POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

COSTOS Y PRESUPUESTOS

PROTACON S.A.S
ABRIL 26 DE 2017
Sebastin Abello-Leydi Hernndez-Paola-Adriana
INDICE

1. NOMBRE DE LA EMPRESA
2. IMAGEN DE LA EMPRESA Y DATOS DE LA EMPRESA
3. MISION
4. VISION
5. OBJETIVO GENERALES
6. VALORES CORPORATIVOS
7. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA
8. DISEO DEL PRODUCTO
9. FLUJO DE PRODUCCION
10. FLUJO DE COSTOS
11. FICHA TECNICA DEL PRODUCTO
12. FORMATO SOLICITUD DE COMPRA DE MATERIALES (REQUISICION)
13. ORDENES DE COMPRA
14. COTIZACIONES
15. COMPRAS DE MATERIA PRIMA (FACTURAS)
16. KARDEX DE MATERIALES
17. MANO DE OBRA (NOMINA)
18. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
19. TASA PREDETERMINADA A APLICAR
20. COSTOS INDIRECTOS APLICADOS
21. HOJAS DE CONTROL DE COSTOS (4 ORDENES)
22. REGISTROS CONTABLES
23. CLASIFICACION COSTOS FIJOS Y VARIABLES
24. PUNTO DE EQUILIBRIO
25. ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
26. ESTADOS FINANCIEROS (BALANCE GENERAL, ESTADO DE
RESULTADOS Y FLUJO DE EFECTIVO).
 1. NOMBRE DE LA EMRESA

PROTACON S.A.S

2. IMAGEN DE LA EMPRESA Y DATOS DE LA EMPRESA

Tel: 7643411 Cel: 3203294132 Dir: Av Caracas # 44 36

Chapinero/Bogot.

DESCRIPCION DE LA EMPRESA

Nuestra empresa est dedicada a la venta y comercializacin de protectores para

tacones, calzado de ms de 3 cm de alto en damas o zapato formal, brindando
seguridad y comodidad al momento de que las mujeres usen sus tacones, la
tecnologa que manejan los protectores de tacn brinda seguridad al caminar
evitando el desgaste del tacn y/o que la persona se resbale, en el momento de
conducir brindan comodidad. De esta manera este producto que ofrece nuestra
empresa es algo innovador y que garantiza total durabilidad a la hora de
implementar este protector en el tacn. PROTACON S.A.S es una empresa que
est constituida por 5 socios cada uno con 20% de acciones por partes iguales,
cuanta con 50 empleados, hay cuatro reas diferentes, rea de produccin,
recursos humanos, rea financiera, rea comercial.

Empresa constituida desde el 04 de febrero del ao 2000 con una trayectoria de 17

aos en el mercado, sus oficinas estn ubicada en la zona industrial de Montevideo
de Bogot, su rea comercial est ubicada en Chapinero, direccin especificada en
el logo.

PORTAFOLIO DE PRODUCTOS Y SERVICIOS

Protector de tacn.
Servicios como:
Servicios como, mantenimiento del tacn.
Venta de betn, brillo, tapas para tacn, plataformas para tacn.
Los proveedores se pueden adquirir con contratos hasta de 6 meses, para
abastecimiento de cualquier insumo relacionado al tacn.
El canal de distribucin escogido es el canal directo por que vamos a dar a nuestros
clientes potenciales la facilidad de adquirir el producto directamente con la empresa,
en el caso para los proveedores, se maneja directamente con ellos porque se
podran firmar contratos hasta por seis meses para abastecimiento de insumos en
la elaboracin del tacn.

SECTOR AL QUE PERTENECE

Fabricacin de partes de calzado cdigo ciiu 1523

Comercio al por menor de todo tipo de calzado y artculos de cuero
sucedneos de cuero en establecimientos especializados cdigo ciiu 4772
Comercio al por menor de artculos de mano.
Fabricacin de cauchos sintticos en formas primarias cdigo ciiu 2014
Fabricacin de formas bsicas de caucho y otros productos de caucho NCP
cdigo ciiu 2219

3. MISION
La misin de protacon s.a.s es brindar proteccin al tacn que la mujer utiliza en
su calzado da a da para evitar desgaste en su calzado, ms seguridad al
caminar y comodidad a la hora de conducir. Estamos ajustados a los parmetros
ecolgicos, siempre en beneficio del menor consumo de materia prima y en pro
de brindar el mejor servicio a todos nuestros clientes.
Estamos seguros que como empresa solida que somos con ms de 16 aos de
trayectoria y experiencia en el mercado podemos satisfacer las necesidades de
nuestra clientela partiendo de que tenemos clientes de diferentes edades y
diferentes gustos garantizndoles siempre un producto de calidad y durabilidad.

