Cantidad Valor Unitario Neto

Refrigerador 1 $ 1,009,336 $ 1,009,336

Campana 1 $ 129,990 $ 129,990
Carro Bandejero 1 $ 113,620 $ 113,620
M Lava fondo 1 $ 179,990 $ 179,990
A Mesn 3 $ 149,990 $ 449,970
Q Balanza 2 $ 14,200 $ 28,400
U
Bao Maria 1 $ 297,700 $ 297,700
I
N Batidora 1 $ 291,330 $ 291,330
A Anafre 1 $ 109,915 $ 109,915
R Congelador 1 $ 159,990 $ 159,990
I Hervidor 1 $ 36,900 $ 36,900
A Cafetera 1 $ 1,990,000 $ 1,990,000
$ 4,797,141

Cantidad Unitario Neto

Pisos vitrina 5 $ 17,990 $ 89,950
M
O Banqueta 3 $ 49,990 $ 149,970
B
I Mesa 6 $ 39,990 $ 239,940
L
I Piso 24 $ 9,990 $ 239,760
A
R Mesa de Centro 3 $ 16,990 $ 50,970
I
O Mesn 1 $ 859,900 $ 859,900
$ 1,630,490

Cantidad Unitario Neto

Chaqueta Chef 2 $ 20,900 $ 41,800
P Chaqueta Ayudante 2 $ 20,900 $ 41,800
E Pantaln 14 $ 15,900 $ 222,600
R
S Zapato 14 $ 30,900 $ 432,600
O Gorro 14 $ 4,900 $ 68,600
N
A
Mandil (delantal) 7 $ 6,900 $ 48,300
L Chaqueta personal 7 $ 15,900 $ 111,300
$ 967,000

Inversion Activo fijo -$ 9,222,983

Inversion Capital de Trabajo
total Inicial -$ 9,222,983
 19%
Insumos de Cocina

Cantidad
IVA Total Basurero 3
$ 191,774 $ 1,201,110 Selladora 1
$ 24,698 $ 154,688 Piezas de molde 2
$ 21,588 $ 135,208 Esptulas 2
$ 34,198 $ 214,188 Molde Espiral 2
$ 85,494 $ 535,464 Molde 10
$ 5,396 $ 33,796 Bol 10
$ 56,563 $ 354,263 varios 1
$ 55,353 $ 346,683
$ 20,884 $ 130,799 Oficina
$ 30,398 $ 190,388
$ 7,011 $ 43,911 Cantidad
$ 378,100 $ 2,368,100 Escritorio 2
$ 911,457 $ 5,708,598 Computadores 2
O Impresora 1
IVA Total F Estante 2
I
$ 17,091 $ 107,041 Sillas 2
C
$ 28,494 $ 178,464 Corchetera 2
I
$ 45,589 $ 285,529 Perforadora 2
N
$ 45,554 $ 285,314 A Cojn lumbar 2
$ 9,684 $ 60,654 Apoya Pies 2
$ 163,381 $ 1,023,281 Telfono 3
$ 309,793 $ 1,940,283

IVA Bruto Insumos de Oficina

$ 7,942 $ 49,742
$ 7,942 $ 49,742 Cantidad
$ 42,294 $ 264,894 Hojas 10
$ 82,194 $ 514,794 Archivador 6
$ 13,034 $ 81,634 Tinta (4 colores) 8
$ 9,177 $ 57,477 Pots 10
$ 21,147 $ 132,447 Libro compra y venta 1
$ 183,730 $ 1,150,730 Libro de reclamos 1
Libro de Asistencia 1
Lpices (azul, rojo, negro) 30

Costos de la Sociedad
Constitucin legal -
Legislacin de la constitucin -
Inscripcin de la sociedad -
Firma notarial 10,000
Publicacin en el diario oficial 80,000
Patente municipal 150,000
Autorizaciones sanitarias 120,000
Inscripcin de marca 20,000
Total -$ 380,000
Insumos de Cocina

