Trabajo Final de Grado Dalila y Cheyla...

UNIVERSIDAD NACIONAL DE CANINDEYU
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y

EMPRESARIALES
CARRERA CONTADURA PBLICA
TRABAJO FINAL DE GRADO
PERCEPCION SOCIAL CON RELACION A LA

HABILITACION DE UNA ENTIDAD BANCARIA
EN EL DISTRITO DE YASY CAY
DEPARTAMENTO DE CANINDEYU
AUTORES:
Univ. Dalila Vega Medina
Univ. Cheyla Karina Bogado Haert

Tutor: Lic. Jos Samaniego Gauna
Curuguaty_Paraguay
UNIVERSIDAD NACIONAL DE CANINDEY
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y

EMPRESARIALES
CARRERA DE ADMINISTRACION
Trabajo Final de Grado
PERCEPCION SOCIAL CON RELACION A LA HABILITACION DE

UNA ENTIDAD BANCARIA EN EL DISTRITO DE YASY CAY
Trabajo de Investigacin presentado como requisito para la obtencin del ttulo

de Contador Pblico a travs de la Facultad de Ciencias Econmicas y
Empresariales de la Universidad Nacional de Canindey.
Autores:
Univ. Dalila vega medina
Univ. Cheyla Karina Bogado Haerter
Tutor:Lic. Jos Samaniego Gauna
Curuguaty Paraguay
AUTORIA
Por la presente hacemos constar como alumnos de la Carrera de Contadura
Pblica de la Facultad de Ciencias Econmicas y Empresariales de la Universidad Nacional
de Canindey, que este trabajo de investigacin que lleva por ttulo:
PERCEPCION SOCIAL CON RELACION A LA HABILITACION DE

UNA ENTIDAD BANCARIA EN EL DISTRITO DE YASY CAY
Es absolutamente original y autentica, en tal virtud del contenido, a efectos legales y

acadmicos que se desprenden del mismo son de exclusiva responsabilidad del autor.
En la ciudad de Curuguaty, a los __ das_____de 2017.
LOS AUTORES
i
CARTA DE APROBACIN DE TUTOR
En carcter de Tutor de la Carrera de Contadura Pblica de la Facultad de Ciencias

Econmicas y Empresariales de la Universidad Nacional de Canindey, certifico que el
trabajo que lleva por ttulo:
PERCEPCION SOCIAL CON RELACION A LA HABILITACION DE UNA

ENTIDAD BANCARIA EN EL DISTRITO DE YASY CAY DEPARTAMENTO DE
CANINDEYU
Realizado por los autores:
Univ. Cheyla Bogado Haerter
En el Ao Acadmico 2017, y considerando que dicho informe de investigacin

cumple con los requisitos exigidos para ser sometido a la evaluacin por parte del Tribunal
Evaluador para su correspondiente calificacin final.
En la ciudad de Curuguaty, a los __ da__ de 2017

EL TUTOR, _________________________
Lic. Jos Samaniego Gauna
APROBACION DEL TRIBUNAL EXAMINADOR
Como miembros del Tribunal Examinador, de la Carrera de Contadura Pblica de la

Facultad de Ciencias Econmicas y Empresariales de la Universidad Nacional de Canindey,
hemos evaluado este trabajo de investigacin que lleva por ttulo:
PERCEPCION SOCIAL CON RELACION A LA HABILITACION DE UNA

ENTIDAD BANCARIA EN EL DISTRITO DE YASY CAY DEPARTAMENTO DE
CANINDEYU
Realizado por los autores:
De conformidad con las disposiciones reglamentarias vigentes que nos

faculta, el mencionado Trabajo Final de Grado es _________________
En la ciudad de Curuguaty, a los __ das___________ del 2017.
TRIBUNAL EXAMINADOR, ___________________________

___________________ ________________________
DEDICATORIA
El presente trabajo va dedicada principalmente a Dios, que ha sido parte

indispensable en mi vida, a toda nuestra familia y en especial a nuestros padres, que nos
han brindado su apoyo incondicional en los buenos y malos momentos, convirtiendo en un
pilar fundamental para la culminacin de esta importante etapa de nuestras vidas.
vi
AGRADECIMIENTO
A Dios por habernos dado la vida, la firmeza para vencer los obstculos, el impulso
para desarrollar nuestras capacidades y demostrar que con su ayuda y bendiciones se pueden
alcanzar las metas trazadas.
A nuestro profesor y paciente gua Lic. Jos Samaniego, que sin su ayuda y
conocimientos no hubiese sido posible realizar este proyecto.
A nuestros padres, por habernos proporcionado la mejor educacin y lecciones de

vida, por demostrarnos que con esfuerzo, trabajo y constancia todo se consigue.
NDICE GENERAL
Contenido Pgina
INTRODUCCIN........................................................................................................... 17
CAPITULO I ................................................................................................................... 18
1. EL PROBLEMA ............................................................................................................. 18
1.1 Planteamiento del problema ............................................................................................ 18
1.2 OBJETIVOS.................................................................................................................. 19
1.2.1 Objetivo General ........................................................................................................... 19
1.2.2 Objetivos especficos ..................................................................................................... 19
1.3 JUSTIFICACIN ......................................................................................................... 20
CAPTULO II.................................................................................................................. 21
2. ANTECEDENTES -MARCO TERICO .................................................................... 21
2.1 HISTORIA DE LOS BANCOS EN EL MUNDO ......................................................... 21
2.1.1 Antecedentes Histricos De Los Bancos En Paraguay .............................................. 26
2.1.2 Bancos En La Ciudad De Yasy Cay .......................................................................... 34
2.2 BASES TEORICAS .................................................................................................. 35
22.2.1 LEY DE BANCOS .................................................................................................... 35
2.2.2 BANCOS ..................................................................................................................... 60
2.2.3. TIPOS DE SERVICIOS BANCARIOS- CUENTAS BANCARIAS.................... 61
2.2.3.1. Cuentas Corrientes .................................................................................................... 61
2.2.3.2. Depsitos de ahorro o Cuentas de ahorro ............................................................... 61
2.2.4 Tipos de bancos .......................................................................................................... 63
2.2.5 FUNCIN DE LOS BANCOS EN LA ECONOMA............................................. 64
2.2.6 IMPORTANCIA DE LOS BANCOS EN LA ECONOMA ................................. 65
2.3 DEFINICION DE TERMINOS ............................................................................... 65
2.4 SISTEMA DE HIPOTESIS ......................................................................................... 67
2.5 SISTEMA DE VARIABLES........................................................................................ 67
Capitulo III .......................................................................................................................... 68
MARCO METODOLOGICO ........................................................................................... 68
3.1 Nivel de Investigacin ...................................................................................................... 68
3.2 Diseo de la Investigacin................................................................................................ 68
3.3 Poblacin y Muestra........................................................................................................ 69

3.3.1 Muestra .......................................................................................................................... 69
3.4 Tcnicas e Instrumentos de Recoleccin de Datos ....................................................... 70
3.5 Tcnica de Procesamiento y Anlisis de Datos ............................................................ 70
RESULTADO Y DISCUSION .......................................................................................... 70
4.1 Clientes de entidades bancarias de otro distrito ............................................................ 70
4.2 CLIENTE DE ENTIDADES BANCARIAS Y FINANCIERA DE OTRO DISTRITO71
4.3 ES CONVENIENTE LA HABILIACION DE UNA ENTIDAD BANCARIA EN EL

DISTRITO DE YASY CAY ............................................................................................... 72
4.4 EDADEDES DE LOS ENCUESTADOS DEL DISTRITO DE YASY CAY ........... 73
4.5 SEXO DE LOS ENCUESTADOS DEL DISTRITO DE YASY CAY ..................... 74
4.6 CANTIDAD DE HIJOS DELOS POBLADORES DEL DISTRITO DE YASY CAY75
4.7 SON SUFIENTE LAS ENTIDADES BANCARIAS EXISTENTES EN OTROS

DISTRISTOS .......................................................................................................................... 76
4.8 ESTAS DISPUESTO A UTILIZAR LOS SERVICIOS QUE PRESTE UNA

ENTIDAD BANCARIA HABILITADA EN EL DISTRITO. ............................................ 77
4.9 PREFERENCIA DE LOS SERVICOS BANCARIOS A UTILIZAR ........................ 78
4.10 OCUPACION HABITUAL DELA POBLACION...................................................... 79
5. CONCLUSION ............................................................................................................ 80
6. RECOMENDACIN .................................................................................................. 82
7. BIBLIOGRAFIA ......................................................................................................... 83
8. ANEXOS ...................................................................................................................... 84
8.1 Formato de encuesta ..................................................................................................... 85
8.2 Encuestas realizada a los pobladores .......................................................................... 87

INDICE CUADRO
Contenido Pagina
Cuadro N 1 Antecedentes...36
Cuadro N 2 Sistema de variable..85
NDICE DE GRAFICOS
CONTENIDO Pagina
Grafico N 1 Clientes de entidades bancarias de otro distrito ...................................................... 89
Grafico N 2 Cliente de entidades bancarias y financiera de otro distrito ................................. 90
Grafico N 3 Es conveniente la habiliacion de una entidad bancaria en el distrito de Yasy
Cay...................................................................................................................................................... 91
Grafico N 4 Edadedes de los encuestados del distrito de Yasy Cay ....................................... 92
Grafico N 5 Sexo de los encuestados del distrito de Yasy Cay ............................................... 93
Grafico N 6 Cantidad de hijos delos pobladores del distrito de Yasy Cay............................. 94
Grafico N 7 Son sufiente las entidades bancarias existentes en otros distristos ...................... 95
Grafico N 8 Estas dispuesto a utilizar los servicios que preste una entidad bancaria habilitada
en el distrito. ........................................................................................................................................ 96
Grafico N 9 Preferencia de los servicos bancarios a utilizar ...................................................... 97
Grafico N 10 Ocupacion habitual dela poblacion ........................................................................ 98
INDICE DE FIGURA
Contenido Pgina
Imagen N 1 Encuesta a los pobladores. 106
Imagen N 2 Encuesta a los pobladores..107
Imagen N 3 Encuesta a los pobladores.....108
x
PERCEPCION SOCIAL CON RELACION A LA HABILITACION
DE UNA ENTIDAD BANCARIA EN EL DISTRITO DE YASY CAY
Autores:
Univ. Cheyla Bogado Haerter
Tutor: Lic. Jos O. Samaniego Gauna
RESUMEN
El tema de investigacin denominado PERCEPCION SOCIAL CON RELACION A
LA HABILITACION DE UNA ENTIDAD BANCARIA EN EL DISTRITO DE YASY
CAY DEPARTAMENTO DE CANINDEYU. Se ha desarrollado conforme los objetivos
generales propuestos como es: Determinar el nivel de percepcin de la sociedad con relacin
a la habilitacin de una entidad bancaria en el distrito de Yasy Cay departamento de
Canindey.
Realizamos encuestas a los pobladores para saber la opinin de los mismos sobre la
habilitacin de una entidad bancaria dentro del distrito.
En cuanto a los clientes de entidades bancarias de otro distrito, el 73% es cliente y el
resto 27% no.
Todas las entidades bancarias o financieras de otros distritos tienen clientes y la
mayora es cliente en ms de dos entidades; el 14% es de la cooperativa Capiat, el 26% es
del Banco Nacional De Fomento , el 12% de Banco Visin, el 5 % e de Banco Continental, el
2% de Banco Regional, el 5% de banco Itapu, el 12% de banco Atlas, el 5% de Interfisa
banco , el 2% de Entidades Financieras, y 17% de financiera El Comercio.
A lo que representa la habilitacin de una entidad bancaria en el distrito de Yasy
Cay, se puede observar que el 86% considera conveniente la habilitacin de una entidad
bancaria en el distrito mientras que el 14% no est de acuerdo.
En consideracin al rango de edades de los encuestados del distrito el 3%, oscilan
entre 18 a 20 aos, el 14% oscilan entre 21 a 30 aos, con un 27% de 31 a 40 aos, el 32%
de 41 a 50 aos, y el 24% 51 aos o ms.
Respecto al sexo de los encuestados del distrito de YASY CAY, la cantidad de
hombres predominan, teniendo el 57% mientras que las mujeres son de 43%.
Con relacin a la cantidad de hijos de los pobladores del distrito de YASY CAY son
los siguientes; el 11% no tienen ninguno, el 19% tiene uno, el 22% tienen dos , el 13% de los
encuestados tienen 3 , el 16% tienen cuatro y el 19% tambin corresponden a los que tienen
ms de 4 .
Al hablar si son suficientes las entidades bancarias existentes en otros distritos, la
respuesta es que; el 41% dice que si mientras que el 59 % responde que no satisfacen.
En cuanto a que s ests dispuesto a utilizar los servicios que preste una entidad
bancaria habilitada en el distrito, el 86% utilizaran mientras que el 14% no estn dispuestos a
utilizar los servicios si se habilita una entidad bancaria en el distrito de Yasy Cay.
Acerca de la preferencia de los servicios bancarios a utilizar, el 18% solo eligen caja
de ahorro, el 22% de los encuestados solo eligen crditos,15% prefiere cajero automticos ,
el 15 % eligen solamente cuenta corriente y el 15% eligen dos servicios caja de ahorro y
crditos, tambin el 3% optan por caja de ahorro y cajero automtico, el 3% eligen tres s
cuenta corriente, cajero automtico y crdito, el 6% eligen crdito y cuenta corriente y el 3%
tienen preferencia por los 4 servicios.
Sobre la ocupacin habitual de la poblacin econmicamente activa del distrito de
Yasy Cay; el 5% son empleados pblica, el 5% privados, el 11% se dedican a la actividad
comercial, el 8% a la docencia, el 22% son agricultores, EL 14% a la ganadera, y el 35% de
los encuestados no especifican su ocupacin.
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y EMPRESARIALES 2017
SOCIAL PERCEPTION IN RELATION TO THE ENABLING OF A BANK

ENTITY IN THE DISTRICT OF YASY CAY DEPARTMENT OF CANINDEYU
Authors:
Tutor: Lic. Jos Osmar Samaniego Gauna
SUMMARY
The research topic called '' SOCIAL PERCEPTION WITH REGARD TO THE
ENABLING OF A BANK ENTITY IN THE YASY CAY DISTRICT DEPARTMENT OF
CANINDEYU''. It has been developed according to the general objectives proposed as:
Determine the level of perception of the company in relation to the authorization of a
bank in the District of Yasy Cay Department of Canindey
We conducted surveys of the residents to know their opinion about the authorization of a bank
within the district.
As for clients of banks in another district, 73% are customers and 27% are not.
All banking or financial entities in other districts have clients and the majority are clients
in more than two entities; 14% is from the Capiat cooperative, 26% from Banco Nacional De
Fomento, 12% from bank visions, 5% from Banco Continental, 2% from regional bank, 5% from
Itapu bank, 12 % Of Atlas bank, 5% of Interfisa bank, 2% of Financial Institutions, and 17% of
financial El Comercio.
16
INTRODUCCIN
Para el distrito de Yasy Cay, la habilitacin de una entidad bancaria sera un pilar
importante en el desarrollo econmico de la poblacin, de hecho, en el futuro va desempear un
papel fundamental, ya que este distrito carece de una entidad bancaria en la actualidad. Viendo la
necesidad que tiene los habitantes de este distrito con el afn de atender estos distintos grupos
que posee necesidades en comn.
Surge el inters del desarrollo del trabajo final de grado; para consolidar una nueva
propuesta, se realiza el anlisis en la presente T.F.G para saber la percepcin de los pobladores
sobre la habilitacin de una entidad bancaria en el distrito de Yasy Cay.
En el primer captulo se desarrollaran objetivos tanto generales como especficos, as

tambin la justificacin sobre el presente trabajo.
En el segundo captulo se realizaran reseas histricas delos bancos a nivel mundial y del
Paraguay, de los departamentos hasta llegar al distrito de Yasy Cay, incluye tambin la parte
conceptual de trabajo final degrado.
En el tercer captulo se detalla la metodologa utilizada en el desarrollo del presente

trabajo, as tambin la muestra a ser utilizadas y la obtencin de datos para llegar una conclusin
razonable.
En el cuarto captulo se encuentran los resultados y su respectiva discusin, en ella se

detalla los resultados de las encuestas realizadas a los pobladores del distrito.
Y finalmente se encuentra la conclusin del trabajo.
17
CAPITULO I
1. EL PROBLEMA
1.1 Planteamiento del problema
El distrito de Yasy Cay departamento de Canindey es una zona econmicamente
activa dedica principalmente a la produccin de la agricultura como tambin la ganadera,
tambin incursiona de manera creciente en el rubro comercial, dichas fluctuaciones financieras
no cuentan con entidades financieras intermediarias para el adecuado respaldo de las
transacciones mucho menos la planificacin de actividades a corto, mediano o largo plazo.
Sus habitantes no cuentan en el distrito con los siguientes beneficios que pueden ofrecer
las entidades financieras como por ejemplo;
Cajas de ahorro
Crditos
Cuentas corrientes
Planificacin de actividades a corto, mediana y largo plazo
Apalancamiento comercial y productivo
Asistencias tcnicas
Educacin financiera
Todos estos beneficios sirven para el sostenimiento o apalancamiento comercial y

productivo. Las instituciones bancarias de otros distritos como la banca privada y pblica y las
cooperativas de ahorro y crdito limitadas que operan en la localidad de otros distritos no han
solucionado los problemas como se esperaba el acceso a servicios financieros por quedar fueras
del reas de coberturas de los entes y tambin por los tiempos y costos ocasionados que
requieren dichas transacciones.
Unas de las alternativas de solucin es la habilitacin de una entidad bancaria en donde

la comunidad busca la autonomas propias, que tenga un alto nivel de eficiencias y credibilidad,
mediante la innovacin continua, con una organizacin estructurada racionalmente, y un equipo
humano con altas calidades personales y profesionales que aseguran el mantener la excelencia en
los servicios que presta, potenciando su influencia a nivel pblico y privado en el distrito.
18
1.2 OBJETIVOS
1.2.1 Objetivo General
Determinar el nivel de percepcin de la sociedad con relacin a la habilitacin de una
entidad bancaria en el Distrito de Yasy Cay Departamento de Canindey
1.2.2 Objetivos especficos

