de servios, sendo que os valores devero
ICMS CREDITADO NA COMPRA E/OU
corresponder somatria das operaes e prestaes
TRANSFERNCIA DE MATERIAL PARA USO OU
realizadas no perodo de referncia, j deduzidos dos
CONSUMO
valores informados no Quadro 13 (Valores Fiscais
Reservado para informar o ICMS creditado na compra Dedutveis) da DMA.
e/ou transferncia de material para uso ou consumo, de
acordo com a regio de origem. Informao dispensada COLUNA BASE DE CLCULO:
face a utilizao do citado crdito ter sido adiada para Valor sobre o qual incidir o ICMS. Informar os valores
01/01/2007; extrados da coluna BASE DE CLCULO do Livro de
Registro de Entradas, j deduzidos os valores constantes
N DE EMPREGADOS NO LTIMO DIA DO MS
do Quadro 13 (Valores Fiscais Dedutveis) da DMA.
DE REFERNCIA
Informar a quantidade de empregados existentes no COLUNA ISENTAS OU NO TRIBUTADAS:
ltimo dia do ms de referncia ou do exerccio (se for Valor da operao, deduzida a parcela do IPI, se
consolidada); consignada no documento fiscal, quando se tratar de
mercadoria ou de servio cuja sada ou prestao tiver
VALOR DEVIDO DE COFINS
sido beneficiada com iseno ou estiver amparada por
No informar; no-incidncia, inclusive energia eltrica no tributada
pelo ICMS, bem como, ocorrendo a hiptese, o valor da
Kwh CONSUMIDOS NO PERODO
parcela correspondente reduo da base de clculo.
Informar o consumo total de energia eltrica no perodo Informar os valores extrados da coluna ISENTAS OU
de referncia; NO TRIBUTADAS do Livro de Registro de Entradas,
j deduzidos os valores constantes do QUADRO 13 da
QUADRO 22 - DADOS DO SCIO OU
DMA (VALORES FISCAIS DEDUTVEIS).
REPRESENTANTE LEGAL (CONTABILISTA ou
PROCURADOR) RESPONSVEL PELA COLUNA OUTRAS:
DECLARAO
Valor da operao, deduzida a parcela do IPI, se
LINHA 01 - CRC - UF: consignada no documento fiscal, quando se tratar de
entrada de mercadoria ou de servio tomado que no
Informar o nmero de Registro no Conselho Regional de
confira ao estabelecimento destinatrio ou ao tomador do
Contabilidade e a sigla da unidade da Federao que
servio crdito do ICMS, ou quando se tratar de entrada
concedeu o registro - S informar se o responsvel for o
de mercadoria ou de servio tomado sem o lanamento do
Contador da empresa;
ICMS por ocasio da respectiva sada ou prestao, por
ter sido atribuda a outra pessoa a responsabilidade pelo
LINHA 02 - NOME:
seu pagamento, bem como as operaes com energia
Informar o nome do Scio ou Representante Legal eltrica no tributadas pelo ICMS. Informar os valores
(Contabilista ou Procurador); extrados da coluna OUTRAS do Livro de Registro de
Entradas, j deduzidos os valores constantes do
LINHA 03 - ENDEREO DO SCIO OU QUADRO 13 da DMA (VALORES FISCAIS
REPRESENTANTE LEGAL (CONTABILISTA ou DEDUTVEIS).
PROCURADOR):
QUADRO 02 - SADAS DE MERCADORIAS E/OU
Informar sigla logradouro, descrio logradouro, nmero,
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Atualizado fevereiro 2008
PRESTAES DE SERVIOS INFORMAES IMPORTANTES:
Detalhar por municpio baiano de origem as sadas e 1 - Os servios de transporte intermunicipal de
prestaes de servios, sendo que os valores devero passageiros com caractersticas urbana ou metropolitana
corresponder somatria das operaes e prestaes que gozam de iseno do ICMS (Artigo 30, inciso I do
realizadas no perodo de referncia. RICMS/BA), devero ser informados na linha
"TRANSPORTES" coluna ISENTAS OU NO
COLUNA BASE DE CLCULO:
TRIBUTADAS;
Valor sobre o qual incidir o ICMS. Informar os valores
2 - As empresas de transportes devem informar as
extrados da coluna BASE DE CLCULO do Livro de
compras de combustveis, lubrificantes, leos, aditivos e
Registro de Sadas j deduzidos os valores constantes do
fluidos utilizados na prestao dos servios de transportes
QUADRO 13 da DMA (VALORES FISCAIS
intermunicipal e interestadual, inclusive o intermunicipal
DEDUTVEIS).
com caractersticas urbana ou metropolitana, na linha de
COLUNA ISENTAS OU NO TRIBUTADAS: "COMPRAS" do Quadro 10.