Unitario Neto IVA Total

$ 7,990 $ 23,970 $ 4,554 $ 28,524
$ 58,792 $ 58,792 $ 11,170 $ 69,962
$ 6,986 $ 13,972 $ 2,655 $ 16,627
$ 2,900 $ 5,800 $ 1,102 $ 6,902
$ 4,976 $ 9,952 $ 1,891 $ 11,843
$ 5,226 $ 52,260 $ 9,929 $ 62,189
$ 7,990 $ 79,900 $ 15,181 $ 95,081
$ 700,000 $ 700,000 $ 133,000 $ 833,000
$ 944,646 $ 179,483 $ 1,124,129
Oficina

Unitario Neto IVA Total

$ 19,990 $ 39,980 $ 7,596 $ 47,576
$ 129,990 $ 259,980 $ 49,396 $ 309,376
$ 149,990 $ 149,990 $ 28,498 $ 178,488
$ 55,990 $ 111,980 $ 21,276 $ 133,256
$ 33,990 $ 67,980 $ 12,916 $ 80,896
$ 5,928 $ 11,856 $ 2,253 $ 14,109
$ 1,859 $ 3,718 $ 706 $ 4,424
$ 15,475 $ 30,950 $ 5,881 $ 36,831
$ 27,151 $ 54,302 $ 10,317 $ 64,619
$ 17,281 $ 51,843 $ 9,850 $ 61,693
$ 782,579 $ 148,690 $ 931,269

Unitario Neto IVA Bruto

$ 2,698 $ 26,980 $ 5,126 $ 32,106
$ 1,131 $ 6,786 $ 1,289 $ 8,075
$ 5,290 $ 42,320 $ 8,041 $ 50,361
$ 833 $ 8,330 $ 1,583 $ 9,913
$ 5,731 $ 5,731 $ 1,089 $ 6,820
$ 3,089 $ 3,089 $ 587 $ 3,676
$ 2,881 $ 2,881 $ 547 $ 3,428
$ 167 $ 5,010 $ 952 $ 5,962
$ 101,127 $ 19,214 $ 120,341

Crea tu empresa en 1 dia (gratis)

 DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
caja $ -21,992,983
PASIVO PERDIDA GANACIA
 DEPRECIACIN TOTAL (UNIDADES TOTALES)

ITEM Valor V. til Depreciacin AO 1 AO 2 AO 3

Refrigerador $ 1,009,336 9 $ 112,148 $ 112,148 $ 112,148 $ 112,148
Mesn $ 449,970 9 $ 49,997 $ 49,997 $ 49,997 $ 49,997
Balanza $ 28,400 9 $ 3,156 $ 3,156 $ 3,156 $ 3,156
Bao Maria $ 297,700 15 $ 19,847 $ 19,847 $ 19,847 $ 19,847
Batidora $ 291,330 15 $ 19,422 $ 19,422 $ 19,422 $ 19,422
Congelador $ 159,990 9 $ 17,777 $ 17,777 $ 17,777 $ 17,777
Cafetera $ 1,990,000 15 $ 132,667 $ 132,667 $ 132,667 $ 132,667
Pisos vitrina $ 89,950 7 $ 12,850 $ 12,850 $ 12,850 $ 12,850
Banqueta $ 149,970 7 $ 21,424 $ 21,424 $ 21,424 $ 21,424
Mesa $ 239,940 7 $ 34,277 $ 34,277 $ 34,277 $ 34,277
Piso $ 239,760 7 $ 34,251 $ 34,251 $ 34,251 $ 34,251
Mesa Centro $ 50,970 7 $ 7,281 $ 7,281 $ 7,281 $ 7,281
Mesn $ 859,900 7 $ 122,843 $ 122,843 $ 122,843 $ 122,843
Escritorio $ 39,980 3 $ 13,327 $ 26,653 $ 26,653 $ 26,653
Computadores $ 259,980 3 $ 86,660 $ 173,320 $ 173,320 $ 173,320
Impresora $ 149,990 3 $ 49,997 $ 49,997 $ 49,997 $ 49,997
Estante $ 111,980 3 $ 37,327 $ 37,327 $ 37,327 $ 37,327
Sillas $ 67,980 3 $ 22,660 $ 45,320 $ 45,320 $ 45,320
Telfono $ 51,843 3 $ 17,281 $ 17,281 $ 17,281 $ 17,281
Deprec. Total. $ 6,538,969 dep anual $ 937,839 $ 937,839 $ 937,839
ES)

