PINTO FLOREZ CONTADORES LTDA

Nit 900.333.222-1

Estructura conceptual

Control interno

El Control Interno est integrado por un conjunto de planes, mtodos, principios,

normas, procedimientos y mecanismos encargados de verificar y evaluar todas la
actividades y operaciones desarrolladas en la organizacin, as como tambin la
forma como se administra la informacin y los recursos, y si dicha administracin
va acorde a las polticas trazadas por la direccin y a su vez, sujeta a las normas
constitucionales vigentes.

Controles aplicados

1.informes peridicos donde se estudien y evalen todas las actividades y

operaciones desarrolladas
2.separacion de funciones en la compaa para el mbito administrativo y
operativo de la empresa
3. separacin de deberes para evitar robos en la compaa
4.realizar conciliaciones bancarias mximo cada mes
5.todos los cheques deben ser autorizados por la gerencia de la empresa
6. debe existir un organigrama en la empresa
7.mantener un control de las facturas y dems documentos contables de la
empresa
8.realizar arqueo de caja menor de forma peridica
9.actualizar y realizar seguimiento a la mercanca que entra y sale de la compaa
10. deben existir derechos y deberes establecidos segn los deberes de la
compaa tanto para empleados como para jefes.
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El Entorno de Control.

El ambiente de control interno es considerado como uno de los componentes

claves, se consideraron los siguientes rubros para obtener el resultado

Operaciones Eficientes y Eficaces

Confiabilidad de la Informacin Financiera
Cumplimiento de las leyes, regulaciones y las normas aplicables,
Reduccin en las prdidas
Salvaguardar los recursos disponibles.

De los componentes anteriores se obtuvieron resultados favorables, verdicos y

satisfactorios, en la empresa se cumplen de forma excelente los rubros antes
descritos.

La Evaluacin de los Riesgos.

En el anlisis que se realiz a la empresa se pudo determinar, ciertos factores que

indican un riesgo para la compaa, se encontraron en los rubros como cartera un
riesgo inherente donde se puede apreciar, que puede presentar errores
significativos, esto mismo sucede con cuentas como: NOMIINA, PROVEEDORES,
EFCTIVO Y EQUIVALENTE estos rubros presentan el riesgo que en una auditora
financiera se presenten errores significativos.

CARTERA INHERENTE
PROVEEDORES INHERENTE
NOMINA INHERENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE INHERENTE
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Actividades de Control
Las actividades de control a desarrollar en la empresa son de carcter, Preventivo
y correctivos
donde se evaluar peridicamente ciertos rubros de la compaa, y dar solucin a
cada uno para el correcto funcionamiento, y disminuir los riesgos.

Informacin y Comunicacin
los componentes a evaluar en este tema son:

funciones y caractersticas de la informacin

Informacin y responsabilidad
Calidad y suficiencia de la informacin

evaluando estos componentes dar como resultado la obtencin de la informacin

y comunicacin de la compaa.
En conclusin, se brind toda la informacin solicitada de manera respetuosa y
rpida, adems a informacin suministrada es de calidad y verdica.

Supervisin
A raz de la informacin suministrada, se evidencia que no existe fraude en la
informacin, se debe tener en cuenta los riesgos antes planteados para que
peridicamente se realice control y as disminuir los riesgos.

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