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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES


CONTABILIDAD DE EMPRESAS FINANCIERAS

ADMINISTRACION DE RIESGOS
FINANCERIOS

ROMAGNOLI CARDENAS, ENZO JAVIER (C.E.F N 39)

Callao, Bellavista, 2017


Universidad Nacional del Callao
Facultad de Ciencias Contables
Contabilidad de Empresas Financieras

ADMINISTRACION DE RIESGOS FINANCERIOS

1. En qu consiste el manejo de riesgos financieros?

a) Consiste en identificar, medir y evaluar el retorno sobre los


riesgos, buscando obtener mayor valor para los accionistas. Con
el fin de asegurar que los objetivos estratgicos se logren.
b) Es aquello que se carga del asesoramiento y manejo de la
exposicin ante el riesgo de corporativos o empresas a travs del
uso de instrumentos financieros derivados.
c) La gestin del riesgo del portafolio de crditos es fundamental en
estrategias del Banco, para garantizar la solvencia y la
sostenibilidad del mismo.
d) La gestin del riesgo juega un rol fundamental en la estrategia de
un banco, toda vez que garantiza la solvencia y el desarrollo
sostenible de la entidad.

2. Cul es la estructura de gestin de riesgos?

Para el caso del banco Scotiabank Per S.A.A la estructura de gestin


de riesgos es la siguiente:

i. Adecuado gobierno corporativo


Los rganos que soportan el gobierno corporativo son:

Directorio: El Directorio del banco es responsable de dar los


principales lineamientos con el fin de mantener una administracin
eficaz de riesgos soportada por la Casa Matriz, establecer una
adecuada gestin integral de riesgos y de propiciar un ambiente
interno que facilite el desarrollo de la gestin de riesgos
apoyndose en el Comit de Control de Riesgos y el Comit de
Auditora.

Comits Ejecutivos: Comprende a los siguientes comits:


Comit de Activos y Pasivos ALCO, el Comit de Polticas de
Crditos Retail y el Comit de Riesgo Operacional.

Vicepresidencia Senior de Riesgos: Es responsable de


proponer e implementar las polticas, metodologas y
procedimientos para una gestin integral de riesgos y para
identificar, monitorear y mitigar el riesgo
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ii. Polticas y lmites de riesgos alineados y actualizados


Estas brindan una descripcin de los tipos de exposicin,
responsabilidades y condiciones con las que el Banco est
dispuesto a hacer negocios, con el fin de garantizar el apropiado
conocimiento de los clientes, productos, mercados y comprender
completamente los riesgos asociados a cada actividad.

iii. Monitoreo de riesgos


La Divisin de Riesgos ha desarrollado una serie de mecanismos
a fin de identificar, medir y comunicar la evolucin del riesgo en
los diferentes productos y bancas

3. Qu hace la gerencia de riesgos?

a) Elabora un plan preventivo para asegurar la supervivencia del


negocio, preservando los recursos humanos y recursos
patrimoniales de la empresa.
b) la gerencia de riesgos se encarga de identificar, medir y evaluar el
retorno sobre los riesgos, buscando obtener mayor valor para los
accionistas con el fin de asegurar que los objetivos estratgicos
se logren.
c) Protege los activos de las empresas (materiales, inmateriales y
personales).
d) Da a conocer los riesgos que afectan a la empresa e involucra a todas
las instancias de la misma en su gestin.
e) Faculta a la empresa para conseguir sus objetivos aumentado sus
probabilidades de xito y reduciendo sus incertidumbres.

4. Qu es riesgo crediticio o riesgo de crdito?

Es la posibilidad de perdida por incapacidad o falta de voluntad de los


deudores, contraparte o terceros obligados para cumplir con sus
obligaciones contractuales.

Para estos casos el banco cuenta con los siguientes procesos:

Mitigacin del riesgo de crdito garantas


El Banco cuenta con una serie de polticas y prcticas para mitigar
el riesgo crediticio. Una de las cuales es la utilizacin de
garantas;

sin embargo, los crditos no se otorgan por el monto o calidad de


garantas sino por la capacidad de pago del deudor.
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Calificacin crediticia
Para los Crditos Corporativos y Comerciales utiliza un cdigo
interno de clasificacin, el cual est basado en indicadores
cuantitativos y cualitativos que reflejan la fortaleza del cliente y del
sector econmico en el que opera. Asimismo, esta calificacin
determina los niveles de aprobacin para los clientes.

Clasificacin crediticia regulatoria del deudor


El banco cuenta con una evaluacin y clasificacin del deudor no
minorista (corporativos, grandes y medianas empresas) y
minorista (pequeas empresas, microempresas, consumo e
hipotecario):

Normal (0)
Con Problemas Potenciales (1)
Deficiente (2)
Dudoso (3)
Prdida (4)

5. Qu es riesgo de liquidez?

a) Es la posibilidad de perdida por incumplir los requerimientos de


financiamiento y de aplicacin de fondos que surgen de los
descalces de flujo de efectivo
b) Es el margen de insolvencia que pudiese tener la entidad financiera
al no ser posible la realizacin efectiva del cobro de cuentas por
cobrar.
c) Es el riesgo que no permite a la organizacin disponer de efectivo
para hacer frente a sus obligaciones de corto plazo y largo plazo.
d) Es un tipo de riesgo que viene siendo gestionado por el banco para
que en el corto plazo se pueda asegurar el cumplimiento de los
compromisos de pago, y en el mediano plazo velar por la evolucin
de la estructura financiera.
e) Es el margen en el cual la empresa puede tener una insolvencia, por
ende es necesario la aplicacin de una correcta gestin de riesgos.