AO 4 AO 5 DEP.ACUM
$ 112,148 $ 112,148 $ 560,740
$ 49,997 $ 49,997 $ 249,985
$ 3,156 $ 3,156 $ 15,780
$ 19,847 $ 19,847 $ 99,235
$ 19,422 $ 19,422 $ 97,110
$ 17,777 $ 17,777 $ 88,885
$ 132,667 $ 132,667 $ 663,335
$ 12,850 $ 12,850 $ 64,250
$ 21,424 $ 21,424 $ 107,121
$ 34,277 $ 34,277 $ 171,386
$ 34,251 $ 34,251 $ 171,257
$ 7,281 $ 7,281 $ 36,407
$ 122,843 $ 122,843 $ 614,214
$ 26,653 $ 26,653 $ 133,267
$ 173,320 $ 173,320 $ 866,600
$ 49,997 $ 49,997 $ 249,983
$ 37,327 $ 37,327 $ 186,633
$ 45,320 $ 45,320 $ 226,600
$ 17,281 $ 17,281 $ 86,405
$ 937,839 $ 937,839
Total 5 aos $ 4,689,194
Total anual $ 937,839
Total Pendiente $ 1,849,775
Personal SUELDO MATERIA PRIMA 2 MESES COSTO
Dueo Adm-finanzas-RRHH $ 2,500,000 Chocolate 1,000,000
Maestro Chocolatero $ 700,000 Jarabes 200,000
Ayudante de Cocina $ 350,000 Frutos secos 30,000
Vendedor $ 400,000 Esencias 30,000
Garzn $ 260,000 Abalorio 50,000
Supervisor Local ( operaciones) $ 1,000,000 Cajas 30,000
Total PERSONAL $ 5,210,000 Envoltorios 30,000
$ 10,420,000 Caf 200,000
Leche 100,000
Pulpa de frutas 100,000
Bebidas 200,000
Total costo $ 1,970,000

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $ 12,390,000

 Reajuste IPC (acuerdo anual)
Gastos de Administracin y Finanzas

Ao 1 Ao 2
Dueo Adm-finanzas-RRHH $ 30,000,000 $ 30,300,000
Maestro Chocolatero $ 8,400,000 $ 8,484,000
Ayudante de Cocina $ 4,200,000 $ 4,242,000
Vendedor $ 9,600,000 $ 9,696,000
Garzn $ 6,240,000 $ 6,302,400
Supervisor ( operaciones) $ 12,000,000 $ 12,120,000
Total 70,440,000 71,144,400

Gastos Basicos Ao 1 Ao 2
Arriendo $ 9,600,000 $ 9,600,000
Servicios Bsicos $ 10,200,000 $ 10,200,000
19,800,000 19,800,000

Total Gastos Administracion. $ 90,240,000 $ 90,944,400

ste IPC (acuerdo anual) 1%
acin y Finanzas

Ao 3 Ao 4 Ao 5
$ 30,603,000 $ 30,909,030 $ 31,218,120
$ 8,568,840 $ 8,654,528 $ 8,741,074
$ 4,284,420 $ 4,327,264 $ 4,370,537
$ 9,792,960 $ 9,890,890 $ 9,989,798
$ 6,365,424 $ 6,429,078 $ 6,493,369
$ 12,241,200 $ 12,363,612 $ 12,487,248
71,855,844 72,574,402 73,300,146

Ao 3 Ao 4 Ao 5
$ 9,600,000 $ 9,600,000 $ 9,600,000
$ 10,200,000 $ 10,200,000 $ 10,200,000
19,800,000 19,800,000 19,800,000

