UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA : Competencia desleal, polticas de crdito

y capacidad de pago.

CURSO : Administracin III

PROFESOR :

ALUMNOS :
JIMENEZ ORTIZ, Arom
NAQUICHE NAVARRO, Kevin
RUIZ MORALES, Yasmin
RAMOS ZURITA, Franck

CICLO : VI.

2015

1
 CONTENIDO

INTRODUCCIN ........................................................................................................................ 4
OBJETIVOS: ............................................................................................................................... 5
GENERAL........................................................................................................................ 5
ESPECIFICOS. ............................................................................................................... 5
CAPITULO I: COMPETENCIA DESLEAL .............................................................................. 6
1.1. DEFINICION ................................................................................................................ 6
1.2. COMPETENCIA DESLEAL Y DERECHOS EXCLUSIVOS DE PROPIEDAD
INDUSTRIAL ........................................................................................................................... 6
1.3. REGULACION DE LA COMPETENCIA DESLEAL Y ACTOS DE
COMPETENCIA DESLEAL .................................................................................................. 7
1.3.1. Desviacin De Clientela: ................................................................................... 8
1.3.2. Actos De Desorganizacin: ............................................................................... 8
1.3.3. Actos de Confusin: ........................................................................................... 8
1.3.4. Actos de Engao: ............................................................................................... 8
1.3.5. Actos de Comparacin: ..................................................................................... 8
1.3.6. Actos de Imitacin: ............................................................................................. 9
1.3.7. Explotacin de la Reputacin Ajena: ............................................................... 9
1.3.8. Violacin de secretos: ........................................................................................ 9
1.3.9. Induccin a la Ruptura Contractual: ................................................................ 9
1.3.10. Violacin de Normas: ................................................................................... 10
1.3.11. Pactos Desleales de Exclusividad: ............................................................ 10
1.4. REQUISITOS PARA QUE UN ACTO SEA CALIFICADO COMO
COMPETENCIA DESLEAL ................................................................................................ 10
1.5. ACCIONES DERIVADAS DE LA COMPETENCIA DESLEAL .......................... 11
1.6. ACCION DECLARATIVA Y DE CONDENA ......................................................... 11
1.7. ACCION PREVENTIVA O DE PROHIBICION..................................................... 12
1.8. PROCEDIMIENTO DE LAS ACCIONES .............................................................. 12
1.9. REQUISITOS Y DOCUMENTOS PARA TRAMITAR LA ACCION: ................. 13
1.10. LUGAR AL CUAL DEBE ACUDIR EL PARTICULAR:.................................... 14
CAPITULO II: POLTICAS DE CRDITO Y ......................................................................... 15
2.1. POLTICAS DE CRDITO ...................................................................................... 15
2.1.1. CLASIFICACIN DE LAS POLTICAS DE CRDITO ............................... 15
2.1.2. ANALISIS DE LOS ASPECTOS PRINCIPALES DE LA SOLVENCIA DE
CREDITO DE UN SOLICITANTE: ................................................................................. 16

2
 2.1.3. CONSIDERACIONES GENERALES SOBRE EL PROCESO DE
CONCESIN DE CRDITOS ........................................................................................ 17
2.1.4. PROCEDIMIENTOS PARA LAS ESTABLECER POLTICAS DE
CRDITO Y COBRANZA ................................................................................................ 18
2.2. CAPACIDAD DE PAGO .......................................................................................... 21
2.2.1. TIPOS DE PAGADOR ..................................................................................... 22
CONCLUSIONES ..................................................................................................................... 25
BIBLIOGRAFIA ......................................................................................................................... 26

3
 INTRODUCCIN

Es del concepto competencia desleal, polticas de crdito y capacidad de

pago que se hablar en el presente trabajo, teniendo en cuenta que las
transacciones econmicas del pas se realizan dentro de un mercado el cual se
dice es de libre competencia.

Se entiende que la actividad comercial tiene como fin principal el lucro y

las ganancias econmicas que se puedan obtener a travs de la especulacin
con bienes y servicios; para la obtencin de este fin es necesario que exista una
sana competencia comercial

Toda actividad empresarial se maneja bajo polticas o normas que

orientan la diversidad de actividades comerciales que se dan en el mercado
desde el punto de vista mercantil; por lo tanto, considerando que el crdito es un
proceso ordenado de pasos y procedimientos interconectados al
desenvolvimiento econmico y financiero necesita de polticas para que dichas
actividades se encausen sobre objetivos especficos.