- Identificar cul de los servicios bancarios es ms requerido por la sociedad
- Trasmitir cules sern los beneficios que traern a la sociedad la habilitacin de un

banco determinado.
- Detallar el nivel de relevancia que tendr para la sociedad la habilitacin de un banco.
19
1.3 JUSTIFICACIN
Los bancos son instituciones que realizan actividades de ahorro y crdito que operan en
otros distritos, que persiguen un objetivo en particular que es el sentido de desarrollo sostenible
y social de aquellas personas que participan de sus actividades. Lo que motivo a realizar el
estudio de este proyecto, es determinar apercepcin de la sociedad con respecto a la habilitacin
de una entidad bancaria en el Distrito de Yasy Cay, basado el estudio en la propuesta de la
economa popular, que conlleva al desarrollo de buen vivir del ser humano, particularmente
contribuyendo al desarrollo del Distrito de Yasy Cay
En la actualidad en el distrito no existe una entidad bancaria que pueda ofrecer un

servicio social que puedan brindar dentro del entorn local, y los de otros distritos no han sido
eficientes a la hora de canalizar personas que se interesen en su participacin activa por los altos
costos que ocasionan sus servicios por las distancias e inseguridad que ocasionan por el traslado
por esa razn entre algunas de las aspiraciones que se plantea es, ser la primera entidad bancaria
lder en el distrito en programas de desarrollo econmico y social, impulsando as el desarrollo
de capacidades intelectuales , culturales , fsicas, etc.
20
CAPTULO II
2. ANTECEDENTES -MARCO TERICO
2.1 HISTORIA DE LOS BANCOS EN EL MUNDO
Los primeros indicios de actividades de prstamos datan de tiempos tan antiguos como
la poca de Abraham, ya que los sumerios desarrollaron un sistema de manejo de deuda entre
bienes intercambiables (para ese entonces el dinero como tal no exista). Con el paso del tiempo,
y principalmente en eventos de ferias e intercambios se realizaron diversas actividades de tipo
bancario, prstamos y letras de cambio.
Fue un acto de guerra que dio lugar al establecimiento de los criterios y normas para la
creacin de las primeras nociones o conceptos del primer banco primitivo. Y esta fue lo que
llamo, la primera gran coalicin de guerra en el mundo: Las Cruzadas. Y en ese tenor, los
primeros exponentes de establecer algn tipo de rgimen bancario fue La Orden de los Pobres
Caballeros de Cristo (en latn, Pauperes Commilitones Christi TempliqueSolomonici), mejor
conocida como los Caballeros Templarios. Esta orden fue una de las ms famosas rdenes
militares cristianas. Fue fundada en 1118 o 1119 por nueve caballeros franceses liderados por
Hugo de Payens tras la Primera Cruzada y se mantuvo vigente por lo menos dos siglos.
Uno de los aspectos en los que la orden se destac de una manera extremadamente
rpida y sobresaliente fue a la hora de afianzar todo un sistema socio-econmico sin precedentes
en la historia, con el objetivo de recolectar los fondos necesarios, as como, la de administrar un
buen nmero de posesiones en Europa, para la dura tarea de crear un frente en ultramar que les
hizo proveerse de una increble flota y que permitiera subsistir al ejrcito defensor en Tierra
Santa".
La Orden de los Templarios recibi muchas posesiones, donaciones, bienes muebles e
inmuebles, incluso muchos nobles confiaron en ellos como guardianes de sus riquezas. Pero para
asegurar el manejo de todos esos bienes, se estableci en Francia una serie de redes de
encomiendas que se esparcan por prcticamente toda la geografa francesa y que no distaban
unas de otras ms que un da de viaje. Con esta idea se aseguraban de que los comerciantes
durmieran siempre a resguardo bajo techo y poder as garantizar siempre la seguridad de sus
caminos.(ESPIN, 2011)
21
Ms adelante en el tiempo, otro evento sustentado en la guerra, conjuntamente con circunstancias

histricas xenofbicas fueron las que dieron origen a los primeros bancos con intereses. Esto
comenz con el hecho de que los judos fueron expulsados de Espaa en 1492, y muchos de ellos
se refugiaron en Constantinopla y otras ciudades y puertos del Imperio Otomano. Desde esos
puntos comenzaron a tener intercambios comerciales con la ciudad ms prspera de esos
tiempos: Venecia, y un gran nmero de ellos emigraron a esa ciudad.
Sin embargo, otro evento trgico estaba por comenzar. Para el ao 1506 tuvo lugar la Guerra de
Cambrai, o tambin llamada la Guerra de la Liga Santa, esto hizo que muchos judos buscaran
refugio en Venecia. Al principio, estos no fueron recibidos con agrado, pero luego se encontr
que los judos tenan un bien muy importante para los gastos de la guerra: dinero para prestar.
Pero adems, se estableci que esas operaciones deban estar sujetas al pago de impuestos.
Lo que decidi el gobierno de entonces, para evitar los problemas de rechazo de los
cristianos de la ciudad, fue aislar en un mismo lugar a todos los judos y desde all pudieran
realizar todas sus "obligaciones y compromisos con su religin". Los judos fueron confinados en
una antigua y abandonada fundicin de metales. En el italiano de esa poca, la palabra fundicin
se escriba gheto. Por esta razn a la vieja fundicin se le comenz a llamar el "ghettonuovo".
(De ah es que se estigmatiza la palabra ghetto con los judos). En ese hbitat deban permanecer
durante las noches, y todo el da durante las festividades cristianas, a las cuales se les tena
prohibido su presencia.
Cuando estall la guerra entre Venecia y el Imperio Otomano, las autoridades venecianas
decidieron confiscar los bienes de los "judos turcos'' y solo aos despus que terminara la
guerra, lograron un acuerdo en el cual se les devolvan sus antiguas pertenencias, aunque se les
limit a que no podan participar en el comercio al detalle, sin embargo, s podan participar en
las importaciones mayores sobre todo del oriente medio. Pero su mayor logro fue que les
permitieron que se ocuparan de los servicios financieros. Por qu a los judos s, y no a los
cristianos? Por decisiones catlicas terrenales concebidas por cnones religiosos. En el III
Concilio de Letrn en 1179, se estableci que se consideraba pecado y que seran excomulgados
los cristianos que prestaran dinero con inters. Pero adems, solamente cuestionar que la usura
no era pecado era considerado una hereja, lo cual fue decretado por el Concilio de Viena en
1312. (ESPIN, 2011)
22
Hasta en las bellas artes se quiso dejar constancia de ello. En el fresco del Duomo de
Florencia, se hace referencia al infierno basado en la obra La Divina Comedia, de Dante
Alighieri, en esa pintura se puede visualizar que en el sptimo crculo del infierno se tiene
reservado un espacio para los usureros. Si un usurero quera ser enterrado con la bendicin de la
Iglesia, deba pagarle a sta una indemnizacin.
Por su parte los judos encontraron cmo burlarse de los jerarcas cristianos y encontraron
su tabla de salvacin en el Antiguo Testamento y con ello poder ejercer la usura. Fue la
interpretacin que apreciaron en el libro del Deuteronomio, 23, 20 "Del extrao podrs exigir
inters, ms de tu hermano no lo exigirs". O sea, que los judos s podan cobrar intereses a los
cristianos, pero no a otros judos.
Los judos realizaban sus transacciones de prstamos en una mesa con un mantel verde
con sillas. El nombre "banco" deriva de la palabra italiana banco, que significa "escritorio".
Cuando se armaba "la de Troya" por el cobro abusivo de los intereses, algunos deudores
inconformes, de rabia rompan los bancos. Entonces se deca que ese judo estaba en
"bancarrota" (banca-rota), de ah el origen de esa palabra tan pesarosa y traumtica.
El ms famoso de los prestamistas judos se llam Shylock. En realidad es un personaje
ficticio de la obra literaria El mercader de Venecia, de W. Shakespeare. Esta obra se basa en los
cuentos y ancdotas de la poca y sobre los prstamos judos los cuales fueron recopilados por
Giovanni Fiorentino, a finales del siglo XIV en su libro IlPecorone (El Zopenco). La obra de
Shakespeare narra la historia del deseo de un cristiano (Antonio) para que el judo (Shylock)
otorgue un prstamo a su amigo (Bassanio), quien urga de tres mil ducados. Shylock accede a
otorgarle el prstamo, pero con la condicin de que Antonio ponga una libra de su propia carne
como garanta en caso de que Bassanio no llegara a pagar el prstamo. Aunque es una obra de
ficcin, no deja de analizar asuntos econmicos y de los problemas del antisemitismo de la
realidad de la poca veneciana. (ESPIN, 2011)
23
Pero para el gran desarrollo comercial y con ello de prstamos que estaba
experimentando la Edad Media, haba un problema. Cmo calcular los intereses. Para esa poca
todava se utilizaba el sistema numrico del grandioso Imperio Romano ( I, II, III, IV, V....) el
cual no serva para realizar clculos matemticos complejos, ni para las conversiones de diversas
monedas. Entonces un joven italiano de Pisa, llamado Leonardo de Pisa, aunque ms adelante se
le conoci como Fibonacci, cre un sistema para resolver todos los problemas de intereses y
cambio de monedas. Este sistema se conoce como la "sucesin de Fibonacci". La esencia de este
sistema es que cada nmero es la suma de los dos anteriores (0, 1,1,2,3,5,8,13,21,34...) y el
cociente entre un nmero y su inmediato anterior es de aproximadamente 1,618, o denominado
"nmero ureo". Esto permiti el clculo matemtico para las importaciones que se concentraban
en Pisa, para las conversiones de las distintas monedas, para la contabilidad comercial y sobre
todo para el clculo de los intereses de los prstamos.
Los primeros bancos aparecieron en la poca del renacimiento en ciudades como
Venecia, Pisa, Florencia y Gnova. Las ms poderosas eran las casas florentinas, entre ellas las
de Bardi, Peruzzi y Acciaiuoli. Pero las tres quebraron por la falta de pago de sus dos principales
clientes: el rey Eduardo III y el rey Roberto de Npoles. Como se nota, las casas de prstamos
italianas tenan sus altas y sus bajas dependiendo del cumplimiento del rey de turno. (Algo
parecido en nuestros tiempos modernos)
La vida comercial en Venecia, Pisa y Florencia continu con un gran dinamismo y entre
las mayores de Europa. Ms adelante en el tiempo, surgi una familia cuya incidencia en la
banca, la poltica y el clero tuvo una ramificacin trascendental en el desarrollo del
Renacimiento: los Medici. Para que se tenga una "pequea" idea del poder que esta familia logr
consolidar, basta sealar que: Dos Medici fueron papas (Len X y Clemente VII); de la rama
femenina, dos fueron reinas de Francia (Catalina y Mara); y tres fueron duques (Florencia,
Nemours y Toscana). Los Medici dejaron un legado tan impresionante en Florencia en las artes y
en la arquitectura, que todava hoy los turistas pueden apreciar estas maravillas. Entre las que
podemos mencionar, el monasterio de San Marcos y la baslica de San Lorenzo, y el apoyo que
recibieron Miguel ngel y Galileo para el desarrollo de sus obras. Entre sus "asesores" tuvieron
al ms brillante pensador poltico del Renacimiento: Nicols Maquiavelo, quien luego dedic a
uno de ellos su famoso libro El Prncipe. (ESPIN, 2011)
24
Entre las diversas actividades lucrativas, los Medici crearon el banco Medici e
incursionaron en las primeras letras de cambio modernas que se concibieron. Como inicialmente
no podan cobrar intereses, ellos establecieron que el beneficiario de la letra de cambio les
asignara una cantidad de sus beneficios por haber puesto (el banco) su dinero en riesgo. Otra
caracterstica del banco fue la meticulosidad con que llevaron sus cuentas y su capacidad para
abrir otras sucursales en Europa. Los Medici establecieron el primer concepto de diversificar las
operaciones bancarias, ya no solamente en prstamos, sino tambin, en operaciones de divisas.
De acuerdo a los historiadores, el primer banco moderno fue el Banco di San Giorgio,
fundado en Gnova, Italia, en el ao 1406. La originalidad de las operaciones bancarias de los
italianos fue rpidamente copiada por los pases del norte de Europa, principalmente los
holandeses, los ingleses y los suecos.
En el siglo XVII se fund en Holanda el Amsterdamche Wisselbank (Banco de Cambio
de msterdam). Aparte de resolver el problema de cambio de divisas por mltiples monedas en
las provincias, fue pionero en abrir cuentas a los comerciantes para guardar su dinero y con esto
se cre el primer sistema de cheques, y tambin, el de poder hacer transferencias bancarias que
para ese entonces se consideraba muy favorable. Por ese tiempo, era norma de las entidades
bancarias mantener en sus "bvedas" casi la misma cantidad de dinero que adeudaban a sus
clientes. O sea, que en cualquier momento podan devolver el dinero a todos sus clientes.
Para esa poca, se fund en Suecia, el Banco de Estocolmo, este banco aparte de realizar
las operaciones ya establecidas, introdujo la prctica de prestar dinero, y con ello, el de operar
con los fondos de los depositantes, manteniendo una reserva parcial para hacer frente a los retiros
de los depositantes, ya que, por primera vez, se haba determinado que no todos lo iban a hacer al
mismo tiempo.
Mientras tanto, en la Inglaterra Victoriana, se fundaba en 1694 el Banco de Inglaterra.
Fue creado para ayudar a financiar las operaciones de guerra. Ya para 1709 se convirti en el
primer banco britnico que se le permiti emitir acciones, y as fue por muchos aos. Ms
adelante se le otorg el privilegio 1) intercambiar deuda pblica por acciones del banco y 2) un
monopolio para la emisin parcial de billetes de banco. (ESPIN, 2011)
25
Un punto extrao es que mientras Italia desarrollaba todos los mecanismos bancarios
junto con los otros pases del norte de Europa, Espaa no comprendi el "nuevo negocio
bancario". Para realizar sus operaciones bancarias utilizaban la ciudad de Amberes. Espaa
estaba imbuida en su gran riqueza de oro y plata del nuevo mundo. Pero aprendera ms tarde, y
de manera dolorosa, que el dinero no estaba en los metales, sino en el crdito del negocio
bancario.(ESPIN,2011)
2.1.1 Antecedentes Histricos De Los Bancos En Paraguay
Cuando se produjo la Revolucin del 17 de Febrero de 1936, el Paraguay era el nico
pas de nuestro continente indo-americano que no tena un banco nacional en operacin, si
descontamos al BANCO AGRCOLA, cuya existencia, segn lo pudimos verificar bajo el ttulo
respectivo, era meramente nominal, decorativo.
Operaban s las dos instituciones extranjeras, el BANCO DE LONDRES Y AMRICA

