Cuadro de inversiones y amortizaciones

CUOTA AMORTIZACION,
IMPUTABLE A GASTOS
VARIABLES
CONCEPTOS IMPORTES Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 1
INVERSIONES INICIALES
CUOTA AMORTIZACION,
IMPUTABLE A GASTOS FIJOS
Ao 2

INVERSIONES AO 2

INVERSIONES AO 3

TOTAL AMORTIZACION INM. INTANGIBLE

TOTAL AMORTIZACION
s
TA AMORTIZACION,
ABLE A GASTOS FIJOS
Ao 3
 Balance inicial Ao 1
ACTIVO PATRIMONIO NETO Y PASIVO
ACTIVO NO CORRIENTE RECURSOS PERMANENTES
INMOVILIZADO INTANGIBLE PATRIMONIO NETO

INMOVILIZADO MATERIAL

PASIVO NO CORRIENTE

INVERSIONES FINANCIERAS L.P.

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

EXISTENCIAS

DEUDORES

EFECTIVO

TOTAL ACTIVO TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

TO Y PASIVO
 Presupuesto de Ventas Ao 1 ,Ao 2 y Ao 3
CONCEPTOS Ao 1
Ventas
IVA Repercutido (21%)
Facturado Clientes
COBROS:
Del Ao Anterior
Del Ao
Pendiente de Cobro
%PENDIENTE DE COBRO
TOTAL COBROS
Ao 1 ,Ao 2 y Ao 3
Ao 2 Ao 3
 Presupuesto de Compras Ao 1, Ao 2 y Ao 3
CONCEPTO Ao 1 Ao 2
Compras
IVA Soportado (21%)
Facturado Proveedores
PAGOS:
Del Ao Anterior
Del Ao
Pendiente de Pago
% PENDIENTE DE PAGO
TOTAL PAGOS
o 2 y Ao 3
Ao 3
 Presupuesto de Gastos Variables Ao 1 ,Ao 2 y Ao 3
CONCEPTOS Ao 1 Ao 2
GASTOS que soportan IVA (sin IVA)
Suministros
IVA Soportado Cuota Leasing
Servicios subcontratados (Comisin TPV OnLine)
Alquiler equipos medicin
Embalajes

IVA SOPORTADO EN GASTOS VARIABLES

GASTOS VARIABLES que no soportan IVA
Sueldos y Salarios
Seguridad Social (Empresa)
Otros Gastos
Amortizacion Inmovilizado
Otros Gastos Generales de Fabricacin (exentos IVA)
PAGOS GASTOS VARIABLES
Del Periodo Anterior:
Hacienda Pblica IRPF
Seguridad Social (Empresa y Trabajador)
Otros Gastos
Del Periodo:
Suministros
Cuota Leasing

Alquiler Equipos Medicin

Embalajes
Sueldos y Salarios Lquidos
Seguridad Social (Empresa Trabajador)
Otros Gastos
Hacienda Pblica IRPF
Otros Gastos Generales de Fabricacin (exentos de IVA)
Servicios Subcontratados
TOTALES
Pagos Gastos Variables Periodos Anteriores
Pagos Gastos Variables del Periodo
Pendientes de Pago
TOTAL PAGOS EN EN PERIODO
o 2 y Ao 3
Ao 3
 Presupuesto de Gastos Fijos Ao 1, Ao 2 y Ao 3
CONCEPTO Ao 1 Ao 2
GASTOS que soportan IVA (sin IVA)
Arrendamientos
Reparaciones
Transporte
Publicidad
Servicios Profesionales Independientes
Suministros
Material de Oficina
Otros Servicios
Iva soportado cuotas leasing
IVA SOPORTADO EN GASTOS FIJOS
GASTOS FIJOS que no soportan IVA
Sueldos y Salarios
Seguridad Social (Empresa)
Otros Gastos
Tributos
Otros Tributos
Amortizacin Inmovilizado
Otros Gastos de Gestin (exentos IVA)
Gastos Financieros
PAGOS GASTOS FIJOS
Del Periodo Anterior:
Hacienda Pblica IRPF
Seguridad Social (Empresa y Trabajador/ra )
Del Periodo:
Total Gastos Fijos no exentos IVA
Total Gastos Fijos exentos IVA
Sueldos y Salarios Lquidos
Seguridad Social (Trabajador /ra)
Hacienda Pblica IRPF
TOTALES
Pagos Gastos Fijos Perodos Anteriores
Pagos Gastos Fijos del Perodo
Pendiente de Pago
TOTAL PAGOS EN EL PERIODO
2 y Ao 3
Ao 3
 Presupuesto de tesorera Ao 1, Ao 2 Y Ao 3
CONCEPTO Ao 1 Ao 2
SALDO INICIAL
Cobros Ventas Periodos Anteriores
Cobros Ventas del Periodo
Cobros desinversiones
Cobros financiacin
Otros cobros
TOTAL SALDO INICIAL +COBROS
PAGOS POR COMPRAS
Del periodo anterior
Del periodo
PAGOS GASTOS VARIABLES
Del Periodo:
Servicios subcontratados (Comisin TPV On-line)
PAGOS GASTOS FIJOS
Del Periodo:
Total gastos fijos no exentos de IVA
Total gastos fijos exentos de IVA
IVA
Impuestos
Otros Pagos
TOTAL PAGOS
SALDO FINAL
Ao 3
Ao 3
 Cuentas de Resultados Ao 1, Ao 2 y Ao 3
CUENTA DE RESULTADOS