4
 OBJETIVOS:

GENERAL.

Conocer, aprender, explicar los temas de competencia desleal,

polticas de crdito y capacidad de pago: que incluye sus definiciones,
los diferentes pasos que se debern seguir para llevar a cabo cada
uno de estos temas, estructura, etc.

ESPECIFICOS.

Definir que es competencia desleal, polticas de crdito y capacidad

de pago.
Identificar los diferentes puntos a tratar en estos temas
Conocer las etapas que se siguen
Reconocer la estructura.
Dar conclusiones de lo trabajado.

5
 CAPITULO I: COMPETENCIA DESLEAL

1.1. DEFINICION

Delito contra la libertad de trabajo, que se configura por el empleo

de maquinaciones fraudulentas, sospechosas, malvolas, o cualquier otro
medio de propaganda aviesa, con el propsito de desviar en provecho
propio la clientela de un establecimiento comercial e industrial.1

1.2. COMPETENCIA DESLEAL Y DERECHOS EXCLUSIVOS DE

PROPIEDAD INDUSTRIAL

De acuerdo al surgimiento histrico de la competencia desleal

como una expansin de la proteccin a las distintas modalidades de la
propiedad industrial, especialmente las marcas. De ah la estrecha
relacin que ha existido entre la competencia desleal y propiedad
industrial; ya que se dice que quien viola un derecho exclusivo de
propiedad industrial, est incurriendo en un acto ilcito por el solo hecho
de utilizar, sin estar autorizado para ello, un objeto protegido a favor del
titular del derecho exclusivo, el simple hecho de utilizar una marca ajena
par un producto competidor constituye una violacin del derecho exclusivo
sobre la marca.

Los derechos exclusivos de propiedad industrial y la proteccin

contra la competencia desleal forman dos crculos concntricos, en donde
el crculo interior, es el que protege los derechos absolutos, y el ms
amplio representa la proteccin contra la competencia desleal; de manera
que el empresario est protegido por los derechos exclusivos de
propiedad industrial, en los derechos que le otorgan sus patentes o sus
marcas. Por otra parte posee un crculo de proteccin ms amplio pero a

1
CEO / President AFS International, autor de: Credit & Collections in the Freight Industry Handbook.
-Administracion III

6
 la vez menos slido que es el de la competencia desleal; de manera que
en ocasiones el legislador puede hacer que actos considerados como
competencia desleal pasen a integrarse en el mbito de proteccin de los
derechos exclusivos; As ocurre, por ejemplo, que supuestos tpicos de
competencia desleal, como el aprovechamiento indebido de la reputacin
de otros signos registrados pasa a tener relevancia para el mbito de
proteccin del derecho exclusivo sobre la marca en la primera directiva
comunitaria sobre marcas, de 21 de diciembre de 1988, al incluir ese
supuesto entre las prohibiciones relativas de registro. E igualmente, un
caso que podra considerarse de competencia desleal, como es la
utilizacin de la marca ajena en la publicidad, se incluye tambin por la
misma directiva dentro del contenido de derecho de marca.2

1.3. REGULACION DE LA COMPETENCIA DESLEAL Y ACTOS DE

COMPETENCIA DESLEAL

En la actualidad se considera que la regulacin contra la

competencia desleal tiene por objeto la proteccin de intereses diversos,
la de todos los que participan en el mercado, empresarios y consumidores,
adems de proteger el funcionamiento correcto del sistema competitivo,
evitando que se vea distorsionado por actuaciones incorrectas.

La regulacin legal no trata de proteger al competidor directo, sino

tambin a los consumidores y al propio funcionamiento correcto del
sistema competitivo. Para que la deslealtad exista basta que la actuacin
en cuestin sea incorrecta y pueda perjudicar a cualquiera de los
participantes en el mercado, por ejemplo, a los consumidores, o pueda
distorsionar el funcionamiento del propio sistema competitivo; la
competencia desleal sera entonces, la prohibicin de actuar
incorrectamente en el mercado.3.

2
Universidad de los Andes, 20 aos Cdigo de Comercio evaluacin y perspectivas

7
1.3.1. Desviacin De Clientela: Se considera desleal toda conducta
que tenga como objetivo o como efecto desviar la clientela de la
actividad.