DEL SUD abierto en 1919, y el banco GERMNIMO DE LA AMRICA DEL SUD que
comenz a operar en 1925.
Estas tres instituciones componan lo que podramos llamar el sistema bancario

paraguayo. No exista ninguna ley que reglamentara ni controlara su funcionamiento, y estos
bancos operaban segn los criterios propios y las pocas regulaciones que surgan de la ley de su
autorizacin a operar. En general cumplan con una funcin interesante a veces importante,
cuando apoyaban a la produccin, pero por sobre todo, buscaban utilidades en negocios
comerciales que beneficiaban, por sobre todo, a un grupo pequeo que se dedicaba al comercio,
y no al pas.
Este hecho no es criticable, ya que cada empresa busca el resultado para lo que fue
establecida, pero debe recordarse el hecho en s, como una crtica oportuna y justificada a la
desidia de tantos gobiernos, que nunca pensaron seriamente en la necesidad de crear un banco
nacional, porque crean firmemente que solo la actividad privada era capaz de tal realizacin,
olvidando que un ente privado solo busca su propio beneficio y no el del pas. El pueblo
trabajador, productor de nuestra riqueza, fue mantenido as al margen y no recibi los beneficios
que se mereca por su esfuerzo.
26
La apertura de la OFICINA DE CAMBIOS al solo efecto del control de la moneda

extranjera - divisa -, aunque con precarias herramientas, solo fue una solucin parcial que muy
poco ayud al pas, especialmente durante los aos de 1932 -1935, cuando las necesidades
surgidas de la guerra del Chaco mostraron que las medidas tomadas fueron ineficientes e
incapaces de cubrir nuestras necesidades, y que sin embargo no movieron al gobierno a realizar
cambios substanciales que pudieran salvar los dficits nacionales, porque hubiesen perjudicado
los intereses privados del pequeo grupo de la oligarqua que eran los beneficiarios del sistema
imperante.
Esto es duro, pero es real, y hay que decirlo. No se movi por parte del gobierno un solo
dedo para cambiar las cosas. Ms pes el privilegio de esa oligarqua que las necesidades del
pas en guerra. Ya lo veremos un poco ms adelante, cmo la riqueza nacional fue saliendo hacia
bancos extranjeros para cuentas de unos pocos tambin extranjeros, mientras el gobierno
mendigaba ayuda de otros gobiernos para comprar elementos necesarios para continuar la
defensa de nuestro territorio chaqueo.
La Revolucin del 17 de Febrero vino a cambiar muchos viejos y obsoletos conceptos,

referidos a la economa y a la administracin monetaria. El liberalismo que a ultranza fuera
implantado en 1870, por gente venida del exterior, al amparo y bajo la proteccin de ejrcitos
invasores, vea llegar su fin luego de una experiencia de casi setenta aos, en los que los
resultados fueron tan malos que la poblacin paraguaya viva desamparada y en la miseria, y el
Paraguay aparte de su historia, nada tena para enorgullecerse.
El 22 de Febrero de 1936, por Decreto Ley N- 11, fue autorizado a operar el BANCO DE
LA REPBLICA DEL PARAGUAY, al que se transfirieron los activos y pasivos de la
OFICINA DE CAMBIOS. Sus comienzos deberan basarse en las disposiciones vigentes para
dicha Oficina y hasta tanto se le dieran sus nuevas regulaciones.
Fue seguramente el sueo ms largamente anhelado por muchos ciudadanos paraguayos,

especialmente por quienes conocan y comprendan el valor social y las consecuencias
econmicas que un banco bien administrado poda traer para la economa del pas. Tener un
banco propio, que se encargara de emitir la moneda nacional, controlar y reglamentar su
economa monetaria establecer normas para su comercio exterior hasta entonces manejado por
27
particulares para su propio y exclusivo beneficio, y aconsejar al gobierno en los pasos a seguir en
la materia bancaria en general.
Con un pueblo empobrecido al mximo y con grandes riquezas nacionales, llevadas del pas
para beneficio de unas pocas empresas extranjeras al amparo de beneficios otorgados por los
sucesivos gobiernos que se fueron sucediendo, gracias a golpes cuarteleros, guerras civiles y
elecciones de candidato nico, convirtieron al Paraguay apenas en una factora de capitales
ingleses administrados desde la Argentina, y a los paraguayos en parias en su propia tierra, sin
una legislacin que los protegiera, sin tierras en donde labrar su porvenir o por lo menos de las
que pudiera obtener su sustento, ni medios que les facilitara una supervivencia digna y decorosa.
Aunque no sean temas directamente relacionados con la historia bancaria, que es lo que nos
ocupa en este trabajo, pero si relacionados a bancos, por tratarse de operaciones que caen bajo la
denominacin de bancarias, traeremos sin embargo a colacin hechos y realidades que hacan a
la situacin general del pas y que eran la causa de nuestra pobreza, la causa de la emigracin
masiva de nuestra poblacin, la causa de la huida del capital nacional, representado por nuestra
produccin de bienes, y por qu no decirlo, la causa de la acumulacin de grandes riquezas
originadas y producidas en el Paraguay, en poder de muy pocos extranjeros domiciliados en el
exterior, que gracias a magnnimas y absurdas leyes retiraban del pas todo el valor de nuestras
exportaciones. Para el pas y para el trabajador agrcola, generador de toda esta riqueza,
quedaban las migajas. Todo esto justificaba el cambio de nuestra legislacin. La apertura de un
banco que manejara los problemas monetarios bajo nuevos conceptos, era el imperativo de la
hora.
Conceptos diferentes y teoras modernas adaptadas a lo nuestro era lo que se necesitaba. El

Paraguay ya no poda seguir bajo la batuta de gente que viva en el extranjero y manejaba el pas
a su antojo y para su propio beneficio.
No solamente el cambio de la poltica econmica era necesaria. La apertura de una

institucin que se encargara de administrar la economa nacional, dictando normas sobre la
materia econmica-financiera, era ms necesaria todava.
No se poda continuar con la OFICINA DE CAMBIOS, considerando que esta represent

durante muchos aos a regmenes que slo pensaron en proteger al grupo dominante antes que
28
crear las condiciones necesarias para lograr por lo menos un mediano crecimiento econmico de
la poblacin en general. La imagen de la Oficina de Cambios no era la adecuada para seguir
representando al nuevo gobierno, que naci bajo auspicios libertarios y con deseos de cambios
radicales en el mbito econmico, y uno de los primeros fue sin duda alguna, la apertura de un
banco, al que seguiran otros tambin importantes, como lo fue la expropiacin del 100% del
valor de nuestras exportaciones, con lo que se daba por terminada la larga sangra de la economa
paraguaya.
Los beneficios de nuestra produccin dejaran de emigrar del pas y quedaran para ser
repartidos localmente entre los componentes de nuestras fuerzas productivas.
Entonces comenzara la existencia de un Paraguay que, similar al que desapareci en 1870,

sera administrado por los propios paraguayos, para beneficio del pas y de sus habitantes.
Aunque la historia hoy ya nos dice otra cosa, por lo que ocurri posteriormente en 1937, no por
eso dejaremos de mencionar aquel intento que bajo tan buenos auspicios y con tan buenas
intenciones se iniciara el 17 de Febrero de 1936.
No hablaremos aqu de la causa principal de la desgracia nacional, porque no cae bajo el

tema que estamos desarrollando. Nos referimos al latifundio, nacido luego de 1870, gracias a las
leyes que el liberalismo import para beneficio de unos pocos. Este tema da para un libro, pero
no es el nuestro ahora. Sin embargo hay que mencionar que el latifundio y el modelo econmico
adoptado fueron y seguirn siendo, la causa de todos nuestros males.
El sacrificio de nuestra moneda por largos periodos y la reduccin del poder adquisitivo
nacional, al no expropiarse para el pas el valor total de nuestras exportaciones, muy
especialmente durante los aos trgicos de la guerra del Chaco, dejando que este fuera
transferido a Bancos extranjeros, a cuentas no paraguayas precisamente, mientras el pas clamaba
por un poco de moneda extranjera para comprar elementos necesarios para mantener el frente de
guerra, no debe ser olvidado nunca, y por el contrario recordado, para justificar la inmediata
accin tomada por el BANCO DE LA REPBLICA DEL PARAGUAY.
Es muy fcil leer en los muchos libros escritos sobre la Guerra del Chaco, inclusive en otros
muchos que solo tratan de los problemas polticos y administrativos derivados del conflicto, del
por momentos desesperante problema de la falta de divisas necesarias para comprar municiones
29
y otros efectos a ser utilizados en el frente de operaciones. Existen telegramas y cartas del
Presidente Eusebio Ayala que se han publicado, contestando pedidos del Comandante en Jefe
General Estigarribea, quien clamaba por la compra de elementos diversos, afirmando que las
arcas del Estado estaban limpias y que el pas no estaba por esta cruda razn, en condiciones de
realizar nuevas compras, pese a lo desesperante que pudieran ser los pedidos.
Estas respuestas del Presidente de la Repblica, podemos decirlo, son ciertas si se considera
el concepto ideolgico con que fueron emitidas, pero incorrectas, positivamente falsas, si
consideramos que el pas produca mucho ms de lo que se tomaba en su beneficio. Es que, para
los hombres del gobierno, ms valor tenan al parecer los principios liberales que propugnaban la
absoluta prescindencia del Estado en todo tipo de actividad comercial y financiera, en el que
entonces se inclua el derecho del Estado a expropiar las divisas provenientes de nuestras
exportaciones, que la necesidad de salvar a la patria.
Las cifras que se muestran a continuacin, son claras y contundentes. Nos estn diciendo del
valor que ingresaba al pas y del que sala limpiamente al exterior:
Ao Total o/s Exportaciones en -%

ingresados o/s
1932 23.614,26 - 13.872.900 - 0,18
1933 3.036.595,92 - 9.767.500 - 31,09
1934 4.420.553,12 - 12.377.800 - 35,71
1935 4.082.533,43 - 11.396.100 - 35,82
Cuadro N1 ANTECEDNTES
Estas cifras nos muestran crudamente que el 60% o ms del valor de nuestras exportaciones
quedaban en manos de los exportadores, que as pasaban a engrosar sus cuentas en el exterior a
costa de las necesidades imperiosas del pas. Pero debemos ser sinceros. No son estos seores los
culpables de esta situacin, sino los sucesivos gobiernos paraguayos adoradores del sistema
liberal, que privilegiando a estos seores perjudicaban al Paraguay y a su pueblo.
En este contexto vamos a reproducir algunas opiniones de hombres de la poca, que

integraban las filas del gobierno, aunque tenan opiniones diferentes a la oficial:
30
"Actualmente la Oficina de Cambios expropia solamente el 50% del valor de las

exportaciones. Los productos son aforados a sus efectos, bastante por debajo de su valor real,
salvo excepciones, de manera que en la realidad la Oficina de Cambios recibe menos del 50% de
los giros, y los exportadores se benefician con la diferencia, frecuentemente muy elevada. En
consecuencia, la Oficina de Cambios, apenas puede servir las necesidades del Gobierno y el
comercio y las industrias quedan librados a una escandalosa especulacin que se practica sobre
los giros expropiados. Ce ah la suba artificial e incontenible de las divisas extranjeras"
Y contina otro: "En realidad es sabido que la bolsa negra, sobre la base de la expropiacin
total del precio de la exportacin, solo puede existir en los pases de balanza de pagos
desfavorables, que en ningn momento, durante la guerra, fue el caso del Paraguay. De ah que la
bolsa negra entre nosotros, no tiene otra explicacin que la falta de expropiacin total del precio
de nuestra exportacin. Si esta hubiera sido decretada a su debido tiempo y hubiera sido
fiscalizada y cumplido rigurosamente, la bolsa negra, de existir hubiera carecido de importancia,
puesto que sus posibilidades se hubieran reducido a la moneda extranjera ya ocultada o
exportada, y al producto del comercio clandestino".
"La expropiacin total de nuestra exportacin visible hubiera producido lo suficiente para
satisfacer las necesidades de nuestros importadores, a la vez que hubiera facilitado la
fiscalizacin de las importaciones durante la guerra, que debieron ser reducidas, en lo posible, a
artculos de primera necesidad. El sobrante hubiera permitido costear holgadamente la guerra y
an acumular fondos de garanta de la emisin en previsin de aos malos o de la prolongacin
de la guerra"
Palabras estas que dicen de una realidad. Satisfacer el inters de los grupos oligrquicos del
poder fue ms importante que el inters general de la nacin en guerra. No se pretenda, como lo
afirmaba el Dr. Horacio Fernndez, en nuestras clases de Moneda y Bancos, en la Facultad de
Ciencias Econmicas, all por 1952/53, que la expropiacin del 100% de nuestras exportaciones,
hubiese desalentado la produccin, porque es una afirmacin peregrina.
Aqu es necesario mencionar que las divisas que salan del pas para beneficio de cuentas
particulares, deban ser reemplazadas y de hecho lo eran, ya que haba elementos que se
31
compraban y se pagaban con estas divisas. Pero ellas eran adquiridas en el mercado paralelo o
mercado negro, con el dinero producido por la inflacin, al precio que este mercado fijaba.
Es fcil comprender que las divisas as adquiridas eran las mismas originalmente producidas
por nuestras exportaciones, reintegradas al pas por los exportadores (beneficiarios de las cuentas
particulares) para venderlas a precios muy superiores. Quien pagaba estos precios superiores era
el pueblo paraguayo que deba soportar las consecuencias de la inflacin y no esos beneficiarios
de nuestras riquezas que lucraban a dos puntas.
Tampoco tiene valor alguno, la afirmacin de que el Paraguay hizo la guerra sin tomar
dinero prestado. Es correcto que el sistema financiero internacional nos neg el acceso a los
crditos, bajo la afirmacin de que el Paraguay no honr sus compromisos anteriores,
refirindose al caso especfico de los famosos prstamos de Londres de 1871-1872 que recin
fueron cancelados en el ao 1964. Sin embargo es un hecho histrico, que nadie puede negar que
nuestro pas recibi varios y oportunos prstamos de la Repblica Argentina. El Dr. Vicente
Rivarola en sus "Memorias Diplomticas" nos da detalles completos y esclarecedores de estas
operaciones, que fueron el resultado si seguimos al autor, de sus arduas y continuas gestiones
personales ante el gobierno argentino y en beneficio del nuestro, en momentos de real necesidad,
por la carencia de fondos propios con que cubrir nuestras compras destinadas a equipos y otros
elementos para la guerra.
No todos estos prstamos fueron devueltos oportunamente. El mismo Vicente Rivarola

afirma que saldos impagos permanecieron por aos luego de concluida la guerra, y bien
recordamos a nuestro ya citado Profesor Horacio Fernndez, quien en sus clases mencionaba,
que cuando en 1942 nuestro gobierno inici gestiones ante su similar argentino para obtener la
apertura de una Sucursal del Banco de la Nacin Argentina en Asuncin, este exigi que el
capital de la Sucursal debera ser integrado por dinero aportado por la Casa Central del Banco y
principalmente, por la deuda que el gobierno paraguayo mantena desde la guerra. Por cierto que
la condicin se cumpli y el banco abri sus puertas.
Pero lo que no se puede negar, y que debe ser recordado, es que la guerra se pag con un
emprstito forzoso que se impuso al pueblo paraguayo, la inflacin, que nadie por conveniencia
hoy da lo menciona. Es ms fcil vanagloriarse con la afirmacin, incorrecta por cierto, de que
32
no se obtuvo prstamo alguno, antes que mencionar que los capitales paraguayos, al final de la
guerra se haban evaporado y el costo de la vida se haba incrementado en porcentajes siderales.
La desvalorizacin de nuestra moneda frente al peso argentino o al oro sellado, alcanz

cifras que rondan el 600% y aunque esto no es un delito de las autoridades monetarias, si se
considera la poca que vivimos entonces, de guerra y de necesidades fuera de lo comn, nadie
tiene sin embargo, el derecho de hacer afirmaciones de que la guerra se hizo sin emprstito
alguno, como si el sacrificio de pagar la inflacin, que lo pag ntegramente el pueblo paraguayo,
no lo fuera, aparte de pagar un altsimo precio de sangre, que tambin lo pag ese mismo pueblo.
Recin el 22 de Febrero de 1936, poca ya post-liberal, por Decreto Ley N-13, el gobierno
paraguayo estableci el monopolio sobre las divisas. La totalidad del valor de nuestras
exportaciones comenz asa ingresar al Banco de la Repblica del Paraguay. Recin entonces se
hizo justicia y la legislacin fue modificada, aunque ya el precio de la guerra haba sido pagado
por el pueblo, y una gran parte de nuestras riquezas volaron a cuentas bancarias extranjeras para
nunca ms retornar al pas.
Para completar los cambios de la obsoleta legislacin financiera vigente, el gobierno por
Decreto Ley N 11 del mismo 22 de febrero de 1936 segn lo hemos mencionado al comienzo de
este ttulo, cre el BANCO DE LA REPBLICA DEL PARAGUAY, que desde entonces se
encargara de emitir los billetes paraguayos, y aunque con nombre cambiado (BANCO DEL
PARAGUAY y BANCO NACIONAL DE FOMENTO) subsistira hasta nuestros das.
Frente a las condiciones que hemos comentado, se justificaba o no la apertura del Banco de
la Repblica? Se justificaba o no el cambio de la legislacin cambiara nacional? Tena o no
asidero lgico y econmico el monopolio en la compra de las divisas provenientes de nuestras
exportaciones?
No es posible pensar tan siquiera, que la decisin del gobierno no estuviera acertada. Las
condiciones del pas haca aos que exigan se diera prioridad a los intereses nacionales por
sobre los intereses de un pequeo grupo de oligarcas. La situacin del paraguayo o de los
paraguayos en general que enfrentaban la miseria pese a ser los productores de la riqueza, frente
a la opulencia de unos pocos que sin mayor esfuerzo se quedaban con toda esa riqueza, haca que
33
a gritos se pidiera un cambio que pusiera las cosas en su lugar, que recompensara al pueblo
trabajador como este se mereca por su esfuerzo y su sacrificio de todas los das.
El Banco comenzara operando con los Estatutos de la extinguida Oficina de Cambios, y se