Valor da operao, deduzida a parcela do IPI, se J a compra de pneus e peas de reposio considerada
consignada no documento fiscal, quando se tratar de material de uso e consumo e deve, portanto, ser informada
mercadoria ou de servio cuja sada ou prestao tiver na linha de material de uso e consumo.
sido beneficiada com iseno ou estiver amparada por
3 - Nas Entradas da CS-DMA, caso o contribuinte
no-incidncia, inclusive energia eltrica no tributada
centralize suas compras em um s municpio, mas utilize
pelo ICMS, bem como, ocorrendo a hiptese, o valor da
essas compras em outros municpios na prestao de
parcela correspondente reduo da base de clculo.
servios ou comercializao de mercadorias, os valores
Informar os valores extrados da coluna ISENTAS OU
informados devero ser rateados pelos municpios
NO TRIBUTADAS do Livro de Registro de Sadas,
proporcionalmente as prestaes ou operaes realizadas,
j deduzidos os valores constantes do QUADRO 13 da
inclusive as compras de combustveis, lubrificantes,
DMA (VALORES FISCAIS DEDUTVEIS).
leos, aditivos e fluidos utilizados nas prestaes de
COLUNA OUTRAS: servios intermunicipais e interestaduais.
Valor da operao, deduzida a parcela do IPI, se 4 - Nas Sadas da CS-DMA, caso o incio da prestao
consignada no documento fiscal, quando se tratar de ocorra em mais de um municpio, o valor informado
mercadoria ou de servio cuja sada ou prestao tiver tambm dever ser rateado pelos municpios
sido efetivada sem lanamento do ICMS, por ter sido proporcionalmente aos servios prestados.
atribuda a outra pessoa a responsabilidade pelo seu
5 - As operaes de retorno de mercadorias do
pagamento, bem como as operaes com energia eltrica
estabelecimento produtor, retorno de insumos do
no tributadas pelo ICMS. Informar os valores extrados
estabelecimento produtor no utilizados na produo e
da coluna OUTRAS do Livro de Registro de Sadas, j
remessa de insumos para estabelecimento produtor,
deduzidos os valores constantes do QUADRO 13 da
cdigos fiscais de operao 1.451, 1.452 e 5.451,
DMA (VALORES FISCAIS DEDUTVEIS).
respectivamente, devero ser detalhados na linha
CONSIDERAES GERAIS: "OUTRAS" como Outras Operaes No Dedutveis.
Tipo de preenchimento - O programa dispe de 2 formas
de cadastramento:
Digitao - O programa permitir o preenchimento
simultneo dos quadros de Entradas (8, 10 e 13) e de
Sadas (9, 11 e 13) da DMA resultando no detalhamento
dos quadros 8 e 9, tambm por natureza da operao. Os
demais quadros sero preenchidos individualmente. Esta
forma de preenchimento obrigatria quando o
contribuinte opta pela digitao da DMA.
Importao - O programa permitir o preenchimento
individual dos quadros de Entradas (8, 10 e 13) e de
Sadas (9, 11 e 13) da DMA. Este modo de preenchimento
permitido quando ocorrer a importao dos dados da
DMA do sistema DMA/1997 a 2000 ou de outros
sistemas seja ela parcial ou integral.
Preenchimento da consolidada (exerccios de 1997 e
1998):
Importao ou Digitao - O contribuinte poder fazer
a DMA consolidada com o movimento de Janeiro a
Dezembro informando os valores acumulados pelo modo
de Importao ou Digitao, conforme descrito
anteriormente. A consolidao obrigatria para os
exerccios de 1997 e 1998.
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