Ejemplo: Logos o publicidad similar

1.3.2. Actos De Desorganizacin: Se considera desleal toda conducta

que tenga por objeto o como efecto desorganizar internamente la
empresa.

Ejemplo: Sobornar o manipular a miembros de la junta

directiva de una empresa

1.3.3. Actos de Confusin: Se considera desleal toda conducta que

tenga por objeto o como efecto crear confusin con la actividad,
las prestaciones mercantiles o el establecimiento ajeno.

1.3.4. Actos de Engao: Se considera desleal toda conducta que tenga

por objeto o como efecto inducir al pblico a error sobre la
actividad, ubicacin, las prestaciones mercantiles o el
establecimiento ajeno, adems de la omisin de las verdaderas
indicaciones.

1.3.5. Actos de Comparacin: Se considera desleal toda conducta que

tenga por objeto o como efecto la comparacin pblica de la
actividad, las prestaciones mercantiles o el establecimiento
propios o ajenos con los de un tercero, cuando dicha comparacin
utilice indicaciones o aseveraciones incorrectas o falsas u omita
las verdaderas. As mismo, se considera desleal toda
comparacin que se refiera a extremos que no sean anlogos, ni
comprobables; alude a caractersticas subjetivas.

Ejemplo: El sabor de las gaseosas

8
1.3.6. Actos de Imitacin: La imitacin de prestaciones mercantiles e
iniciativas empresariales ajenas es libre, salvo que estn
amparadas por la Ley.

Ejemplo: Patentes de Invencin

1.3.7. Explotacin de la Reputacin Ajena: Se considera desleal todo

el aprovechamiento en beneficio propio o ajeno de las ventajas de
la reputacin industrial, comercial o profesional adquirida por otro
en el mercado.

Ejemplo: Caso surtidora de aves

1.3.8. Violacin de secretos: Se considera desleal la divulgacin o

exportacin, sin autorizacin de su titular, de secretos industriales
o de cualquiera otra clase de secretos empresariales a los que
haya tenido acceso legtimamente, pero con deber de reserva.

Ejemplo: Formula de Coca cola

1.3.9. Induccin a la Ruptura Contractual: Se considera desleal la

induccin a trabajadores, proveedores, clientes y dems
obligados, a infringir los deberes contractuales bsicos que han
contrado con los competidores.

Ejemplo: Cuando una empresa automotriz tiene vnculo

comercial con dos empresas de mensajera, y una de
stas empresas de mensajera empieza a desacreditar la
estabilidad financiera de la otra, para que la compaa
automotriz termine el vnculo comercial con dicha
empresa, y sta tenga mayor posibilidad de ser la nica
en el mercado.

9
 1.3.10. Violacin de Normas: Se considera desleal la efectiva
realizacin en el mercado de una ventaja competitiva adquirida
frente a sus competidores mediante la infraccin de una norma
jurdica.

Ejemplo: Quitar los sellos requeridos en el transporte

intermunicipal.

1.3.11. Pactos Desleales de Exclusividad: Se considera desleal

el pactar en los contratos de suministro clusulas de exclusividad,
cuando dichas clusulas tengan por objeto o como efecto,
restringir el acceso de competidores al mercado, o monopolizar la
distribucin de productos o servicios, excepto las industrias
licoreras mientras estas sean propiedad de los entes territoriales.

Ejemplo: La exclusividad que deben vender los tenderos

a Coca cola por el suministro de neveras o mejoras
locativas del establecimiento comercial.

De esta forma, la persona cuyos intereses econmicos resultan

perjudicados o amenazados por los actos de competencia desleal, podr
optar por iniciar el correspondiente trmite, bien ante los jueces civiles del
circuito o ante la Superintendencia de Industria y Comercio, quienes son
los entes encargados del control y vigilancia en el tema de la
competencia.3

1.4. REQUISITOS PARA QUE UN ACTO SEA CALIFICADO COMO

COMPETENCIA DESLEAL

Para que un acto sea calificado como desleal, debe tener las
siguientes caractersticas:

3
OSSORIO, Manuel, Diccionario de Ciencias Jurdicas, Polticas y Sociales, Editorial Heliasta, Buenos
Aires, 1999, pginas 197, 198 y 199.

10
 Que el acto o la actividad sean de efectiva competencia, es
decir, que el infractor y a vctima estn en una verdadera
situacin de rivalidad competitiva, ejerciendo la actividad
comercial en la misma o anloga forma.