hara cargo del Activo y Pasivo de la misma. Aunque sobre los papeles, no se le dio funciones de
Banco Central, esa era la meta innegable. Se encargara de emitir los billetes de la Repblica de
comprar todo el valor de nuestras exportaciones y revenderlo a quienes importaran las
necesidades del pas; de ser agente financiero del gobierno; de dictar disposiciones regulando el
sistema cambiario y crediticio nacional, funciones todas estas de la Banca Central. Ya al ser
reemplazado por el BANCO DEL PARAGUAY en 1943, esta funcin estara bien definida en el
Decreto Ley No 5130, que cre este ltimo banco y del que hablaremos ms adelante.
Tambin y conforme al Decreto Ley No 11, el Banco de la Repblica del Paraguay ejercera
las funciones de banco comercial, operando con depsitos en cuenta corriese, plazo fijo y de
ahorros, debiendo pagar intereses por estos ltimos, conforme a lo que se estableciera en los
respectivos contratos de apertura. Manejara la negociacin de las operaciones de comercio
internacional adquiriendo el 100% del valor de las divisas de exportacin, que seran utilizadas
para pagar nuestras compras en el exterior, de acuerdo a las proporciones y necesidades
reconocidas por las autoridades financieras nacionales.
Nadie que razone por encima de las pasiones polticas, podra negar que en 1936 se inici el
proceso de cambios que habra de transformar la legislacin bancaria nacional. Las convulsiones
polticas que siguieron y que culminaron en la dictadura fascista implantada en 1940, no
pudieron frenar y tan solo consiguieron retardar los grandes cambios que entonces se iniciaron, y
que pasaron a la historia como LA REFORMA MONETARIA Y BANCARIA DEL
PARAGUAY, que tuvo inicios en 1941 y culmin en 1945 (RAHI, 1936).
2.1.2 Bancos en la ciudad de Yasy Cay

El distrito de Yasy Cay est ubicado dentro del departamento de Canindey Repblica del
Paraguay situado al noreste de la Regin Oriental. El Departamento tiene un rea de 14.667
km2y una poblacin de ms de 200.000 habitantes (estimativo 2016). Su capital es la ciudad de
Saltos del Guaira. Limita al norte con el departamento Amambay al sur con los departamentos de
Alto Paran y Caaguaz, al oeste con el departamento de San Pedro y al norte y este con Brasil.
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Donde Yasy Cay es un distrito del departamento con crecimiento importante tanto econmico y
social en los ltimos tiempos, est situada en el departamento al noreste de la Regin Oriental de
la Repblica del Paraguay. El distrito de Yasy Cay octavo su disertacin en fecha 1 de
noviembre del2002 con ley 2005/02, siendo el primer intendente julio cesar Alfonzo Encina
(LULO) que asumi en el mes de diciembre del 2003, luego asumi el seor Reginaldo Vera,
Seor Luis Alberto Macoritto Caje. Y actualmente est al mando del municipio el intendente
BlasitoVillalba Torres. Tantos el distrito como el departamento de Canindey posee una rica
flora y estrodeada de las serrana de Mbaracayu, cuya altura media es de 400 metros. Es posible
apreciar la biodiversidad de bosques atlnticos. Yasy Cay se halla situada en una zona regada
por importantes ros y arroyos que fluyen y son afluentes del rio Paraguay, entre los ms
importantes son el rio curuguatyyy el rio corriente, adems de imponentes y cristalinos arroyos
como el arroyo kaay, mbatay y otros, que rodean a la ciudad formando hermosos paisajes
naturales en sus cuencas con aguas claras y cristalinas que fluye sobre la zona.
Yasy Cay tiene una superficie de 1213 km2 con 48.611 habitantes, 27.331 son varones y
21.280 mujeres con una densidad de 22,5 habitantes por kilmetros cuadrado con ubicacin
2431`235249``0 y -24, 523,-55.8803 con 380km de la capital del Paraguay.
La posicin geogrfica del distritoest en el centro del departamento de Canindey al

noreste se comunica con el camino a san pedro, Ypehu al este con Curuguaty, Salto del Guaira,
al sur con Caaguaz Coronel Oviedo,Capivary, asa el oeste con Santani, actualmente el distrito
cuenta con 62 colonias donde los pobladores se dedican a las plantaciones de cultivos como los
de soja, trigo, girasol, ssamo, mandioca, algodn, y ganadera (cra de ganados bovinos y
animales menores) y especialmente a la explotacin de madera y yerba mate, como adems de
comercio en general.
El Distrito de Yasy Cay no cuenta con ninguna entidad bancaria en la actualidad, ni con
ninguna clase de entidad financiera. (Secretaria Nacional de Tecnologa de la Informacin Y
Comunicacin).
2.2 BASES TEORICAS

2.2.1 LEY DE BANCOS
LEY No. 861
35
GENERAL DE BANCOS, FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES DE CREDITO
EL CONGRESO DE LA NACION PARAGUAYA SANCIONA CON FUERZA DE
LEY
TITULO V
BANCOS
CAPITULO I
OPERACIONES
Artculo 40.- Operaciones.
Los bancos estarn facultados a efectuar las siguientes operaciones con sujecin a las
reglamentaciones vigentes y a las que pudiera emitir el Banco Central del Paraguay:.
1) Recibir depsitos de ahorro a la vista y a plazo en moneda nacional y extranjera y celebrar

contratos de cuenta corriente bancaria.
2) Emitir y colocar pagars y bonos, en moneda nacional o extranjera y certificados de depsitos

negociables.
3) Descontar, comprar y vender letras de cambio a plazo originadas en transacciones

comerciales.
4) Conceder prstamos en sus diferentes modalidades en moneda nacional y extranjera.
5) Descontar, comprar y vender pagars y dems instrumentos de crdito o de pagos creados por
leyes especiales.
6) Realizar operaciones de arrendamiento mercantil y financiero.
7) Realizar operaciones de crdito con bancos y financieras del pas y del exterior, as como
efectuar depsitos en unos y otras.
36
8) Realizar operaciones de crdito sindicados directos o indirectos con otros bancos y

financieras.
9) Celebrar acuerdo de participacin y de venta de cartera.
10) Otorgar avales, fianzas y otras garantas.
11) Emitir, avisar, confirmar y negociar cartas de crdito, a la vista o a plazo y dems
documentos homogneos, de acuerdo con los usos internacionales.
12) Adquirir y negociar certificados de depsito emitidos por bancos y financieras, warrants,
letras de cambio y facturas debidamente conformadas provenientes de transacciones comerciales.
13) Comprar, conservar y vender metales preciosos, en barras o amonedados y piedras preciosas.
14) Suscribir transitoriamente primeras emisiones de valores de oferta pblica, con garanta
parcial o total de su colocacin.
15) Adquirir, conservar y vender acciones y bonos emitidos por sociedades annimas
establecidas en el pas.
16) Adquirir, conservar y vender acciones de sociedades que tengan por objeto brindar servicios
exclusivos a la misma entidad o a sus filiales.
17) Comprar, conservar y vender acciones de bancos u otras instituciones del exterior que operen
en la intermediacin financiera o en el mercado de valores, o sean auxiliares de unas u otras, con
el fin de otorgar alcance internacional a sus actividades; para esto deber contar, caso por caso,
con la autorizacin previa del Banco Central del Paraguay, siempre y cuando:
a) Las instituciones del exterior cuenten con auditoras externas satisfactorias a la

Superintendencia de Bancos del Paraguay; y,
b) Las entidades financieras nacionales se comprometan a presentar estados financieros

individuales y consolidados con los de las instituciones externas que permitan discernir, libre de
toda duda, que los aportes de capital en las empresas individuales estn libres de deudas o
crditos de cualquier naturaleza.
37
18) Comprar, conservar y vender ttulos representativos de la deuda pblica, interna y externa,
as como bonos del Banco Central del Paraguay y de organismos multilaterales de crdito de los
que el pas sea miembro y otros ttulos-valores que emitan estas instituciones.
19) Administrar fondos patrimoniales de inversin y fondos de pensiones, siempre que a tal fin
constituya una entidad filial.
20) Servir de agente financiero para la colocacin y la inversin de recursos externos en el pas.
21) Asesorar, promover y canalizar operaciones de comercio exterior.
22) Actuar como fiduciarios en contratos de fideicomiso.
23) Prestar servicios de asesora financiera, sin que ello implique manejo de dinero de sus
clientes o de portafolios de inversiones por cuenta de stos, salvo expreso contrato de
autorizacin.
24) Efectuar cobros, pagos y transferencias de fondos, as como emitir giros contra sus propias
oficinas o las de bancos corresponsales.
25) Realizar operaciones de cambios internacionales.
26) Aceptar mandatos y comisiones relacionadas con sus operaciones.
27) Recibir valores, documentos y objetos en custodia, as como dar en alquiler cajas de
seguridad.
28) Emitir, financiar y administrar tarjetas de crdito y de dbito para comprar bienes y servicios.
29) Emitir certificados de participacin sobre carteras homogneas de prstamos.
30) Todas las dems operaciones y servicios que, por estimarlas compatibles con la actividad
bancaria, autorice con carcter general el Banco Central del Paraguay, previo dictamen de la
Superintendencia de Bancos.
Artculo 41.- Operaciones en moneda extranjera.
Los bancos y financieras debern observar las disposiciones cambiarias que dicte el
Banco Central del Paraguay en sus operaciones activas y pasivas en moneda extranjera.
38
Artculo 42.- Requisitos para la prestacin de servicios.
Los bancos y financieras debern constituir departamentos separados, claramente

diferenciados de las dems actividades que les son propias para efectuar las operaciones de
arrendamiento mercantil y financiero, suscribir transitoriamente primeras emisiones de valores
de oferta pblica, actuar como fiduciarios en contratos de fideicomisos, y prestar servicios de
asesora financiera. Para este efecto podrn asimismo constituir entidades filiales.
Las entidades financieras estarn obligadas a presentar estados financieros consolidados

que incluyan a todas sus filiales del pas y del exterior. (LEY_N_489-95_organica_BCP)
CAPITULO II
LIMITES, PAUTAS Y CRITERIOS
Artculo 43.- Forma de clculo del patrimonio efectivo.
Los lmites para las operaciones de las entidades financieras se determinan en funcin de
su patrimonio efectivo. El patrimonio efectivo se determina de la siguiente forma:
a) Se suman al capital integrado, la reserva legal, las reservas facultativas, si las hubiere, y las
reservas genricas para cartera y contingencias;
b) Se adiciona igualmente la parte computable de los bonos subordinados, si los hubiere;
c) Se detrae la participacin en las entidades filiales y la inversin en acciones en bancos del

exterior;
d) Se suman las utilidades acumuladas y las del presente ejercicio previamente auditadas, y se
restan las prdidas de ejercicios anteriores y las del presente ejercicio previamente auditadas,
adems del dficit de previsiones que determine la Superintendencia de Bancos; y,
e) Se agrega el saldo de la cuenta Reserva para Valuacin de Activos, si la hubiere, dentro de las
limitaciones y reglamentaciones establecidas por el Banco Central del Paraguay.
No podrn distribuirse utilidades cuando el pago de las mismas implique dficit en las
relaciones tcnicas o excesos en los lmites establecidos en esta ley.
Artculo 44.- Bonos subordinados.

39
Los bonos subordinados son considerados en el patrimonio efectivo de la entidad

financiera con las siguientes limitaciones:
a) Su plazo total no debe ser inferior a cuatro aos;
b) No ser admisible su pago anticipado;
c) No se computar suma mayor al 50% (cincuenta por ciento) del capital pagado y reservas; y,
d) No se tomarn en cuenta las cuotas que han de vencer en el curso de los prximos diez y ocho
meses.
Artculo 45.- Criterios para calificar a bancos del exterior.
A los efectos de la aplicacin de los lmites a las operaciones de los bancos y financieras,
la Superintendencia de Bancos elaborar una lista de los bancos del exterior de primera
categora, tomando como referencia las publicaciones internacionales especializadas sobre la
materia.
Artculo 46.- Personas vinculadas.
Las Entidades del Sistema Financiero debern identificar y evaluar a las personas y
empresas vinculadas de su cartera de colocaciones, como una sola unidad de riesgo. Para estos
efectos se tendr en cuenta lo siguiente:
a) Constituyen entidades vinculadas a un deudor, sea sta una persona fsica o jurdica, aquellas
empresas o entidades en que este deudor posea, en conjunto, una participacin accionaria que le
permita imponer su voluntad social a travs del ejercicio de derecho a voto en una asamblea; y,
b) Constituyen tambin entidades vinculadas a un deudor, aquellas empresas o entidades con los
cuales dicho deudor mantenga cualquier tipo de acuerdo o relacin que le permita imponer su
voluntad en la toma de decisiones.
Se considerar tambin propiedad de una persona fsica o jurdica que participa en el

capital de una entidad:
a) La propiedad que directamente corresponda a otra u otras personas jurdicas en cuyo capital
social tenga ella una participacin mayoritaria; y,
40
b) La propiedad que directamente corresponde a una persona fsica, en unin de su cnyuge y

sus parientes hasta el cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad, cuando estas
personas, directa o indirectamente, participen en proporcin mayoritaria en el capital de la
persona jurdica.
Artculo 47.- Otras personas vinculadas.
Tambin se considerar una sola unidad de riesgo el conjunto de personas fsicas o

jurdicas que mantengan entre s o con la entidad financiera, interrelaciones de direccin, gestin
o administracin o control de negocios, o que mantengan relaciones estables de negocios, o
Capitales o de administracin que permitan a una o ms personas fsicas o jurdicas

ejercer influencia preponderante y contina sobre las decisiones de las dems.
Igualmente, se considerar que existe una sola unidad de riesgo, cuando se presuma que
los crditos otorgados a un deudor beneficiarn a otro, o a aquellos deudores con garantas
cruzadas, que se respalden con una misma garanta, o cuando la capacidad de pago de uno de
ellos est ntimamente vinculada o dependa significativamente de otro por existir relaciones
financieras o econmicas difcilmente sustituibles en el corto plazo.
Artculo 48.- Ponderacin de activos y crditos contingentes.
Para computar el monto de los activos y crditos contingentes de una entidad de crdito,
ponderados por riesgos, se les multiplica por los siguientes factores:
Categora I: activos sin riesgo: 0,00
Categora II: activos y crditos contingentes de muy bajo riesgo: 0,20
Categora III: activos y crditos contingentes de bajo riesgo: 0,50
Categora IV: activos y crditos contingentes de riesgo normal: 1.00
Artculo 49.- Activos sin riesgo.
Constituyen activos sin riesgo:
a) Las disponibilidades de caja, en efectivo y los depsitos en el Banco Central del Paraguay;
41
b) Las obligaciones del Tesoro Nacional y del Banco Central del Paraguay;
c) Los crditos otorgados y no desembolsados;
d) Los crditos colateral izados en dinero efectivo siempre y cuando se mantenga la misma
relacin cambiaria vigente al momento de la concesin del crdito; y,
e) Aquellas cuentas que el Banco Central del Paraguay clasifique en esta categora, previa
opinin de la Superintendencia de Bancos.
Artculo 50.- Activos de muy bajo riesgo.
Constituyen activos de muy bajo riesgo:
a) Las inversiones en bonos y otros ttulos emitidos por organismos multilaterales;
b) Los depsitos en bancos de primera clase del exterior;
c) Los crditos otorgados a los bancos de primera clase del exterior;
d) Los prstamos, avales, cartas-fianza y cartas de crdito que cuenten con contragaranta de
bancos de primer orden del exterior; y,
e) Aquellas cuentas que el Banco Central del Paraguay clasifique en esta categora, previa
Artculo 51.- Activos de bajo riesgo.
Constituyen activos de bajo riesgo:
a) Los depsitos a la vista o a plazo en bancos y financieras del pas;
b) Los crditos garantizados por bancos y financieras del pas;
c) Los crditos interbancarios y los bonos emitidos por los bancos y financieras del pas, as
como las dems obligaciones a cargo de stos;
d) Los prstamos garantizados por hipotecas, prendas y warrants;
e) Los derechos por venta a futuro de moneda extranjera; y,
42
f) Aquellas cuentas que el Banco Central del Paraguay clasifique en esta categora, previa
Artculo 52.- Activos de riesgo normal.
Constituyen activos de riesgo normal:
a) Los depsitos en otros bancos del exterior;
b) Los crditos otorgados a otros bancos en el exterior;
c) Los prstamos, avales, cartas-fianza y cartas de crdito que cuenten con contragaranta de
otros bancos del exterior;
d) Los crditos en general excepto los comprendidos en otras categoras;
e) Las inversiones o bonos emitidos por sociedades constituidas en el pas;
f) Los ttulos valores e instrumentos representativos de deuda adquiridos conforme a esta ley;
g) Los activos fijos y dems bienes recibidos en pago de deudas;
h) La tenencia de metales preciosos;
i) Las cargas diferidas; y,
j) Aquellas cuentas que el Banco Central del Paraguay clasifique en esta categora, previa
Artculo 53.- Ponderacin de los contingentes.
Los factores de conversin de las contingencias sern los siguientes:
a) Emisin de cualquier tipo de garanta o aceptaciones sin contragaranta que constituyan al

