TRANSFERENCIAS

FINANCIERAS
Definicin de Transferencias Financieras
(Art. 75, de la Ley N 28411 Ley Gral. del Sistema Nacional de Presupuesto)

Son los traslados de fondos pblicos,

con exclusin de los recursos del
Tesoro Pblico y Recursos por
Operaciones Oficiales de Crdito, que
se realiza entre entidades del Sector
Pblico sin contraprestacin alguna,
para el cumplimiento de las
Actividades y Proyectos aprobados
en los Presupuestos Institucionales
de las entidades de destino.
Transferencia Financiera

Entidades del Estado

Fondos Efectivos
CUENTAS BANCARIAS PARA LAS TRANSFERENCIAS
FINANCIERAS RECIBIDAS

Las UEs. y/o Municipalidades

solicitarn a la DGETP, la
apertura de cuentas bancarias
en el Banco de la Nacin, para
el manejo de los fondos
recibidos por transferencias
financieras.
Nota.- Slo en caso de
NO tener cuenta
de transferencias.
Los requisitos fundamentales para solicitar
la apertura de cuenta bancaria son:

Dispositivo Legal que autoriza la

Transferencia Financiera (ejemplo
Resolucin Ministerial, Acuerdo de
Concejo, etc.)

Convenio firmado entre las entidades.

MODELO DE OFICIO DIRIGIDO A LA DGETP - MEF: Lugar, 31 de Octubre de 2013

OFICIO N - 2013

Seor : Carlos Linares Pealoza

Director General de Endeudamiento y Tesoro Pblico
Ministerio de Economa y Finanzas
Lima.-
Asunto : Solicita Autorizacin para Apertura de Cuenta Corriente.
Es grato dirigirme a usted, para saludarlo a nombre de la Municipalidad que represento, y a la
vez solicitarle la Apertura de Cuenta Corriente, para la transferencia Financiera de la Municipalidad Distrital
de , aprobado mediante Resolucin Ministerial N XXXX-2013-. , para ., segn
el Convenio N , firmado entre las Municipalidad Distrital de . y el Programa Trabaja Per.
SEDE BANCARIA : Lugar - Banco de la Nacin.
FUENTE : 4 Donaciones y Transferencias
RUBRO : 13 Donaciones y Transferencias
TIPO DE RECURSO : 6
Para dicho fin, adjunto copia de la Resolucin Ministerial y el Convenio.
Para cualquier comunicacin y/o coordinacin se acredita al Sr:., cargo: , telfono:
, correo electrnico:.. (datos de una persona de contacto de la Municipalidad, que har
seguimiento al trmite)
Aprovecho la oportunidad para expresarle los sentimientos de mi consideracin y estima
personal.
Atentamente
SELLO Y FIRMA DEL ALCALDE
 PROCESO DE APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS

UE / GL : DGETP: Banco de la Nacin:

La Entidad solicita a la La DGETP evala El Banco de la Nacin
DGETP, autorizacin de solicitud y autoriza al genera cdigo de Cta.
apertura de cuenta Banco de la Nacin . Cte. y comunica a la
bancaria (adjunta DGETP.
documentacin
sustentatoria)

DGETP: UE / GL :
La DGETP registra Registra la Cuenta
cdigo de Cta. Cte. y Bancaria en el SIAF-SP
comunica a la Entidad. (Mdulo Administrativo).
 Tipos de Operacin a Utilizar en el SIAF-SP
para el registro de Transferencias Financieras