VENTAS NETAS (A)

COSTE DE LAS VENTAS (B)
APROVISIONAMIENTOS
GASTOS PERSONAL (MANO OBRA DIRECTA)

GASTOS GENERALES FABRICACION

MARGEN BRUTO (A)-(B)=( C)

COSTES FIJOS (D)
SERVICIOS EXTERIORS

GASTOS PERSONAL (MANO OBRA INDIRECTA)

TRIBUTOS

DOTACIONES AMORTIZACION

OTROS GASTOS DE GESTION

B ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES (BAIT) (C)-(D)=(E)

GASTOS FINANCIEROS (F) Gastos Financieros

INGRESOS FINANCIEROS (G) Ingresos Financieros

BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS (E)-(F)+(G)=(H)

IMPUESTOS (25%) (I)

BENEFICIO DESPUES DE IMPUESTOS (BDI) (H)-(I)=(J)
Ao 2 y Ao 3
Ao 1 Ao 2 Ao 3
 Balance Final Ao 1, Ao 2 y Ao 3 (ACTIVO)
ACTIVO Ao 1 Ao 2
ACTIVO NO CORRIENTE
INMOVILIZADO INTANGIBLE

INMOVILIZADO MATERIAL

INVERSIONES FINANCIERAS L.P.

ACTIVO CORRIENTE
EXISTENCIAS

DEUDORES

EFECTIVO

TOTAL ACTIVO
ACTIVO) Balance Final Ao 1, Ao 2 y A
Ao 3 PATRIMONIO NETO Y PASIVO
RECURSOS PERMANENTES
PATRIMONIO NETO
Capital Social
Reservas

Resultados del Ejercicio

PASIVO NO CORRIENTE
Prstamo Largo Plazo
Acreedores leasing Largo Plazo

PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Prstamo Corto Plazo
Hacienda Pblica Acreedora IRPF
Hacienda Pblica Acreedora IVA
Hacienda Pblica Acreedora Impuestos
Organismo Seguridad Social Acreedora
Acreedores Leasing Corto Plazo
Otros
Servicios Subcontratados

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

nal Ao 1, Ao 2 y Ao 3 (PASIVO)
Ao 1 Ao 2 Ao 3
 Resultados previsionales
CONCEPTO Ao 1 Ao 2
VENTAS
COSTES VARIABLES
MARGEN BRUTO
COSTES FIJOS
B.A.I.T.
RDO.FINANCIERO
B.A.I.T.
IMPUESTOS
B.D.I.

Ratios Financieros
RATIOS Ao 1 Ao 2
RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO GLOBAL
PASIVO/PATRIMONIO NETO Y PASIVO

ENDEUDAMIENTO L.P.
PASIVO NO CORRIENTE/PATRIM.NETO Y PASIVO

ENDEUDAMIENTO C.P.
PASIVO CORRIENTE/PATRIMONIO NETO Y PASIVO

COBERTURA GASTO FINANCIERO

B.A.I.T./GASTO FINANCIERO

COSTE DE LA DEUDA
GASTO FINANCIERO/DEUDAS CON COSTE

COSTE MEDIO DEL PASIVO

GASTO FINANCIERO/PATRIMONIO NETO Y PASIVO

RATIOS DE LIQUIDEZ
LIQUIDEZ
ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO
(EFECTIVO+DEUDORES)/PASIVO CORRIENTE
 DISPONIBILIDAD
EFECTIVO/PASIVO CORRIENTE

FONDO DE MANIOBRA
FONDO DE MANIOBRA
ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE

RATIOS DE SOLVENCIA
GARANTIA
ACTIVO TOTAL/PASIVO

FIRMEZA
ACTIVO NO CORRIENTE/PASIVO NO CORRIENTE

RATIOS DE EFICIENCIA
PERIODO MEDIO DE COBRO
(SALDO MEDIO CLIENTES/VENTAS+IVA)*365

PERIODO MEDIO DE PAGO

(SALDO MEDIO PROVEED./COMPRAS+IVA)*365
onales
Var.% Ao 3 Var.%

Ao 3
 Ratios Econmicos
RATIOS Ao 1 Ao 2 Ao 3

MARGEN BRUTO
VENTAS-COSTES VARIABLES

COSTE VOLUMEN BENEFICIO (RATIO C.V.)

MARGEN BRUTO /VENTAS

PUNTO MUERTO
COSTES FIJOS/RATIO COSTE VOLUMEN

COBERTURA PUNTO MUERTO

(VENTAS-PUNTO MUERTO) /VENTAS

MARGEN OPERATIVO (E.B.I.T.D.A.)

B.A.I.T+AMORTIZACIONES

CASH FLOW
B.D.I.+AMORTIZACIONES

RENTABILIDAD ECONMICA (R.O.I.)

B.A.I.T./ACTIVO TOTAL

MARGEN NETO SOBRE VENTAS

B.A.I.T./VENTAS

ROTACIN DEL ACTIVO

VENTAS/ACTIVO TOTAL

RENTABILIDAD FINANCIERA (R.O.E.)

B.D.I./PATRIMONIO NETO

V.A.N.
VALOR ACTUALIZADO NETO

T.I.R.
TASA INTERNA DE RETORNO