Que el acto o la actividad sea indebido

Que el acto sea susceptible de producir un dao, un acto ser

desleal cuando sea idneo para perjudicar a un empresario
competidor, bastando por lo tanto la probabilidad del dao y no
el dao efectivo, para justificar la calificacin y la sancin.

1.5. ACCIONES DERIVADAS DE LA COMPETENCIA DESLEAL

Mediante el trmite de un proceso abreviado, cualquier persona

que participe o demuestre su intencin de participar en el mercado y cuyos
intereses econmicos resulten perjudicados o amenazados por actos de
competencia desleal, as como determinadas asociaciones.

1.6. ACCION DECLARATIVA Y DE CONDENA

El afectado por actos de competencia desleal tendr accin para

que se declare judicialmente la ilegalidad de los actos realizados y en
consecuencia se le ordene al infractor remover los efectos producidos por
dichos actos e indemnizar los perjuicios causados al demandante. El
demandante podr solicitar en cualquier momento del proceso, que se
practiquen las medidas cautelares, consagradas en el artculo 33 de la ley
256 de 1996.

11
1.7. ACCION PREVENTIVA O DE PROHIBICION

La persona que piense que puede resultar afectada por actos de

competencia desleal, tendr la accin para solicitar al juez que evite la
realizacin de una conducta desleal que an no se ha perfeccionado o
que se prohba, aunque an no se haya producido dao alguno.

Las anteriores acciones procedern contra cualquier persona cuya

conducta haya contribuido a la realizacin del acto de competencia
desleal. Si el acto de competencia desleal es realizado por trabajadores u
otros colaboradores en ejercicio de sus funciones y deberes contractuales
dichas acciones deben dirigirse contra el patrn.

Si una persona natural o jurdica se considera vctima de un acto

de competencia desleal de los descritos en la ley 256 de 1996 pueden
presentar la denuncia correspondiente ante la Superintendencia de
industria y comercio, delegatura, promocin de la competencia, invocando
el tipo de proceso que requiere que se adelante.

1.8. PROCEDIMIENTO DE LAS ACCIONES

Una vez abierta la investigacin, se notifica personalmente al

denunciado o a su apoderado para que solicite o aporte pruebas. Adems
de las pruebas pedidas, se practican tambin las que el funcionario
considere pertinentes, procedentes o conducentes.

Una vez instruida la investigacin el Superintendente Delegado

presentar al Superintendente de Industria y Comercio un informe
motivado respecto a si se han presentado o no infracciones.

12
 Del informe motivado se corre traslado al investigado o a su
apoderado, y se le otorga un plazo para que presente sus
observaciones. Una vez presentadas las observaciones al informe
motivado, el Superintendente de Industria y Comercio mediante
resolucin tomar la decisin final, la cual puede ser una sancin, o la
determinacin de inexistencia de infraccin.

En investigacin administrativa, el Superintendente de Industria y

Comercio podr dar por terminada la investigacin cuando el investigado
ofrezca garantas y estas se consideren como suficientes por el
Superintendente para eliminar el elemento desleal que se est
investigando y su desarrollo restablecer la leal competencia en el
mercado.

1.9. REQUISITOS Y DOCUMENTOS PARA TRAMITAR LA ACCION:

Presentacin de la denuncia la cual deber contener la siguiente

informacin:

Si la accin que se instaura es jurisdiccional o administrativa.

Los nombres y apellidos completos del solicitante y de su

representante o apoderado, si es del caso, con indicacin
del(os) documento(s) de identidad y de la(s) direccin(es);

El objeto de la peticin;

Las pretensiones de la denuncia.

Las razones en que se fundamente la misma;

Pruebas que pretenda hacer valer en el proceso y las que

prueben la conducta alegada en la queja;

No haber iniciado una accin por los mismos hechos ante los
jueces civiles de la Repblica;

La relacin de los documentos que se anexan,

13
 Las normas que se estiman violadas, y

Firma del peticionario. 4

1.10. LUGAR AL CUAL DEBE ACUDIR EL PARTICULAR:

Para obtener informacin relacionada con los trmites el particular

puede acudir al servicio de atencin al usuario. Es importante tener en
cuenta que para la presentacin de la solicitud el particular no requiere de
formatos o formularios especficos.

4
www.javeriana.edu.co/facultades/cjuridica/cedec.html.