4. VISION
Ser lder en la comercializacin de nuestro producto, satisfaciendo las
necesidades de nuestros clientes por encima de sus expectativas, brindndoles
productos de calidad y con excelencia en el servicio. Asimismo, PROTACON
S.A.S tiene como objetivo el crecimiento sostenido de la empresa y el desarrollo
profesional de sus colaboradores. Nuestra empresa a mediano plazo ser
reconocida por todas las mujeres de la ciudad de Bogot y de ms ciudades de
Colombia.

5. OBEJIVOS GENERALES

Fidelizar a nuestros clientes para que sigan comprando y utilizando nuestros

productos, les brindaremos la mejor atencin al momento de comprar
nuestros protectores o utilizar alguno de nuestros servicios adicionales, y
durabilidad al momento de utilizar el producto, siempre trabajamos con
calidad.

OBJETIVOS ESPECIFICOS
Distribuir nuestros productos a nivel nacional e internacional.
Brindar economa, seguridad y satisfaccin a nuestros clientes en el
momento de adquirir nuestro producto o alguno de nuestros servicios
adicionales.
Ofrecer precios equitativos y accesibles a la clientela.
Lograr reconocimiento en la ciudad de Bogot y todo Colombia.
Expandir nuestra empresa a todos los rincones de nuestro pas para brindar
oportunidad laborar a muchas familias.

6. VALORES CORPORATIVOS
 En PROTACON S.A.S valoramos a las personas tanto empleados de nuestra
empresa como toda nuestra clientela, tenemos prioridad en el cuidado de los
derechos de los empleados, sus familias, nos enfocamos en siempre satisfacer
a nuestros clientes, aseguramos el valor del planeta, nuestra naturaleza usando
productos que no produzcan dao alguno a nuestro ecosistema.

7. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA

8. DISEO DEL PRODUCTO

El canal directo: el cual usamos cuando nos referimos de productor directamente al
cliente o consumidor usando la comercializacin, catlogos , compras en lnea ,
aplicaciones , televisin como dice su nombre damos a conocer nuestro producto
directamente :
 PRODUCTORES CONSUMIDORES

EN NUESTRO PROYECTO
Uno de los canales que podramos usar seria el directo ya que nuestro producto que
es el de implementar una base al tacn de las mujeres para evitar que daen sus
tacones al conducir y tambin evitar accidentes ya que el tacn se puede trancar y
ocasionar una accidente, llegue de una manera directa al cliente por medio de redes
sociales o pgina web para que puedan adquirirlo de una manera eficaz y sencilla
ya que ltimamente uno de los medios ms usados son la web y redes sociales as
llegar a nuestros clientes ms directo y ampliar nuestro reconocimiento por medio
de este uso , tambin podramos anunciar nuestro producto por radio ya que al
conducir muchas de las personas enciende su radio y al saber de nuestro producto
y de su forma de uso muchas de las mujeres que conducen podrn interesarse en
el producto.

Arrendamientos 580.000 mensuales, a produccin le corresponde el 60% del total.

Seguros : Incendio $ 91.000 mensuales Proteccin de produccin esta pliza es
semivariable y su costo es de 94.000 fijos mensuales mas $ 15 por unidad.
Otros cif: Depreciacin de equipo $ 340.000, Materiales y accesorios $ 250.por
unidad
Informacin tomada del Dpto. de contabilidad y produccin para presupuestar
servicios pblicos y mantenimiento.
Periodos Serv. Pub. Material nivel de op. (unidad)
Junio $ 416.000 $ 320.000 18.300 Julio
412.500 310.000 18.000 Agosto 414.500
315.000 18.150
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Spbre 415.000 340.000 19.000 Octubre
426.000 345.000 20.500

