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Esta lista de chequeo tiene como finalidad verificar si en el desarrollo del Proyecto formativo se est cumpliendo con los
elementos basicos necesarios para el logro de resultados. Puede ser modificada y/o complementada segn la dinamica
del grupo.
El proyecto se debe realizar creando un sistema de informacion en EXCEL y apoyado con la creacin de una pagina WEB
FICHA: FECHA:
NOMBRE EMPRESA:
PARTICIPANTES:
3
En la empresa de su proyecto formativo se identifica:
3 El grupo al que pertenece su empresa de acuerdo con la
clasificacin establecida en las normas internacionales y el
consejo tcnico de la contabilidad pblica.
MARCO CONCEPTUAL PARA IMPLEMENTACIN DE NIC-NIIF
En la empresa de su proyecto formativo se identifica:
4 Los Asientos contables de constitucin de la empresa
Los Asientos contables de gastos de legales de constitucin,
la apertura de cuenta y la adquisicin de un activo fijo
FINALIZA PRIMER MES DE OPERACIONES
DOCUMENTOS COMERCIALES Y TTULOS VALORES
La empresa de su proyecto formativo contiene:
5 El diseo de los soportes de contabilidad requeridos para su
proyecto formativo
Los soportes de cada una de las transacciones de apertura
planteadas en el Taller de la Gua
CATALOGO DE CUENTAS Y CICLO CONTABLE
La empresa de su proyecto formativo contiene:
El Catlogo de Plan de cuentas elaborado acorde a su
proyecto
18
El diligenciamiento, causacion y pago de las declaraciones En este mes 5, se ralizan las declaraciones
18 tributaria requeridas en el taller de la guia (iva, retefuente, con base a la infomacion de los meses 3 y 4
del proyecto formativo.
reteica, consumo, ica)
El reconocimiento y pago de la cuota del crdito bancario
recibido
FINALIZA QUINTO MES DE OPERACIONES
NOMINA
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La poltica contable referentes a temas de beneficios a
empleados y nomina conforme a la normativa legal
La elaboracion de la nomina segn los requerimientos del
taller de la guia y acorde a la normativa legal
El reconocimiento y pago de la cuota del crdito bancario
recibido
Reconocimiento de la depreciacion de la propiedad planta y
19 equipo adquirida
OCTUBRE 6
Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido
La contabilizacin (causacin y pago) de las siguientes
transacciones, aplicando la normativa legal vigente:
-Dos compras de mercancias (Kardex ) de contado
-Cinco ventas de contado
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento
FINALIZA SEXTO MES DE OPERACIONES
TRIMESTRE IV
Es importante tener en cuenta que al realizar las operaciones de su proyecto debe empezar a tener control del
efectivo, existencias de inventarios, para que su proyecto no presente futuras inconsistencias
( saldos negativos)
ELEMENTOS DEL SISTEMA DE COSTEO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La ficha tecnica para cada uno de los elementos del costo del
producto seleccinado a producir ( mano de obra, materia
prima y CIF)
20 Un cuadro con los requerimientos de maquinaria y nivel de
utilizacin para el proceso.
La compra y reconocimiento de estos activos (Maquinaria)
segn las NIIF/NIC.
El calculo estimado del costo primo, costo de conversion,
costo unitario, precios de venta, punto de equilibro del
producto seleccionado a producir
SISTEMAS DE COSTEO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La actualizacion de las politica contable de inventarios y
proveedores, considerando la nueva realidad de la empresa (
industrial)
La compra y reconocimiento de los materiales (directa ,
indiectos) y otros CIF aplicando la normativa vigentes y
acorde a las cantidades determinadas en el punto de
equilibrio.
21 La elaboracion de la nomina de los empleados:
adminsitrativos, ventas y de produccion requieridos segn la
normativa legal
La ejecucion del sistema de costo pertinente a sus
caracteristicas incluyendo el desarrollo de todos los
procedimientos necesarios para implementarlos y sus
respectivos soportes aplicables (informes de unidades, NOVIEMBRE 7
informes de costos de produccin, krdex, etc)
La elaboracion del Estado de Costos para la produccion
realizada
NOVIEMBRE 7
24
24 Elaboracion de las notas y revelaciones de los estados
financieros solicitados en el taller de la guia
TRIMESTRE V
El reconocimiento y pago de la cuota del crdito bancario
recibido
Reconocimiento de la depreciacion de las (03) propiedad
planta y equipo adquiridas en la guias 8, 15 y 20
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ENERO 9
PRESUPUESTO MAESTRO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Elaboracion del presupuesto maestro que contenga:
-Presupuesto de ventas (metodo estadistico o no
estadistico) que incluya los productos que viene Este presupuesto maestro debe estar
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comercializando y el producto producido. proyectado para los 12 meses del
-Presupuesto de compra de materia prima siguiente ao.
-Presupuesto de mano de obra
-Presupuesto CIF
VARIACIONES PRESUPUESTALES
La empresa de su proyecto formativo presenta:
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Informe de anlisis de variaciones presupuestales
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Proyeccion financiera de la empresa que contenga:
Estas proyecciones deben estimarse
30 -Flujo de caja proyectado
para los 4 trimestres del siguiente
-Estado de la situacion financiera proyectado
ao.
-Estados de resultados proyectado
PLAN FINANCIERO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Presupuesto de inversion o financiacion, segn el caso,
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teniendo en cuenta los saldos de efectivo y los estados
financieros proyectados
TRIMESTRE VI
RIESGO FINANCIERO
La empresa de su proyecto formativo identifica:
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Los distintos tipos de riesgos financieros para los
rubros solicitados en la guia del taller
ELEMENTOS DEL CONTROL INTERNO
La empresa de su proyecto formativo identifica:
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Los distintos tipos de riesgos para los rubros solicitados
en la guia del taller que contenga:
-Tipo de riesgo
-Magnitud del impacto
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-Nivel de tolerancia
Estrategias para monitorear y mitigar los:
-Riesgos aceptables
-Riesgos No aceptables
- Acciones de monitoreo
- Acciones a tomar
FUNDAMENTOS DE AUDITORIA Y PRACTICA DE VERIFICACION CONTABLE Y PAPELES DE TRABAJO
La evidencia ha sido desarrollado de manera implcita con los numerales 3.3.4 y 3.3.5 de la guia-taller de aprendizaje:-
La auditora se practicar a los siguientes rubros: Inventarios Activos fijos Clientes Impuestos Nmina
o bien otros rubros que considere pertinente auditar segn necesidad.