14
 CAPITULO II: POLTICAS DE CRDITO Y

CAPACIDAD DE PAGO

2.1. POLTICAS DE CRDITO

Son todos lineamientos tcnicos que utiliza el gerente financiero de

una empresa, con la finalidad de otorgar facilidades de pago a un
determinado cliente. La misma que implica la determinacin de la
seleccin de crdito, las normas de crdito y las condiciones de crdito.
La poltica de crdito de una empresa da la pauta para determinar si debe
concederse el crdito a un cliente y el monto de este. La empresa no debe
no debe solo ocuparse de los estndares de crdito que establece, sino
tambin de la utilizacin correcta de estos estndares al tomar decisiones
de crdito.

Deben desarrollarse fuentes adecuadas de informacin y mtodos

de anlisis de crdito. Cada uno de estos aspectos de la poltica de crdito
es importante para la administracin exitosa de las cuentas por cobrar de
la empresa. La ejecucin inadecuada de una buena poltica de crdito o
la ejecucin exitosa de una poltica de crdito deficientes no produce
resultados ptimos. 5

2.1.1. CLASIFICACIN DE LAS POLTICAS DE CRDITO

Generalmente se clasifican en:

Liberales: Cuando las empresas se muestran generosas para

otorgar crditos, tanto en el monto mximo para aprobar como
en el grado de riesgo para sumir obviamente en este saco
podra hablarse de ausencia total o temporal de garantas.

Son conservadoras cuando las empresas se muestran

restrictivas para otorgar crditos y para determinar el monto

5
Administracin III (separata)

15
 mximo por aprobar, as como para definir lo referente al
riesgo que asumirn. A diferencia de la poltica liberal, en este
caso se exigen garantas slidas que aseguren la
recuperacin de las cuentas por cobrar.

2.1.2. ANALISIS DE LOS ASPECTOS PRINCIPALES DE LA

SOLVENCIA DE CREDITO DE UN SOLICITANTE:

REPUTACION: El registro del cumplimiento de las

obligaciones pasadas del solicitante (financiero, contractual y
moral). el historial de pagos anteriores, as como cualquier
juicio legal resuelto o pendiente contra el solicitante, se utilizan
para evaluar su reputacin.

CAPACIDAD: La posibilidad del solicitante para reembolsar el

crdito requerido. El anlisis de los estados financieros,
destacando sobre todo la liquidez y las razones de
endeudamiento, se lleva a cabo para evaluar la capacidad del
solicitante.

CAPITAL: la solides financiera del solicitante por su posicin

de propietario. A menudo, se realzan anlisis de la deuda del
solicitante en relacin con el capital contable y sus razones de
rentabilidad, para evaluar su capital.

GARANTIA COLATERAL: La cantidad de activos que el

solicitante tiene disponible para asegurar el cerdito. Cuando
mayor sea la cantidad de activos disponibles, mayor ser la
oportunidad de que una empresa recupere sus fondos si el
solicitante no cumple con sus pagos. Una revisin del balance
del solicitante, el clculo del valor de sus activos y cualquier
demanda legal presentada contra el solicitante ayuda a
evaluar su garanta colateral.

16
 CONDICIONES: El ambiente del negocio y econmicos
actual, as como cualquier circunstancia peculiar que afecte a
alguna de las partes de la transaccin de crdito. Por ejemplo,
si la empresa tiene un inventario excedente de los artculos
que el solicitante desea comprar a crdito, estar dispuesta a
vender en condiciones ms favorables o a solicitantes menos
solventes. El anlisis de la situaci9one econmica y de
negocios, as como de las circunstancias especiales que
pudieran afectar al solicitante o a la empresa, se lleva a cabo
para evaluar las condiciones.6

2.1.3. CONSIDERACIONES GENERALES SOBRE EL PROCESO DE

CONCESIN DE CRDITOS

Considerando que la inversin en cuentas por cobrar se

hace en trminos de riesgo, en el proceso de concesin de crditos
existen cuatro pasos bsicos:

1. Desarrollo de una idea sobre la calidad del crdito.

2. Investigacin del solicitante del crdito.

3. Anlisis del valor del crdito del solicitante.

4. Aceptacin o rechazo de solicitud de crditos.

La decisin de conceder crdito va a estar basada en la

informacin que se obtenga del cliente para tales efectos. A pesar
de la existencia de muchas fuentes de informacin crediticia, es
obvio que se incurra en gastos para obtenerla. En algunos casos,
en particular para pequeas cuentas, es posible que el costo de
obtener la informacin sea superior a la rentabilidad potencial de la
cuenta; entonces la firma tendr que conformarse con una
informacin muy limitada para fundamentar sus decisiones en la