emisor o aceptante en obligado solidario del deudor, liso, llano y principal pagador: 1,00;
b) Emisin de cartas de crdito relacionadas con ciertas transacciones en particular de acuerdo

con las reglamentaciones del Banco Central del Paraguay: 0,50;
c) Acuerdos de venta y recompra y venta de activos con recurso, cuando el riesgo crediticio
permanece en el banco: 1:00;
43
d) Compra de activos a futuro, depsitos a futuro y acciones y valores pagados en parte, que
representan compromisos con una utilizacin previa cierta: 1:00;
e) Facilidades de emisin de pagars y facilidades de garanta de emisin revolventes: 0,50;
f) Lneas de crdito o facilidades de recompra instrumentadas de tal manera que constituyan

obligacin de la entidad de crdito de cumplir con el desembolso, aunque hayan variado las
circunstancias de mercado, por plazos mayores a un ao: 0,50; por plazos menores a un ao:
0,00;
g) Compromisos similares con un plazo de vencimiento original hasta un ao, o que pueda ser
cancelado incondicionalmente en cualquier momento: 0,00;
h) Contingencias a corto plazo de liquidacin automtica relacionadas a operaciones como los

crditos documentarios caracterizados por los embarques implcitos: 0,20; e,
i) Cartas de crdito confirmadas emitidas por pases integrantes del convenio de crditos y pagos
recprocos de la Asociacin Latinoamericana de Integracin (ALADI):0,00.
Artculo 54.- Criterios para ponderacin de activos por riesgo.
En materia de ponderacin de los activos por riesgo rigen las siguientes reglas:
a) No se toman en consideracin para el cmputo, los aportes patrimoniales en las filiales;
b) Toda previsin especfica se resta de la cuenta y de la categora que corresponda;
c) No se consideran para el cmputo las cuentas por cobrar en suspenso;
d) La renovacin o refinanciacin de operaciones no modifica la clasificacin original, salvo que

el cliente haya pagado los intereses vencidos y amortizado al menos el 10% (diez por ciento) de
la obligacin sin mediar nueva financiacin;
e) Se restan de las respectivas cuentas las amortizaciones del activo intangible y las
depreciaciones; y,
f) Para la presentacin a la Superintendencia de Bancos del informe sealado en el artculo

siguiente la valuacin de los activos en moneda extranjera se efecta a la tasa de cambio de la
fecha que se utilice.
44
Artculo 55.- Informes a la Superintendencia de Bancos.
Las entidades financieras suministrarn a la Superintendencia de Bancos, dentro de los

primeros diez das de cada mes, informes sobre el mes anterior, elaborados de acuerdo con el
plan de cuentas vigente, en los que se demuestren los activos y crditos contingentes, sus
importes y el factor a aplicar, as como el monto a que ascienden los distintos componentes del
patrimonio efectivo.
LIMITE GENERAL
Artculo 56.- Relacin entre patrimonio efectivo y el total de activos y contingentes.
La proporcin mnima que en todo momento deber existir entre el patrimonio efectivo y
el importe total de los activos y contingentes de una entidad financiera ponderados por riesgo, en
moneda nacional o extranjera, incluidas sus sucursales en el pas y en el exterior, no puede ser
inferior al 8% (ocho por ciento).
El Banco Central del Paraguay podr incrementar esta proporcin hasta el 12% (doce por
ciento).
El Banco Central del Paraguay queda facultado a establecer otros lmites generales,
dentro de las proporciones establecidas en este artculo, en relacin a posiciones abiertas en
monedas extranjeras, riesgo por tasas de inters en los diferentes segmentos del mercado,
estructuras de vencimientos u otros que puedan definirse de acuerdo con prcticas a nivel
internacional.
Artculo 57.- Destino de los excesos del lmite.
La entidad financiera que no alcanzara el porcentaje mnimo fijado por el Banco Central
del Paraguay deber depositar todo incremento en el nivel de sus obligaciones sujetas a encaje en
una cuenta en el Banco Central del Paraguay, desde el momento mismo en que aparezca dicho
exceso en los informes a la Superintendencia de Bancos. Los depsitos as efectuados sern
mantenidos hasta que el exceso desaparezca.
El Banco Central del Paraguay fijar las penalidades a las que estarn sujetas las
entidades que se encuentran en tal situacin.
45
LIMITES GLOBALES
Artculo 58.- Frmula para determinar lmites.
Los bancos estarn sujetos a los siguientes lmites globales respecto del patrimonio
efectivo en las operaciones que efecten con arreglo al artculo 40 de esta ley:
a) Hasta el 20% (veinte por ciento) para las tenencias de metales preciosos a que se refiere el
numeral 13), pero no ms de 5% (cinco por ciento) para la plata;
b) Hasta el 20% (veinte por ciento) para la tenencia de acciones y bonos emitidos por sociedades
annimas establecidas en el pas a que se refiere el numeral 15) para las cuotas de participacin
en programas de fondos mutuos a que se refiere el numeral 20), pero no ms de 15% (quince por
ciento) para cada uno de esos rubros. Este lmite podr ser elevado a 30% (treinta por ciento)
cuando se traten de operaciones de suscripcin transitoria de primeras emisiones de valores de
oferta pblica, con garanta parcial o total de su colocacin a que se refiere el numeral 14);
c) Hasta el 20% (veinte por ciento), para la tenencia de bonos y otros ttulos emitidos por
organismos multilaterales de crdito de los que el pas sea miembro, contempladas en el numeral
18),
d) Hasta el 50% (cincuenta por ciento) para la inversin en bienes muebles e inmuebles, con
excepcin de los dados en arrendamiento financiero. Este lmite podr ser incrementado al 100%
(ciento por ciento) con bienes adjudicados en pago siempre que la tenencia de estos bienes no
exceda el plazo que establezca el Banco Central del Paraguay. Vencido dicho plazo, el banco
proceder a la venta de los bienes en exceso, o en su defecto, constituir una previsin por el
monto que corresponda;
e) Hasta cuatro veces el patrimonio efectivo, para los prstamos, contingentes, y operaciones de
arrendamiento financiero a plazo mayor de veinticuatro meses excluidas las cuotas,
amortizaciones o coberturas por debajo de ese plazo. Este lmite podr ser aumentado siempre
que el monto en exceso resulte de la aplicacin de recursos captados por la va de depsito o
bonos a ms veinticuatro meses, considerados slo los cupones de los bonos que excedan ese
plazo;
46
f) Hasta el 60% (sesenta por ciento) de su patrimonio efectivo para la adquisicin de acciones en
entidades filiales u otras entidades a que se refiere el numeral 16); y,
g) Hasta el 20% (veinte por ciento) de su patrimonio efectivo para la adquisicin de acciones de
bancos en el exterior referida en el numeral 17).
Artculo 59.- Lmites para personas vinculadas.
Sin perjuicio de las dems limitaciones que resultan de las disposiciones de esta ley, el
total de los crditos que una Entidad del Sistema Financiero otorgue a personas fsicas o jurdicas
vinculadas de manera directa o indirecta a su propiedad, o a su gestin, no puede exceder de un
monto equivalente al 20% (veinte por ciento) de su patrimonio efectivo.
Se considerarn entidades vinculadas a la propiedad de una Entidad del Sistema

Financiero, aquellas personas fsicas o jurdicas que, directa o indirectamente, conforme a los
artculos 46 y 47, posean ms del 10% (diez por ciento) de las acciones del capital social.
Asimismo se entender por personas vinculadas a la gestin de una Entidad del Sistema
Financiero, aquellas comprendidas en los artculos 46 y 47 de esta ley, respecto a los Directores,
Gerentes y principales funcionarios de las entidades.
Las condiciones de los aludidos prstamos no sern ms ventajosas que las vigentes en el
mercado.
Cuando el Banco Central del Paraguay autorice las operaciones y servicios a los que se
refiere el numeral 30) del artculo 40 deber fijar sus lmites globales respecto de su patrimonio.
LIMITES INDIVIDUALES
Artculo 60.- Crditos a otras entidades financieras.
Los crditos otorgados por un banco a otro banco, o a una financiera establecida en el
pas y los depsitos constituidos en ella, sumados a los avales, fianzas y otras garantas que se
47
hayan recibido de tal entidad, no pueden exceder del 30% (treinta por ciento) del patrimonio
efectivo del banco.
Artculo 61.- Crditos a entidades financieras en el exterior.
Los crditos otorgados por un banco a otro banco o financiera del exterior y los depsitos
constituidos en ella, sumados a los avales, fianzas y otras garantas que se hayan recibido de tal
institucin, no podrn exceder del 20% (veinte por ciento) del patrimonio efectivo del banco.
Este lmite podr elevarse al 50% (cincuenta por ciento) si se trata de bancos de primera
categora y hasta el 70% (setenta por ciento), si el exceso, en cada uno de los casos precedentes,
est representado por la emisin de cartas de crdito.
Para estos efectos no se tomarn en consideracin las cartas de crdito que sean
pagaderas con arreglo al Convenio de Pagos y Crditos Recprocos de la Asociacin
Latinoamericana de Integracin (ALADI).
Artculo 62.- Lmites en arrendamiento mercantil y financiero.
En los arrendamientos mercantiles y financieros que otorgasen en favor de una misma

persona, fsica o jurdica, directa o indirectamente, las entidades financieras no podrn exceder el
equivalente al 20% (veinte por ciento) de su patrimonio efectivo.
Artculo 63.- Margen prestable a personas residentes en el exterior.
Los crditos, contingentes y arrendamientos financieros que un banco otorgue a una

persona fsica o jurdica residente en el exterior, con exclusin de las entidades financieras a que
se refiere el artculo 61, no pueden exceder de una suma equivalente al 5% (cinco por ciento) de
su patrimonio efectivo.
Este lmite es susceptible de ser elevado hasta el 20% (veinte por ciento) del patrimonio
efectivo del banco, siempre que se cuente con suficiente garanta que respalde la operacin,
cuanto menos por una cantidad equivalente al exceso sobre el lmite anterior.
Artculo 64.- Margen prestable a personas residentes en el pas.
48
Salvo lo dispuesto por el artculo 61, los crditos y contingentes que un banco otorgue a
una persona fsica o jurdica residente en el pas, no podrn exceder, directa ni indirectamente,
una suma equivalente al 20% (veinte por ciento) del patrimonio efectivo del banco.
Este lmite ser susceptible de elevarse hasta el 30% (treinta por ciento) del patrimonio
efectivo del banco, siempre que se cuente con suficiente garanta aceptada por la
Superintendencia de Bancos, que respalde la operacin cuanto menos por una cantidad
equivalente al exceso sobre el lmite anterior.
Artculo 65.- Garantas para exceder los lmites.
Slo en caso excepcional, las entidades financieras podrn exceder los lmites indicados
en el artculo anterior, siempre que cuenten con alguna de las siguientes garantas:
a) Depsitos en efectivo en el propio banco, o en otros bancos o financieras, del pas o del
exterior, especialmente afectados en garanta de la operacin u operaciones; y,
b) Avales, fianzas y otras obligaciones comprendidas en el Convenio de Pagos y Crditos

Recprocos de ALADI.
Para el clculo de los lmites sealados para la persona del obligado o emisor de tales
ttulos en los artculos del 60 al 65 inclusive, se incluirn la tenencia de acciones y bonos a que
se refieren los numerales 15) y 16) del artculo 40 y las letras de cambio y facturas que haya
adquirido el banco conforme al numeral 12) del mismo artculo, en la persona del obligado o
emisor de tales ttulos.
Artculo 66.- Lmites para operacin con warrant.
Un banco no podr recibir en garanta warrant emitidos por un solo almacn general de
depsito por encima del 40% (cuarenta por ciento) de su patrimonio efectivo.
LIMITES TEMPORALES
Artculo 67.- Emisin de bonos.
Con la excepcin de los bonos subordinados, los dems bonos no podrn emitirse a un
plazo menor de un ao.
49
Artculo 68.- Restriccin a la tenencia de acciones.
Los bancos no podrn mantener las acciones de sociedades referidas en los numerales 15)
y 16) del artculo 40, por un plazo mayor de un ao. Las enajenaciones debern efectuarse en
remate o en rueda de bolsa de valores.
Vencido el plazo indicado sin que se hubiese efectuado la venta, el banco quedar
obligado a provisionar hasta por un monto adicional equivalente al valor de cotizacin de las
acciones. Si stas no tuvieren valor burstil, se valorizarn a su costo de adquisicin.
A los fines de la restriccin que impone este artculo no se considerar la tenencia de

acciones de entidades filiales, ni la participacin en aquellas otras entidades que brinden
determinados servicios estrechamente ligados a la actividad bancaria, y cuya adquisicin hubiere
sido autorizada previamente por la Superintendencia de Bancos.
Artculo 69.- Plazo para venta de bienes muebles o inmuebles.
Los bienes muebles o inmuebles que recibiese una entidad financiera en pago de sus
acreencias, o se adjudicase en remate judicial, deber enajenarlos en el plazo de dos aos.
Vencido ste el Banco Central del Paraguay podr establecer un nuevo plazo.
Vencido el plazo sin que la venta hubiese sido efectuada, la entidad financiera quedar
obligada a constituir previsiones hasta por un monto equivalente al valor de adjudicacin de los
bienes no enajenados.(LEY_N_489-95_organica_BCP)
TITULO IX
CONTROL DE LAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO
CAPITULO I
50
LA SUPERVISION
Artculo 102.- Inspeccin y vigilancia.
Corresponder a la Superintendencia de Bancos ejercer, en representacin del Banco

Central del Paraguay, las funciones de control, inspeccin, vigilancia y examen de las Entidades
del Sistema Financiero, as como toda aquella que opere con fondos del pblico, conforme a lo
establecido por esta ley y la correspondiente de la Ley Orgnica del Banco Central del Paraguay.
Las Entidades del Sistema Financiero tendrn la obligacin de dar acceso a su

contabilidad y a todos sus libros y documentos a los inspectores comisionados por la
Todos los organismos del Estado estarn obligados a prestar la colaboracin que la
Superintendencia de Bancos les solicite.
Artculo 103.- Rgimen contable.
La Superintendencia de Bancos establecer y modificar las normas de contabilidad y

criterios de valoracin a aplicar por las Entidades del Sistema Financiero y los modelos a que
debern sujetarse sus balances, cuentas de resultados y dems estados contables y financieros,
tanto individuales como consolidados.
Igualmente dictar las normas conforme a las cuales se consolidarn o combinarn los
balances y las cuentas de resultados de aquellas entidades de crdito entre las que se hubiere
determinado unidad de decisin o de gestin.
La Superintendencia de Bancos podr determinar la existencia de relaciones directas o

indirectas entre dos o ms entidades financieras, derivada de circunstancias tales como el poseer
un nmero sustancial de accionistas comunes, tres o ms miembros del directorio comunes o
relacionados entre s por vnculos de consanguinidad, u otras que pueda hacer presumir tal
vinculacin o dependencia. En base a criterios determinados por la Superintendencia de Bancos,
sta establecer los tipos de entidades que debern incluirse en el grupo consolidable de bancos y
entidades financieras y ordenar que sus fechas de corte contable se armonicen.
Artculo 104.- Estados contables.