### ### ###

 Otros Antecedentes
Personal Cantidad SUELDO MENSSueldo Total
Dueo Adm-finanzas-RRHH 1 $ 2,500,000 $ 2,500,000
Maestro Chocolatero 1 $ 700,000 $ 700,000
Ayudante de Cocina 1 $ 350,000 $ 350,000
Vendedor 2 $ 400,000 $ 800,000
Garzn 2 $ 260,000 $ 520,000
Supervisor ( operaciones) 1 $ 1,000,000 $ 1,000,000
Total PERSONAL 8 $ 5,210,000 $ 5,870,000

Servicio Bsicos Mensual Anual

Electricidad $ 300,000 $ 3,600,000
Trio Pack Empresa $ 150,000 $ 1,800,000
Agua $ 100,000 $ 1,200,000
Gas $ 300,000 $ 3,600,000
Arriendo $ 800,000 $ 9,600,000
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
$ 2,525,000 $ 2,550,250 $ 2,575,753 $ 2,601,510
$ 707,000 $ 714,070 $ 721,211 $ 728,423
$ 353,500 $ 357,035 $ 360,605 $ 364,211
$ 808,000 $ 816,080 $ 824,241 $ 832,483
$ 525,200 $ 530,452 $ 535,757 $ 541,114
$ 1,010,000 $ 1,020,100 $ 1,030,301 $ 1,040,604
$ 5,928,700 $ 5,987,987 $ 6,047,867 $ 6,108,346
AO 5
$ 2,627,525
$ 735,707
$ 367,854
$ 840,808
$ 546,525
$ 1,051,010
$ 6,169,429
 Costos Fijos
15% 20%

Costos Variables

Ao 1 Ao 2 Ao 3
Chocolate $ 9,900,000 $ 11,385,000 $ 13,662,000
Jarabes $ 2,400,000 $ 2,760,000 $ 3,312,000
Frutos secos $ 9,045,120 $ 10,401,888 $ 12,482,266
Esencias $ 1,056,000 $ 1,214,400 $ 1,457,280
Abalorio $ 2,160,000 $ 2,484,000 $ 2,980,800
Cajas $ 1,800,000 $ 2,070,000 $ 2,484,000
Envoltorios $ 2,175,000 $ 2,501,250 $ 3,001,500
Caf 600,000 690,000 828,000
Leche 216,000 248,400 298,080
Pulpa de frutas 4,680,000 5,382,000 6,458,400
Bebidas 3,600,000 4,140,000 4,968,000
Total costo $ 37,632,120 $ 43,276,938 $ 51,932,326
 20% 25%
Precios de Insumos (Unitarios)
cacao
Jarabe
Frutos Secos
Esencias
Abalorio
Caja
Envoltorios
Ao 4 Ao 5 Caf
$ 16,394,400 $ 20,493,000 Leche
$ 3,974,400 $ 4,968,000 fruta
$ 14,978,719 $ 18,723,398 Bebidas
$ 1,748,736 $ 2,185,920
$ 3,576,960 $ 4,471,200
$ 2,980,800 $ 3,726,000
$ 3,601,800 $ 4,502,250
993,600 1,242,000
357,696 447,120
7,750,080 9,687,600
5,961,600 7,452,000
$ 62,318,791 $ 77,898,488
 Antecedentes

e Insumos (Unitarios) Cantidad Mensual Valor Cantidad Anual

$ 5,500 150 825,000 1,800
$ 20,000 10 200,000 120
$ 75,376 10 753,760 120
$ 8,800 10 88,000 120
$ 18,000 10 180,000 120
$ 150 1,000 150,000 12,000
$ 50 3,625 181,250 43,500
$ 5,000 10 50,000 120
$ 450 40 18,000 480
$ 13,000 30 390,000 360
$ 400 750 300,000 9,000
3,136,010
 Unidades
Valor Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
$ 9,900,000 2,070 2,484 2,981 3,577
$ 2,400,000 138 166 199 238
$ 9,045,120 138 166 199 238
$ 1,056,000 138 166 199 238
$ 2,160,000 138 166 199 238
$ 1,800,000 13,800 16,560 19,872 23,846
$ 2,175,000 50,025 60,030 72,036 86,443
$ 600,000 138 166 199 238
$ 216,000 552 662 795 954
$ 4,680,000 414 497 596 715
$ 3,600,000 10,350 12,420 14,904 17,885
$ 37,632,120 77,901 93,481 112,177 134,613