6
Administracin III (separata)

17
 concesin de crditos. Otro aspecto, adems del costo que la firma
debe tomar en consideracin, es el tiempo que requiere investigar
al solicitante de crdito. No debe mantenerse en perspectiva a un
cliente por un tiempo muy prolongado, en espera de que se termine
una compleja investigacin de sus antecedentes por lo que la
cantidad de informacin de que se disponga debe ser adecuada al
tiempo que se dedique a investigar al cliente y al gasto en que se
debe incurrir en la obtencin de informacin. Consecuentemente,
los aspectos costo de la investigacin y tiempo de duracin de la
misma van a ser los factores que el analista de crditos deber
considerar y podr utilizar los siguientes medios de informacin.

2.1.4. PROCEDIMIENTOS PARA LAS ESTABLECER POLTICAS DE

CRDITO Y COBRANZA

La poltica de crditos que es expresada en trminos de

procedimiento sobre como otorgar crditos y como realizar las
cobranzas es un trabajo ordenado que obedece a la siguiente
secuencia y que necesariamente debe constar por escrito porque
ello favorece a que el personal tenga plena conciencia del trabajo
que realiza.

A continuacin, se menciona los pasos para establecer la

poltica de Crdito y Cobranza:

1) Establecer polticas de crdito y cobranza:

En primer lugar, es necesario establecer una clara

poltica de crditos y cobranzas que incluya el mximo nivel de
crdito que podemos permitir, y los plazos que brindaremos
para el pago de los crditos.

Para establecer estos lineamientos podemos tomar en

cuenta las compras al crdito que nosotros realizamos
procurando que las deudas que tengamos con nuestros

18
 proveedores sean pagadas con el dinero de las cobranzas, y
as no haya necesidad de utilizar capital propio.

Aunque tambin podramos tomar en cuenta las

practicas comnmente empleadas en el sector de nuestro
negocio (por ejemplo, nuestros clientes podran estar
acostumbrados a trabajar con polticas de crdito a 30 das), as
como el impacto que las polticas de crdito podran tener en
nuestro flujo de caja.

Otros alineamientos que debera incluir nuestra poltica

de crditos y cobranzas son los medios de cobro a utilizar, los
encargados de los cobros, y cuando es posible otorgar un
crdito (es decir, cuales son los requisitos que debe cumplir un
cliente para que se le pueda vender al crdito)

2) Evaluar al cliente.

El siguiente paso consiste en evaluar al cliente que nos

solicite en crdito. Se debe evaluar bien a los nuevos clientes,
pero no se debe descuidar a los antiguos por ms que llevemos
aos trabajando con ellos. Algo a tener en cuenta es que un
cliente que siempre nos compra al contado por montos cada vez
mayores, no significa que el primer crdito que nos solicite
tambin lo pagara con las mismas solvencias. Se debe evaluar
bien a todo cliente que nos solicite por primera vez un crdito.

Las siguientes son algunos datos que deberamos

recopilar y evaluar antes de tomar la decisin de otorgar un
crdito a un cliente:

Su informacin bsica.
Su experiencia en el mercado.
Su potencial de crecimiento.

19
 Su historial crediticio.
Su situacin financiera.
Su capacidad de pago.

Y para obtener esta informacin algunas fuentes a las

que podramos recurrir son:

Organismos gubernamentales.
Centrales de riesgo.
Otros proveedores que no sean de la competencia (al
solicitarle referencias del cliente). El mismo cliente
(por ejemplo, al solicitarle sus estados financieros).

3) Determinar el crdito a otorgar

Una vez que hemos evaluado a un cliente y determinado

que es digno de crdito, pasamos a determinar el crdito que le
vamos a otorgar, as como las condiciones de este (las cuales
deben ser aceptadas por ambas partes y, de ser posible,
ponerse por escritas en un contrato). Para ello, debemos tener
en cuenta que cada cliente es diferente y que nuestra poltica
de crdito no necesariamente debe conceder las mismas
condiciones a todos nuestros clientes.