51
Las Entidades del Sistema Financiero reflejarn en sus estados contables la situacin
fidedigna de su patrimonio, su situacin financiera y de riesgos y los resultados de su actividad.
El Superintendente de Bancos podr obligar a las entidades del sistema financiero a

ajustar el valor de sus activos a su valor comercial, a reconocer debidamente sus obligaciones o
eliminar partidas que no representen valores reales y a previsionar operaciones dudosas. Las
previsiones sern de obligada observancia en las condiciones establecidas reglamentariamente
por el Banco Central del Paraguay y sern deducibles para el pago del Impuesto a la Renta.
Artculo 105.- Publicacin de balances.
Las Entidades del Sistema Financiero publicarn en la forma que prescriba la

Superintendencia de Bancos, dentro de los ciento veinte das del cierre del ejercicio financiero, el
balance general y el cuadro demostrativo de prdidas y ganancias firmados por el Presidente y el
Gerente de la Entidad y un profesional matriculado con ttulo acadmico habilitante. La
publicacin contendr igualmente la nmina de sus Directores y Gerentes.
Los balances anuales a ser publicados debern contar con un informe de razonabilidad
realizado por una firma de auditores externos independientes en las condiciones sealadas en el
artculo 108. Dentro de los sesenta das siguientes al cierre del ejercicio anual, los bancos y
financieras presentarn a la Superintendencia de Bancos dichos documentos y dems
informaciones requeridas.
Las Entidades del Sistema Financiero mantendrn informada a su clientela del desarrollo
de su situacin econmica y financiera. A tal fin, y sin perjuicio de sus memorias anuales que
debern divulgar adecuadamente, estarn obligadas a publicar sus estados financieros, cuantas
menos cuatro veces al ao, en las oportunidades y con el detalle que establezca la
Las sucursales de entidades de crdito extranjeras que operen en el pas, presentarn a la

Superintendencia de Bancos, adems de los dems recaudos exigidos, por lo menos una vez al
ao, el balance general, la cuenta de resultado y la memoria anual de la casa matriz, demostrando
las operaciones de la institucin en su conjunto.
52
La Superintendencia de Bancos podr ordenar a las mencionadas sucursales la

publicacin de dichos balances en la forma que ella prescriba.
Artculo 106.- Publicaciones de la Superintendencia de Bancos.
La Superintendencia de Bancos publicar por lo menos trimestralmente informaciones

destinadas a difundir los principales indicadores de la situacin financiera de las Entidades del
Sistema Financiero, as como la calificacin de las mismas en general y por capital, activos
ponderados por riesgo, utilidades y gestin.
En el caso de los bancos extranjeros, adems se publicar la calificacin de sus bancos

matrices.
Estas publicaciones se harn por primera vez con posterioridad a la realizacin de las
auditoras externas independientes, previstas en el artculo 108 de los balances y cuentas de
resultados al 31 de diciembre de 1995, de las Entidades del Sistema Financiero previstas en esta
ley.
Artculo 107.- Transparencia informativa.
El Banco Central del Paraguay, con la opinin de la Superintendencia de Bancos, velar

por la transparencia informativa de las entidades de crdito en las relaciones con sus clientes, a
travs de los siguientes medios:
a) Exigir la previa informacin al pblico de las tasas de intereses efectivas, condiciones y otros
gastos por las operaciones o servicios a realizar, con expresa prohibicin de que hagan
aplicaciones distintas a los que tuvieren anunciados;
b) Sealar detalladas obligaciones respecto a las entregas y contenidos de documentos

contractuales de las operaciones y de las comunicaciones sobre liquidacin de intereses a la
clientela;
c) Dictar normas de carcter general de publicidad en que las entidades financieras hagan
referencia a las operaciones activas y pasivas para el pblico, de operaciones, servicios o
productos financieros; y,
53
d) Adoptar cualquier otra medida que considere procedente para proteger los legtimos intereses
de los clientes de las entidades financieras.
Artculo 108.- Auditora externa.
Las Entidades del Sistema Financiero sometern sus balances y cuentas de resultados a
auditores externos independientes, los que opinarn sobre la fidelidad y razonabilidad con que
los mencionados estados aprobados por los administradores reflejan la real situacin econmica,
financiera y patrimonial y los principios y prcticas contables establecidos por la
La Superintendencia de Bancos llevar un registro de las sociedades de auditora

habilitadas para practicar los exmenes de las Entidades del Sistema Financiero.
Igualmente establecer los requisitos a que deber someterse la designacin de los

auditores externos por parte de las entidades regidas por esta ley, el contenido del mandato que
se les formule, as como el mbito de los estados contables objeto de la revisin, los estndares
de auditora que habrn de utilizarse y los informes adicionales que debern rendir para satisfacer
con plena efectividad sus obligaciones.
Las normas de secreto profesional que regulen la actividad de los auditores no sern
oponibles a la Superintendencia de Bancos.
Los auditores externos debern comunicar a la Superintendencia de Bancos cuantos datos

pueda sta precisar y facilitarn su acceso a los papeles de trabajo.
Artculo 109.- Ejercicio financiero anual.
El ejercicio financiero anual de las Entidades del Sistema Financiero comprendidas en la

presente ley, coincidir con el ao civil.(LEY_N_489-95_organica_BCP)
CAPITULO II
RGIMEN DE VIGILANCIA
Artculo 110.- Vigilancia localizada.

54
El Banco Central del Paraguay, a travs de la Superintendencia de Bancos, deber

someter a vigilancia localizada a cualquier Entidad del Sistema Financiero, que incurra en
cualquiera de las siguientes causales:
a) Incumplimiento de los requisitos de encaje en la totalidad de treinta das calendario

consecutivos de encaje o un total de sesenta das calendario de encaje alternados en un lapso de
doce meses seguidos;
b) Excesos en el lmite global establecidos en los artculos 58 y 59 durante dos meses

consecutivos, o durante cuatro meses alternados en un lapso de doce meses seguidos;
c) Dficit del patrimonio efectivo por debajo del mnimo exigible, por ms de sesenta das;
d) Necesidad de refinanciar sus obligaciones o de recurrir al apoyo crediticio de liquidez del

Banco Central del Paraguay por perodos mayores de sesenta das en un lapso de ciento ochenta
das. Lo dispuesto en este inciso no comprende los recursos que provea el Banco Central del
Paraguay para atender demandas extraordinarias de crditos de carcter estacional;
e) Infraccin que revele omisin en la aprobacin y ejecucin de medidas correctivas; y,
f) Ofrecer tasas de captacin marcadamente superiores a las del mercado o a las instituciones de
igual naturaleza.
El sometimiento de una entidad a vigilancia localizada tiene por objeto que ella adopte las
medidas que le permitan superar en el plazo ms corto posible las dificultades que afronta.
La Superintendencia de Bancos vigilar el estricto cumplimiento de las medidas

correctivas.
Artculo 111.- Facultad de la Superintendencia de Bancos. La decisin de someter a una

entidad del sistema financiero a vigilancia localizada se mantendr bajo estricta reserva,
comunicndose nicamente a la entidad afectada.
Durante la vigilancia localizada se mantendrn la competencia y la autoridad de los

rganos de gobierno de la entidad, sin ms limitaciones que las que resultan del presente ttulo.
Artculo 112.- Duracin.
55
La vigilancia localizada tendr una duracin no mayor de noventa das, que el

Superintendente de Banco podr prorrogar por una sola vez por otro perodo igual, si subsisten
las causales sealadas en el artculo 118.
Artculo 113.- Consecuencias.
Sern consecuencias insoslayables del sometimiento a vigilancia localizada, y subsisten

en tanto no concluya:
a) La inspeccin permanente de la entidad por la Superintendencia, con las facultades que le

confiere esta ley y la Ley Orgnica del Banco Central del Paraguay;
b) La reduccin del perodo de constitucin de encaje en la forma que determine el Banco

Central del Paraguay;
c) La prohibicin de aceptar fideicomisos;
d) La inelegibilidad de las entidades para actuar como instituciones intermediadoras de lneas de

crdito promocionales;
e) La utilizacin de todo incremento que se opere en el nivel de los depsitos u otras

obligaciones por encima del registrado en la fecha en que la vigilancia localizada fue impuesta,
para reducir el dficit, y el depsito del resto en una cuenta especial, que se abrir en el Banco
Central del Paraguay y por la que se abonar la tasa pasiva que publica la Superintendencia para
ese tipo de depsitos;
f) El monto de cualquier ulterior recuperacin de crdito ser depositado en la cuenta de que trata
el inciso anterior; y,
g) La no distribucin de utilidades y el no incremento del personal o de su remuneracin.
Lo dispuesto en los incisos e) y f) ser aplicable slo en los casos en que el sometimiento
a la vigilancia localizada se hubiese originado en dficit de las regulaciones tcnicas y del encaje
o en el incumplimiento de los lmites globales.
Artculo 114.- Plan de saneamiento.
56
La Superintendencia de Bancos requerir a las Entidades del Sistema Financiero

sometidas a vigilancia localizada que realicen las siguientes acciones:
a) Propongan un plan de recuperacin financiera aceptable en el que se contemplen las reglas de

prudencia que la Superintendencia considere adecuadas, dentro de los siete das siguientes a
partir del inicio de la vigilancia localizada;
b) Suscriban el convenio que formalice el plan dentro de los siete das siguientes a la aprobacin
del mismo por la Superintendencia; y,
c) Demuestren, con la periodicidad que se establezca en el convenio a que se alude en el inciso

anterior, una mejora de su posicin a lo largo de los dos meses siguientes a la suscripcin de
dicho documento.
Artculo 115.- Informe al Banco Central del Paraguay.
El Superintendente de Bancos pondr de inmediato en conocimiento del Banco Central

del Paraguay el convenio relativo al plan de recuperacin, organismo al que informar
permanentemente de su ejecucin, as como de su eventual prrroga.
Artculo 116.- Conclusin de la vigilancia localizada.
El Superintendente de Bancos dar por concluida la vigilancia localizada tan pronto como
hayan desaparecido las causales que determinaron su imposicin, o cuando incumpliere el plan
de saneamiento aprobado o cuando la entidad incurra en alguna de las causales que dan lugar al
procedimiento de intervencin.
Es potestad del Superintendente de Bancos dar igualmente por concluida la vigilancia

localizada si llegare a la conviccin de que no es posible la superacin de los problemas
detectados dentro de los plazos establecidos en el plan de saneamiento.(LEY_N_489-
95_organica_BCP)
CAPITULO III
INTERVENCION
Artculo 117.- Intervencin de entidades financieras.
57
Toda entidad financiera que incurra en insuficiencia de capital o en actitudes que

importen incorreccin grave en sus operaciones, o incumplimiento de las disposiciones legales y
reglamentarias de la autoridad competente, ser inmediatamente intervenida por resolucin del
Directorio del Banco Central del Paraguay, previo informe de la Superintendencia de Bancos, sin
necesidad de decretar previamente la vigilancia localizada prevista en el artculo 110.
La intervencin tendr por objeto lograr que los accionistas de la entidad o la casa matriz,
en su caso, hagan los aportes de capital necesarios para restablecer el patrimonio de la entidad a
los niveles requeridos para la continuacin de sus operaciones.
Artculo 118.- Causales de intervencin.
Son causales de intervencin de una entidad que conforma el sistema financiero por
insuficiencia de capital:
a) Haber suspendido el pago de las obligaciones;
b) Haber perdido ms del 50% (cincuenta por ciento) del patrimonio efectivo;
c) Haber incumplido el plan de saneamiento establecido durante la vigilancia localizada, haber

omitido presentarlo o cuando presentado hubiera sido rechazado por la Superintendencia de
Bancos;
d) Haber incurrido en notorias y reiteradas violaciones a la ley, a sus estatutos sociales o a las
disposiciones generales o especficas, emanadas de la Superintendencia de Bancos o del Banco
Central del Paraguay;
e) Haber proporcionado intencionalmente informacin falsa a la Superintendencia de Bancos o al

Banco Central del Paraguay; y,
f) Haber resultado imposible, por cualquier razn, la adopcin oportuna por la asamblea general
de accionistas o de la casa matriz, en su caso, de acuerdos requeridos para la adecuada marcha de
la entidad de crdito.
En los casos previstos en los incisos a), b) y c) la intervencin podr durar noventa das
prorrogables por una sola vez, por causa fundada.
58
En los casos previstos en los incisos d), e) y f) la intervencin podr durar treinta das y
tendr por objeto convocar a la asamblea general de accionistas o lograr la decisin de la casa
matriz, en su caso, para la continuacin satisfactoria de las actividades financieras. El
Superintendente de Bancos convocar a la asamblea general de accionistas con la potestad que le
otorga la presente ley, si el Directorio o el Sndico de la entidad no lo hicieran.
Si la Asamblea General de Accionistas, una vez reunida, o la casa matriz no

comprometiesen los aportes de capital que la Superintendencia de Bancos estime necesarios, el
Banco Central del Paraguay proceder a la venta, fusin, disolucin y liquidacin de la entidad
financiera. Alternativamente, el Banco Central del Paraguay podr decidir la liquidacin
extrajudicial, por el procedimiento establecido en el artculo 142 y siguientes, o judicialmente
por el procedimiento de quiebra.
Artculo 119.- Informes al Directorio del Banco Central del Paraguay.
La Superintendencia de Bancos informar al Directorio del Banco Central del Paraguay

sobre la situacin de la entidad intervenida y las medidas que estima deben adoptarse para
superar la situacin.
Artculo 120.- Resolucin.
El Banco Central del Paraguay, sobre la base de las evaluaciones que ese organismo haya
venido efectuando de la entidad y tomando en consideracin lo opinado por la Superintendencia
de Bancos, podr decidir, si lo estima necesario, otras medidas que debern adoptarse
adicionalmente para levantar el estado de intervencin o si deber procederse a una disolucin y
liquidacin.
Al fin indicado, el Banco Central del Paraguay tendr especialmente en cuenta la

factibilidad de rehabilitar a la entidad, atendidas las circunstancias que dieron origen a la
intervencin y el estimado del capital que se requiere para que la entidad muestre un patrimonio
suficiente.
Tan pronto como adopte el acuerdo a que se refiere este artculo, el directorio del Banco
Central del Paraguay lo pondr a conocimiento del Superintendente de Bancos.
59
Con el informe del Superintendente de Bancos, el Directorio del Banco Central del
Paraguay, en resolucin fundada, decidir si levanta el estado de intervencin, o si procede a la
venta o liquidacin de la entidad de crdito.
Artculo 121.- Consecuencias de la intervencin.
Durante la intervencin:
a) Se suspende la competencia del Directorio y de la Gerencia de la entidad intervenida:
b) La administracin de sta es asumida por la Superintendencia de Bancos, a travs de los

funcionarios que designe para el efecto;
c) La entidad intervenida sigue operando bajo la administracin del interventor y continuar

sujeta a lo dispuesto en los incisos c), d), e), f) y g) del artculo 113;
d) La Superintendencia de Bancos dispondr que la entidad registre contablemente prdidas

contra el aprovisionamiento parcial o total de activos cuyo estado de cobrabilidad, realizacin o
liquidez as lo requiera, previa aprobacin del Directorio del Banco Central del Paraguay, y la
reduccin de su capital o afectacin de su capital contra dichas prdidas; el valor patrimonial
resultante ser utilizado como base por el Banco Central del Paraguay en las negociaciones de
venta de la entidad de crdito; e) La Superintendencia de Bancos intimar a los accionistas de la
entidad financiera el depsito del 100% (ciento por ciento) de los ttulos representativos de sus
participaciones (acciones), dentro de los quince das siguientes a la ltima publicacin. La
intimacin se har mediante la publicacin de edictos en dos diarios de gran circulacin del pas,
durante cinco das consecutivos. Las acciones que no fueren depositadas en el Banco Central del
Paraguay dentro del plazo sealado quedarn anuladas y sin ningn valor. (LEY_N_489-
95_organica_BCP)
2.2.2 BANCOS
Un banco es una entidad financiera que se dedica a la administracin de dinero. El banco

ofrece servicios como el depsito de valores y el prstamo de capital. El sistema bancario,
tambin conocido como banca, es el conjunto de los bancos que operan dentro de una economa.
60
El concepto de banco como institucin financiera comenz a desarrollarse durante el

Renacimiento. Los historiadores afirman que el primer banco moderno fue el Banco di San
Giorgio, fundado en Gnova (Italia) en 1406.
Para poder operar estas entidades necesitan del apoyo de muchas personas y empresas
solventes que aporten sus capitales, depositndolo en esta entidad y que sta pueda darlo en
prstamo a terceros, devolviendo a los primeros despus de un determinado plazo una cantidad
estipulada de antemano en materia de intereses acumulados.
Adems, cuentan con el aporte de diversos accionistas que desean aumentar su capital y
especulan en torno a lo que podran poseer en un plazo determinado. El clculo de los intereses
que la institucin deber aportar a sus inversores se calcula en base a los porcentajes del dinero
aportado y el tiempo en el que se mantendr en vigor el contrato que sellarn, estos intereses
reciben el nombre de tasa de inters de captacin.
Con este dinero recaudado los bancos pueden prestar a personas o instituciones que le
requieran prstamos conviniendo de antemano los intereses que stos debern pagar para darle al
banco la seguridad de que volver a ver dicho dinero; de estos intereses deriva el
enriquecimiento de las entidades financieras dado que las tasas de inters a pagar por los
solicitantes de estos prstamos suele ser ms alta que la tasa de inters de captacin (PORTO &
GARDEY, 2009)
2.2.3. TIPOS DE SERVICIOS BANCARIOS- CUENTAS BANCARIAS