Se tiene presupuestado fabricar en nov. 22.000 unidades. Se requiere:

F.P para serv. Pblicos y mantenimiento F.P general. CIFP y Tp. CIFA para una
produccin real de 23.400 unidades. Anlisis de las variaciones si sabemos que
hubo una V.N de $ 47.000 D.
17- Confecciones El Oso utiliza un sistema de costos por O.de P. Respecto a sus
cif para el mes de octubre tenemos la siguiente informacin
CIF Fijo Variable
Arrendamiento (mes) $ 380.000 Depreciacin
(bimestre) 230.000 Mantenimiento (mes) 110.000
$18/ H.M Serv Public (mes) 90.000 15/
H.M Material Indirecto 350/ H.M
Seguros (semestre) 600.000
La produccin real alcanzada fue de 7.800 H.M y la produccin presupuestada fue
de 8.000 H.M.
Los cif reales del mes fueron de $ 3.782.400.

Para el mes de octubre, PROTACON elabora 3 pedidos de la siguiente forma: La

O.P N 1021 por 32 mesas metlicas para jardn. La O.P N 1022 por 52 camas
para hospital La O.P N 1023 por 88 rejas para ventanas.
Con referencia a las anteriores O.P tenemos la siguiente informacin. Del almacn
de materiales: Requisiciones enviadas a produccin: N 0345 por valor de $
280.000 para la O.P N 1022 N 0346 por valor de $ 510.000 para la O: P N 1021
N 0347 por valor de $ 850.000 para la O.P N 1021 N 0348 por valor de $ 715.000
para la O.P N 1023 N 0349 por valor de $ 912.000 para la O.P N 1022 N 0350
por valor de $ 522.000 para la O.P N 1023
Devoluciones de produccin al almacn N 14 por $ 32.000 de la req. N 0346 N
15 por $ 12.000 de la req. N 0345 N 16 por $ 23.000 de la req. N 0349
El Dpto. de personal nos presenta la siguiente informacin La empresa paga
quincenalmente Personal ( salarios bsicos mensuales) Administracin
$ 1.800.000 Ventas 1.000.000 Indirecto de produccin 1.240.000
Directo de produccin 3.240.000 Pagos adicionales Primera quincena
comisiones a vendedores $ 511.000
El departamento de planeacin y control nos presenta la siguiente informacin con
referencia a la planilla resumen de control de operarios.
O.P N 1021 $ 925.000 O.P N 1022 822.000 O.P N 1023
1.421.000 T.I 28.200 T.O 43.100

CALCULO DE LOS COSTOS UNIARIOS: Departamento de Preparacin: C/u por

Materiales = __costo de materiales_____ Nro
unidades terminadas
____3.780.000______ = 1.890 1.300+
200+ 500x 100% Las unidades terminadas salen de: 1300 terminadas y
transferidas, mas 200 terminans y no transferidas, mas 500 unidades en proceso
con un
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100 % de materiales. Igual criterio se aplica para todos los clculos siguientes.
C/u por Mano de obra = _costo mano de obra__ Nro unidades terminadas
______2.460.000_______ = 1.312 1.300+ 200+ 500x 75%
C/u por CIF = __costo por CIF_______ Nro unidades terminadas
1.850.000_______ = 986,6667 1.300+
200+ 500x75% Costo unitario total = C/u materiales+ C/u mano de obra + C/u cif
1.890 + 1312 + 986,6667 = $ 4.188,6667 Una unidad totalmente
terminada en cuanto al Proceso de Preparacin tiene un costo de $ 4.188,67, luego
cuando una unidad se recibe en el Departamento de Empaque ya lleva ese costo.
Departamento de Empaque: C/u Mano de obra = __1.940.000 ____ =
1.554,4872 1.040 + 260 x 80%
C/u por CIF = _______1.080.000____ 903,01 1.040 + 260
x 60%
Los costos unitarios del Departamento de Empaque fueron de: Por materiales =
$ 1.554,4872 Por mano de obra = 903,01 Total costo unitario adicionado en
departamento de Empaque $ 2.457,4972 Total costo unitario de produccin:
45
Costo unitario Preparacin 4.188,6667 Costo unitario Empaque
2.457,4972 z