Algunos aspectos a tomar en cuenta al momento de

determinar el crdito a otorgar a un cliente en particular, as
como las condiciones de este, con sus ventas y compras
habituales, su liquides, sus activos, pasivos y patrimonio, y el
historial de crdito que ha tenido con nosotros en caso de
haberle otorgado anteriormente algn crdito.

4) Cobranza de crditos

Una vez otorgados los crditos, procedemos a la

cobranza de estos.

20
 En primer lugar, establecemos quien o quienes sern los
encargados de realizar los cobros. si existiera un responsable
de la cobranza o si el encargado de realizar ser la misma
persona que realiza la venta. Y luego, hacemos efectivos los
cobros, teniendo en cuenta los dems lineamientos
establecidos anteriormente en la poltica de crdito y cobranzas.

5) Evaluar polticas de crditos y cobranzas

Finalmente, pasamos a evaluar nuestra poltica de

crdito y cobranzas para ver si contamos con un sistema
eficiente o si es necesario realizarle algunas modificaciones.

Lo recomendable es realizar esta evaluacin de la

poltica de crditos y cobranzas aproximadamente cada seis
meses.

Algunos aspectos a tener en cuenta al momento de

evaluar nuestra poltica de crditos y cobranzas son a eficiencia
del sistema, la nueva situacin financiera de la empresa, la
nueva situacin de la economa en general, los cambios en el
mercado, las nuevas polticas de la competencia, etc.7

2.2. CAPACIDAD DE PAGO

cantidad de dinero de que dispone mensualmente una persona,

una vez hechos todos os pagos y deducciones que tiene, para pagar
nuevas deudas.

Las empresas financieras responsables socialmente, no solo

toman este lquido, sino que les rebajan un porcentaje determinado (entre

7
Administracin III (separata)

21
 30 y 45% + o -), que consideran como el mnimo ingreso intocable que
necesita la persona para vivir. Lo que le queda es lo que consideran
capacidad de pago.

Hbitos de pago: Historial de responsabilidad en los pagos que

tiene la persona en otras instituciones o financieras. es decir, si
es puntual en sus pagos, o se retrasa muy a menudo, si esta
moroso, etc.

2.2.1. TIPOS DE PAGADOR

NORMAL CON PROBLEMAS DEFICIENTE DUDOSO PRDIDA

POTENCIALES
Sujeto de crdito El prstamo es Fuerte recargo Prstamo muy Prestar a esta
con bajo recargo de riesgoso. Recargo debido a mayor riesgoso. Poco empresa es una
Definicin
inters por riesgo por riesgo riesgo conveniente prdida segura.
prestar a esta Ella no es sujeto
empresa de crdito.
El deudor es capaz El deudor puede El deudor tiene Es altamente El deudor no
de cumplir cumplir con la problemas para improbable que el alcanza a cubrir
ampliamente todos totalidad de sus atender deudor pueda sus costos de
sus compromisos. compromisos, pero normalmente la atender la produccin, ha
El flujo no es existen factores totalidad de sus totalidad de sus suspendido pagos
susceptible a un controlables y no compromisos compromisos por lo que es
empeoramiento controlables que de financieros y de no financieros, es probable que no
ante modificaciones no ser corregidos a ser corregidos insuficiente para pueda cumplir con
en variables tiempo pueden pueden resultar en cubrir el pago de el pago de
endgenas o comprometer la una prdida para capital e intereses. eventuales
Anlisis
exgenas. capacidad de pago la empresa. El acuerdos de
del Flujo
futuro del deudor. El flujo de fondos le reestructuracin.
de Fondos
flujo tiende a permite cubrir solo Est en estado de
debilitarse para los intereses de insolvencia
afrontar pagos ante sus deudas. Alta decretada, o ha
variaciones en sensibilidad a las pedido su propia
variables relevantes pequeas quiebra, o est
variaciones en obligado a vender
variables activos
significativas importantes para
su actividad
productiva

22
 Bajo nivel de Moderado Tiene escasa Muy alto nivel de
Nivel de endeudamiento endeudamiento capacidad de endeudamiento,
Endeudam patrimonial y patrimonial con generar utilidades. se ve obligado a
iento y adecuada rentabilidad. vender activos de
Capacidad estructura del importancia para
de mismo en relacin a la actividad que
Generaci su capacidad de desarrolla, con
n de generar utilidades. resultados
Utilidades Su Patrimonio es negativos en el
mayor que sus negocio.
obligaciones totales.
Cumplimiento Incumplimientos Incumplimientos Incumplimientos Incumplimientos
puntual del pago de ocasionales y mayores a 60 das mayores a 120 mayores a 365
Cumplimie sus obligaciones. reducidos y menores a 120 das. Tiene das. Sus crditos
nto de No recurre a nuevas das. Tiene crditos vencidos han ingresado a
obligacion financiaciones crditos vencidos y/o en cobranza cobranza judicial
es directas ni indirectas y/o en cobranza judicial por montos por haber cesado
judicial por montos significativos sus actividades.
significativos.