2.2.3.1. Cuentas Corrientes
La cuenta corriente es un contrato entre un banco y un cliente que establece que la
entidad cumplir las rdenes de pago de la persona de acuerdo a la cantidad de dinero que haya
depositado o al crdito que haya acordado. Dicha cuenta puede ser abierta y administrada por
una persona o por un grupo de personas; en este ltimo caso, segn las condiciones, todos los
individuos pueden estar habilitados para operar (PORTO & GARDEY, 2009).
2.2.3.2. Depsitos de ahorro o Cuentas de ahorro

Los depsitos de ahorros es aquel tipo de depsito que se consigna en las entidades
financieras que tienen entre sus actividades, la captacin de fondos y los mismos se mantienen en
61
poder y a disposicin de dicha entidad por perodos ms largos que los depsitos de cuentas
corriente (VARELA, 2006)
2.2.3.3. Depsitos de ahorro corrientes
Esta clase de depsito da lugar a las cuentas de ahorro, las cuales pueden abrirse por
cantidades que son diferentes para los diversos bancos y que pueden ser muy pequeas para
algunos de ellos, como es el caso de la caja de ahorros. Los dueos de estas cuentas pueden
depositar y retirar dinero cuando lo deseen, pero slo ganan intereses los saldos que se mantienen
por un perodo determinado de tiempo (VARELA, 2006)
2.2.3.4. Depsitos a largo plazo
Son depsitos que se formalizan entre el cliente y el banco por medio de un documento o
certificado; se pactan por un monto y plazo determinado y de los mismos no pueden hacerse
retiros ni incrementarse ante del vencimiento del plazo pactado.
2.2.3.5. Operaciones Pasivas
Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela, de los cuales el banco
puede disponer para la realizacin de sus operaciones de activo. Estn registrado en el lado
derecho del balance de situacin; siendo el caso inverso de las cuentas de activo, ya que los
saldos de estas cuentas, aumentan con transacciones de Crdito y disminuyen con las de Dbito.
La captacin de pasivos, es de gran importancia para todo banco, ya que supone las
actividades que realiza una institucin bancaria para allegarse dinero, esencialmente del pblico
en general. Para que un banco pueda desarrollarse, es necesario que adquiera depsito, pues sin
esto imposible crear una reserva suficiente que le ayude a colocar estos fondos en prstamos e
inversiones que le generen dividendos, y que le permitan hacer frente a las demandas de retiro de
dinero en efectivo, solicitado por sus clientes (VARELA, 2006)
2.2.3.6 Cuentas de depsito
Dinero depositados por clientes que dependiendo de sus caractersticas pueden ser " a la
vista o" a trmino" " a inters o no" " acompaadas o no de facilidades crediticias". La ley 42
regula las expresiones "y/o o" en las cuentas bancarias de depsitos de dinero. El
62
establecimiento de una cuenta bancaria, ms que una relacin basada en la confianza mutua
(VARELA, 2006)
2.2.3.7 Depsitos a Plazo
Todos aquellos que no sean pagaderos a la vista se dividen en dos categoras: Depsitos
de ahorro y depsito a plazo fijo".
El artculo 48 de la Ley Bancaria es bien especfico en lo al pago de inters se refiere,

cuando establece que solamente devengaran intereses las cuentas de depsito a plazo (incluyendo
las de ahorros), y prohbe esta misma modalidad en cuentas corrientes de cualquier tipo (PORTO
& GARDEY, 2009)
2.2.4 Tipos de bancos

2.2.4.1 Bancos pblicos: Son aquellos cuyo capital es aportado por el Estado
(VARELA, 2006).
2.2.4.2 Bancos privados: Son aquellos cuyo capital es aportado por accionistas
particulares (VARELA, 2006)
2.2.4.3 Bancos mixtos: Su capital se forma con aportes privados y oficiales (VARELA,
2006)
2.2.4.4 Bancos multilaterales: Su capital se conforma por el aporte de varios estados al

amparo de un convenio internacional. Ejemplos de esta clase de bancos son el Banco Mundial y
el Banco Interamericano de desarrollo (VARELA, 2006)
2.2.4.5 Bancos comerciales: Aquellos que operan con el pblico en general y ganan a
travs de la intermediacin financiera y el crdito de consumo principalmente. Sus operaciones
habituales incluyen depsitos en cuenta corriente, cuenta de ahorros, prstamos, cobranzas,
pagos y cobranzas por cuentas de terceros, custodia de ttulos y valores, alquileres de cajas de
seguridad y financiacin (VARELA, 2006).
2.2.4.6 Bancos de inversin: Son organizaciones que aseguran y distribuyen nuevas

inversiones de valores y ayudan a los negocios a obtener financiamiento (VARELA, 2006)
63
2.2.4.7 Bancos de desarrollo: Tienen una finalidad crediticia especfica. Incluyen, banca
de fomento, banca hipotecaria, etc.(VARELA, 2006)
2.2.4.8 Bancos centrales: Es la autoridad monetaria por excelencia en cualquier pas que
tenga desarrollado su sistema financiero. Es una institucin casi siempre estatal que tiene la
funcin y la obligacin de dirigir la poltica monetaria del gobierno (VARELA, 2006).
2.2.5 FUNCIN DE LOS BANCOS EN LA ECONOMA

Los bancos como instituciones financieras desempean un rol clave en el sistema
econmico, la estructura que componen permite la transferencia de dinero entre los ahorradores e
inversores y los prestatarios. Un banco acepta depsitos para luego canalizar estos recursos y
darlos en prstamo en el mercado de capitales hacia las distintas actividades econmicas, As los
bancos son la tan necesaria conexin entre los individuos con dficit de capital e individuos con
excedente de capital.
En muchos casos las empresas no se hallan en condiciones de financiar por s mismas su

desarrollo, o simplemente de hacer frente a las exigencias puntuales de liquidez con el cash-flow
que generan, inclusive en condiciones normales tampoco sera conveniente que financiaran la
totalidad de sus activos fijos y circulantes exclusivamente con fondos propios y con la
financiacin obtenida de sus proveedores.
Los bancos cuando conceden prestamos afrontan un riesgo crediticio (Riesgo de no

recuperar el crdito) y riesgo de liquidez (Vencimiento de los pasivos), riesgos de tipos de
inters, fluctuaciones del tipo de cambio entre otros. Al hacer esto los bancos solucionan en
problema de la no coincidencia con respecto a las inversiones (Rentabilidad, riesgo y liquidez).
Los bancos tambin fomentan el ahorro y mantienen la estabilidad monetaria.
Los bancos ayudan a alcanzar la eficiencia econmica, esencial para el desarrollo

econmico, de hecho existe una importante correlacin ente el nivel de crdito bancario y el
desarrollo de una economa, los pases que tienen una baja penetracin del sistema bancario por
lo general son pases en desarrollo mientras que las economas ms desarrolladas cuentan con
una alta presencia del sector bancario en sus actividades econmicas (PORTO & GARDEY,
2009).
64
2.2.6 IMPORTANCIA DE LOS BANCOS EN LA ECONOMA

La banca se caracteriza y se diferencia de la generalidad de las empresas que operan en el
sector econmico por la naturaleza de sus operaciones, as como por su estructura financiera y
operativa. De igual manera se le considera, uno de los sectores claves en la economa, pues gran
parte del ahorro, la inversin y el financiamiento en trminos amplios se canaliza a travs de ella,
por lo que su regulacin es objeto de una mayor atencin para que su correcto funcionamiento se
materialice en beneficio de la actividad econmica general (PORTO & GARDEY, 2009).
2.3 DEFINICION DE TERMINOS

2.3.1 Operaciones bancarias:Son aquellas transacciones que las personas emplean para
un determinado bien econmico puede ser a travs de cuentas bancarias(VARELA, 2006)
2.3.2 Operaciones Activas: Cuando el banco otorga el crdito, se dice que son
operaciones activas (para el banco) ejemplos tenemos: los prstamos, los descuentos, etc., el
banco puede entregar dinero bajo diversas condiciones, el cual puede estar respaldado por
garanta o no tener ninguna.
2.3.3 Operaciones Pasivas: Cuando la institucin recibe dinero del cliente se dice que
son operaciones pasivas para el banco. En este caso el cliente entrega dinero y puede percibir
intereses por esta prestacin, ejemplo tenemos las cuentas corrientes, las de ahorros, a plazo fijo,
Cedulas Hipotecarias, etc.
2.3.4 Intermediacin Bancaria: La intermediacin financiera, es un sistema conformado

por mecanismos e instituciones que permiten canalizar los recursos de los agentes superavitarios
hacia los agentes deficitario.
2.3.5 Cuenta Bancaria: Es un contrato de carcter financiero entre un particular y una

entidad bancaria. Por medio de este instrumento financiero se registrarn todos los movimientos
de efectivo del cliente (VARELA, 2006)
2.3.6 Cuentas corrientes a la vista: Es un contrato de depsito de dinero entre una

entidad bancaria y un particular la disposicin de fondos en esta cuenta se instrumentaliza
mediante cheques. El contrato de cuenta corriente obliga a la entidad bancaria a realizar todas las
operaciones del denominado servicio de caja.(VARELA, 2006)
65
2.3.7 Cuenta de Ahorros: Se crearon con la finalidad de captar y canalizar los ahorros de
los ciudadanos y de las familias.
En la actualidad las diferencias son mnimas entre la cuenta de ahorro y la cuenta

corriente y desaparecen en el caso de cuentas combinadas, consistentes en la vinculacin de una
cuenta corriente y otra de ahorro del mismo titular.
En el momento de la apertura la entidad bancaria entrega al cliente una cartilla de ahorro

en la que se anotaran todas las operaciones la libreta tiene los caracteres de nominativa e
intransferible.(PORTO & GARDEY, 2009)
2.3.8 Conciliacin Bancaria: Cada mes el banco est obligado de enviar a la persona o
institucin que tiene una cuenta corriente abierta en esa entidad, una relacin detallada del
movimiento de esa cuenta en el mes y el saldo al final del mismo. Generalmente este saldo, que
trae el estado de cuenta que enva el banco mensualmente, no coincide con el saldo que la cuenta
Banco refleja en nuestros libros; en este caso se requiere hacer una Conciliacin Bancaria cada
mes, para determinar las causas de las diferencias existentes y de conseguir el saldo correcto.
Estas diferencias entre los saldos de nuestros libros y los libros del banco se deben generalmente
a las siguientes causas.(VARELA, 2006)
2.3.9 Cheque al portador: Puede ser cobrado o ingresado por cualquier persona que lo
presente.(VARELA, 2006)
2.3.10 Cheque nominativo: Se emite a nombre de particular o persona jurdica concreta

y solo puede ser cobrado por ella.(VARELA, 2006)
2.3.11 Cheque para abonar en cuenta: El librador prohbe su pago en

efectivo.(VARELA, 2006)
2.3.12 Cheque cruzado: Es aquel que el librador cruza con dos barras transversales y
paralelas sobre el anverso. El tenedor que sea cliente de la entidad librada podr cobrarlo en
efectivo si no es cliente deber cobrarlo mediante ingreso en su cuenta.(VARELA, 2006)
2.3.13 Cheque conformado: El librador puede solicitar de la entidad bancaria que

presente su conformidad al mismo.(VARELA, 2006)
66
2.3.14 Cheque de ventanilla: Es el cheque de la propia entidad bancaria, es utilizado

cuando el cliente no dispone de su talonario de cheques (VARELA, 2006)
2.3. 15 Crdito Bancario: prstamos otorgados por la banca como parte de sus
operaciones pasivas; incluye las carteras vigentes, vencida y redes contada; los saldos
Independiente Dependiente Relacin entre variables
comprenden moneda nacional y extranjera.(PORTO & GARDEY, 2009)
2.4 SISTEMA DE HIPOTESIS

La percepcin de habilitacin de una entidad bancaria en el distrito de Yasy Cay
traeran a los pobladores un determinado beneficio y crecimiento econmico.
2.5 SISTEMA DE VARIABLES

Las variables utilizadas en esta investigacin
67
Predisposicin para la Tener toda las Contar con las debida

utilizacin de la tarjeta de autorizaciones autorizacin y
crdito y dbito por parte pertinente por predisposicin que
de los pobladores del parte de la tenga los pobladores en
distrito intendencia cuanto a la utilizacin
de los servicios
La habilitacin de un Percepcin de los La percepcin de los
banco pobladores pobladores en cuanto a
la habilitacin de una
entidad bancaria dentro
del distrito
Buen servicio Nivel de De acuerdo a los
satisfaccin servicios prestado se
ver el nivel de
satisfaccin de los
pobladores
Cuadro N 2. Sistema de variables de la investigacin.
Capitulo III
MARCO METODOLOGICO
3.1 Nivel de Investigacin
Esta investigacin es de tipo descriptivo, porque se realiz encuestas, para observar la
precepcin de los pobladores del distrito de Yasy Cay en cuanto a la habilitacin de una entidad
bancaria
3.2 Diseo de la Investigacin

La investigacin es de campo ,por que consiste en la recoleccin de datos de forma
directa a los pobladores del distrito de Yasy Cay con la finalidad de recoger informacin de
68
carcter primario, que permitan conocer sus necesidades y facilitar el estudio para la habilitacin
de una entidad bancaria en el distrito.
3.3 Poblacin y Muestra

EL distrito de Yasy Cay en funcin de la poblacin total 48.611 habitantes delas cuales
segn la DIRECCION GENERAL DE ESTADISTICA, ENCUESTA Y CENSO, el 61,6%
corresponde a la POBLACION ECONOMICAMEBTE ACTIVA Que Seria 29.944 habitantes,
dividiendo por cuatro coma uno promedio de miembros por familia en cada casa, con la finalidad
de obtener el nmero de familia existentes, con lo cual obtenemos el tamao del universo de
7.486 familias , indicador que nos servir para determinar el tamao de la muestra.
3.3.1 Muestra
El tamao de la muestra es el nmero de individuos que contiene una formula muy
extendida que orienta sobre el clculo del tamao de la muestra para datos globales es la
siguiente:
Dnde:
n = El tamao de la muestra que queremos calcular
Desviacin estndar de la poblacin, que generalmente cuando no se tiene su valor, suele

utilizarse un valor constante de 0.5.
N = Tamao del universo o de la poblacin
Z: valor obtenido mediante niveles de confianza. Es un valor constante que, si no se tiene su

valor, se lo toma en relacin al 95% de confianza equivale a 1.95 o en relacin al 99% de
confianza equivale 2.58, valor que queda al criterio del encuestador.
e= nivel de error dispuesto a cometer.
Por tanto sin pretendemos obtener el nivel de confianza del 95% necesitamos poner en la
formula Z= 1.95
p: proporcin de la poblacin con la caracterstica deseada
q. es la proporcin de individuos que no poseen esa caracterstica deseada
69
n= Z`2 p*q*N/ e`2(N-1)+Z`2* p*q
n= 1.95`2*0.5*0.5*7486/5`2(7846-1)+1.95*0.5*0.5
n= 366 a hacer encuestados
3.4 Tcnicas e Instrumentos de Recoleccin de Datos
Se disearon dos encuestas que fueron aplicados a los empleados pblicos, comerciantes,
agro productores y usuarios de entidades financieras localizada en el lugar de estudio y a la
gente comn del distrito de Yasy Cay.
3.5 Tcnica de Procesamiento y Anlisis de Datos

La digitacin, clasificacin, registro, tabulacin y edicin de datos se llev a cabo
utilizando planillas Excel y conteo manual.
CAPTULO IV
RESULTADO Y DISCUSION
4.1 Clientes de entidades bancarias de otro distrito
70
27%
SI
73% NO
Fuente: Investigacin de Campo

Elaboracin: Los Autores
Grafico N1: Como pueden observar en la figura de la cantidad de personas encuestadas
de la muestra tomada de la poblacin del distrito de Yasy Cay, el 73% es cliente de una entidad
bancaria de otros distritos y el 27% no es cliente de ninguna entidad bancaria.
4.2 CLIENTE DE ENTIDADES BANCARIAS Y FINANCIERA DE OTRO

DISTRITO
71
COOPERATIVA CAPIATA
BANCO NACIONAL DE FOMENTO
VISION BANCO S.A.E.C.A
17% 14%
2% BANCO CONTINENTAL S.A.E.C.A
5% BANCO REGIONAL S.A.E.C.A
BANCO ITAPUA S.A.E.C.A
26%
12% BANCO ATLAS S.A
5% INTERFISA BANCO S.A.E.C.A