6. Qu es riesgo de mercado?

a) Surge como consecuencia de la actividad mantenida en los mercados.


b) Este riesgo se da mediante instrumentos financieros cuyo valor puede
verse afectado por variaciones en las condiciones del mercado.
c) Son las posibles prdidas de valor de un activo asociado a la fluctuacin y
variaciones en el mercado.
d) Es el riesgo que se genera a partir de factores globales que afecten de
manera directa el rendimiento de los mercados financieros.
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e) Es la posibilidad de prdida en posiciones dentro y fuera del balance
derivadas de variaciones en las condiciones de mercado; incluye
generalmente los siguientes tipos de riesgo; cambiario, valor
razonable por tipo de inters, de precio entre otros.

Gestin de los riesgos de mercado


El Banco separa su portafolio en una parte de trading y otra
estructural o no trading. El portafolio de trading es gestionado por
la Mesa de Trading e incluye posiciones tomadas como creadores
de Mercado y posiciones propias, junto con activos y pasivos
financieros que se reflejan a valor de mercado.

Exposicin a los riesgos de mercado Portafolio de trading


La principal herramienta para medir y controlar los Riesgos de
Mercado de los portafolios de trading en el grupo es el VaR (por
las siglas en ingls de Value at Risk). Este se define como la
prdida estimada que generara el portafolio en el perodo de
tenencia u horizonte temporal especificado, debido a un
movimiento adverso en el mercado.

Exposicin a riesgos de mercado Portafolio estructural


El principal riesgo a que est expuesto el portafolio estructural es
el riesgo de prdida por fluctuaciones de los flujos de caja futuros
o el valor razonable de los instrumentos financieros debido a
cambios en las tasas de inters en el mercado.

7. Qu es riesgo operacional?

a) Es el riesgo que surge por fallas de procesos, factores internos,


tecnologa y eventos imprevistos.
b) El riesgo operacional incluyen eventos ligados a relaciones en el
trabajo, a los clientes al sector externo e interno de la entidad
financiera, as mismo a las fallas en los sistemas de informacin.
c) Es el margen de ineficiencia en las estrategias y operaciones tanto internas
como externas de la entidad financiera
d) Es el riesgo de prdida, directa o indirecta, al cual el Banco est
expuesto debido a eventos externos, errores humanos o deficiencias
o fallas en los procesos, procedimientos, sistemas o controles. El
riesgo operativo incluye el riesgo legal, pero excluye el riesgo
estratgico y el riesgo de la reputacin.

Durante el ao 2016 se ha continuado con el desarrollo de las


metodologas de gestin del riesgo operacional para el Banco y
subsidiarias a fin de fortalecer e incorporar aspectos para reforzar la
gestin.
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Las principales metodologas son las siguientes:

a) Metodologa de eventos de prdida:

Esta base se utiliza para determinar tendencias, efectuar anlisis,


identificar y mitigar riesgos as como elaborar los informes y/o
reportes de prdidas por riesgo operacional destinados a la Alta
Direccin y el Directorio.
b) Metodologa de indicadores de riesgos (KRIs):

La metodologa de Indicadores de Riesgo Clave es una medida para


informar sobre el riesgo potencial, el estado actual o la tendencia de
las exposiciones al riesgo operacional

c) Metodologa de continuidad de negocio Business Continuity


Management BCM.

Scotiabank Per cuenta con 86 Planes de Continuidad de Negocio


(BCPs) vigentes y desplegados en Vicepresidencias y/o Gerencias
principales, empresas Subsidiarias y Agencias especiales.

En Febrero y Marzo se realizaron capacitaciones y evaluaciones


virtuales, y entre Abril y Junio se realizaron 8 capacitaciones
presenciales para aproximadamente a 171 los planeadores de
Continuidad de Negocios de Scotiabank Per. El objetivo de estas
capacitaciones fue fortalecer la cultura de Continuidad de Negocios
en la empresa y adems poder ayudarlos en el proceso de
actualizacin y ejecucin de pruebas anuales de sus Planes de
Continuidad de Negocios (BCPs). A la fecha la Gestin de
Continuidad de Negocios forma parte del programa general de
induccin del Banco.

d) Metodologa de evaluacin de riesgos y controles: Matriz de


Autoevaluacin de Riesgos y Risk Control Self Assessment
(RCSA)

La metodologa de evaluacin de riesgos y controles tiene como


objetivo hacer una revisin y diagnstico del sistema de control
interno mediante la identificacin de los principales riesgos a los que
estn expuestas las actividades realizadas, los controles existentes
para mitigarlos y las oportunidades de mejora en el proceso de
gestin del riesgo.
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e) Evaluacin de riesgos de nuevas iniciativas y/o cambios


importantes, entre otros.

El Banco ha establecido polticas para la evaluacin integral de


riesgos de nuevos productos y ante cambios importantes en el
ambiente de negocio, operativo o informtico que describe los
principios generales aplicables a la revisin, aprobacin e
implementacin de nuevos productos y servicios dentro del Banco.
Los principios tienen como fin brindar orientacin a las Lneas de
Negocios en la elaboracin de los procesos y pautas de evaluacin
del riesgo que se integrarn en las polticas y procedimientos sobre
productos nuevos.

Todo producto nuevo o cambio importante en el ambiente de


negocios, operativo o informtico deber contar con una evaluacin
integral de riesgos, antes de su desarrollo, la misma que debe ser
actualizada luego de su implementacin.

f) Capacitaciones y sensibilizacin

La metodologa de evaluacin de riesgos y controles tiene como


objetivo hacer una revisin y diagnstico del sistema de control
interno mediante la identificacin de los principales riesgos a los que
estn expuestas las actividades realizadas, los controles existentes
para mitigarlos y las oportunidades de mejora en el proceso de
gestin del riesgo.

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