Consistente y Consistente, le Desactualizado, Poco confiable y Carece o ya no lo

actualizado, le permite conocer en dificulta conocer la desactualizado, utiliza, lo que
permite conocer forma oportuna su situacin impide conocer la impide conocer su
permanentemente situacin financiera financiera y situacin situacin
situacin econmica presentando econmica en financiera y econmica y
Sistema de y financiera para la algunos retrasos en forma oportuna. econmica de la financiera.
informaci mejor toma de su presentacin empresa
n de la decisiones. Puede
empresa pronosticar
situaciones
complicadas y
realiza las
correcciones a
tiempo

Lquida, posee Buena Dbil Crtica Crtica

activos corrientes
que pueden hacerse
Situacin
rpidamente
Financiera
lquidos para
afrontar
obligaciones de
corto plazo.

23
 Calificada y tcnica, Calificada y tcnica, De poca Inadecuada, Inadecuada,
con apropiados con adecuados capacidad o existe descontrol control interno
Direccin sistemas de control sistemas de control experiencia con en los sistemas nulo
de la interno. Personal interno sistemas de internos
empresa experimentado, control
capacitado y objetables.
motivado a logros.

Registra una Presenta una Tendencia futura Tendencia En extincin con

tendencia creciente tendencia con no es firme, existe decreciente, con graves problemas
Sector desequilibrios, con la perspectiva, perspectiva estructurales, o
econmico posibilidad de baja disminucin de negativa de que est
al que en los ingresos y ingresos y ingresos y requiriendo una
pertenece aumento de costos. contraccin de la utilidades. reestructuracin
demanda generalizada.

Es altamente Competitiva Tiene dificultades Serios problemas No se halla en

competitiva para enfrentar la para enfrentar la condiciones de
competencia y competencia competir8
Empresa
presenta
en el
problemas en su
mercado
relacin crediticia
con proveedores y
clientes

8
http://creditosycobranzasdinero.blogspot.pe/2010/01/politicasdecredito.html

24
 CONCLUSIONES

La competencia desleal es un delito contra la libertad de trabajo, que se

configura por el empleo de maquinaciones fraudulentas, sospechosas,
malvolas, o cualquier otro medio de propaganda aviesa, con el
propsito de desviar en provecho propio la clientela de un
establecimiento comercial e industrial.

En la actualidad se considera que la regulacin contra la competencia

desleal tiene por objeto la proteccin de intereses diversos, la de todos
los que participan en el mercado, empresarios y consumidores, adems
de proteger el funcionamiento correcto del sistema competitivo,
evitando que se vea distorsionado por actuaciones incorrectas.
Las polticas de crdito son todos los lineamientos tcnicos que utiliza
el gerente financiero de una empresa, con la finalidad de otorgar
facilidades de pago a un determinado cliente. La misma que implica la
determinacin de la seleccin de crdito, las normas de crdito y las
condiciones de crdito. La poltica de crdito de una empresa da la
pauta para determinar si debe concederse el crdito a un cliente y el
monto de este. La empresa no debe no debe solo ocuparse de los
estndares de crdito que establece, sino tambin de la utilizacin
correcta de estos estndares al tomar decisiones de crdito.

Capacidad de pago es la cantidad de dinero de que dispone

mensualmente una persona, una vez hechos todos os pagos y
deducciones que tiene, para pagar nuevas deudas.

25
BIBLIOGRAFIA

http://creditosycobranzasdinero.blogspot.pe/2010/01/politicasdecredito.ht
ml
OSSORIO, Manuel, Diccionario de Ciencias Jurdicas, Polticas y
Sociales
www.sic.gov.co Pestaa de Normatividad.
www.javeriana.edu.co/facultades/cjuridica/cedec.html.

26