5% 12% ENTIDADES FINANCIERAS
ELCOMERCIO FINANCIERA S.A.E.C.A
2%

GRAFICO N 2: Como pueden observar en la figura todas las entidades bancarias o
financieras tienen clientes y casi la totalidad de los encuestados es clientes en ms de dos
entidades; el 14% es cliente de la cooperativa Capiat, el 26% es cliente del Banco Nacional De
Fomento , el 12% es cliente de banco visin, el 5 % es cliente de Banco Continental, el 2% es
cliente del Banco Regional, el 5% es cliente de Banco Itapu, el 12% son clientes del Banco
Atlas, el 5% son clientes de Interfisa Banco , el 2% son clientes de Entidades Financieras, y
17% son clientes de Financiera El Comercio.
4.3 ES CONVENIENTE LA HABILIACION DE UNA ENTIDAD BANCARIA EN

EL DISTRITO DE YASY CAY
72
14%
SI
NO
86%
GRARICO N 3: pueden observar en la figura sobre el inters de la habilitacin de una entidad

bancaria en el distrito de Yasy Cay, el 86% considera conveniente la habilitacin de una
entidad bancaria en el distrito. 14% no est de acuerdo con la habilitacin de una entidad
bancaria en el distrito de Yasy Cay.
4.4 EDADEDES DE LOS ENCUESTADOS DEL DISTRITO DE YASY CAY
73
3%
14%
24% DE 18 A 20 aos
De 21 a 30 aos
De 31 a 40 aos
27% De 41 a 50 aos
De 51 aos o ms
32%

GRAFICO N 4: Las edades ms representativas de los encuestados son estos: con un
3%, se encuentra en edades que oscilan entre 18 a 20 aos, luego con un 14% de edades que
oscilan entre 21 a 30 aos, con un 27% de personas con edades de 31 a 40 aos, con un 32% de
personas con edades de 41 a 50 aos, y el 24% de personas con edades con 51 aos o ms.
Como se puede observar los demandantes de los servicios bancarios estn comprendidos
en edades promedios, con caractersticas de un gran sentido de responsabilidad en sus
obligaciones que puedan adquirir.
4.5 SEXO DE LOS ENCUESTADOS DEL DISTRITO DE YASY

CAY
74
43%
Masculino
57%
Femenino

GRAFICO N5: Como pueden observar en la figura la cantidad de hombres predominan
teniendo el 57% mientras que las mujeres es de 43%.
4.6 CANTIDAD DE HIJOS DELOS POBLADORES DEL DISTRITO DE YASY

CAY
75
19% 11%
Ninguno
19%
Uno
16%
Dos
22% Tres
13%
Cuatro
Ms de cuatro

GRAFICO N6 Como pueden observar en el grafico la cantidad de hijos que tienen los
encuestados son los siguientes; el 11% no tienen ningn hijo, el 19% tiene un hijo, el 22% tienen
dos hijos, el 13% de los encuestados tienen 3 hijos, el 16% tienen cuatro hijos y el 19% tambin
corresponden a los que tienen ms de 4 hijos.
Los datos ms representativos corresponden a los que tienen dos hijos.
4.7 SON SUFIENTE LAS ENTIDADES BANCARIAS EXISTENTES EN OTROS

DISTRISTOS
76
12%
si
no
88%

GRAFICO N 7: Como pueden observar en el grafico las pregunta sobre si consideras
que las instituciones financieras que actualmente existen en otros distritos son suficientes para
atender las demandas de productos y servicios son las siguientes; el 41% dice que si mientras
que el 59 % responde que no satisface.
4.8 ESTAS DISPUESTO A UTILIZAR LOS SERVICIOS QUE

PRESTE UNA ENTIDAD BANCARIA HABILITADA EN EL DISTRITO.
77
14%
SI
NO
86%
FUENTE: Investigacin de Campo

GRAFICO N 8: Como pueden observar en la figura que el 86% utilizaran los
servicios y el 14% no estn dispuestos a utilizar los servicios si se habilita una entidad bancaria
en el distrito de Yasy Cay.
4.9 PREFERENCIA DE LOS SERVICOS BANCARIOS A UTILIZAR
78
Caja De Ahorro
Crditos
3%
3%
3% Cajero Automticos
6% 18%
Cuenta corriente
15%
22% Caja de ahorro y Credito
Caja de ahorro y cajero

15% 15% automatico
Cuenta corriente, cajero
automatico,y Credito
Credito,y Cuenta corrienre
GRAFICO N9:Como pueden ver en la figura sobre los servicios que prefieren los
encuestados si se habilita la entidad bancaria son las siguientes; el 18% solo eligen Caja De
Ahorro, el 22% de los encuestados solo eligen el servicio de Crditos,15% prefiere el servicio de
Cajero Automticos , el 15 % eligen solamente cuenta corriente y el 15% eligen dos servicios
caja de ahorro y crditos, tambin el 3% optan por dos servicios caja de ahorro y cajero
automtico, el 3% eligen tres servicios cuenta corriente, cajero automtico y crdito, el 6%
eligen crdito y cuenta corriente y el 3% tienen preferencia por los 4 servicios.
4.10 OCUPACION HABITUAL DELA POBLACION
79
5% 5%
35% 11% Empleado Publico

8% Empleado Privado
Actividad Comercial
14% 22% Docente

Agricultor
Ganadero
Otros
GRAFICO N10: Como pueden observar en la figura sobre la ocupacin de la poblacin de

los habitantes del distrito de Yasy Cay son los siguientes; un 5% son empleados pblica, el 5%
son empleados privados, el 11% se dedican a la actividad comercial, el 8% se dedican a la
docencia, el 22% son agricultores, EL 14% se dedica al ganadera, Y EL 35% de los
encuestados no especifican su ocupacin.
5. CONCLUSION
80
La culminacin del siguiente trabajo final de grado indica las siguientes conclusiones:
De la muestra tomada de la poblacin del distrito de Yasy Cay el 73% es cliente de una
entidad bancaria mientras que 27% no es cliente de ninguna entidad.
De la muestra determinada de la poblacin casi la totalidad de los encuestados son

clientes de ms dos entidades bancarias, el 14% de la cooperativa Capiat, el 26% del banco
nacional de fomento , el 12% de banco Visin, el 5 % de banco Continental, el 2% del banco
Regional, el 5% de banco Itapu, el 12% del banco Atlas, el 5% son clientes de Interfisa banco,
el 2% de entidades financieras, y 17% de financiera el comercio.
Acorde a la consideracin de que si es conveniente o no la habilitacin de una entidad

bancaria en el distrito de Yasy Cay, el 86% dice que s, mientras que para el 14% no es
conveniente.
A partir de la muestra tomada de la poblacin econmicamente activa del distrito de

Yasy Cay las edades ms representativas corresponden a: el 3% de 18 a 20 aos, el 14% de 21
a 30 aos, el 27% de 31 a 40 aos, el 32% de 41 a 50 aos, y el 24% de 51 aos o ms.
De la muestra tomada de la poblacin del distrito de Yasy Cay predominan los

hombres con un 57%, mientras que las mujeres solo el 43%.
De la muestra tomada de la poblacin del distrito de Yasy Cay la cantidad de hijos que
tienen, el 11% no tienen ninguno, el 19% tiene uno, el 22% dos, el 13% tienen 3, el 16% cuatro,
y el 19% tienen ms de 4 hijos.
Acorde a la consideracin de que si o no son suficientes los servicios brindados por las
instituciones bancarias de otros distritos, el 41% dice que s, y el 59% que no son suficientes.
De la muestra tomada de la poblacin del distrito de Yasy Cay, el 86% utilizaran los
servicios si se habilitara una entidad bancaria en el distrito, y el 14% no lo utilizara.
A partir de la muestra tomada de la poblacin del distrito de Yasy Cay prefieren los
siguientes servicios, el 18% caja de ahorro, el 22% crditos, 15% cajeros automticos, el 15% e
cuentas corrientes, el 15% caja de ahorro y crditos, el 3% optan por caja de ahorro y cajero
81
automtico, el 3% eligen cuenta corriente, cajeros automticos y crditos, el 6% crditos y

cuenta corriente, y el 3% de los 4 servicios.
De la encuesta realizada a la muestra tomada de la poblacin econmicamente activa del

distrito de Yasy Cay, el 5% son empleados pblicos, el 5% del sector privado, el 11% se
dedican a la actividad comercial, el 8% a la docencia, el 22% son agricultores, el 14% se dedica
a la ganadera, y el resto de 35% no especifican su ocupacin.
Al finalizar el presente trabajo de investigacin, se ha cumplido con los objetivos

planteados y se ha comprobado que: La percepcin de la habilitacin de una entidad bancaria
en el distrito de Yasy Cay traera a los pobladores un determinado beneficio como crecimiento
econmico.
6. RECOMENDACIN
A las autoridades competentes que realicen los trmites legales necesarios para que el
distrito de Yasy Cay correspondiente al departamento de Canindey, pueda llegar a prestar
posibilidades o un clima agradable para llamar la atencin de una entidad bancaria.
82
7. BIBLIOGRAFIA
LEY_N_489-95_organica_BCP
ESPIN, A. (2011). Aparicin de los bancos.
PORTO, J. P., & GARDEY, A. (2009). BANCOS.
http://www.cursosinea.conevyt.org.mx/cursos/mexico/contenidos/recursos/revista/
3_3.htm
83
RAHI, A. (1936). HISTORIA DE LOS BANCOS.

00http://www.bancafacil.cl/bancafacil/servlet/Contenido?indice=1.2&idPublicaci
on=1500000000000012&idCateg CREACIN DE BANCOS
VARELA, F. (2006). CUENTAS BANCARIA.
www.dgeec.gov.py
Dez Torca, Ignacio. Cmo entender las finanzas de hoy.
Antoni Bosch editor, 2011
Doyle, Michael; Fryer, T. y Cere, Ronald. xito comercial. Cengage
Learning, 2010.
Escoto Leiva, Roxana. Banca comercial. EUNED, 2001
BIBLIOTECA VIRTUAL de Derecho, Economa y Ciencias Sociales
Diccionario Enciclopdico, Guillermo Cabanellas
Diccionario de Trminos Financieros & Bancarios, Robert Marcuse
Diccionario Bancario y Burstil, Armando Ibarra Hernndez, Ed.
Porra.
Diccionario de Economa y Negocios. Arthur Andersen, Ed. Espasa
Calpe
8. ANEXOS
UNIV ERSIDAD NACIONAL DE CANINDEY

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y EMPRESARIALES
84
8.1 FORMATO DE ENCUESTA

Introduccin
La presente investigacin tiene como objetivo, obtener informacin veraz y confidencial
acerca de sus necesidades, referencias y actividades, con la finalidad de conocer la
necesidad de la habilitacin de una entidad bancaria en el distrito de Yasy Cay.
INSTRUCCIN: MARQUE CON UNA X LA RESPUESTAS DE SU

PREFERENCIA
1 Es usted cliente de una entidad bancaria de otros distritos?
SI NO
2 CUAL ENTIDAD BANCARIA O FINANCIERA?
COOPERATIVA CAPIATA
BANCO NACIONAL DE FOMENTO
VISION BANCO S.A.E.C.A
BANCO CONTINENTAL S.A.E.C.A
BANCO REGIONAL S.A.E.C.A
BANCO ITAPUA S.A.E.C.A
BANCO ATLAS S.A
INTERFISA BANCO S.A.E.C.A
ENTIDADES FINANCIERAS
ELCOMERCIO FINANCIERA S.A.E.C.A
3 Usted considera conveniente la habilitacin de una entidad bancaria en el

distrito de Yasy Cay?
S No
4 SU EDAD SE ENCUENTRA COMPRENDIDA ENTRE
DE 18 A 20 aos
85
De 21 a 30 aos
De 31 a 40 aos
De 41 a 50 aos
De 51 aos o ms
5 Podras indicar su sexo
Masculino Femenino
6Cuntos hijos tenes?
Ninguno
Uno
Dos
Tres
Cuatro
Ms de cuatro
7 Considera que las instituciones financieras que actualmente existen en otros

distritos cercanos son suficientes para atender la demanda de productos y servicios
que usted requiere.
SI NO
8 Estar dispuesto a utilizar los servicios que preste una entidad bancaria
habilitada en el distrito
SI NO
9 Si Su respuesta es positiva, seale que servicios son de su preferencia
Caja De Ahorro
Crditos
Cajero Automticos
Cuentas corrientes
86
10 Cul es su ocupacin habitual, actividad profesional o comercial?
Empleado Publico
Empleado Privado
Actividad Comercial
Docente
Agricultor
Ganadero
Otros
8.2 Encuestas realizada a los pobladores
87
88
89
90

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE CANINDEYU

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y

CARRERA CONTADURA PBLICA

TRABAJO FINAL DE GRADO

PERCEPCION SOCIAL CON RELACION A LA

Univ. Dalila Vega Medina

Univ. Cheyla Karina Bogado Haert

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y

Trabajo Final de Grado

PERCEPCION SOCIAL CON RELACION A LA HABILITACION DE

Trabajo de Investigacin presentado como requisito para la obtencin del ttulo

Univ. Dalila vega medina

Univ. Cheyla Karina Bogado Haerter

Tutor:Lic. Jos Samaniego Gauna

PERCEPCION SOCIAL CON RELACION A LA HABILITACION DE

Es absolutamente original y autentica, en tal virtud del contenido, a efectos legales y

En la ciudad de Curuguaty, a los __ das_____de 2017.

En carcter de Tutor de la Carrera de Contadura Pblica de la Facultad de Ciencias

PERCEPCION SOCIAL CON RELACION A LA HABILITACION DE UNA

Realizado por los autores:

Univ. Dalila Vega Medina

Univ. Cheyla Bogado Haerter

En el Ao Acadmico 2017, y considerando que dicho informe de investigacin

En la ciudad de Curuguaty, a los __ da__ de 2017

Como miembros del Tribunal Examinador, de la Carrera de Contadura Pblica de la

PERCEPCION SOCIAL CON RELACION A LA HABILITACION DE UNA

Realizado por los autores:

Univ. Dalila Vega Medina

Univ. Cheyla Karina Bogado Haerter

De conformidad con las disposiciones reglamentarias vigentes que nos

En la ciudad de Curuguaty, a los __ das___________ del 2017.

TRIBUNAL EXAMINADOR, ___________________________

El presente trabajo va dedicada principalmente a Dios, que ha sido parte

A nuestros padres, por habernos proporcionado la mejor educacin y lecciones de

1.2.1 Objetivo General ........................................................................................................... 19

1.2.2 Objetivos especficos ..................................................................................................... 19

1.3 JUSTIFICACIN ......................................................................................................... 20

2. ANTECEDENTES -MARCO TERICO .................................................................... 21

2.1 HISTORIA DE LOS BANCOS EN EL MUNDO ......................................................... 21

2.1.1 Antecedentes Histricos De Los Bancos En Paraguay .............................................. 26

2.1.2 Bancos En La Ciudad De Yasy Cay .......................................................................... 34

2.2 BASES TEORICAS .................................................................................................. 35

22.2.1 LEY DE BANCOS .................................................................................................... 35

2.2.2 BANCOS ..................................................................................................................... 60

2.2.3. TIPOS DE SERVICIOS BANCARIOS- CUENTAS BANCARIAS.................... 61

2.2.3.1. Cuentas Corrientes .................................................................................................... 61

2.2.3.2. Depsitos de ahorro o Cuentas de ahorro ............................................................... 61

2.2.4 Tipos de bancos .......................................................................................................... 63

2.2.5 FUNCIN DE LOS BANCOS EN LA ECONOMA............................................. 64

2.2.6 IMPORTANCIA DE LOS BANCOS EN LA ECONOMA ................................. 65

2.3 DEFINICION DE TERMINOS ............................................................................... 65

2.4 SISTEMA DE HIPOTESIS ......................................................................................... 67

2.5 SISTEMA DE VARIABLES........................................................................................ 67

Capitulo III .......................................................................................................................... 68

MARCO METODOLOGICO ........................................................................................... 68

3.1 Nivel de Investigacin ...................................................................................................... 68

3.2 Diseo de la Investigacin................................................................................................ 68

3.3 Poblacin y Muestra........................................................................................................ 69

3.4 Tcnicas e Instrumentos de Recoleccin de Datos ....................................................... 70

3.5 Tcnica de Procesamiento y Anlisis de Datos ............................................................ 70

RESULTADO Y DISCUSION .......................................................................................... 70

4.1 Clientes de entidades bancarias de otro distrito ............................................................ 70

4.2 CLIENTE DE ENTIDADES BANCARIAS Y FINANCIERA DE OTRO DISTRITO71

4.3 ES CONVENIENTE LA HABILIACION DE UNA ENTIDAD BANCARIA EN EL

En la ciudad de Curuguaty, a los das___de 2017.

En la ciudad de Curuguaty, a los da de 2017

En la ciudad de Curuguaty, a los das_________ del 2017.