Abalorio Cantidad (1 kilo) Valor Jarabe

Coco Rallado 1 5000 Frutilla
Chispas 1 3000 Cereza
Perlas 1 5000 Trufa
Mostacilla 1 5000 Caramelo
18,000
Esencias Cantidad (25 grs) Valor fruta
Vainilla 1 2200 Chirimoya
Limon 1 2200 Durazno
Caramilo 1 2200 Frambuesa
Caf Moka 1 2200 Frutilla
8,800 otros
Frutos secos Cantidad (kilo) Valor
Almendras 1 10,329
Nueces 1 8,250
Pistacho 1 9,800
Avellanas 1 6,997
chia 1 5,000
gengibre 1 5,000
otros 1 30,000
75,376
 Ao 5
4,471
298
298
298
298
29,808
108,054
298
1,192
894
22,356
168,266

Cantidad (1 litro) Valor

1 5000
1 5000
1 5000
1 5000
20,000
Cantidad Valor
1 5000
1 1000
1 5000
1 1000
1 1000
13,000
 15% 20% 20%
Ventas Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Bombones $ 15,000,000 $ 17,250,000 $ 20,700,000 $ 24,840,000
Tabletas $ 18,000,000 $ 20,700,000 $ 24,840,000 $ 29,808,000
Tabletas $ 20,400,000 $ 23,460,000 $ 28,152,000 $ 33,782,400
Caja de 30 bombones $ 14,250,000 $ 16,387,500 $ 19,665,000 $ 23,598,000
Caja de 50 bombones $ 18,750,000 $ 21,562,500 $ 25,875,000 $ 31,050,000
Mix $ 37,500,000 $ 43,125,000 $ 51,750,000 $ 62,100,000
Degustacin Variada $ 30,000,000 $ 34,500,000 $ 41,400,000 $ 49,680,000
Bebidas $ 9,000,000 $ 10,350,000 $ 12,420,000 $ 14,904,000
Jugos $ 9,000,000 $ 10,350,000 $ 12,420,000 $ 14,904,000
Caf $ 6,750,000 $ 7,762,500 $ 9,315,000 $ 11,178,000
Total Ventas $ 178,650,000 $ 205,447,500 $ 246,537,000 $ 295,844,400

Unidades Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Bombones 30,000 34,500 41,400 49,680
Tabletas 100 4,500 5,175 6,210 7,452
Tabletas 300 3,000 3,450 4,140 4,968
Caja de 30 bombones 1,500 1,725 2,070 2,484
Caja de 50 bombones 1,500 1,725 2,070 2,484
Mix 1,500 1,725 2,070 2,484
Degustacin Variada 1,500 1,725 2,070 2,484
43,500 50,025 60,030 72,036
Otros Ingresos
Bebidas 9,000 10,350 12,420 14,904
Jugos 3,000 3,450 4,140 4,968
Caf 4,500 5,175 6,210 7,452
16,500 18,975 22,770 27,324

Ventas Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Bombones $ 500 $ 575 $ 690 $ 828
Tabletas $ 4,000 $ 4,600 $ 5,520 $ 6,624
Tabletas $ 6,800 $ 7,820 $ 9,384 $ 11,261
Caja de 30 bombones $ 9,500 $ 10,925 $ 13,110 $ 15,732
Caja de 50 bombones $ 12,500 $ 14,375 $ 17,250 $ 20,700
Mix $ 25,000 $ 28,750 $ 34,500 $ 41,400
Degustacin Variada $ 20,000 $ 23,000 $ 27,600 $ 33,120