(YF) TRANSFERENCIA FINANCIERA (TF) TRANSFERENCIA FINANCIERA

RECIBIDA OTORGADA

Se utiliza para registrar los ingresos Se utiliza para el registro de gastos en

recibidos de las UEs y las
Municipalidades por Transferencias
Financieras, en estas operaciones
se ingresa el Mnemnico de la UE
que entrega los recursos, estas
operaciones deben registrarse
afectando al Rubro 13 Donaciones
y Transferencias y al Tipo de
Financiamiento T Transferencias.
los que una UE o Municipalidad
entrega recursos a otra UE o
Municipalidad los cuales son
ingresados en el presupuesto de la
Entidad receptora, la cual no tiene que
hacer una rendicin de cuentas por la
utilizacin de los fondos, en estas
operaciones se ingresa el nemnico de
la UE que recepciona los recursos.
 Tipos de Recurso para las Transferencias Financieras
(Rubro 13)
FUENTE TIPO DE
NOMBRE
FINANC. RECURSO
13 0 NORMAL (Donaciones)
13 1 DONACIONES - COMISION EUROPEA, PASA
13 2 DONACIONES - COMISION EUROPEA, FONDO CONTRAVALOR
13 3 MEF-DNTP-DONACIONES
13 4 FEDADOI
13 5 FIDE
13 6 TRABAJA PERU (EX-CONSTRUYENDO PERU)
13 7 SEGURO INTEGRAL DE SALUD
13 8 CONVENIO CON ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONAL Y REGIONAL
13 9 CONVENIO CON ENTIDADES DIFERENTES AL GOBIERNO NACIONAL Y REGIONAL
13 A TRANSFERENCIAS DE ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONAL Y REGIONAL
13 B TRANSFERENCIAS DE ENTIDADES DIFERENTES AL GOBIERNO NACIONAL Y REGIONAL
13 C TRANSFERENCIA DE GOBIERNOS LOCALES
13 D TRANSFERENCIA DE INDECI
13 E TRANSFERENCIAS DE CANON GOBIERNOS REGIONALES
13 F FONDO FFAA Y POLICIA NACIONAL
 Tipos de Recurso para las Transferencias Financieras
(Rubro 13)
FUENTE TIPO DE
NOMBRE
FINANC. RECURSO
13 G TRANSFERENCIAS REDISTRIBUCION DE RECURSOS, LEY N28979
13 H TRANSF. DEL PROG. JUNTOS
13 I TRANSFERENCIAS SHOCK DE INVERSIONES, LEY N28979
13 J SALDO DE BALANCE FTE. FTO. 17 GL - 2005 (ASIGNACIONES DE TESORO PUBLICO)
13 K SALDO DE BALANCE PROGRAMA JUNTOS
13 L TRANSFERENCIAS DEL FORSUR
13 M SALDO DE BALANCE FTE. FTO. 15 GR - 2005 (ASIGNACIONES DE TESORO PUBLICO)
13 N DONACIONES PARA APOYO PRESUPUESTARIO
13 TRANSFERENCIAS DEL PROG. JUNTOS, LEY N28979
13 O SUBCUENTA- TRANSFERENCIAS DE ENTIDADES DE GN A GR
13 P SUBCUENTA- TRANSFERENCIAS DE ENTIDADES DE GN A GL
13 Q TRANSFERENCIAS LEY N 29035, CREDITO SUPLEMENTARIO 2007
13 R GASTO FOCALIZADO
13 S FONDO PERU CANADA
13 T TRANSFERENCIAS FENOMENO EL NIO, LEY N28979
13 U TRANSFERENCIAS FONDO PARA LA IGUALDAD, LEY N28979
13 W TRANSFERENCIAS REDISTRIBUCION DE PROYECTOS REPETIDOS EL 2007, LEY N28979
13 X CALENDARIO PREVIAMENTE OTORGADO
13 Y TRANSFERENCIAS COMPRAS CORPORATIVAS, LEY N28979
13 Z TRANSFERENCIAS SALDOS A FAVOR DE EDUCACION, LEY N28979
AI culminar la Actividad y/o Proyecto la
UE o Municipalidad deber:

1. Elaborar el Informe Final o Informe de Liquidacin,

describiendo la ejecucin fsica y financiera e
informes solicitados por el programa.

2. Efectuar la conciliacin contable luego de haberse

realizado todos los pagos, con el fin de determinar
si existe saldos o no para su devolucin al Tesoro
Pblico.

3. Efectuar la devolucin de saldos al Tesoro Pblico -

Banco de la Nacin, de ser el caso. Debe generarse
en el SIAF-SP el formato T-6 y luego efectivizar el
deposito ya sea en cheque o en efectivo.
MONTOS NO UTILIZADOS DE LAS
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS(Saldos)
(Art. 15 Resolucin Directoral N 0012011EF/77.15)

Para lo cual, son depositados

Los montos no directamente por la Entidad
utilizados de las Pblica receptora de la misma,
Transferencias en la Cuenta Principal del Tesoro
Financieras, que en el
Pblico, si la Transferencia
marco de los
Financiera proviene de fondos
respectivos convenios
centralizados en dicha Cuenta
suscritos deben ser
devueltos Principal, o de ser el caso, en la
cuenta bancaria de la fuente de
financiamiento que
corresponda,

y se registra en el SIAFSP, utilizando el

Tipo de Operacin Ingreso Gasto (Y/G).
 Olga Elzabeth Garca Mamani
Especialista en Endeudamiento y Tesoro Pblico
Conectamef Puno
ogarcia@mef.gob.pe
Central MEF: 01-3115930 (Anexo 6368)
Cel. 985086590 - RPM #985086590 - RPC 949144913