Otros Ingresos
Bebidas 1,000 1,150 1,380 1,656
Jugos 3,000 3,450 4,140 4,968
Caf 1,500 1,725 2,070 2,484
 50 personas diarias
1,500 mensual
25% 18,000 anual
Ao 5
$ 31,050,000 Variedades Gramos
$ 37,260,000 Bombones 20 gr
$ 42,228,000 100 gr
Tabletas
$ 29,497,500 200 gr
$ 38,812,500 Caja de bombones (30 unidades) 300 gr
$ 77,625,000 Caja de bombones (50 unidades) 500 gr
$ 62,100,000 Mix 1.200 gr
$ 18,630,000 Degustacin Variada 1.000 gr
$ 18,630,000 Bebida 500 cc
$ 13,972,500 Jugos 500 cc
$ 369,805,500 Caf 250 cc

Ao 5
62,100
9,315
6,210
3,105
3,105
3,105
3,105
90,045

18,630
6,210
9,315
34,155

Ao 5
$ 1,035
$ 8,280
$ 14,076
$ 19,665
$ 25,875
$ 51,750
$ 41,400

2,070
6,210
3,105
 25 12
Valor Venta Diaria Total Diario Venta Mensual Total Mensual Venta Anual
$ 500 100 $ 50,000 2,500 $ 1,250,000 30,000
$ 4,000 15 $ 60,000 375 $ 1,500,000 4,500
$ 6,800 10 $ 68,000 250 $ 1,700,000 3,000
$ 9,500 5 $ 47,500 125 $ 1,187,500 1,500
$ 12,500 5 $ 62,500 125 $ 1,562,500 1,500
$ 25,000 5 $ 125,000 125 $ 3,125,000 1,500
$ 20,000 5 $ 100,000 125 $ 2,500,000 1,500
$ 1,000 145 $ 513,000 3,625 $ 12,825,000 43,500
$ 3,000 30 $ 30,000 750 $ 750,000 9000
$ 1,500 10 $ 30,000 250 $ 750,000 3000
15 $ 22,500 375 $ 562,500 4500
55 $ 82,500 1,375 $ 2,062,500 16,500

total
Total Anual Observacin
$ 15,000,000
$ 18,000,000
$ 20,400,000
$ 14,250,000
$ 18,750,000
$ 37,500,000
$ 30,000,000
$ 153,900,000
$ 9,000,000 consignacion
$ 9,000,000
$ 6,750,000
$ 24,750,000

$ 178,650,000
 Flujo de Caja

Columna1 0 AO 1
Venta (+) $ 178,650,000
Costo de venta (-) $ 37,632,120
Gastos de administracin (-) $ 90,240,000
Margen operacional (=)
Depreciacin (-) $ 937,839
Intereses (-)
Gastos de puesta en marcha (-) $ -380,000
Otros ingresos
Valor de salvamento (+)
Valor libro de activos (-)
Utilidad ante impuestos (=) $ 49,840,041
Impuesto (25%) (-) $ 12,460,010
Utilidad despus impuesto (=) $ 37,380,031
Depreciacin (+) $ 937,839
Valor libro activos (+)
Inversin tcnica (-) $ -9,222,983
Inversin organizacin (-)
Prstamo obtenidos (+) / Pago K (-)
Inversin Capital de trabajo (-) $ -12,390,000
Recuperacin capital de trabajo (+)
Flujo de caja $ -21,992,983 $ 38,317,870

0.3 TIR
VAN
Flujo de Caja

AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
$ 205,447,500 $ 246,537,000 $ 295,844,400 $ 369,805,500
$ 43,276,938 $ 51,932,326 $ 62,318,791 $ 77,898,488
$ 90,944,400 $ 91,655,844 $ 92,374,402 $ 93,100,146

$ 937,839 $ 937,839 $ 937,839 $ 937,839

$ 70,288,323 $ 102,010,992 $ 140,213,368 $ 197,869,026

$ 17,572,081 $ 25,502,748 $ 35,053,342 $ 49,467,257
$ 52,716,242 $ 76,508,244 $ 105,160,026 $ 148,401,770
$ 937,839 $ 937,839 $ 937,839 $ 937,839

$ 53,654,081 $ 77,446,083 $ 106,097,865 $ 149,339,609

212%
$151,850,422.70